ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI KHOA LUẬT NGUYỄN BẢO NGỌC HOẠT ĐỘNG QUẢN LÝ KINH DOANH VÀNG Ở NƯỚC TA HIỆN NAY – THỰC TRẠNG VÀ GIẢI PHÁP Chuyên ngành: Luật Kinh tế Mã số: 603850 LUẬN VĂN THẠC SĨ LUẬT HỌC Người hướng dẫn khoa học: TS NGUYỄN THỊ LAN HƯƠNG Hà Nội - 2010 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan Luận văn công trình nghiên cứu riêng Các kết nêu Luận văn chƣa đƣợc công bố công trình khác Các số liệu, ví dụ trích dẫn Luận văn đảm bảo tính xác, tin cậy trung thực Tôi hoàn thành tất môn học toán tất nghĩa vụ tài theo quy định Khoa Luật Đại học Quốc gia Hà Nội Vậy viết Lời cam đoan đề nghị Khoa Luật xem xét để bảo vệ Luận văn Tôi xin chân thành cảm ơn! NGƢỜI CAM ĐOAN Nguyễn Bảo Ngọc LỜI CẢM ƠN Để hoàn thành chương trình cao học viết luận văn này, nhận hướng dẫn, góp ý giúp đỡ nhiệt tình Quý thầy cô Khoa LuậtĐại học Quốc gia Hà Nội Trước hết, xin chân thành cảm ơn đến quý thầy cô Khoa Luật- Đại học Quốc gia Hà Nội, đặc biệt thầy cô tận tình dạy bảo cho suốt thời gian học tập trường Tôi xin gửi lời biết ơn sâu sắc đến TS Nguyễn Thị Lan Hương, Cô dành nhiều thời gian tâm huyết hướng dẫn nghiên cứu giúp hoàn thành luận văn tốt nghiệp Tôi xin gửi lời cảm ơn chân thành tới ThS Đỗ Việt Cường Chị Nguyễn Thị Hà Ngân – người đồng nghiệp đã hướng dẫn, chỉ bảo giúp đỡ trình thu thập tài liệu số liệu t ại Ngân Hàng Nhà nước Xin gửi lời cảm ơn tới bạn bè , anh chị em lớp cao học 14 chuyên ngành Luật kinh tế Xin chân thành cảm ơn gia đình đã ở bên cạnh động viên và tạo điều kiện thuận lợi để yên tâm học tập làm việc hoàn thành luận văn Hà Nội ngày 03 tháng 12 năm 2010 MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN LỜI CẢM ƠN MỤC LỤC DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC CÁC BẢNG MỞ ĐẦU CHƢƠNG - TỔNG QUAN VỀ KINH DOANH VÀNG VÀ QUẢN LÝ KINH DOANH VÀNG CỦA NGÂN HÀNG TRUNG ƢƠNG 10 1.1 Tổng quan kinh doanh vàng 10 1.1.1 Vai trò vàng hoạt động kinh doanh vàng 10 1.1.2 Hoạt động kinh doanh vàng 11 1.1.3 Lịch sử tiền tệ vàng 18 1.1.4 Các yếu tố ảnh hƣởng tới hoạt động kinh doanh vàng 20 1.2 Tổng quan quản lý kinh doanh vàng Ngân hàng trung ƣơng 22 1.2.1 Chức quản lý Ngân hàng Trung ƣơng hoạt động kinh doanh vàng 22 1.2.2 Mô hình quản lý hoạt động kinh doanh vàng số nƣớc giới 25 CHƢƠNG – THỰC TRẠNG PHÁP LUẬT VỀ HOẠT ĐỘNG QUẢN LÝ KINH DOANH VÀNG TẠI VIỆT NAM 35 2.1 Khái quát pháp luật quản lý kinh doanh vàng 35 2.2 Pháp luật Việt Nam công nhận quyền sở hữu kinh doanh vàng tổ chức, cá nhân 38 2.2.1 Nội dung Nghị định 63/1993/NĐ-CP 38 2.2.2 Thực trạng thi hành Nghị định 63/1993/NĐ-CP 39 2.2.3 Đánh giá hoạt động thị trƣờng vàng, giai đoạn 1993-1999 .40 2.2.4 Những kết đạt đƣợc Nghị định 63/1993/NĐ-CP .47 2.2.5 Những hạn chế Nghị định 63/1993/NĐ-CP nguyên nhân 49 2.3 Điều kiện đăng ký kinh doanh vàng 52 2.3.1 Nội dung nghị định 174/1999/NĐ-CP, Nghị định 64/2003/NĐ-CP .52 2.3.2 Tình hình thực .53 2.4 Tổ chức sàn giao dịch vàng 58 2.4.1 Quá trình hình thành phát triển Sàn giao dịch vàng 58 2.4.2 Phân loại sàn giao dịch vàng 60 2.4.3 Quy định Sàn giao dịch vàng ACB .60 2.4.4 So sánh Mô hình hoạt động Sàn giao dịch vàng Thƣợng Hải Sàn giao dịch vàng Việt Nam 61 2.4.5 Đánh giá hoạt động Sàn giao dịch vàng .63 2.5 Quan hệ quản lý hoạt động kinh doanh vàng thực thi sách tiền tệ quốc gia 74 CHƢƠNG – ĐỊNH HƢỚNG HOÀN THIỆN PHÁP LUẬT VỀ QUẢN LÝ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH VÀNG VÀ MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 76 3.1 Định hƣớng hoàn thiện pháp luật 76 3.1.1 Ảnh hƣởng hoạt động đầu tƣ vàng NHTW số nƣớc giới 76 3.1.2 Bài học kinh nghiệm rút từ kinh nghiệm quốc tế việc quản lý vàng 76 3.1.3 Định hƣớng công tác quản lý thị trƣờng vàng nƣớc thuộc thẩm quyền quản lý NHNN 