Đang tải... (xem toàn văn)
PHẦN I ĐẶC ĐIỂM VÀ HOẠT ĐỘNG QUẢN LÝ CỦA CÔNG TY TNHH XÂY DỰNG GIAO THÔNG AN HÒA 1.1. Quá trình hình thành và phát triển của công ty TNHH Xây Dựng Giao Thông An Hòa 1.1.1 Tên và địa chỉ của công ty Tên công ty: Công ty TNHH Xây Dựng Giao Thông An Hòa Trụ sở chính: Nhà ông Việt, Thôn Nam Tiền, Xã Hòa Bình, Huyện Kiến Xương, Thành Phố Thái Bình. Số điện thoại: 0363.510.110 Fax: 0363.510.110 Mã số thuế: 1000392380 Vốn điều lệ: 40.000.000.000 đồng (Bốn mươi tỷ đồng). Công ty được cấp giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh ngày 29 tháng 06 năm 2006 do Sở kế hoạch và đầu tư Thành phố Thái Bình 1.1.2 Quá trình hình thành và phát triển của công ty Qua nhiều năm hoạt động công ty TNHH Xây Dựng Giao Thông An Hòa đã không ngừng phát triển cả về chất lượng và số lượng các sản phẩm, thành phẩm. Phát triển đa dạng hoá nghành nghề, mở rộng hoạt động sang các lĩnh vực mà doanh nghiệp có thế mạnh và đủ điều kiện kinh doanh. 1.2 Chức năng và nhiệm vụ 1.2.1 Chức năng Công ty có chức năng hoạt động kinh doanh với phương hướng hoạt động sản xuất theo từng gói thầu thi công. Vì vậy công ty thường xuyên thay đổi những bản vẽ thiết kế và nhận các công trình lớn, tạo điều kiện ổn định công việc cho công nhân. Theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh do sở kế hoạch và đầu tư cấp cho công ty với các ngành nghề, lĩnh vực sau: Tư vấn, thiết kế công trình nhà hạ tầng lớn, thiết kế xây dựng các công trình cầu , các khu đô thị vệ tinh sinh thái, thiết kế trung tâm thương mại liên hoàn, khu văn phòng hiện đại, hệ thống bể bơi, bể sục, nhà trẻ, phòng sinh hoạt cộng đồng, vườn dưỡng sinh, thiết kế hệ thống điện, hệ thống tự động hoá công trình thuỷ điện, thiết kế lắp đặt thiết bị điều khiển tự động công trình thuỷ điện. Kinh doanh giao dịch bất động sản như mua bán nhà đất tại các trung cư, các vùng đất thổ canh, các khu công nghiệp…….. Nhận thầu, cải tạo và xây dựng mới công trình dân dụng, công trình công nghiệp không hạn chế quy mô nhận thầu, trang thiết bị nội thất, lắp đặt các hệ thống điện hạ thế, các hệ thống thoát nước, nhà sưởi và điều hòa không khí. Vận chuyển, san lấp mặt bằng nền móng các loại công trình xây dựng. Kinh doanh dịch vụ nhà đất, cho thuê văn phòng, khu vui chơi giải trí. Đầu tư kinh doanh hạ tầng khu công nghiệp, khu đô thị. Phân phối thiết bị phòng tắm cao cấp nhãn hiệu Italisa; Cung cấp vật tư, thiết bị điện, thiết bị ngành nước. Phân phối độc quyền thiết bị vệ sinh American Standard toàn miền Bắc. Gia công, chế tạo tủ điện, vỏ tủ điện các loại: Tủ động lực, tủ trung áp, tủ phân phối, tủ điều khiển… Thiết kế và sản xuất, gia công cơ khí: Thang máng cáp, kết cấu thép... Trang thiết bị nội thất bằng Inox.
