phân tích hoạt động kinh doanh tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn việt nam chi nhánh huyện hà quảng tỉnh cao bằng

ĐẠI HỌC THÁI NGUYÊN TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ VÀ QUẢN TRỊ KINH DOANH BÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP Chuyên đề: PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH HUYỆN HÀ QUẢNG _TỈNH CAO BẰNG Giảng viên hướng dẫn: Vũ Thị Hậu Sinh viên thực hiện : Hoàng Minh Đức Lớp: K9 LT1 Chuyên ngành: Tài chính ngân hàng Thái Nguyên, năm 2016 LỜI CẢM ƠN Trong quá trình học tập tại Trường Đại Học Kinh Tế và Quản Trị Kinh Doanh Thái Nguyên nhờ sự dạy dỗ tận tình của tất cả các thầy cô giáo trong Khoa Tài chính Ngân Hàng của Trường , kết hợp với sự giúp đỡ nhiệt tình của tất cả các cô chú, anh chị trong Chi nhánh NHNoPTNT Huyện Hà Quảng đã tạo điều kiện tốt cho em trong suốt quá trình thực tập để em hoàn thành bài báo cáo này. Em xin được gửi lời cảm ơn chân thành và sâu sắc nhất đến tất cả các thầy cô Khoa Tài chính Ngân Hàng đã đem hết lòng nhiệt tình cũng như kiến thức của mình để truyền đạt cho chúng em. Đặc biệt là cô Vũ Thị Hậu đã trực tiếp hướng dẫn và giúp đỡ em trong quá trình thực hiện và viết bài báo cáo thực tập tốt nghiệp này. Sau cùng em xin kính chúc các thầy cô, các cô chú, anh chị được dồi dào sức khỏe, luôn hạnh phúc và thành công trong sự nghiệp. Xin chân thành cảm ơn Sinh viên: Hoàng Minh Đức DANH MỤC CÁC KÍ HIỆU VÀ CHỮ CÁI VIẾT TẮT NHNN Ngân hàng nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại NHNoPTNT Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn NHTƯ Ngân hàng trung ương TCTD Tổ chức tín dụng TCKT Tổ chức kinh tế TSCĐ Tài sản cố định DN Doanh nghiệp ATM Máy rút tiền tự động PGD Phòng giao dịch NXB Nhà xuất bản VND Việt Nam đồng MỤC LỤC LỜI CẢM ƠN 1 DANH MỤC CÁC KÍ HIỆU VÀ CHỮ CÁI VIẾT TẮT 2 MỤC LỤC 3 DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG BIỂU 6 LỜI NÓI ĐẦU 7 1. Tính cấp thiết của đề tài. 7 2.Mục đích nghiên cứu. 8 3. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu. 8 4. Phương pháp nghiên cứu. 8 5. Kết cấu của báo cáo. 8 Phần 1 9 KHÁI QUÁT CHUNG VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH HUYỆN HÀ QUẢNG_TỈNH CAO BẰNG 9 1.1 Quá trình hình thành và phát triển của chi nhánh ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam. 9 1.2 Khái niệm về ngân hàng thương mại. 10 1.2.1 chức năng 10 1.2.2. Nhiệm vụ 12 1.3 Cơ cấu tổ chức. 12 1.4 Đặc điểm hoạt động của NHNoPTNT huyện Hà Quảng. 14 1.4.1. Thuận lợi 14 1.4.2. Khó khăn. 15 1.5. Khái quát Các hoạt động kinh doanh của NHTM. 16 1.5.1. Vốn trong kinh doanh của Ngân hàng. 16 1.5.2. Các hình thức huy động vốn NHTM. 20 1.5.3. Mối quan hệ giữa huy động vốn và cho vay vốn của NHTM. 25 1.5.4. Quản lý hoạt động của NHTM. 26 Phần 2 28 PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH HUYỆN HÀ QUẢNG_TỈNH CAO BẰNG GIAI ĐOẠN 20132015 28 2.1. KHÁI QUÁT HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NHNOPTNT HUYỆN HÀ QUẢNG. 28 2.1.1. khái quát kết quả hoạt động kinh doanh của Chi nhánh NHNoPTNT huyện Hà Quảng 28 2.1.2. tình hình nguồn vốn và sử dụng vốn của Chi nhánh NHNoPTNT huyện Hà Quảng 30 2.2. TÌNH HÌNH NGUỒN VỐN HUY ĐỘNG TẠI NHNoPTNT HUYỆN HÀ QUẢNG GIAI ĐOẠN 20132015. 34 2.2.1. kết cấu và biến động kết cấu nguồn vốn huy động 34 2.2.2.Hệ số đánh giá nguồn vốn huy động. (thiếu) 43 2.3 TÌNH HÌNH SỬ DỤNG VỐN TẠI NHNoPTNT HUYỆN HÀ QUẢNG GIAI ĐOẠN 20132015. 43 2.3.1 kết cấu và biến động kết cấu sử dụng vốn 43 2.3.2.Hệ số đánh giá tình hình sử dụng vốn 46 2.4. KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI NHNoPTNT HUYỆN HÀ QUẢNG GIAI ĐOẠN 20132015. 52 2.5. ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI NHNoPTNT HUYỆN HÀ QUẢNG GIAI ĐOẠN 20132015. 54 2.5.1. kết quả đạt được 54 2.5.2 Những vấn đề còn tồn tại và nguyên nhân của những tồn tại đó. 56 Chương 3 59 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ NHẰM HOÀN THIỆN 59 CÔNG TÁC HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI CHI NHÁNH 59 NHNoPTNT HUYỆN HÀ QUẢNG TỈNH CAO BẰNG 59 3.1. ĐỊNH HƯỚNG, MỤC TIÊU PHÁT TRIỂN KINH DOANH CỦA CHI NHÁNH NHNoPTNT HUYỆN HÀ QUẢNG TRONG NĂM 20162020. 59 3.1.1. Định hướng chung. 59 3.1.2.Mục tiêu kinh doanh. 60 3.2. MỘT SỐ KIẾN NGHỊ NHẰM HOÀN THIỆN CÔNG TÁC 61 HUY ĐỘNG VỐN TẠI CHI NHÁNH NHNoPTNT HUYỆN HÀ QUẢNG. 61 3.2.1. Kiến nghị với Nhà nước. 61 3.2.2. Kiến nghị với NHNN. 62 3.2.3. Kiến nghị với NHNoPTNT tỉnh Cao Bằng. 64 KẾT LUẬN 66 DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG BIỂU Tên sơ đồ, bảng biểu Trang Bảng 2.1: Thu nhập – Chi phí. Bảng 2.2: Tình hình huy động vốn Bảng 2.3: Tình hình sử dụng vốn Bảng 2.4: cơ cấu nguồn vốn huy động Bảng 2.5: Biến động của nguồn tiền gử của các tổ chức kinh tế Bảng 2.6: Cơ cấu tiền gửi Bảng 2.7: Cơ cấu về thời hạn huy động vốn và sử dụng vốn Bảng 2.8: Cân đối giữa nguồn vốn và sử dụng vốn Bảng 2.9: Doanh số cho vay và thu nợ Bảng 2.10: Dư nợ Bảng 2.11: Nợ xấu Bảng 2.12: Tổng dư nợ Bảng 2.13: Tình hình nợ quá hạn Bảng 2.14: Doanh số thu nợ Bảng 2.15: Vòng quay vốn tín dụng Bảng 2.16: Thu nhập và chi phí Sơ đồ 1.1: Sơ đồ cơ cấu tổ chức bộ máy hoạt động của NHNoPTNT huyện Hà Quảng LỜI NÓI ĐẦU 1. Tính cấp thiết của đề tài. Trong nền kinh tế hội nhập, Việt Nam có nhiều chuyển biến về kinh tế theo hướng Công nghiệp hoá Hiện đại hoá nhằm đưa đất nước ta cơ bản trở thành một nước công nghiệp vào năm 2020 trong đó phát huy nội lực trong nước là chính. Như vậy, nền kinh tế đòi hỏi phải cần một lượng vốn lớn, tầm quan trọng của nó được thể hiện trong văn kiện Đại hội Đảng lần thứ IX: “Chúng ta không thể thực hiện Công nghiệp hoá – Hiện đại hoá nếu không huy động được nhiều nguồn vốn, nhất là nguồn vốn trung và dài hạn trong nước mà nòng cốt để thực hiện nhiệm vụ quan trọng này phải là các NHTM, các Công ty tài chính”. Với tính chất và tầm quan trọng của mình, huy động vốn chính là vấn đề sống còn đối với các NHTM bởi vì nguồn vốn huy động là công cụ chính đối với hoạt động kinh doanh của NHTM. Nó là nguồn vốn chiếm tỷ trọng lớn nhất trong tổng nguồn vốn của Ngân hàng, giữ vị trí đặc biệt quan trọng trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng. NHNoPTNT Việt Nam là một Ngân hàng lớn có mạng lưới rộng khắp cả nước với 2.200 chi nhánh