78 3.2 Một số kiến nghị hoàn thiện pháp luật quản lý kinh doanh vàng 80 3.2.1 Tổ chức kinh doanh vàng 80 3.2.2 Biện pháp nới lỏng quản lý cụ thể 82 3.2.3 Sàn giao dịch vàng 83 3.2.4 Phối hợp hoạt động quan 86 KẾT LUẬN 88 TÀI LIỆU THAM KHẢO 90 DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT DTNHNN Dự trữ ngoại hối nhà nƣớc GETF Quỹ đầu tƣ vàng IMF Quỹ tiền tệ quốc tế NHNN Ngân hàng Nhà nƣớc NHTM Ngân hàng thƣơng mại NHTW Ngân hàng trung ƣơng PBOC Ngân hàng Trung ƣơng Trung Hoa SGE Sàn giao dịch vàng Thƣợng Hải TCTD Tổ chức tín dụng TTNTLNH Thị trƣờng ngoại tệ liên ngân hàng DANH MỤC CÁC BẢNG Bảng 1.1 Những mốc quan trọng lịch sử tiền tệ vàng……………18 Bảng 1.2 Một số Sở giao dịch hàng hóa lớn có giao dịch vàng giới 23 Bảng 2.1 Thống kê tổng số giấy chứng nhận đủ điều kiện kinh doanh vàng 41 Bảng 2.2 Hạn ngạch vàng qua năm…………………………………… 57 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Trong năm gần đây, vai trò ngân hàng trung ƣơng có thay đổi lớn nhằm đáp ứng yêu cầu trình toàn cầu hoá hội nhập kinh tế quốc tế Cuộc khủng hoảng tài toàn cầu từ năm 2008 tác động mạnh mẽ tới việc điều chỉnh hoạt động ngân hàng trung ƣơng, dẫn đến yêu cầu cấp thiết việc mở rộng vai trò ngân hàng trung ƣơng nhằm đảm bảo ổn định hệ thống tài giám sát hệ thống cách hiệu Với chức quan thực thi sách tiền tệ quốc gia, hầu hết ngân hàng Trung ƣơng nƣớc có sách quản lý hoạt động kinh doanh vàng thông qua việc quản lý vàng thuộc dự trữ ngoại hối quốc gia quản lý thị trƣờng nƣớc Tại Việt Nam, phát triển kinh tế nói chung hệ thống tài nói riêng đặt yêu cầu cần phải có quy định cụ thể trách nhiệm, thẩm quyền Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam (NHNN) với vai trò ngân hàng trung ƣơng, quan liên quan việc hoạch định thực thi sách tiền tệ, nhƣ hoạt động kinh doanh vàng Những năm gần đây, biến động mạnh giá vàng thị trƣờng nƣớc quốc tế, kéo theo bất ổn sàn vàng giao dịch vàng tài khoản Việt Nam nhà nƣớc chƣa có biện pháp nhằm kiểm soát hoạt động Không có ngành kinh doanh bất ổn nhiều rủi ro nhƣ kinh doanh vàng Việt Nam Thời gian qua có hàng loạt vụ kiện tụng, tranh chấp, mà cuối nhà đầu tƣ chấp nhận thua cuộc, toàn vốn liếng sàn vàng, chƣa có pháp luật điều chỉnh hoạt động này, đại phận nhà đầu tƣ thiếu hiểu biết sâu sắc lĩnh vực Mục đích, lý chọn đề tài Có thể nói, thời điểm thích hợp để đánh giá vai trò vàng hoạt động kinh doanh vàng kinh tế giới nói chung, kinh tế Việt Nam nói riêng Các nhà quản lý, lập sách kinh doanh Việt Nam đặc biệt quan tâm đến tác động giá vàng việc điều hành sách tiền tệ, tỷ giá hối đoái Ngân hàng Trung ƣơng, nhƣ hoạt động kinh doanh ngân hàng thƣơng mại Mục đích lựa chọn đề tài nghiên cứu “Hoạt động quản lý kinh doanh vàng nƣớc ta - Thực trạng giải pháp” tìm hiểu làm rõ tình hình kinh doanh vàng & quản lý kinh doanh vàng Ngân hàng Trung ƣơng thông qua việc ban hành sách, sở nhằm mục đích đƣa giải pháp nâng cao hiệu quản lý kinh doanh vàng Phạm vi nghiên cứu đề tài Chỉ thời gian ngắn, vốn kiến thức khả phân tích tổng hợp thân nhiều hạn chế, xin trình bày Luận văn tình quản lý hoạt động kinh doanh vàng nƣớc ta ta dƣới góc độ chức Ngân hàng trung ƣơng thông qua việc ban hành sách để quản lý thị trƣờng vàng nƣớc Phƣơng pháp nghiên cứu đề tài Trong luận văn, sử dụng phƣơng pháp nghiên cứu sau: phân tích, so sánh, thống kê, tổng hợp Với kiến thức, tài liệu tích lũy đƣợc trình học tập từ năm tháng sinh viên, học viên Khoa Luật- ĐHQGHN; khả tổng hợp; liên kết logic; đánh giá vấn đề sở lý luận biện chứng, mạnh dạn đƣa quan điểm, ý kiến cá nhân Bố cục luận văn Chƣơng Tổng quan kinh doanh vàng & quản lý kinh doanh vàng Ngân hàng Trung ƣơng Chƣơng Thực trạng hoạt động quản lý kinh doanh vàng Việt Nam Chƣơng Giải pháp nâng cao hiệu quản lý