Sv: Hoàng Thị Thủy _TB11 GVHD: Th.s Dương Thị Luyến PHẦN I ĐẶC ĐIỂM VÀ HOẠT ĐỘNG QUẢN LÝ CỦA CÔNG TY TNHH XÂY DỰNG GIAO THÔNG AN HÒA 1.1 Quá trình hình thành và phát triển của công ty TNHH Xây Dựng Giao Thông An Hòa 1.1.1 Tên địa công ty Tên công ty: Công ty TNHH Xây Dựng Giao Thông An Hòa Trụ sở chính: Nhà ông Việt, Thôn Nam Tiền, Xã Hòa Bình, Huyện Kiến Xương, Thành Phố Thái Bình Số điện thoại: 0363.510.110 Fax: 0363.510.110 Mã số thuế: 1000392380 Vốn điều lệ: 40.000.000.000 đồng (Bốn mươi tỷ đồng) Công ty được cấp giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh ngày 29 tháng 06 năm 2006 Sở kế hoạch đầu tư Thành phố Thái Bình 1.1.2 Quá trình hình thành phát triển công ty Qua nhiều năm hoạt động công ty TNHH Xây Dựng Giao Thông An Hòa không ngừng phát triển chất lượng số lượng sản phẩm, thành phẩm Phát triển đa dạng hoá nghành nghề, mở rộng hoạt động sang lĩnh vực mà doanh nghiệp mạnh đủ điều kiện kinh doanh 1.2 Chức nhiệm vụ 1.2.1 Chức Công ty có chức hoạt động kinh doanh với phương hướng hoạt động sản xuất theo gói thầu thi công Vì công ty thường xuyên thay đổi vẽ thiết kế nhận công trình lớn, tạo điều kiện ổn định công việc cho công nhân Theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh sở kế hoạch đầu tư cấp cho công ty với ngành nghề, lĩnh vực sau: - Tư vấn, thiết kế công trình nhà hạ tầng lớn, thiết kế xây dựng công trình cầu , khu đô thị vệ tinh sinh thái, thiết kế trung tâm thương mại liên hoàn, khu văn phòng đại, hệ thống bể bơi, bể sục, nhà trẻ, phòng sinh Sv: Hoàng Thị Thủy _TB11 GVHD: Th.s Dương Thị Luyến hoạt cộng đồng, vườn dưỡng sinh, thiết kế hệ thống điện, hệ thống tự động hoá công trình thuỷ điện, thiết kế lắp đặt thiết bị điều khiển tự động công trình thuỷ điện - Kinh doanh giao dịch bất động sản mua bán nhà đất trung cư, vùng đất thổ canh, khu công nghiệp…… - Nhận thầu, cải tạo xây dựng công trình dân dụng, công trình công nghiệp không hạn chế quy mô nhận thầu, trang thiết bị nội thất, lắp đặt hệ thống điện hạ thế, hệ thống thoát nước, nhà sưởi điều hòa không khí - Vận chuyển, san lấp mặt móng loại công trình xây dựng - Kinh doanh dịch vụ nhà đất, cho thuê văn phòng, khu vui chơi giải trí - Đầu tư kinh doanh hạ tầng khu công nghiệp, khu đô thị Phân phối thiết bị phòng tắm cao cấp nhãn hiệu Italisa; - Cung cấp vật tư, thiết bị điện, thiết bị ngành nước - Phân phối độc quyền thiết bị vệ sinh American Standard toàn miền Bắc - Gia công, chế tạo tủ điện, vỏ tủ điện loại: Tủ động lực, tủ trung áp, tủ phân phối, tủ điều khiển… - Thiết kế sản xuất, gia công khí: Thang máng cáp, kết cấu thép - Trang thiết bị nội thất Inox 1.2.2 Nhiệm vụ - Đăng ký hoạt động sản xuất kinh doanh ngành nghề đăng ký, chịu trách nhiệm trước cổ đông kết sản xuất kinh doanh, chịu trách nhiệm trước khách hàng pháp luật công trình mà công ty thực - Thực chế độ nộp thuế theo quy định nhà nước - Thực công tác kế toán, báo cáo định kỳ theo quy định chịu trách nhiệm tính xác