vẫn vượt lên phía trước khẳng định vị thế và sức mạnh của một Ngân hàng đi đầu trong chiến lược kinh tế, gánh vác nhiệm vụ trọng tâm là kênh dẫn vốn quan trọng trong kinh tế nông nghiệp, nông thôn, cùng cả hệ thống chính trị vượt qua khó khăn của suy giảm toàn cầu. Chi nhánh NHNoPTNT Huyện Hà Quảng là một thành viên của NHNoPTNT Việt Nam. Cũng như các NHTM khác, Chi nhánh rất quan tâm tới hoạt động huy động vốn và đang ngày càng hoàn thiện công tác kế toán huy động vốn của mình. Trong thời gian 3 tháng thực tập tại Chi nhánh, nhận thấy được tầm quan trọng của nghiệp vụ huy động vốn, cùng với mong muốn sử dụng kiến thức đó học được cũng như từ thực tiễn tại Chi nhánh, em đã quyết định chọn đề tài “phân tích hoạt động kinh doanh tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt nam chi nhánh huyện Hà Quảng_tỉnh Cao Bằng” làm chuyên đề tốt nghiệp của mình. 2. Mục đích nghiên cứu. Mục đích nghiên cứu: Dựa vào cơ sở phân tích thực trạng hoạt động kinh doanh tại Chi nhánh NHNoPTNT huyện Hà Quảng để tìm ra nguyên nhân của những tồn tại từ đó đưa ra các giải pháp và kiến nghị để nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của Chi nhánh NHNoPTNT huyện Hà Quảng. 3. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu. Đối tượng nghiên cứu: Thực trạng công tác hoạt động kinh doanh tại Chi nhánh NHNoPTNT Huyện Hà Quảng. Chuyên đề nghiên cứu những vấn đề lý luận về NHTM, cụ thể hoá công tác phân tích hoạt động kinh doanh tại Chi nhánh NHNoPTNT Huyện Hà Quảng Tỉnh Cao Bằng trong 3 năm (2013 2015) 4. Phương pháp nghiên cứu. Chuyên để sử dụng tổng hợp các phương pháp như: Phương pháp phân tích tổng hợp,phương pháp trực tiếp ghi chép,phương pháp bảng thống kê, phương pháp so sánh, phương pháp tác nghiêp, đối chiếu, phân tích các thông tin và số liệu tại Chi nhánh. 5. Kết cấu của báo cáo. Ngoài phần mở đầu và kết luận, chuyên đề chia làm 3 chương: Phần 1: khái quát chung về ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn tại Chi nhánh NHNo PTNT huyện Hà Quảng, tỉnh Cao Bằng. Phần 2: Phân tích hoạt động kinh doanh tại Chi nhánh NHNo PTNT huyện Hà Quảng, tỉnh Cao Bằng. Chương 3: Một số kiến nghị nhằm hoàn thiện hiệu quả công tác phân tích hoạt động kinh doanh tai Chi nhánh NHNoPTNT huyện Hà Quảng, tỉnh Cao Bằng. Phần 1 KHÁI QUÁT CHUNG VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH HUYỆN HÀ QUẢNG_TỈNH CAO BẰNG 1.1 Quá trình hình thành và phát triển của chi nhánh ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam. Chi nhánh NHNoPTNT huyện Hà Quảng là Chi nhánh cấp 3 thuộc NHNoPTNT tỉnh Cao Bằng. Được thành lập và đi vào hoạt động ngày 2631988. Trước đây là Chi nhánh Ngân hàng nhà nước huyện Hà Quảng, từ năm 1988 được tách ra và trở thành Chi nhánh NHNoPTNT huyện Hà Quảng trực thuộc NHNoPTNT tỉnh Cao Bằng. Từ một Chi nhánh có rất nhiều khó khăn từ khi mới thành lập: thiếu vốn, chi phí kinh doanh cao, cơ sở vật chất, công nghệ lạc hậu,… Nhưng nhờ kiên trì khắc phục khó khăn, quyết tâm đổi mới cùng với sự giúp đỡ của các cấp ủy đảng, chính quyền địa phương, sự quan tâm của NHNoPTNT tỉnh Cao Bằng, Chi nhánh NHNoPTNT huyện Hà Quảng không những đã khẳng định được mình mà còn vươn lên trên cơ chế thị trường. Nhờ hoạt động có hiệu quả, uy tín của Chi nhánh NHNoPTNT huyện Hà Quảng ngày càng được nâng cao và trở thành người bạn không thể thiếu của nhà nông. Với chức năng kinh doanh tín dụng trên mặt trận Nông nghiệp,nông thôn và các thành phần kinh tế khác NHNoPTNT giữ vai trò chủ đạo ,chủ lực trên thị trường tài chính tín dụng trên địa bàn. Từ khi mới thành lập hoạt động kinh doanh của Ngân hàng có nhiều biến chuyển do tác động của cơ chế thị trường đó tác động lên phương hướng kinh doanh của Ngân hàng, nó không những phục vụ ngành nông nghiệp mà còn đáp ứng nhu cầu vay vốn của các tổ chức kinh tế khác. Trong công tác hoạt động kinh doanh Chi nhánh NHNoPTNT huyện Hà Quảng không ngừng đổi mới, đổi mới triệt để toàn diện bộ máy quản lý, tổ chức nâng cao trình độ nghiệp vụ thực hiện tốt chính sách kinh doanh tiền tệ tín dụng. Hoạt động kinh doanh chủ yếu của ngân hàng là: + Nhận tiền gửi có kỳ hạn, không kỳ hạn của các tổ chức, cá nhân, huy động tiền gửi. + Cho vay ngắn hạn, trung dài hạn với hộ sản xuất nông nghiệp, sản xuất kinh doanh, tiêu dùng đời sống. + Dịch vụ thanh toán chuyển tiền. +Dịch vụ thanh toán bằng thẻ. 1.2 Khái niệm về ngân hàng thương mại. Trên phương diện những loại hình dịch vụ mà NH cung cấp thì có thể định nghĩa: “NH là một tổ chức tài chính cung cấp một danh mục các dịch vụ tài chính đa dạng nhất đặc biệt là tín dụng, tiết kiệm, dịch vụ thanh toán và thực hiện nhiều chức năng tài chính nhất so với bất kỳ một tổ chức kinh doanh nào trong nền kinh tế”. Tuỳ từng quan điểm khác nhau, từng quốc gia khác nhau mà khái niệm về NH có thể giống hay khác nhau. NH là một tổ chức tín dụng tức là nó kinh doanh tiền tệ, làm dịch vụ NH với nội dung nhận tiền gửi và sử dụng tiền gửi đó để cấp tín dụng, cung ứng các dịch vụ thanh toán. Như vậy ta có thể rút ra khái niện chung về NHTM: “NHTM là một tổ chức chuyên kinh doanh trên lĩnh vực tiền tệ, tín dụng mà hoạt động chủ yếu và thường xuyên nhất của nó là nhận tiền gửi, cho vay và cung ứng các dịch vụ thanh toán”. 1.2.1 chức năng Chức năng trung gian tín dụng Chức năng trung gian tín dụng được xem là chức năng quan trọng nhất của ngân hàng thương mại. Khi thực hiện chức năng trung gian tín dụng, NHTM đóng vai trò là cầu nối giữa người thừa vốn và người có nhu cầu về vốn. Với chức năng này, ngân hàng thương mại vừa đóng vai trò là người đi vay, vừa đóng vai trò là người cho vay và hưởng lợi nhuận là khoản chênh lệch giữa lãi suất nhận gửi và lãi suất cho vay và góp phần tạo lợi ích cho tất cả các bên tham gia: người gửi tiền và người đi vay... Cho vay luôn là hoạt động quan trọng nhất của ngân hàng thương mại, nó mang đến lợi nhuận lớn nhất cho ngân hàng thương mại. . Chức năng trung gian thanh toán Ở đây NHTM đóng vai trò là thủ quỹ cho các doanh nghiệp và cá nhân, thực hiện các thanh toán theo yêu cầu của khách hàng như trích tiền từ tài khoản tiền gửi của họ để thanh toán tiền hàng hóa, dịch vụ hoặc nhập vào tài khoản tiền gửi của khách hàng tiền thu bán hàng và các khoản thu khác theo lệnh của họ. Các NHTM cung cấp cho khách hàng nhiều