kinh doanh vàng Do thời gian có hạn, trình độ nghiên cứu, khả đánh giá, nhìn nhận vấn đề nhiều hạn chế nên Luận văn không tránh khỏi thiếu sót Tôi mong nhận đƣợc góp ý chân thành từ phía quý thầy cô bạn bè để Luận văn đƣợc hoàn thiện nhằm đảm bảo thị trƣờng hoạt động minh bạch, hiệu quả, đảm bảo tính tổn định thị trƣờng tài kinh tế Đối với hoạt động kinh doanh vàng tài khoản, kênh đầu tƣ hấp dẫn nhằm giúp nhà đầu tƣ đa dạng hóa danh mục đầu tƣ nhƣng mức độ rủi ro cao nên cần đƣợc quản lý chặt chẽ Trong giai đoạn đầu cho phép nhà đầu tƣ cá nhân tham gia với tỷ lệ ký quỹ cao, khoảng 80-100% nhằm hạn chế rủi ro, chủ yếu để tạo cho nhà đầu tƣ môi trƣờng tiếp cận, tích lũy kinh nghiệm lĩnh vực kinh doanh vàng tài khoản Do nghiệp vụ kinh doanh vàng vật chất nhƣ kinh doanh vàng tài khoản chứa đựng rủi ro, cần có lộ trình cụ thể triển khai nghiệp vụ sở nghiên cứu đào tạo cho cán trực tiếp tham gia công tác để kiểm soát đƣợc rủi ro mức thấp triển khai 3.2 Một số kiến nghị hoàn thiện pháp luật quản lý kinh doanh vàng 3.2.1 Tổ chức kinh doanh vàng Cho đến nay, NHNN chƣa ban hành văn chế đầu tƣ vàng thị trƣờng quốc tế nhƣ đƣợc phép đầu tƣ dƣới hình thức (gửi, cho vay, ủy thác…) tiêu chuẩn hạn mức đầu tƣ hình thức, đối tác bao nhiêu… Do NHNN cần nghiên cứu ban hành chế can thiệp thị trƣờng vàng nƣớc, cần quy định số điều kiện khung tối thiểu hoạt động can thiệp nhƣ: giá vàng nƣớc chênh % so với giá vàng quốc tế đƣợc can thiệp, phƣơng thức, phạm vi quy mô can thiệp nhƣ nào, đơn vị thực can thiệp… Cần xem xét lại quy định huy động cho vay tiền đồng có đảm bảo vàng để kiểm soát đƣợc rủi ro có biến động lớn giá vàng nƣớc thí điểm nghiên cứu việc hạn chế huy động cho vay vàng 80 tổ chức tín dụng Khi thực việc hạn chế huy động cho vay vàng tổ chức tín dụng, nghiên cứu thực việc mua vàng miếng, thỏi dân thông qua công ty kinh doanh vàng lớn để bổ sung DTNHNN đồng thời có vàng bán can thiệp thị trƣờng nƣớc có biến động lớn giá vàng so với giá quốc tế Chính sách quản lý hoạt động kinh doanh vàng bộc lộ nhiều điểm không phù hợp với thực tế nhƣ điều kiện thành lập doanh nghiệp, điều kiện để đƣợc cấp giấy phép đủ điều kiện gia công, chế tác vàng, giấy chứng nhận đủ điều kiện kinh doanh, phạm vi kinh doanh vàng Do cần sớm ban hành quy định pháp lý rõ ràng để tạo thuận lợi cho doanh nghiệp thành lập hoạt động lĩnh vực kinh doanh vàng Chính sách thuế kinh doanh vàng nƣớc, vàng xuất nhập chƣa hợp lý cần phải chỉnh sửa Cần sớm ban hành tiêu chuẩn vàng Việt Nam, Vàng tiêu chuẩn quốc tế, vàng khối, vàng thỏi, vàng miếng phƣơng pháp quản lý cụ thể, dễ chuyển đổi từ loại vàng sang loại vàng khác Chức quản lý NHNN vàng theo văn pháp luật liên quan có khác biệt Theo Luật NHNN, NHNN có trách nhiệm quản lý hoạt động kinh doanh vàng nhƣng theo Pháp lệnh Ngoại hối nghị định Chính phủ, NHNN quản lý số hoạt động liên quan đến kinh doanh vàng Các hoạt động mua bán, sản xuất gia công vàng doanh nghiệp; hoạt động xuất nhập vàng trang sức, mỹ nghệ thuộc quản lý, cấp phép Sở Kế hoạch - Đầu tƣ, Bộ Công thƣơng, Bộ Tài Do để khắc phục tình trạng này, thời gian tới phải ban hành Nghị định đƣa biện pháp quản lý vàng theo hƣớng Nhà nƣớc thống nhất, tập trung quản lý 81 Không hình hóa vấn đề kinh tế NHNN triển khai xử lý vàng vật chất không đem lại lợi ích ngắn hạn Thành lập kho ngoại quan để NHNN chủ động nhập vàng từ thị trƣờng quốc tế bán can thiệp cho công ty kinh doanh vàng cần thiết Hỗ trợ ngoại tệ cho số doanh nghiệp để nhập vàng trƣờng hợp có mức chênh lệch giá cao nƣớc bối cảnh tình hình cung cầu ngoại tệ căng thẳng Đối với hoạt động huy động cho vay vàng vật chất cần có thay đổi mức đƣợc phép chuyển đổi vàng sang tiền đồng cho phù hợp với thực tế giảm thiểu rủi ro chuyển đổi Cụ thể, mức