thực báo cáo tài chế độ khác pháp luật quy định - Công khai thông tin báo cáo tài hàng năm, đánh giá đắn khách quan tình hình hoạt động tài công ty Sv: Hoàng Thị Thủy _TB11 GVHD: Th.s Dương Thị Luyến - Thực nghĩa vụ người lao động theo quy định luật lao động 1.3 Tổ chức máy quản lý Công ty 1.3.1 Tổ chức máy quản lý Công ty nơi điều hành toàn diện hoạt động sản xuất kinh doanh, đạo sản xuất xuống đội viên đơn vị phụ thuộc Giám Đốc PGĐ Kỹ thuật thi công Phòng tài – kế toán PGĐ Kinh Doanh Phòng kinh tế - kỹ thuật PGĐ Thường Trực Phòng KT Phòng tổ thi công chức cán thiết bị và lao động vật tư Các đơn vị trực thuộc Phòng hành bảo vệ Sơ đồ 01: Bộ máy tổ chức quản lý Công ty TNHH Xây Dựng Giao Thông An Hòa 1.3.2 Chức năng, nhiệm vụ phòng ban + Ban giám đốc - Giám đốc công ty người có chức đạo, lãnh đạo hoạt động kinh doanh công ty Giám đốc người trực tiếp quản lý phòng ban - Phó giám đốc: Là người giúp giám đốc điều hành công ty, thay mặt giám đốc ký giấy tờ có liên quan, đồng thời thay mặt giám đốc quản lý tình hình chung công ty + Phòng kế hoạch kinh tế - kĩ thuật: Tham mưu cho cấp kế hoạch, giao nhiệm vụ cho đội thi công Theo dõi thực kế hoạch giao Sv: Hoàng Thị Thủy _TB11 GVHD: Th.s Dương Thị Luyến + Phòng tài kế toán: Tham mưu cho Giám đốc công ty kế hoạch thu chi tài chính, cập nhật chứng từ sổ sách chi tiêu văn phòng, khoản cấp phát, cho vay toán khối lượng hàng tháng đội Thực chế độ sách Nhà nước tài chính, chế độ bảo hiểm, thuế, khấu hao, tiền lương cho văn phòng đội, báo cáo định kỳ toán công trình + Phòng kỹ thuật thi công thiết bị vật tư: Có trách nhiệm tham mưu cho trưởng ban huy công trình công tác khảo sát, thiết kế vẽ thi công hạng mục công trình để làm việc với tư vấn giám sát Lập kế hoạch quản lý chất lượng công trình trình Tư vấn giám sát Vạch tiến độ, điều chỉnh tiến độ mũi thi công cho phù hợp với tiến độ chung công trình Chỉ đạo giám sát đội mặt kỹ thuật, đảm bảo thi công quy trình, thống giải pháp kỹ thuật thi công với tư vấn giám sát tổ chức việc nghiệm thu hạng mục công trình, tổng nghiệm thu toàn công trình bàn giao đưa vào sử dụng + Phòng tổ chức cán lao động: Quản lý nhân lực, bố trí , điều hành nhân lực cho công trình, đào tạo cán bộ, nâng lương, nâng bậc, quản lý cán công nhân viên chức, tham mưu cho giám đốc công ty giải chế độ sách, xây dựng quy chế + Phòng hành bảo vệ: Tham mưu cho Giám đốc công ty mặt quản lý tài sản, văn thư, lưu trữ công tác khác có liên quan… + 1.4 Tình hình lao động sở vật chất kỹ thuật DN 1.4.1 Tình hình lao động Lao động yếu tố tiền đề, điều kiện tiên doanh nghiệp Họ người tham gia trực tiếp vào trình sản xuất kinh doanh tạo cải vật chất, góp phần thúc đẩy phát triển kinh tế quốc dân Công ty TNHH Xây Dựng Giao Thông An Hòa ảnh hưởng nên không ngừng nâng cao trình độ lao động, bước phát triển cấu lao Sv: Hoàng Thị Thủy _TB11 GVHD: Th.s Dương Thị Luyến động, thúc đẩy hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp thuận lợi đạt kết cao Trong doanh nghiệp hình thành hai loại hình lao động cụ thể là: - Lao động trực tiếp sản xuất: Là phận công nhân trực tiếp sản xuất hay thực công việc thi công công trình - Lao động gián tiếp: Là lao động tham gia cách gián tiếp vào trình sản xuất đơn vị Nhưng có tác động mạnh mẽ tới trình sản xuất kinh doanh đơn vị Theo dõi quản lý hoạt động sản xuất kinh doanh công ty như: Phòng thiết kế, phòng kỹ thuật Hai phận có quan hệ mật thiết với tách rời nhau, hoạt động để đảm bảo cho công ty tồn phát triển Thể vị thị trường Từ thành lập, công ty đặt tầm quan trọng vào tuyển dụng số lượng lao động có trình độ, có tay nghề bổ sung cho nguồn lao động có nâng cao trình độ tay nghề cán công nhân viên Công ty tuyển dụng đội ngũ kỹ sư có kinh nghiệm, động, sáng tạo, nhiệt tình, chuyên môn cao Tính đến hết tháng 12 năm 2014 Công ty có 580 người Số lượng lao động biểu cụ thể qua bảng sau: Sv: Hoàng Thị Thủy _TB11 GVHD: Th.s Dương Thị Luyến Biểu số 01: Tình hình sử dụng lao động công ty năm 20132014 Năm 2013 Chỉ tiêu Số lượng So sánh Năm 2014 Cơ cấu Số lượng Cơ cấu 2014/2013 Chên % Tổng số lao (người) 335 (%) 100 (người ) 580 (%) 100 h lệch 245 3,10 động Lao động thuộc 62 14 90 15 28 1,07 phận kỹ thuật Lao động thuộc 145 58 358 60 223 2.03 phận chi tiết Lao động thuộc 128 28 132 25 phận hành (Nguồn: Phòng Hành chính) Nhận xét: Qua bảng phân tích ta thấy có biến động số lượng lao động công ty năm 2013 – 2014: - Năm 2014 so với năm 2013: Số lượng lao động tăng lên 245 người tương đương với tỷ lệ tăng 3,10% Trong lao động thuộc phân chi tiết tăng 227 người tương ứng với tỷ lệ tăng 2,03%, lao động thuộc phận kỹ thuật tăng 28 người tương ứng với tỷ lệ 1,07% Lao động thuộc phận hành tăng người Nguyên nhân tăng chủ yếu để bổ sung đội ngũ lao động, công nhân viên làm việc cho công trình Công ty sở sở hữu đội ngũ thợ lành nghề Công ty trọng đến việc nâng cao trình độ cho cán bộ, công nhân, đặc thù ngành nghề kinh doanh nên Công ty thường xuyên có biện pháp đổi mới, nâng cao tay nghề cho đội ngũ cán nhân viên, cử lao động học lớp đào tạo bồi dưỡng thêm nghiệp vụ chuyên môn, mở lớp tập huấn vận hành máy móc, thiết bị, công nghệ mới, đòi hỏi lao động trình độ mà phải chăm chỉ, nhanh nhẹn, cẩn thận đưa cao hiệu (an toàn hết) để đáp ứng nhu cầu công việc Sv: Hoàng Thị Thủy _TB11 GVHD: Th.s Dương Thị Luyến 1.4.2 Cơ sở vật chất kỹ thuật Công ty Qua nhiều năm hoạt động, sở vật chất công ty ngày hoàn thiện: Một khu nhà văn phòng khang trang, máy móc thiết bị đại phục vụ cho trình thi công công trình Hơn công ty mạnh dạn đầu tư dây chuyền sản xuất đại nhập từ nước công nghiệp phát triển giới như: Đức, Pháp, Nhật, Đài Loan Hiện công ty đầu tư đưa vào sử dụng nhiều thiết bị sản xuất đại như: - Máy trộn bê tông với suất 10m3/h, - Máy xúc 150m3/h, - Máy ủi trọng lượng vận hành 9040 kg Công ty không ngừng đổi mới, nâng cao chất lượng, tiếp cận giải pháp công nghệ Những công trình trải dài từ Bắc tới nam với phương châm an toàn, đảm bảo chất lượng mang lại niềm tin cho khách hàng, đối tác công ty ngày gia tăng số lượng lẫn chất lượng Hầu hết máy móc thiết bị công ty phù hợp với trình thi công xây dựng Với phương thức chuyên môn phối kết hợp với thiết bị máy móc tạo điều kiện nâng cao suất lao động, nâng cao trình độ tay nghề cho công nhân cải thiện việc làm cho công nhân Công ty chủ yếu hoạt động lĩnh vực xây dựng, có đặc trưng riêng thể mô hình sau: Ký hợp đồng Thiết Kế vẽ Thi Công Kiểm Tra Duyệt Bản Vẽ 1.5 Tình hình hoạt động SXKD công ty năm gần Từ thành lập đến đã có không ít những khó khăn thử thách, với nỗ lực to lớn của ban lãnh đạo cũng đội ngũ cán bộ công nhân viên, công ty đã không ngừng phát triển và vươn lên trở thành công ty Sv: Hoàng Thị Thủy _TB11 GVHD: Th.s Dương Thị Luyến có uy tín lĩnh vực tư vấn, thi công các công trình sở hạ tầng, công trình quảng cáo biển bảng lớn Bảng 2: Tình hình và kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh năm 2013 năm 2014 Tổng tài sản 3.103.988.833 3.196.674.334 Đơn vị tính: đồng Chênh Ch lệch lệch số tiền (%) 92.685.501 8,1 Nguồn vốn CSH Doanh thu bán hàng và cung 10.050.882.227 5.356.789.000 11.537.392.931 567.890.000 486.510.704 146 211.101.000 216,93 cấp dịch vụ Chi phí quản lý doanh nghiệp 970.785.000 1.145.678.000 Lợi nhuận trước thuế Lợi nhuận sau thuế Số công nhân viên(người) 925.343.211 168.554.221 335 1.199.761.220 401.001.220 580 74.418.009 Thu nhập bình quân 5.000.000 7.000.000 2.000.000 40 (đ/người/tháng) Doanh thu hoạt động tài 376.890.000 398.761.000 21.871.000 127 10 Chi phí tài 146.578.000 167.398.000 20.820.000 62 11 Lợi nhuận từ hoạt động 125.503.211 200.429.000 74.925.789 146,97 12 kinh doanh Thu nhập khác 10.340.000 12.789.000 1.394.000 378 TT Chỉ tiêu Năm 2013 Năm 2014 4.893.000 27 255 78 Nhận Xét Chỉ tiêu nhìn chung tăng qua năm Doanh thu năm 2014 đạt 1.200.429 triệu đồng tăng 14,9% so với năm 2013, giá vốn hàng bán đạt 1.567.890 triệu đồng tăng 14,6% so với năm 2013, điều lý giải lợi nhuận công ty năm 2014 tăng 15% so với năm 2013, Lợi nhuận trước thuế năm 2014 đạt 1.199.761 triệu đồng tăng 27% so với năm 2013, số lao động năm 2014 đạt 580 người tăng 78% so với năm 2013, thu nhập bình quân đầu người đạt triệu đồng tăng 40% so với năm 2013 Doanh thu, lợi nhuận và số lượng công nhân viên tăng đáng kể, điều đó chứng tỏ công ty đã thực được nhiều công trình có quy mô tương đối 16,7 132.446.999 13,9 Sv: Hoàng Thị Thủy _TB11 GVHD: Th.s Dương Thị Luyến lớn 1.6 Định hướng phát triển Công ty năm tới Hiện Công ty có hướng đắn tạo cho vị trí vững thị trường nhằm mục