phương tiện thanh toán tiện lợi như séc, ủy nhiệm chi, ủy nhiệm thu, thẻ rút tiền, thẻ thanh toán, thẻ tín dụng… Tùy theo nhu cầu, khách hàng có thể chọn cho mình phương thức thanh toán phù hợp. Nhờ đó mà các chủ thể kinh tế không phải giữ tiền trong túi, mang theo tiền để gặp chủ nợ, gặp người phải thanh toán dù ở gần hay xa mà họ có thể sử dụng một phương thức nào đó để thực hiện các khoản thanh toán. Do vậy các chủ thể kinh tế sẽ tiết kiệm được rất nhiều chi phí, thời gian, lại đảm bảo thanh toán an toàn. Chức năng này vô hình trung đã thúc đẩy lưu thông hàng hóa, đẩy nhanh tốc độ thanh toán, tốc độ lưu chuyển vốn, từ đó góp phần phát triển kinh tế. .Chức năng tạo tiền Tạo tiền là một chức năng quan trọng, phản ánh rõ bản chất của NHTM. Với mục tiêu là tìm kiếm lợi nhuận như là một yêu cầu chính cho sự tồn tại và phát triển của mình, các NHTM với nghiệp vụ kinh doanh mang tính đặc thù của mình đã vô hình trung thực hiện chức năng tạo tiền cho nền kinh tế. Chức năng tạo tiền được thực thi trên cơ sở hai chức năng khác của NHTM là chức năng tín dụng và chức năng thanh toán. Thông qua chức năng trung gian tín dụng, ngân hàng sử dụng số vốn huy động được để cho vay, số tiền cho vay ra lại được khách hàng sử dụng để mua hàng hóa, thanh toán dịch vụ trong khi số dư trên tài khoản tiền gửi thanh toán của khách hàng vẫn được coi là một bộ phận của tiền giao dịch, được họ sử dụng để mua hàng hóa, thanh toán dịch vụ… Với chức năng này, hệ thống NHTM đã làm tăng tổng phương tiện thanh toán trong nền kinh tế, đáp ứng nhu cầu thanh toán, chi trả của xã hội. Ngân hàng thương mại tạo tiền phụ thuộc vào tỉ lệ dự trữ bắt buộc của ngân hàng trung ương đã áp dụng đối với nhtm. do vậy ngân hàng trung ương có thể tăng tỉ lệ này khi lượng cung tiền vào nền kinh tế lớn. 1.2.2. Nhiệm vụ Cho vay ngắn hạn, trung dài hạn nhằm phục vụ sản xuất kinh doanh, cải thiện đời sống Hướng dẫn khách hàng hoàn thành các hồ sơ và các nhu cầu vay vốn. Thu chi tiền mặt, làm các dịch vụ thanh toán, ngân quỹ và các dịch vụ khác theo quy định. Thực hiện kiểm tra, kiểm toán nội bộ việc chấp hành thể lệ, chế độ nghiệp vụ trong phạm vi địa bàn theo quyết định của NHNoPTNT Hà Quảng Thực hiện các nhiệm vụ khác được Tổng Giám đốc NHNoPTNT Hà Quảng . 1.3 Cơ cấu tổ chức. NHNoPTNT Hà Quảng hoạt động chủ yếu trên lĩnh vực nông nghiệp và nông thôn, bên cạnh thực hiện có hiệu quả các chiến lược kinh doanh Ngân hàng hết sức quan tâm đến công tác tổ chức cán bộ tạo điều kiện thu gọn bộ máy cán bộ, giảm chi phí quản lý, góp phần thực hiện kế hoạch của Ngân hàng. + Phòng hành chính nhân sự. Phòng có nhiệm vụ bảo đảm cung cấp kịp thời, đầy đủ nguồn vốn cho những nhu cầu tín dụng, chính sách kế toán, lên cân đối nguồn, lập kế hoạch nguồn vốn, phối hợp chặt chẽ với phòng giao dịch để huy động vốn từ mọi nguồn trong nước. + Phòng kế toán – ngân quỹ. Phòng thục hiện công tác hạch toán kế toán, thanh toán tập trung, chuyển tiền điện tử, thanh toán bù trừ liên ngân hàng theo yêu cầu của nghiệp vụ kế toán và của khách hàng. + Phòng tín dụng ( phòng kế hoạch kinh doanh ). Phòng thực hiện các nhiệm vụ tín dụng: Cho vay tín dụng ngắn hạn, trung và dài hạn. + Phòng giao dịch. Phòng giao dịch bao gồm: 1 phòng Giám đốc, 1 phòng kế toán ngân quỹ và 1 phòng tín dụng. Phòng là nơi trực tiếp giao dịch với khách hàng nhằm huy động các nguồn vốn nhàn rỗi từ dân cư và các tổ chức kinh tế. SƠ ĐỒ 1.1: SƠ ĐỒ CƠ CẤU TỔ CHỨC BỘ MÁY HOẠT ĐỘNG CỦA NHNoPTNT HUYỆN HÀ QUẢNG 1.4 Đặc điểm hoạt động của NHNoPTNT huyện Hà Quảng. Hà Quảng là 1 huyện miền núi biên giới phía bắc của tổ quốc có đường biên giới giáp với Trung Quốc hơn 20km, với 18 xã trong đó có 13 xã khu vực 3 thuộc diện giảm lãi 30%, có 3 xã khu vực 2 thuộc diện giảm lãi 15% và 2 xã khu vực 1 (có 15 xã thuộc diện đặc biệt khó khăn). Tổng diện tích tự nhiên là 453.67km2 trong đó đất canh tác nông nghiệp là 282.3km2 chiếm 62,2%, đất lâm nghiệp là 154km2 chiếm 33,9% đất tự nhiên còn lại là núi cao và đồi trọc. Là một huyện thuần nông, người dân ở đây chủ yếu làm nghề trồng lúa, chăn nuôi và một số nghề khác. Đảng và chính quyền địa phương xác định đây là huyện nông nghiệp mũi nhọn cho nên tập chung phát triển sản xuất nông nghiệp, nâng cao năng suất cây trồng tạo thế đi vững chắc cho địa phương. NHNoPTNT huyện Hà Quảng là Ngân hàng cấp 3 trong hệ thống NHNoPTNT Việt Nam, thực hiện chức năng kinh doanh tiền tệ trong địa bàn và phục vụ nhiệm vụ chính trị, phục vụ sự nghiệp phát triển kinh tế địa phương. Với những đặc điểm về kinh tế và xã hội nêu trên NHNoPTNT huyện Hà Quảng có nhiều cơ hội để phát triển xong cũng gặp rất nhiều khó khăn, thử thách. 1.4.1. Thuận lợi Trong những năm qua chính phủ, Ngân hàng nhà nước Việt Nam, NHNoPTNT Việt Nam có những quyết định, quy chế, quy định cụ thể (Quyết định 671999QĐTTG, quyết định 16272001QĐNHNN ngày 3112 của thống đốc Ngân hàng nhà nước…) nới lỏng điều kiện vay vốn tạo cơ hội thuận lợi cho hộ nông dân có điều kiện tiếp cận dễ dàng với tín dụng Ngân hàng. Năm 2001 Cao Bằng nhận được sự quan tâm rất lớn của chính phủ cán bộ, ngành trung ương tạo đà cho sự phát triển kinh tế xã hội của 6 tỉnh miền núi phía bắc đặc biệt khó khăn, chương trình 134, 135, xây dựng đầu tư cơ sở vật chất cho việc định cư, có chế độ ưu đãi chống di dân ở các xã vùng cao như: xây dựng bể nước, kéo điện lưới quốc gia tới từng hộ dân, hệ thống thông tin liên lạc được lắp tới tất cả các xã vùng cao… Ủy ban nhân dân tỉnh đang từng bước hoàn chỉnh hệ thống chính sách, tạo điều kiện cho sự phát triển kinh tế xã hội theo mục tiêu nghị quyết của đại hội tỉnh Đảng bộ lần thứ XI đã đặt ra. Như việc ban hành các chính sách cấp bù, hỗ trợ lãi suất cho sự phát triển cây, con giống như cây thuốc lá, chè đắng, cải tạo đàn bò địa phương, đầu tư phát triển lưới điện nông thôn, giá giống mới. Đẩy mạnh giao đất giao rừng theo ND17CP của chính phủ. Được sự ủng hộ của cấp ủy chính quyền địa phương và Ngân hàng cấp trên có đội ngũ công nhân viên trẻ, khỏe, có trình độ nghiệp vụ, có lòng nhiệt tình, say mê công việc, yêu ngành, yêu nghề, chịu khó học tập để nâng cao tay nghề, toàn tập thể đoàn kết và thống nhất cao. Là Chi nhánh NHTM quốc doanh duy nhất nên NHNoPTNT huyện Hà Quảng không phải cạnh tranh với các Ngân hàng khác trên cùng địa bàn…. 