chuyển đổi nên mức 510% số lƣợng vàng huy động đƣợc 3.2.2 Biện pháp nới lỏng quản lý cụ thể Định hƣớng cho phép doanh nghiệp nhập xuất vàng có định lƣợng nhằm đảm bảo diễn biến giá vàng miếng nƣớc tƣơng đối phù hợp so với giá vàng quốc tế, tránh chênh lệch cao giá nƣớc quốc tế tránh tác động bất lợi tới cung cầu ngoại tệ hoạt động nhập mức (ví dụ giá nƣớc vƣợt 7% so với giá quốc tế, NHNN bán vàng quỹ thị trƣờng, trƣớc mắt số vàng mua đƣợc từ công ty kinh doanh vàng nƣớc cho phép công ty kinh doanh vàng nhập vàng từ thị trƣờng quốc tế ngƣợc lại) Xem xét tiếp tục giảm thuế nhập vàng: Trƣờng hợp giá vàng tăng đứng mức cao để hạn chế tác động tâm lý gây bất ổn dân chúng, Nhà nƣớc nên xem xét việc tiếp tục giảm thuế nhập vàng để đảm bảo nguồn cung 82 Cần sửa đổi Nghị định 174/1999/NĐ-CP theo hƣớng mở rộng đối tƣợng đƣợc nhập vàng, loại vàng đƣợc nhập khẩu, tránh tình trạng đầu cơ, buôn lậu qua biên giới Ban hành văn liên quan đến việc quản lý xuất nhập vàng vật chất nhƣ: điều kiện cho phép doanh nghiệp thực xuất nhập vàng, hạn mức xuất nhập vàng năm, phƣơng án can thiệp thị trƣờng vàng nƣớc, mở rộng vàng thuộc dự trữ ngoại hối bao gồm: vàng thoi, miếng số công ty kinh doanh vàng có thƣơng hiệu nhƣ SJC… Ngân hàng Trung ƣơng cần xem xét, sớm cho phép doanh nghiệp, công ty NHTM có thực nghiệp vụ kinh doanh vàng đƣợc nhập vàng dƣới dạng vàng miếng, vàng thỏi (vàng tiêu chuẩn quốc tế) Thực điều đem lại tác động hiệu sau: Đáp ứng đƣợc nhu cầu nƣớc, khắc phục đƣợc chênh lệch giá có nguyên nhân độ trễ sản xuất kinh doanh vàng công ty nhƣ khắc phục đƣợc tƣợng làm giá chống độc quyền, đầu Các Ngân hàng thƣơng mại xem xét chấp nhận loại vàng cầm cố, chấp cất trữ dƣới dạng tiền gửi tiết kiệm 3.2.3 Sàn giao dịch vàng - Về mô hình sàn vàng Từ kinh nghiệm quốc tế thực trạng VN nay, mô hình sàn vàng Việt Nam nên theo hƣớng: Về tổng quát, mô hình sàn vàng Việt Nam nên từ trung tâm tới Sở giao dịch vàng Nhà nƣớc (NHNN Bộ Công Thƣơng) cần đứng xây dựng sở pháp lý cho trung tâm giao dịch (bao gồm chế hoạt động sàn, quy chế giao dịch, tổ chức lƣu ký vàng tài khoản vàng vật chất, hệ thống nhận lệnh, khớp lệnh ); Hiệp hội kinh doanh vàng Việt Nam đóng vai trò quan trọng với quan 83 quản lý thống công nhận số điều kiện chuẩn mực giao dịch vàng nhƣ hệ thống tài khoản vàng giao dịch, đơn vị hạch toán (là lƣợng hay oz), điều kiện vàng giao dịch (vàng miếng loại nào, hãng đúc ), điều kiện giao hàng (tối thiểu vàng vật chất), giao dịch thực qua trung tâm (giao ngay, giao sau, quyền lựa chọn vàng ); vay vàng nào, ứng trƣớc đồng thời phải xác định rõ NHNN kiểm soát đến đâu để khống chế lạm phát NHNN Việt Nam, Bộ Công Thƣơng cho thành lập trung tâm giao dịch hàng hoá (trong có vàng) Hà Nội TP Hồ Chí Minh (nhƣ Sở Giao dịch chứng khoán), NHTM, Công ty môi giới kinh doanh vàng (nhƣ Công ty Chứng khoán) thành viên Trung tâm giao dịch vàng (sau sở giao dịch hàng hoá) đƣợc kết nối với Trung tâm để đặt lệnh khách hàng/ quản lý tài khoản cho khách hàng nhƣ chứng khoán Việc phát triển hƣớng tới chuẩn mực quốc tế đảm bảo lợi ích nhà đầu tƣ vàng, DN ổn định hệ thống tài (quốc gia) Việc thành lập Trung tâm (sau Sở giao dịch hàng hoá/ giao dịch vàng) không ảnh hƣởng đến Công ty kinh doanh vàng tài khoản mà bƣớc chuyển đổi tài khoản khách hàng - Về quản lý hoạt động sàn vàng: Đối với kinh doanh vàng theo hình thức Việt Nam (ký quỹ 1, đƣợc kinh doanh gấp hàng chục lần ký quỹ) hay nghiệp vụ tƣơng tự nhƣ (gọi nghiệp vụ có tính đòn bẩy cao/ mức độ nhạy cảm cao) vấn đề an toàn cần đƣợc đặt lên hàng đầu nhằm bảo vệ lợi ích xã hội (nhà đầu tƣ, ngƣời gửi tiền, dân chúng ) Trong hệ thống pháp luật nƣớc ta nay, chƣa có quy định hay chế tài để áp dụng trƣờng hợp Do đó, cần phải luật hóa điều kiện NHTM hay tổ chức muốn kinh doanh vàng: phải có hệ thống quản trị rủi ro đặc biệt: 84 nhƣ hệ thống giải pháp/công cụ phòng tránh rủi ro lĩnh vực vàng, đội ngũ nhân kinh qua lĩnh vực vàng (đào tạo ngoại hối vàng, ); hệ thống chuẩn tắc hƣớng dẫn khách hàng hệ thống cần đƣợc đăng ký với quan pháp luật/quản lý nhà nƣớc nhƣ (để xử lý có tranh chấp ); tổ chức mở sàn vàng không đƣợc phép kinh doanh vàng (dƣới hình thức trực tiếp gián tiếp nhƣ đó) để không bị tránh mâu thuẫn quyền lợi ; hay nên có quy định ngặt nghèo điều kiện kỹ thuật chế độ giao dịch (điều kiện đƣờng truyền, dự phòng ) để ngăn chặn tình trạng trục lợi số sàn trƣờng hợp cố "sập sàn" điện hay nghẽn mạch, lỗi kỹ thuật đáng ngờ khác, đồng thời quy định chế tài trƣờng hợp vi phạm Cần có chế sách để đảm bảo thị trƣờng phát triển bền vững kiểm soát đƣợc rủi ro cho đơn vị thành lập nhƣ cho nhà đầu tƣ Bƣớc đầu thành lập Sở giao dịch vàng, nên khống chế mức ký quỹ mức cao, từ 90-100% giảm dần phát triển Kinh doanh vàng tài khoản hình thức phổ biến giới Việt Nam không nên ngƣợc lại xu Kinh doanh vàng tài khoản làm giảm lƣợng vàng vật chất hàng năm nƣớc ta phải nhập khẩu, nên góp phần đáng kể vào việc giảm nhập siêu Do vậy, hoạt động cần có định hƣớng dài hạn nên loại hình kinh doanh có điều kiện không nên cấm Hầu kiến chuyên gia cho quy định cần phải “mở” minh bạch không nên tiếp tục theo lối không quản lý đƣợc cấm Trên thực tế, sau sàn giao dịch vàng bị cấm hoạt động, nhà kinh doanh chuyển sang giao dịch bạc tài khoản (một hoạt động kinh doanh không bị cấm) hay chuyển sang hình thức giao dịch tƣơng họ có nhu cầu kinh doanh chấp nhận rủi ro 85 Do thay cấm nên cho hoạt động đƣợc tiến hành quy định rõ điều kiện Một vấn đề quan trọng khác nhà nƣớc phải kiểm soát việc khai nộp thuế thu nhập tất công dân, phƣơng pháp luật định Trong phƣơng pháp luật định phải quy định rằng: “Chỉ có thu nhập khai nộp thuế đƣợc chuyển quyền sử dụng” Quy định cho phép quan chức nhà nƣớc kiểm soát khoản chi tiêu lớn Điều làm giảm thiểu ngƣời có thu nhập bất sử dụng thu nhập để đầu vào vàng, ngoại tệ…Quy định có khả chống tham nhũng cao, Nhà nƣớc sử dụng nghiêm túc quy định 3.2.4 Phối hợp hoạt động quan Một bất cập sách quản lý vàng quan quản lý thiếu phối kết hợp để đƣa sách đồng hoạt động kinh doanh vàng Đã nhiều năm sau Chính phủ ban hành nghị định quản lý hoạt động kinh doanh vàng, có Ngân hàng Nhà nƣớc có văn hƣớng dẫn thi hành, Bộ, Ngành liên quan nhƣ Bộ tài chính, Bộ công thƣơng, Tổng cục đo lƣờng chất lƣợng… chƣa có văn hƣớng dẫn thực Do hoạt động kinh doanh vàng vấn đề nhạy cảm nay, để giải pháp phát huy hiệu tối đa, cần phải có quan tâm Chính phủ, phối hợp Bộ ngành có liên quan Ngân hàng Nhà nƣớc triển khai thực Đồng thời, cần phân định rõ chức quản lý ngành ngân hàng với Bộ, ngành khác nhƣ trách nhiệm Quản lý thị trƣờng- Bộ Công thƣơng, Cơ quan thuế- Bộ tài chính, Tổng cục đo lƣờng chất lƣợng…trong việc quản lý sản xuất kinh doanh vàng 86 Bộ Công thƣơng phối hợp với Bộ Công An Bộ tài chính, quyền địa phƣơng cấp kiểm tra chống xuất nhập vàng lậu, lách xuất vàng miếng, thỏi qua xuất nhập vàng trang sức có tỷ lệ vàng nguyên chất cao NHNN phối hợp với Bộ công thƣơng nghiên cứu, sớm hƣớng dẫn việc thành lập, hoạt động Sở giao dịch hàng hóa Phối hợp với Bộ Tài để có sách thuế phù hợp với hoạt động xuất nhập vàng theo yêu cầu điều hành sách tiền tệ thời kỳ NHNN phối hợp với Ủy ban Nhân dân cấp, Bộ Công an có kế hoạch kiểm tra thƣờng xuyên hoạt động sản xuất gia công vàng miếng để tránh hoạt động đầu bất chính, tạo khan giả tạo tiêu thụ vàng nhập trái phép 87 KẾT LUẬN Có thể nói, kinh tế hàng hóa vận hành theo chế thị trƣờng, diễn biến giá hàng hóa nói chung giá vàng nói riêng chịu tác động ảnh hƣởng trực tiếp từ yếu tố thị trƣờng, từ quan hệ cung cầu mang tính quy luật khách quan Trong trình việc áp dụng thực chế sách nhằm tạo phù hợp để thúc đẩy kinh tế nói chung hoạt động kinh doanh ngân hàng nói riêng phát triển mục tiêu sách tiền tệ quốc gia Tuy nhiên, tác động yếu tố khác nhƣ đầu cơ, yếu tố độc quyền, gian lận thƣơng mại… tạo hiệu ứng tâm lý không tích cực đẩy giá vàng lên cao, cần thiết phải có giải pháp kịp thời, nhằm hạn chế tác động xấu Khi giá vàng tăng, phần lớn dân cƣ tổ chức chọn vàng kênh đầu tƣ hấp dẫn lẽ đầu tƣ vào vàng thu đƣợc lợi nhuận lớn vàng có khả khoản lớn Tuy nhiên, với xu hƣớng giá dầu, giá vàng giới mức cao nhu cầu sản xuất vàng trang sức thƣờng tăng cao vào tháng cuối năm Nhìn chung, vàng đóng vai trò lớn kinh tế, điều thấy qua cấu vàng sử dụng giới Qua thực tế áp dụng sách quản lý kinh doanh vàng nƣớc ta năm qua cho thấy pháp luật quản lý kinh doanh vàng nƣớc ta đáp ứng đƣợc yêu cầu điều chỉnh quan hệ xã hội phát sinh, hoàn thiện cấu trúc nội dung hình thức Các quy định kinh doanh vàng phản ánh nội dung, yêu cầu sách tiền tệ nhƣ thể đƣợc mục tiêu, định hƣớng chủ trƣơng đƣờng lối phát triển kinh tế Đảng nhà nƣớc Trong trình triển khai Nghị định 174/1999/NĐ-CP nghị định 64/2003/NĐ-CP nƣớc ta thể nhận thức đắn, tính phức tạp 88 công tác quản lý kinh doanh vàng nên bƣớc đầu xác định đƣợc chế điều chỉnh thích hợp bối cảnh điều kiện để phát huy hiệu lĩnh vực chƣa thực đầy đủ Song trình triển khai thực có nhiều vấn đề vƣớng mắc phát sinh, lẽ mà văn pháp luật quản lý hoạt động kinh doanh vàng phải xây dựng thành luật bổ sung liên tục để đáp ứng yêu cầu điều chỉnh vấn đề phát sinh Toàn cầu hóa hội nhập quốc tế xu phát triển tất yếu với hình thành khu vực kinh tế nhƣ Bắc Mỹ, Châu Âu, Châu Á theo hƣớng hình thành đồng tiền chung khu vực quốc tế, tiến tới có đồng tiền dài hạn Trong đó, tập đoàn lớn hoạt động phạm vi toàn cầu ngày đóng vai trò chủ đạo có khả đổi công nghệ kỹ thuật triển khai phƣơng thức quản lý mới, tập đoàn nhƣ doanh nghiệp muốn có đồng tiền chung Đồng thời, nhờ phát triển bùng nổ công nghệ kỹ thuật với nhiều phát minh xu toàn cầu hóa đặc biệt khả rút ngắn giai đoạn phát triển, hình thành đồng tiền chung phạm vi toàn cầu tƣơng lai xa Các vấn đề nhà nƣớc, dân tộc, tôn giáo phải nhƣờng chỗ cho phƣơng thức quản lý tiên tiến hiệu hơn, trƣớc mắt hình thành phủ điện tử Ngay chủ nghĩa khủng bố lấn át đƣợc xu phát triển tất yếu xã hội loài ngƣời Trong xu đó, vai trò vàng bị đẩy lui vàng đóng vai trò nhƣ kim loại khác, lý để kim loại ngự trị giới Chỉ có điều, giá trị sử dụng vàng cao nhờ đặc tính trội nên giá vàng cao so với nhiều kim loại khác hoàn toàn có lý 89 TÀI LIỆU THAM KHẢO Tiếng Việt Chính phủ (1993), Nghị định 63/1993/NĐ-CP ngày 24/9/1993 quản lý Nhà nước hoạt động kinh doanh vàng Chính phủ (1998), Nghị định 63/1998/NĐ-CP ngày 17/8/1998 quản lý ngoại hối Chính phủ (1999), Nghị định 11/1999/NĐ-CP ngày 3/3/1999 quy định hàng hóa cấm lưu thông Chính phủ (1999), Nghị định 174/1999/NĐ-CP ngày 19/12/1999 quản lý hoạt động kinh doanh vàng Chính phủ (2003), Nghị định 64/2003/NĐ-CP ngày 24/6/2003 sửa đổi, bổ sung số điều Nghị định 174/1999/NĐ-CP Chính phủ (2006), Nghị định 158/2006/NĐ-CP ngày 28/12/2006 quy định Sở giao dịch hàng hóa Hội đồng Bộ trƣởng (1963), Nghị định số 102/1963/NĐ-CP ngày 6/7/1963 Ngân hàng Nhà nƣớc (2000), Quyết định 432/2000/QĐ-NHNN nghiệp vụ huy động sử dụng vốn vàng, VNĐ bảo đảm Ngân hàng Nhà nƣớc (2000), Thông tư số 07/2000/TT-NHNN hướng dẫn thi hành Nghị định 174/1999/NĐ-CP ngày 19/12/1999 Chính phủ quản lý hoạt động kinh doanh vàng 10 Ngân hàng Nhà nƣớc (2006), Quyết định 03/2006/QĐ-NHNN ngày 18/01/2006 việc kinh doanh vàng tài khoản nước 11 Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam (2006), Lịch sử tiền