1.4.2. Khó khăn. Tuy nền kinh tế xã hội huyện Hà Quảng đang trên đà phát triển song huyện Hà Quảng vẫn là một huyện nghèo, điểm xuất phát thấp có 1318 xã đặc biệt khó khăn, trình độ dân trí thấp đã hạn chế việc tiếp thu khoa học kỹ thuật sử dụng vốn vay, tốc độ chuyển dịch kinh tế còn chậm, hiệu quả sản xuất kinh doanh và sức cạnh tranh của nền kinh tế còn thấp. Tuy đội ngũ cán bộ công nhân viên trẻ nhưng vẩn còn nhiều hạn chế về chuyên môn nghiệp vụ, nhất là trình độ kiến thức nông – lâm còn yếu, mỏng dẫn đến việc thẩm định cho vay thiếu tính chính xác và kém hiệu quả. Công việc chuyển giao kỹ thuật sản xuất cho nhân dân còn nhiều bất cập. Nhiều chương trình, dự án được hoạch định, xây dựng nhưng mới chỉ là ở hình thức tổng thể, thiếu dự án chi tiết cụ thể do vậy không đủ điều kiện cho các TCTD tham gia đầu tư làm ảnh hưởng đến tốc độ tăng trưởng tín dụng. Địa bàn hoạt động chủ yếu là vùng núi cao, vùng sâu, vùng xa đường xã đi lại khó khăn, hiểm trở, trình độ dân trí thấp, sản xuất nông nghiệp còn lạc hậu, nhỏ lẻ chủ yếu là tự cung tự cấp. Kinh tế chưa phát triển, là 1 trong những 62 huyện nghèo trong toàn quốc nên trong công tác huy động còn gặp nhiều khó khăn. Người dân chưa có thói quen gửi tiền vào Ngân hàng, món vay nhỏ, lẻ tẻ làm cho chi phí giao dịch cao…. 1.5. Khái quát Các hoạt động kinh doanh của NHTM. 1.5.1. Vốn trong kinh doanh của Ngân hàng. 1.5.1.1. Khái niệm về vốn của NHTM. NHTM là một tổ chức trung gian tài chính với các chức năng cơ bản là: trung gian tín dụng, trung gian thanh toán và chức năng tạo tiền. Để thực hiện được các chức năng này và đi vào hoạt động một cách có hiệu quả và có lợi nhuận thì đòi hỏi NHTM phải có một lượng vốn hoạt động nhất định. Các nhà kinh tế đã đưa ra khái niệm về vốn của NHTM như sau: “ Vốn của NHTM là những giá trị tiền tệ do bản thân NHTM tạo lập hoặc huy động được dùng để cho vay, đầu tư hoặc thực hiện các dịch vụ kinh doanh khác ”. Khái niệm trên đã nói đầy đủ những thành phần tạo nên vốn của NHTM. Về thực chất vốn của NHTM là bao gồm các nguồn tiền tệ của chính bản thân Ngân hàng và của những người có vốn tạm thời nhàn rỗi. Họ chuyển tiền vào Ngân hàng với các mục đích khác nhau: Hoặc lấy lãi, hoặc nhờ thu, nhờ chi hay là dùng các sản phẩm dịch vụ khác của Ngân hàng. Đây chính là họ chuyển quyền sử dụng vốn cho Ngân hàng và số tiền mà Ngân hàng phải trả hay làm các dịch vụ chính là cái giá của quyền sử dụng các giá trị tiền tệ đó. Nhờ việc có được nguồn vốn, các Ngân hàng có thể tiến hành kinh doanh: cho vay, bảo lãnh, cho thuê...Nói chung vốn của Ngân hàng chi phối toàn bộ và quyết định đối với việc thực hiện các chức năng của NHTM. 1.5.1.2. Cơ cấu vốn của NHTM. Vốn của NHTM bao gồm: Vốn chủ sở hữu: cấp 1 và cấp 2. + Vốn chủ sở hữu (vốn cấp1): Vốn điều lệ thực có (vốn đã được cấp, vốn đã góp), quỹ dự trữ bổ xung vốn điều lệ, quỹ dự phòng tài chính, quỹ đầu tư phát triển nghiệp vụ, lợi nhuận không chia. Đây là nguồn vốn tương đối ổn định. + Vốn chủ sở hữu bổ xung (vốn cấp2): Đây là nguồn vốn có tính ổn định thấp và phụ thuộc vào quy mô của vốn chủ sở hữu cơ bản, bao gồm phần giá trị tăng thêm của tài sản cố định và của các loại chứng khoán đầu tư được định giá lại, trái phiếu chuyển đổi và cổ phiếu ưu đãi do tổ chức tín dụng phát hành có thời hạn dài. Vốn huy động: NHTM huy động vốn thông qua các hoạt động: nhận tiền gửi, phát hành giấy tờ có giá, vay vốn giữ các tổ chức tín dụng và vay vốn ngắn hạn của NHNN. Vốn đi vay: Vốn vay của các tổ chức tín dụng khác và vốn vay của NHTW + Vay của các tổ chức tín dụng khác: các NHTM có thể vay và cho vay lẫn nhau thông qua thị trường liên Ngân hàng: đây là trường hợp Ngân hàng có lượng tiền gửi tại NHNN thấp không đủ nhu cầu chi trả, khi đó dưới sự tổ chức của NHNN, Ngân hàng này sẽ được vay của một Ngân hàng khác có lượng tiền dư thừa tại NHNN, vì khoản cho vay là một bộ phận của tiền gửi thanh toán nên thời gian cho vay thường là một ngày (vay qua đêm). Ngoài ra các Ngân hàng có thể cho vay trực tiếp lẫn nhau không thông qua thị trường liên Ngân hàng. Phương thức này rất linh hoạt giúp các NHTM cân đối vốn một cách kịp thời. Nguyên tắc vay vốn từ các tổ chức tín dụng khác: Các Ngân hàng phải hoạt động hợp pháp; Thực hiệp việc đi vay và cho vay theo đúng hợp đồng tín dụng; Vốn vay phải được đảm bảo bằng thế chấp, cầm cố hoặc bảo lãnh của NHTW. + Vốn vay của NHTW: Dù các NHTM có thận trọng đến mấy trong việc cho vay thì cũng không thể tránh khỏi có lúc thiếu khả năng chi trả hoặc kẹt tiền mặt tạm thời, lúc đó NHTW chính là cứu tinh của các NHTM, là nguồn vay cuối cùng. Ở Việt Nam hiện nay NHTW cho các NHTM vay vốn dưới các hình thức sau: Tái cấp vốn; Chiết khấu, tái chiết khấu thương phiếu hoặc giấy tờ có giá ngắn hạn khác; Cho vay có đảm bảo bằng thế chấp hoặc cầm cố thương phiếu hoặc các giấy tờ có giá ngắn hạn khác; Cho vay theo hồ sơ tín dụng. Ngoài ra, NHTW còn cho NHTM vay bổ xung thanh toán bù trừ. Nhờ hình thức cho vay này mà hệ thống thanh toán bù trừ được thực hiện một các thuận lợi và trôi chảy. Trong trường hợp đặc biệt, khi được thủ tướng chính phủ chấp nhận, NHTW còn cho vay đối với các NHTM tạm thời mất khả năng chi trả có nguy cơ mất an toàn cho toàn hệ thống Vốn khác: Bên cạch các nguồn vốn nêu trên, trong quá trình hoạt động của NHTM còn có thể tạo lập nguồn vốn cho mình từ nhiều nguồn vốn khác: + Vốn chiếm dụng: Ngân hàng sử dụng các loại tiền gửi nghĩa vụ của khách hàng trong quá trình tổ chức thanh toán không dùng tiền mặt (như các khoản tiền khách hàng kí quỹ để bảo chi séc, mở thư tín dụng, bảo lãnh Ngân hàng...). + Tiền đã chuyển: số vốn đã trích khỏi tài khoản của người trả nhưng chưa chuyển vào tài khoản của người thụ hưởng do phải xử lý chứng từ thanh toán. + Vốn ủy thác đầu tư, tài trợ của chính phủ, của các tổ chức tài chính tiền tệ, của các tổ chức đoàn thể xã hội trong và ngoài nước tài trợ cho các chương trình dự án phát triển kinh tế, xã hội, cải tạo môi trường... và được chuyển qua NHTM là đại lý ủy thác thực hiện. + Các khoản phải trả mà chưa đến hạn trả, các khoản tiền tạm gửi theo quyết định của tòa án... những nghiệp vụ này cũng tạo nên nguồn vốn cho Ngân hàng. Các nguồn khác này của Ngân hàng tuy không nhiều, thời gian sử dụng lại ngắn, nhưng điều đặc biệt là đối với nguồn vốn này, Ngân hàng không những không phải tốn kém chi phí sử dụng vốn mà đôi khi còn nhận được phí từ việc cung cấp các dịch vụ Ngân hàng, đồng thời có điều kiện mở rộng nghiệp vụ và dịch vụ Ngân hàng, làm cho hoạt động của Ngân hàng càng đa dạng hơn. => Mỗi loại vốn đều có tính chất và vai trò riêng trong tổng nguồn vốn hoạt động của Ngân hàng và đều có những tác động nhất định đến hoạt động kinh doanhcủa NHTM. 1.5.1.3. Vai trò của vốn trong hoạt động kinh doanh của NHTM. a) Vốn là cơ sở để Ngân hàng tổ chức mọi hoạt động kinh doanh. Trong nền kinh tế thị trường bất kì doanh nghiệp nào muốn sản xuất kinh doanh cũng cần có vốn, vốn quyết định đến khă năng kinh doanh của doanh nghiệp. Đối với NHTM vốn là đối tượng kinh doanh chủ yếu, vốn là cơ sở để Ngân hàng tổ chức mọi hoạt động kinh doanh. Nếu thiếu vốn NHTM không thể thực hiện kinh doanh. Vì thế Ngân hàng có vốn lớn sẽ có nhiều lợi thế hơn trong kinh doanh, vốn là điểm xuất phát đầu tiên trong kinh doanh của NHTM. b) Vốn quyết định quy mô của hoạt động tín dụng và các hoạt động khác của NHTM Ngoài vai trò là cơ sở để Ngân hàng tổ chức các hoạt động kinh doanh, vốn còn quyết định đến việc mở rộng hoặc thu hẹp khối lượng tín dụng và các hoạt động khác của NHTM. Vốn tự có của Ngân hàng ngoài việc sử dụng mua sắm TSCĐ, trang thiết bị, góp vốn liên doanh…Còn là căn cứ để giới hạn các hoạt động kinh doanh tiền tệ, bao gồm cả hoạt động tín dụng. Việc quy định tỷ lệ cho vay, tỷ lệ huy động vốn trên vốn tự có của NHTW thể hiện vai trò quản lý, điều tiết thị trường của nhà nước, để đảm bảo an toàn cho hệ thống Ngân hàng và đảm bảo cho quyền và lợi ích hợp pháp của người gửi tiền. c) Vốn là một trong những yếu tố quyết định khả năng thanh toán và đảm bảo uy tín của Ngân hàng trên thị trường. Một Ngân hàng có thể thu hút đông dảo khách hàng tới gửi tiền và sử dụng các dịch vụ của Ngân hàng đó khi Ngân hàng có sự uy tín trên thị trường. Uy tín của Ngân hàng trước tiên thể hiện ở khả năng thanh toán cho khách hàng khi họ có nhu cầu. Khả năng thanh toán của Ngân hàng thông thường tỷ lệ thuận với khối lượng vốn của Ngân hàng. Do đó với khối lượng vốn lớn năng lực thanh toán sẽ lớn hơn từ đó sẽ thu hút được nhiều khách hàng, nâng cao hiệu uy tín cũng như hiệu quả kinh doanh của của Ngân hàng. d) Vốn là một trong những yếu tố quyết định đến năng lực cạnh tranh của Ngân hàng. Vốn có vai trò rất quan trọng đối với hoạt động kinh doanh Ngân hàng. Do đó Ngân hàng phải luôn chú trọng tới việc phát triển nguồn vốn một cách ổn định. 1.5.2. Các hình thức huy động vốn NHTM. Một hoạt động không thể thiếu của các NHTM là tiến hành huy động vốn để Ngân hàng đi vào hoạt động. Quá trình huy động vốn đó hầu như đều giống nhau ở các Ngân hàng nhưng để phân loại các hình thức huy động thì lại rất khác nhau. Điều này còn phụ thuộc vào các tiêu chí được lựa chọn để phân loại. 1.5.2.1. Phân loại căn cứ theo thời gian Phân loại theo thời gian có ý nghĩa quan trọng đối với Ngân hàng vì nó liên quan mật thiết đến tính an toàn và khả năng sinh lợi của nguồn vốn huy động cũng như thời gian phải hoàn trả khách hàng. Theo thời gian, hình thức huy động được chia thành: a) Huy động ngắn hạn Đây là hình thức huy động chủ yếu trong các NHTM thông qua việc phát hành các công cụ nợ ngắn hạn trên thị trường tiền tệ và các nghiệp vụ nhận tiền gửi ngắn hạn, tiền gửi thanh toán .... Phần lớn số này được dùng để cho vay ngắn hạn ( dưới 1 năm ) hoặc được chuyển hoán kỳ hạn để thực hiện cho vay trung hạn. Do thời gian ngắn nên lãi suất huy động ngắn hạn thường thấp, tuy nhiên tính ổn định lại kém. b) Huy động trung hạn Đây là nguồn huy động vốn Ngân hàng qua phát hành các công cụ nợ trung hạn trên thị trường vốn hoặc nhận tiền gửi trung hạn (từ 1 đến 5 năm).Vốn huy động này Ngân hàng có thể sử dụng tương đối dài và thuận tiện. Tuy nhiên lãi suất huy động nguồn này thường cao hơn nguồn ngắn hạn. Nguồn huy động trung hạn rất quan trọng và cần thiết để Ngân hàng thực hiện các hoạt động đầu tư, thay đổi công nghệ và cho vay trung, dài hạn với lãi suất cao. c) Huy động dài hạn Đây là hoạt động huy động vốn dài hạn của Ngân hàng trên thị trường vốn, với nguồn huy động này Ngân hàng có thể sử dụng dễ dàng, có tính ổn định cao ( từ 5 năm trở lên ). Do vậy lãi suất mà Ngân hàng phải trả cũng rất cao. 1.5.2.2. Phân loại căn cứ theo đối tượng huy động. a) Huy động vốn từ dân cư Đây là một khu vực huy động đầy tiềm năng cho các Ngân hàng. Ngân hàng huy động từ các khoản tiền nhàn rỗi của dân chúng và sau đó chuyển đến cho những người cần vốn để mở rộng đầu tư, kinh doanh. Nguồn huy động từ dân cư thường khá ổn định . b) Huy động vốn từ các doanh nghiệp và các tổ chức xã hội Đây là nguồn huy động được đánh giá là rất lớn, chiếm tỷ trọng cao trong tổng nguồn vốn. Để tiết kiệm thời gian và chi phí trong thanh toán, các doanh nghiệp dù lớn hay nhỏ hầu hết đều có tài khoản trong Ngân hàng. Các doanh nghiệp khi bán được hàng hoá đều gửi tiền vào Ngân hàng và rút ra khi cần. Chu kỳ rút tiền của các doanh nghiệp và các tổ chức xã hội không giống nhau. Vì vậy Ngân hàng luôn có trong tay một khoản tiền lớn mà mình có thể sử dụng một cách tương đối thuận lợi. Tuy nhiên độ lớn của khoản tiền này phụ thuộc nhiều vào các dịch vụ, các tiện ích mà Ngân hàng mang lại khi khách hàng sử dụng các dịch vụ. Điều này khiến cho việc huy động vốn từ các doanh nghiệp và các tổ chức xã hội gắn liền với việc mở rộng, cải tiến các dịch vụ Ngân hàng. c) Huy động vốn từ các Ngân hàng và các tổ chức tín dụng khác Trong quá trình hoạt động các Ngân hàng thường có các khoản tiền gửi ở lẫn nhau để thuận tiện trong giao dịch, thanh toán... Ngoài ra việc vay lẫn nhau giữa các Ngân hàng cũng làm tăng nguồn vốn huy động. Điều này tuy không thường xuyên song là cần thiết trong hoạt động kinh doanh của mỗi NHTM. Khi xuất hiện việc thiếu hụt dự trữ hay khả năng thanh toán bị đe doạ... Các NHTM có thể vay lẫn nhau. Quá trình vay này là một thoả thuận tín dụng giữa hai bên. Quá trình tăng vốn huy động này có thể được thực hiện ở trên thị trường nội tệ hay thị trường ngoại tệ. Trong số những người cho Ngân hàng vay có một người đặc biệt. Đó là NHTW. NHTW đóng vai trò là người cho vay cuối cùng để cứu cho các NHTM khỏi các trục trặc xảy ra. Huy động vốn từ các Ngân hàng và các tổ chức tín dụng khác tuy cũng khá dễ dàng nhưng số lượng thường không nhiều và chi phí huy động thường cao hơn. Do vậy, hình thức này các Ngân hàng sử dụng không nhiều. 