tệ vàng, NXB Văn hóa thông tin, Hà Nội 90 12 Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam (2006), Vai trò vàng ngoại tệ điều hành sách tiền tệ Việt Nam, NXB Văn hóa thông tin, Hà Nội 13 Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam (2006), Lịch sử tiền tệ vàng, NXB Văn hóa thông tin, Hà Nội 14 Ngân hàng Nhà nƣớc (2008), Quyết định số 07/2008/QĐ-NHNN ngày 24/3/2008 NHNN việc ban hành Quy chế phát hành giấy tờ có giá nước TCTD 15 Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam (2008), Báo cáo thường niên Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, NXB Thống kê, TP Hồ Chí Minh 16 Ngân hàng Nhà nƣớc (2010), Thông tư số 01/2010/TT-NHNN bãi bỏ Quyết định 03/2006/QĐ-NHNN việc kinh doanh vàng tài khoản nước 17 Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam (2010), Báo cáo thường niên Ngân hàng Nhà nước Việt Nam năm 2009, NXB Thống kê, TP Hồ Chí Minh 18 Bùi Nhơn (2009), Tiệm vàng Tuấn Tài không phép huy động tiền, vàng, Http://phapluattp.vn ngày 19/11/2009 19 Quốc hội nƣớc Cộng hòa Xã hội chủ nghĩa Việt Nam (1997), Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam số 01/1997/QH10 ngày 12 tháng 12 năm 1997, Nxb Chính trị quốc gia, Hà Nội 20 Quốc hội nƣớc Cộng hòa Xã hội chủ nghĩa Việt Nam, (1997) Luật tổ chức tín dụng số 02/1997/QH10 ngày 12 tháng 12 năm 1997, Nxb Chính trị quốc gia, Hà Nội 21 Quốc hội nƣớc Cộng hòa Xã hội chủ nghĩa Việt Nam (2003), Luật sửa đổi bổ sung số điều Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam số 10/2003/QH11 ngày 17 tháng năm 2003,, Nxb Chính trị quốc gia, Hà Nội 22 Quốc hội nƣớc Cộng hòa Xã hội chủ nghĩa Việt Nam (2005), Luật Thương mại Quốc hội nước Cộng hòa Xã hội chủ nghĩa Việt Nam số 36/2005/QH11 ngày 14/6/2005, Nxb Chính trị quốc gia, Hà Nội 91 23 Quốc hội nƣớc Cộng hòa Xã hội chủ nghĩa Việt Nam (2005), Luật Doanh nghiệp Quốc hội nước Cộng hòa Xã hội chủ nghĩa Việt Nam số 60/2005/QH11 ngày 29 tháng 11 năm 2005, Nxb Chính trị quốc gia, Hà Nội 24 Quốc hội nƣớc Cộng hòa Xã hội chủ nghĩa Việt Nam (2005), Bộ luật dân số 33/2005/QH11 ngày 14 tháng năm 2005, Nxb Chính trị quốc gia, Hà Nội 25 Quốc hội nƣớc Cộng hòa Xã hội chủ nghĩa Việt Nam (2006), Luật chứng khoán Quốc hội nước Cộng hòa Xã hội chủ nghĩa Việt Nam số 70/2006/QH11 ngày 29 tháng năm 2006, Nxb Chính trị quốc gia, Hà Nội 26 Trần Ngọc Thơ (2005), Kinh tế Việt Nam đường hội nhập – quản lý trình tự hóa tài chính, NXB Thống kê, TP Hồ Chí Minh 27 Hoàng Thế Thỏa (2006), Vụ Chiến lƣợc Phát triển Ngân hàng, Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam, Vai trò vàng thị trường giới, Kỷ yếu hội thảo khoa học, NXB Văn hóa thông tin, Hà Nội 28 Vụ quản lý Ngoại hối, Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam (2000), Báo cáo công tác quản lý vàng Chi Nhánh Ngân hàng Nhà nước địa phương từ 1995-1999 29 Vụ Quản lý Ngoại hối, Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam (2010), Báo cáo công tác 06 tháng đầu năm 2010 công tác quản lý vàng 92 Tiếng Anh 30 Adrian Douglas (2010), Gold market isn't 'fixed'; it's rigged 31 Chris Powell (2010), Piercing the mystery of the gold market, New Orleans Investment Conference Forest Capie and Geoffrey Wood (2001), Issues in monetary policy and the role of gold, London 32 Javier Blas and Chris Flood (2008), Gold Futures Fly High in Shanghai, Financial Times, London 33 Stephen Harmston (1998), Gold As A Store of Value, London 93 94 [...]