1.5.2.3. Phân loại theo bản chất các nghiệp vụ huy động vốn. Hình thức phân loại này là hình thức chủ yếu được các NHTM sử dụng hiện nay. Phân loại theo nghiệp vụ huy động vốn rõ ràng tạo sự thuận tiện cho Ngân hàng khi tiến hành huy động. Các hình thức huy động bao gồm: a) Huy động vốn qua nghiệp vụ nhận tiền gửi: Huy động tiền gửi không kỳ hạn Đây là phần tiền huy động tương đối quan trọng ở những nước pháttriển có tỷ lệ thanh toán không dùng tiền mặt cao. Mục đích của các khoản tiền gửi này không phải là để lấy lãi mà chủ yếu dùng để thanh toán. Khách hàng gửi tiền phần lớn là những TCKT, các doanh nghiệp, các cá nhân làm ăn buôn bán phải thanh toán tiền hàng hoá, dịch vụ liên tục. Người gửi tiền có thể rút tiền ra bất cứ lúc nào hoặc để trả cho người thứ ba. Hình thức rút có thể là tiền mặt hay lấy qua hình thức thanh toàn bằng séc. Đặc biệt người gửi tiền có thể không cần trực tiếp đến Ngân hàng lấy mà có thể rút qua các máy rút tiền tự động ( máy ATM ). Ngân hàng thường bảo quản loại tiền gửi này trên hai tài khoản: tài khoản thanh toán và tài khoản vãng lai: Tài khoản thanh toán là loại tài khoản tiền gửi mà chủ tài khoản có toàn quyền sử dụng số tiền trên tài khoản nhưng chỉ trong phạm vi số dư tiền gửi. Loại tài khoản này luôn luôn có số dư có. Tài khoản vãng lai là tài khoản có thể dư có hoặc dư nợ, thường được sử dụng cho các TCKT. Số dư có thể hiện tiền gửi của khách hàng còn số dư nợ thể hiện khoản tín dụng Ngân hàng cấp cho khách hàng vay.Với mục đích chủ yếu khi gửi tiền là để sử dụng các dịch vụ Ngân hàng nên mức lãi suất mà Ngân hàng trả cho người gửi tiền là rất thấp, thậm chí không phải trả lãi. Tuy nhiên ở nhiều nước có tỷ lệ thanh toán không dùng tiền mặt thấp (trong đó có Việt Nam) và để tăng mức động viên tiền gửi, Ngân hàng vẫn trả lãi cho tiền gửi này (có những thời điểm được trả ngang bằng với lãi suất tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn). Tỷ lệ huy động từ nguồn này sẽ là khá cao nếu Ngân hàng có các dịch vụ đa dạng, sản phẩm Ngân hàng chất lượng cao, hệ thống mạng lưới rộng rãi đáp ứng tốt các nhu cầu của người gửi tiền. Huy động tiền gửi có kỳ hạn Là các tiền gửi của các TCKT, cá nhân gửi vào Ngân hàng và rút ra sau một thời hạn nhất định. Khoản này thường gắn với các TCKT có chu kỳ kinh doanh gần như xác định, thời gian thanh toán tiền ổn định, ít có sự biến động. Phần tiền gửi này Ngân hàng sử dụng dễ dàng nên mức lãi suất mà Ngân hàng phải trả cũng cao hơn. Người gửi tiền ngoài mục đích sử dụng các dịch vụ Ngân hàng còn có mục đích kiếm lời. Do đó, sự thay đổi lãi suất sẽ có tác động rất nhanh và rõ nét đối với nguồn vốn huy động của Ngân hàng. Ở Việt Nam, hình thức tiền gửi có kỳ hạn bằng các chứng chỉ tiền gửi (mà chúng ta vẫn gọi là kỳ phiếu Ngân hàng có mục đích) với các thời hạn 3 tháng, 6 tháng, 1 năm, 2 năm... ngày càng phổ biến, đã và đang phát huy vai trò hay việc tạo vốn cho các Ngân hàng. Huy động tiền gửi tiết kiệm Đây là hình thức phổ biến nhất, lâu đời nhất của các NHTM. Bao gồm các loại sau: + Tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn. Hình thức này gần giống như huy động tiền gửi không kỳ hạn. Tuy nhiên so với tiền gửi không kỳ hạn thì số dư của phần này ổn định hơn, ít biến động hơn nên Ngân hàng phải trả lãi suất cao hơn. + Tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn: Đây là loại hình tiết kiệm phổ biến nhất, quen thuộc nhất ở nước ta. Người gửi tiền gửi vào Ngân hàng và rút ra sau những thời hạn nhất định: 3tháng, 6 tháng... Người gửi không được rút trước, nếu rút trước hạn thì sẽ bị phạt. Đây là những khoản tiền có tính ổn định rất cao nên Ngân hàng phải trả khách hàng với lãi suất gần như là cao nhất. Tuy nhiên, ở nước ta hiện nay,để tăng sức cạnh tranh, thu hút được vốn các Ngân hàng đã rất linh hoạt trong việc khách hàng rút ra trước thời hạn. Có Ngân hàng thì tính lãi cho khách hàng với lãi suất không kỳ hạn, có Ngân hàng vẫn tính với lãi suất đó với số ngày gửi thực tế... + Tiền gửi tiết kiệm có thời hạn dài. Loại hình này khá phổ biến ở những nước phát triển nhưng ở nước ta còn khá mới mẻ. Người gửi có thể gửi tiền vào bất cứ lúc nào và chỉ được rút ra khi đến hạn (thời hạn tương đối dài). Loại hình này giúp cho Ngân hàng có nguồn vốn ổn định để có thể đầu tư trung và dài hạn. b) Huy động vốn qua nghiệp vụ đi vay Hình thức này ngày càng chiếm vai trò quan trọng trong môi trường kinh doanh đầy biến động như hiện nay. Các NHTM có thể vay từ nhiều nguồn: Vay từ các tổ chức tín dụng: Đó là các khoản vay thông thường mà các Ngân hàng vay lẫn nhau trên thị trường liên Ngân hàng hay thị trường tiền tệ. Các Ngân hàng thường xây dựng các mối quan hệ tốt để khi thiếu hụt vốn có thể vay lẫn nhau chứ không vay NHTW. Vay từ NHTW: Khi NHTM xảy ra tình trạng thiếu hụt dự trữ bắt buộc hay mất khả năng thanh toán thì người cuối cùng mà các Ngân hàng có thể cầu cứu là NHTW. NHTW cho vay dưới hình thức tái chiết khấu thương phiếu. Các NHTM có thể mang các thương phiếu lên NHTW để vay. Tuy nhiên việc vay này cũng có một số khó khăn do NHTW chỉ cho NHTM một hạn mức tái chiết khấu và việc cho vay này lại nằm trong định hướng của chính sách tài chính quốc gia. Dẫu sao đây cũng là một hình thức bổ sung vốn cho NHTM cực kỳ quan trọng trong những thời điểm nhất định. c) Huy động qua phát hành các công cụ nợ Đây là hình thức huy động vốn có hiệu quả khá cao của các NHTM. Trong qúa trình hoạt động, ở những thời điểm nhất định, Ngân hàng thấy cần phải huy động thêm vốn trước những cơ hội kinh doanh đầy hấp dẫn. Điều đó có nghĩa là Ngân hàng huy động vốn ở thế chủ động, có nghĩa là có đầu ra mới tính đầu vào. Ngân hàng xác định rõ quy mô vốn huy động, loại tiền huy động và đưa ra các mức chi phí hợp lý làm cho việc tạo vốn của Ngân hàng thành công nhanh chóng. Để vay trên thị trường, Ngân hàng có thể phát hành kỳ phiếu và trái phiếu. + Trái phiếu Ngân hàng là một giấy tờ có giá, xác nhận khoản nợ của khách hàng đối với người chủ Ngân hàng với những cam kết như thanh toán một số tiền xác định vào một ngày xác định