...CHƢƠNG 1 - TỔNG QUAN VỀ KINH DOANH VÀNG VÀ QUẢN LÝ KINH DOANH VÀNG CỦA NGÂN HÀNG TRUNG ƢƠNG 1.1 Tổng quan về kinh doanh vàng 1.1.1 Vai trò của vàng và hoạt động kinh doanh vàng Vàng vừa có vai trò là một hàng hóa đặc biệt vừa có vai trò là tiền tệ 1.1.1.1 Vai trò hàng hóa của vàng Hàng hóa là sản phẩm của lao động, đƣợc trao đổi, mua bán nhằm thỏa mãn nhu cầu nào đó... có ý nghĩa thực tiễn cao trong việc định hƣớng chính sách quản lý hoạt động kinh doanh vàng của Việt Nam Tại Trung Quốc, hoạt động kinh doanh vàng đƣợc thống nhất quản lý bởi đầu mối duy nhất là Ngân hàng Trung ƣơng Nhân dân Trung Hoa 27 (PBOC) Trong giai đoạn đầu từ năm 1949 đến 2001, Trung Quốc thực hiện kiểm soát chặt chẽ hoạt động kinh doanh vàng, PBOC đóng vai trò độc quyền thị trƣờng vàng trong... quản lý hoạt động kinh doanh vàng của các nƣớc cũng ngày càng đƣợc nới lỏng Thông thƣờng quá trình tự do hóa thị trƣờng vàng trải qua ba giai đoạn: Giai đoạn 1: Nền kinh tế đóng cửa, các hoạt động về vàng bị cấm hoàn toàn Giai đoạn 2: Các quy định về hạn chế hoạt động kinh doanh vàng đƣợc nới lỏng dần trong một môi trƣờng có sự quản lý của Nhà nƣớc Giai đoạn 3: Không có cản trở gì trong hoạt động kinh. .. trong nƣớc, tác động đến hoạt động sản xuất kinh doanh, đến hoạt động ngân hàng do đó tác động đến việc điều hành chính sách tiền tệ 1.2 Tổng quan về quản lý kinh doanh vàng của Ngân hàng trung ƣơng 1.2.1 Chức năng quản lý của Ngân hàng Trung ương đối với hoạt động kinh doanh vàng Nhƣ đã phân tích tại vai trò của vàng, một trong hai vai trò quan trọng của vàng là vai trò tiền tệ Trên thực tế, mặc dù... – THỰC TRẠNG PHÁP LUẬT VỀ HOẠT ĐỘNG QUẢN LÝ KINH DOANH VÀNG TẠI VIỆT NAM 2.1 Khái quát pháp luật về quản lý kinh doanh vàng Năm 1987, Quốc hội ban hành Luật đầu tƣ nƣớc ngoài tại Việt Nam [15], nƣớc ta bắt đầu thực hiện chính sách mở cửa nền kinh tế, xóa bỏ chế độ quan liêu, bao cấp, bế quan tỏa cảng Luồng vốn đầu tƣ nƣớc ngoài bằng ngoại tệ bắt đầu đổ vào Việt Nam cùng với chủ trƣơng mở cửa nền kinh. .. hoặc kết hợp giữa vốn tƣ nhân và Nhà nƣớc Hoạt động 22 của Sở do các Ủy ban chuyên trách nhƣ Ủy ban chứng khoán và hàng hóa giám sát và quản lý Khi đó, NHTW không thực hiện chức năng quản lý đối với hoạt động kinh doanh vàng Dƣới đây là một số Sở giao dịch hàng hóa lớn có giao dịch vàng trên thế giới: Bảng 1.2 Một số Sở giao dịch hàng hóa lớn có giao dịch vàng trên Thế giới Sở giao dịch New York Mercantile... cho phép các doanh nghiệp và tổ chức tín dụng có đủ điều kiện đƣợc kinh doanh vàng trên tài khoản ở nƣớc ngoài Đây là bƣớc đi tích cực của Cơ quan quản lý Nhà nƣớc trong việc đẩy mạnh hoạt động kinh doanh vàng theo hƣớng hội nhập quốc tế Quyết định này mới chỉ quy định hoạt động kinh doanh vàng trên tài khoản ở nƣớc ngoài, tuy đang ở phạm vi, mức độ hẹp nhƣng đã góp phần gắn kết thị trƣờng vàng Việt Nam... trong nƣớc Đối với hoạt động quản lý vàng thuộc dự trữ ngoại hối quốc tế, hầu hết ngân hàng trung ƣơng các nƣớc đều đƣợc giao quản lý tài sản dự trữ trong đó có vàng để thực thi chính sách tiền tệ Đối với quản lý kinh doanh vàng trên thị trƣờng vàng trong nƣớc, tùy vào từng mức độ sử dụng vàng nhƣ một loại tiền tệ ở từng quốc gia mà chính sách quản lý cũng khác nhau Ở những nƣớc phát triển, giá trị... dƣới đây:  Kinh doanh vàng vật chất: Kinh doanh vàng vật chất là việc nhà đầu tƣ mua và nắm giữ vàng vật chất dƣới dạng tiền vàng, vàng thỏi, vàng miếng nhằm bảo toàn giá trị hoặc bán ra khi có biến động có lợi về giá Việc mua bán vàng vật chất sẽ đi cùng với việc giao nhận vàng trên thực tế Hoạt động này có thể diễn ra tại các cửa hàng kinh doanh vàng bạc nhỏ lẻ đối với thị trƣờng chƣa phát triển... quả hoạt động tốt, có chế độ công bố thông tin minh bạch, rõ ràng để ủy thác đầu tƣ  Kinh doanh vàng trên tài khoản: Khác với kinh doanh vàng vật chất thông qua 4 hình thức nhƣ đã nêu ở trên, kinh doanh vàng trên tài khoản là việc nhà đầu tƣ mở tài khoản (thông thƣờng mở 01 tài khoản vàng và 01 tài khoản tiền với số dƣ nhất định ban đầu để thực hiện đầu tƣ) tại các ngân hàng hay tổ chức đƣợc phép kinh