trong tương lai với thời hạn xác định cho trước. Trái phiếu được phát hành trong toàn bộ hệ thống Ngân hàng, chủ yếu là để huy động vốn trung và dài hạn. + Kỳ phiếu: kỳ phiếu Ngân hàng là một loại giấy tờ nhận nợ ngắn hạn do Ngân hàng phát hành nhằm huy động vốn trong dân, chủ yếu là để phục vụ cho những kế hoạch kinh doanh xác định của Ngân hàng như một dự án, một chương trình kinh tế... d) Huy động vốn qua các hình thức khác. Để tăng cường huy động vốn nhàn rỗi từ dân cư, các TCKT, các doanh nghiệp, các NHTM còn sử dụng các hình thức khác về dịch vụ xã hội: làm dịch vụ bảo lãnh, đại lý phát hành chứng khoán, trung gian thanh toán, đầu mối trong hợp đồng đồng tài trợ... Nền kinh tế càng phát triển, các dịch vụ trên càng mang lại cho Ngân hàng những nguồn huy độnglớn giúp cho Ngân hàng có thể kinh doanh một cách an toàn và hiệu quả. 1.5.3. Mối quan hệ giữa huy động vốn và cho vay vốn của NHTM. Ngân hàng hoạt động trên nguyên tắc đi vay để cho vay do đó giữa hoạt động huy động vốn và cho vay vốn có mối quan hệ phụ thuôc nhau. Để có vốn vay Ngân hàng phải thực hiện công tác huy động vốn thông qua công rác tuyên truyền và quảng bá thương hiệu. Nếu số lượng vốn huy động nhiều thì Ngân hàng tăng cường hoạt động giải ngân cho khách hàng, tăng cường hoạt động cho vay, khi Ngân hàng có thể mở rộng các khoản cho vay bằng các chính sách của Ngân hàng và các khoản đầu tư. Trong trường hợp Ngân hàng đã áp dụng đầy đủ các biên pháp như thay đổi lãi suất, mở rộng các dịch vụ, các chi nhánh cũng không thể tăng được khối lượng vốn huy động dẫn đến việc phải thực hiện chính sách tín dụng có lựa chọn để phù hợp với điều kiện của Ngân hàng, dẫn đến không đáp ứng được đầy đủ nhu cầu của khách hàng. Tuy nhiên số lượng vốn huy động cơ cấu, loại hình thời gian huy động lại phụ thuộc vào phương án kinh doanh của Ngân hàng theo từng giai đoạn để sử dụng các chiến lược tín dụng. khi Ngân hàng muốn mở rộng doanh số cho vay nhằm chiếm lĩnh thị trường lớn hơn và có sự ảnh hưởng thì lúc này Ngân hàng phải tăng cường hoạt động huy động huy động vốn trên thị trường nhằm đáp ứng nhu cầu về vốn. Trong trường hợp doanh số vay của Ngân hàng không tăng nhưng để gia tăng lợi nhuận Ngân hàng phải giảm bớt loại vốn huy động có lãi suất cao bằng cách tăng cường huy động vốn với lãi suất thấp giảm bớt chi phí trong các công tác huy động. Còn khi Ngân hàng muốn thu hẹp hoạt động tín dụng thì phải bắt buộc thay đổi tương ứng của hoạt động huy động vốn nhằm giảm bớt một cách tương ứng số lượng tiền không cần thiết có mặt trên thị trường. Nhờ đó mà Ngân hàng tránh được những chi phí dư thừ phải gánh chịu nếu không có sự đồng bộ giữa huy động vốn và cho vay vốn. => Tóm lại: giữa công tác huy động vốn và cho vay vốn có mối quan hệ biện chứng tác động qua lại lẫn nhau. Để thực hiện tốt công tác này thì phải đánh giá được thực chất công việc và ngược lại. Trong công tác quản lí hoạt động của Ngân hàng phải kết hợp một cách tối ưu của hoạt động huy động vốn và cho vay vốn nhằm đạt được hiệu quả cao, chất lượng dịch vụ tốt nhất trong kinh doanh của Ngân hàng. 1.5.4. Quản lý hoạt động của NHTM. Đảm bảo khả năng thanh toán thường xuyên đối với khách hàng: là yêu cầu quan trọng nhất đối với mọi Ngân hàng. Xuất phát từ đặc trưng cơ bản của Ngân hàng, nguồn vốn hoạt động chủ yếu là dựa vào nguồn vốn huy động bằng tiền nhàn rỗi của xã hội, việc huy động và cho vay nhiều hay ít cũng là dấu hiệu để biết được khả năng tài chính mạnh hay yếu của NHTM đó. Để duy trì khả năng thanh toán NHTM phải đảm bảo ở mọi thời điểm số tổng tài sản phải lớn hơn tổng số nợ phải thanh toán. Đồng thời phải đảm bảo trong tổng nguồn vốn phải có tính thanh khoản cao, đáp ứng được nhu cầu của khách hàng. Phải trang trải hết số thanh toán bù trừ hoặc những nhu cầu vay mượn chính đáng của khách hàng trong khi vẫn giữ được lượng dự trữ bắt buộc do NHTW quy định. Đảm bảo mức sinh lời cao: mục tiêu quan trọng nhất chính là lợi nhuận, bởi vậy trong môi trường cạnh tranh NHTM phải phấn đấu để đảm bảo mức lợi nhuận cao thì mới đảm bảo được sự phát triển và hoạt động. Do đó đòi hỏi các NHTM phải đẩy mạnh việc kinh doanh bằng các nghiệp vụ cho vay đầu tư, tức là cho vay được nhiều với thu nhập tiền lãi cao. Đảm bảo tỷ lệ cần thiết của vốn chủ sở hữu trong tổng nguồn vốn hoặc tỷ lệ giữa vốn đó với tổng tài sản rủi ro khi có sự cố về khách hàng và độ tin cậy, uy tín của Ngân hàng. Phần 2 PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH HUYỆN HÀ QUẢNG_TỈNH CAO BẰNG GIAI ĐOẠN 20132015 2.1. KHÁI QUÁT HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NHNOPTNT HUYỆN HÀ QUẢNG. 2.1.1. khái quát kết quả hoạt động kinh doanh của Chi nhánh NHNoPTNT huyện Hà Quảng Trong những năm qua, hoạt động kinh doanh của NH diễn ra trong bối cảnh kinh tế tương đối thuận lợi. Kinh tế đất nước đang trên đà phát triển với sức tăng trưởng mạnh mẽ, kinh tế địa phương theo đó cũng có sự khởi sắc. Chi nhánh NHNoPTNT huyện Hà Quảng tiếp tục thực hiện Quyết định số 67 của Thủ tướng Chính phủ về một số chính sách tín dụng NH phục vụ nông nghiệp và nông thôn: Quyết định số 1627 của Thống đốc NHNN Việt Nam; Nghị quyết liên tịch số 02 giữa Hội liên hiệp phụ nữ Việt nam và NHNo PTNT Việt nam. Tiếp tục đẩy mạnh thực hiện cả quy mô và chất lượng tín dụng. Và theo cơ chế nghiệp vụ cho vay mới theo quy định số 165QĐHĐQTTD ngày 01032012 “Về việc sửa đổi bổ xung một số điều của quy định cho vay đối với KH trong hệ thống NHNoPTNT Việt Nam” đã mở rộng các đối tượng cho vay và các hình thức cho vay, cơ chế điều hành lãi suất huy động mới tạo điều kiện cho các tổ chức tín dụng cạnh tranh lành mạnh hơn. Cơ chế đảm bảo tiền vay cũng được đảm bảo bổ sung tạo điều kiện cho NH chủ động hơn trong việc xem xét cho vay. Hơn nữa, chi nhánh NH đã cùng các phòng chuyên đề của huyện tham gia xây dựng mô hình khảo sát cho vay một số dự án, dự án trồng lạc hàng hoá trong huyện, cho vay đầu tư mua sắm máy cày kéo. Bên cạnh đó, chi nhánh cũng đã gặp phải những rủi ro, những dự án không hiệu quả như dự án cho vay bò vỗ béo, cho vay các DN, HTX còn quá ít, chủ yếu cho vay các hộ nên các món vay rất nhỏ lẻ, khó quản lý, mở rộng thị phần cho vay còn mỏng, kiểm tra sau khi cho vay còn chưa được thường xuyên, một số cán bộ tín dụng còn chưa đáp ứng được nhiệm vụ. Do vậy, thời gian qua hoạt động kinh doanh của chi nhánh đã đạt được một số thành tựu đáng kể. Tuy nhiên vẫn còn một số vấn đề mà NH cần quan tâm, đưa ra các giải pháp khắc phục chất lượng tín dụng, thẩm định dự án đầu tư, tăng cường công tác huy động vốn, nâng cao trình độ cán bộ tín dụng… Kết quả hoạt động kinh doanh của chi nhánh được thể hiện qua bảng: Bảng 2.1: Thu nhập – Chi phí. Đơn vị tính: Triệu đồng. Chỉ tiêu Năm 2013 Năm 2014 6 Tháng đầu năm 2015 Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) 1. Thu nhập Thu lãi cho vay Thu DV thanh toán Thu bất thường và thu khác 26.578 22.944 489 3.145 100 86,3 1,8 11,8 36.100 32.000 678 3.422 100 88,6 1,9 9,5 26.557 19.684 1.718 5.155 100 74,1 6,5 19,4 2. Chi phí Chi lãi huy động TG Chi cho nhân viên Chi khác 20.612 10.873 5.885 3.854 100 52,8 28,6 18,6 29.900 4.558 24.000 1.342 100 15,2 80,3 4,5 17.542 6.932 8.108 2.502 100 39,5 46,2 14,3 3. Chênh lệch Thu nhập Chi phí 5.966 6.200 9.015 (Nguồn: BCKQKD của NHNoPTNT huyện Hà Quảng qua các năm) Nhìn vào bảng số liệu ta thấy, lợi nhuận của NH tăng theo từng năm, nhưng mức tăng chưa cao, chứng tỏ NH kinh doanh có hiệu quả. Song phải có kế hoạch cụ thể, đi sâu vào từng vấn đề để hoàn thành chỉ tiêu kế hoạch Tỉnh giao. Năm 2013, tổng thu tài chính đạt 26.578 triệu đồng, tổng chi đạt 20.612 triệu đồng, trong đó chi về huy động vốn là 10.873 triệu đồng. Năm 2013, tổng thu tài chính đạt 36.100 triệu đồng tăng tuyệt đối là 9.522 triệu đồng so với năm 2013. Chi phí đạt 29.900 triệu đồng và lợi nhuận đạt được là 3.200 triệu đồng. Đặc biệt trong năm 2015, chỉ trong 6 tháng đầu năm lợi nhuận của chi nhánh đã đạt 9.015 triệu đồng. Trong đó tổng thu đạt 26.557 triệu đồng, tổng chi phí là 17.542 triệu đồng. Có được kết quả này là sự phấn đấu không ngừng của các cán bộ viên chức trong chi nhánh, luôn nêu cao tinh thần tự giác, học hỏi kinh nghiệm của các đơn vị bạn. Đồng thời cũng thực 2.1.2. tình hình nguồn vốn và sử dụng vốn của Chi nhánh NHNoPTNT huyện Hà Quảng 2.1.2. 1 Các hoạt động về nguồn vốn Chi nhánh NHNoPTNT huyện Hà Quảng luôn xác định chức năng của NHTM là đi vay để cho vay vì thế NHNoPTNT huyện Hà Quảng luôn coi trọng công tác huy động vốn và luôn coi đây là công tác chủ yếu nhằm mở rộng và nâng cao hiệu quả hoạt động của mình. Từ quan điểm muốn mở rộng cho vay thì phải đảm bảo đủ nguồn vốn mà chủ yếu là nguồn vốn huy động tại địa phương, bằng các hình thức huy động phong phú phù hợp với mọi tầng lớp dân cư, mở rộng mạng lưới huy động như: Thành lập các Ngân hàng cấp IV, đổi mới phong cách làm việc tạo uy tín và sự tin cậy của khách hàng. Đối với Hà Quảng là một huyện có dân số ít, kinh tế còn chủ yếu là sản xuất nông nghiệp, đời sống nhân dân chưa khá giả. Song bản chất người dân Hà Quảng là cần cù, chịu khó, tiết kiệm. Mặt khác ở nước ta trong những năm gần đây đồng tiền khá ổn định, lạm phát ở mức thấp là nguyên nhân cơ bản góp phần vào sự thành công của kết quả huy động vốn của chi nhánh NHNoPTNT huyện Hà Quảng, năm sau cao hơn năm trước, tạo lập nguồn vốn ổn định phục vụ cho quá trình tái đầu tư nền kinh tế địa phương. Nhờ làm tốt công tác huy động vốn nên những năm vừa qua Chi nhánh NHNoPTNT huyện Hà Quảng luôn đáp ứng đủ nhu cầu vốn cho hoạt động của mình. Kết quả huy động vốn những năm gần đây như sau: Bảng 2.2: Tình hình huy động vốn của chi nhánh NHNoPTNT huyện Hà Quảng (Đơn vị: Triệu đồng) Chỉ tiêu Năm 2013 Năm 2014 Năm 2015 ST % ST % ST % 1. Tiền gửi của TCKT 2. Tiền gửi của dân cư 3. Tiền gửi TCTD 4. Phát hành giấy tờ có giá 7.902 27.063 68 6.217 19,2 65,6 0,2 15 4.181 62.489 6 16.777 5,0 74,9 0,007 20,1 17.842 72.352 82 2.994 19,1 77,6 0.1 3,2 Tổng 41.250 100 83.453 100 93.270 100 (Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh các năm 2013, 2014,2015) Nhìn vào bảng 2.2 ta thấy tổng nguồn vốn huy động của Ngân hàng liên tục tăng qua các năm. Năm 2014 tăng so với năm 2013 là 42.233 triệu đồng tương ứng với 102,4%, năm 2015 tăng 9.817 triệu đồng so với năm 2014 tương đương với 11,8%. Có được kết quả về huy động vốn trong những năm vừa qua là do Ngân hàng đó xác định được tầm quan trọng của vốn huy động, Ngân hàng đó tổ chức, triển khai nhiều biện pháp huy động vốn như: Tuyên truyền, quảng cáo để nhân dân biết, khai thác được những điều kiện thuận lợi, tiềm năng dư thừa trong dân, trưng bày các điểm quảng cáo ở trụ sở Ngân hàng trung tâm và các Ngân hàng khu vực, ở một số tuyến đường xã tập trung đông dân cư, huy động qua tổ vay vốn, vận động mọi người tham gia gửi tiền tiết kiệm, tạo dựng thói quen tiết kiệm trong dân, tạo điều kiện cho mọi công dân có nhu cầu mở tài khoản tiền gửi cá nhân và thanh toán giao dịch qua Ngân hàng. Có thể nói công tác huy động vốn trong những năm gần đây đạt được kết quả đáng khích lệ góp phần vào ổn định lưu thông tiền tệ trên địa bàn, tạo lập được đủ nguồn vốn đáp ứng mở rộng đầu tư cho các thành phần kinh tế trên địa bàn và tăng trưởng tín dụng. 2.1.2.2 Các hoạt động sử dụng vốn. Bên cạnh việc coi trọng công tác huy động vốn, Chi nhánh NHNoPTNT huyện Hà Quảng đặc biệt coi trọng công tác sử dụng vốn vì đây là hoạt động chủ yếu đem lại lợi nhuận cho Ngân hàng. Mặt khác nếu làm tốt công tác sử dụng vốn có thể tác động trở lại thúc đẩy hoạt động huy động vốn. Do bám sát định hướng phát triển kinh tế địa phương, định hướng kinh doanh của ngành Chi nhánh Ngân hàng Hà Quảng đó đưa ra chính sách hợp lý nhắm tăng dư nợ đáp ứng nhu cầu vốn trên địa bàn và góp phần thúc đẩy kinh tế địa phương phát triển. Là một huyện nông nghiệp cho nên công tác tín dụng chủ yếu là cho vay hộ sản xuất. Những năm trước cho vay trực tiếp kinh tế hộ năm sau tăng trưởng cao hơn năm trước nhưng chủ yếu là thực hiện cho vay từ phía khách hàng. Từ khi có quyết định 67TTg của thủ tướng chính phủ về một số chính sách tín dụng đối với nông nghiệp và nông thôn, được sự chỉ đạo của Ngân hàng tỉnh Chi nhánh NHNoPTNT huyện Hà Quảng đã thực hiện triển khai có hiểu quả việc cho vay theo tổ, nhóm tới mọi hộ nhân dân trong huyên biết và tháo gỡ những khó khăn, vưỡng mắc về thủ tục, hồ sơ tạo điều kiện cho khách hàng được vay vốn nhanh chóng, thuận lợi. Những kết quả đạt được về công tác sự dụng vốn những năm qua như sau: Bảng 2.3: Tình hình sử dụng vốn của chi nhánh NHNoP