đích kinh doanh có hiệu đáp ứng nhu cầu xã hội, kinh tế Công ty phấn đấu trở thành doanh nghiệp hoạt động bất động sản thi công công trình lơn nay, với chế thị trường đất nước lên công công nghiệp hóa, đại hóa Để phát triển Công ty cần: • Phát huy tối đa nguồn lực mà Công ty có • Xây dựng quy chế trả lương thưởng để khuyến khích người lao động, nâng cao suất công tác suất lao động Đặc biệt có sách đãi ngộ phù hợp với tình hình thị trường để thu hút cán quản lý, cán kỹ thuật giỏi Xây dựng đưa kế hoạch cho giai đoạn để hoạt động hiệu Tăng cường kiểm tra giám sát để kịp thời đạo, hỗ trợ cho sở hoạt động kinh doanh đạt mục tiêu • Công ty phải có kế hoạch thực tiết kiệm giảm chi phí, xây dựng sở vật chất, kỹ thuật, đáp ứng sản phẩm mang tính cạnh tranh để bước tham gia vào thị trường ngày chiếm lĩnh thị trường • Dự kiến năm tới, công ty chủ trương hoàn thiện công tác thu mua, bảo quản vật tư tiêu thụ hàng hóa nhằm tăng doanh thu, giảm chi phí, tăng lợi nhuận, nâng cao đời sống vật chất tinh thần người lao động, đưa Công ty ngày phát triển hơn… Một số chiến lược phát triển nhằm thực mục tiêu mà doanh nghiệp đặt ra: Chiến lược tổng chi phí thấp Chiến lược nhằm đạt tổng chi phí thấp so với đối thủ khác ngành thông qua tập hợp sách Sv: Hoàng Thị Thủy _TB11 GVHD: Th.s Dương Thị Luyến Chiến lược chi phí thấp giúp doanh nghiệp có mức lợi nhuận cao, bảo vệ doanh nghiệp trước khách hàng, nhà cung cấp mạnh, tạo hàng rào chống gia nhập cao, giảm đe doạ sản phẩm thay Chiến lược nhà cung cấp Những chiến lược giúp giảm quyền lực nhà cung cấp doanh nghiệp: Mua hàng từ nhiều nhà cung cấp khác để tránh bị lệ thuộc vào số nhà cung cấp Tránh giảm tối đa chi phí chuyển đổi, nghĩa tránh bị "dính chặt" vào nhà cung cấp Khuyến khích nguồn cung cấp thay tham gia thị trường Thúc đẩy tiêu chuẩn hoá sản phẩm, giá sản phẩm chi phí chuyển đổi nhà cung cấp giảm xuống Tạo mối đe doạ tích hợp ngược - tự cung cấp Khi doanh nghiệp có khả tự cung cấp mà không cần đến công ty cung cấp, nhà cung cấp quan tâm, hợp tác, linh động việc giao dịch với doanh nghiệp PHẦN II 10 Biếu Số 68: Mẫu số: S02c1 – DNN Đơn vị: Công ty TNHH Xây Dựng Giao Ban hành theo QĐ số 48/2006/QĐ – BTC Thông An Hòa ngày 14/09/2006 Bộ trưởng BTC Địa chỉ: Nam Tiền, Kiến Xương, Thái Bình SỔ CÁI Quý II Năm 2014 Tên tài khoản : Phải trả người bán NT ghi sổ CT ghi sổ SH Số hiệu: TK331 Diễn giải Đơn vị tính: VNĐ TK Số tiền ĐƯ NT Nợ Có Số dư đầu quý IV 30/06/15 30/06/15 Mua NVL nhập 152 CTGS 04 30/06/15 kho Mua vật tư cho 152 1.080.538.905 30/06/15 CTGS23 30/06/15 sản xuất Chi phí quản lý 112 2.674.676 … … … …… … 30/06/15 … CTGS01 5.726.133.163 … Cộng phát sinh 12.391.480.470 …… 15.423.654.160 … 20.955.203.686 11.257.682.689 Số dư cuối quý - Sổ có 30 trang, đánh số từ trang số 01 đến trang 30 - Ngày mở sổ : 01/01/2015 Ngày 30 tháng 06 năm 2015 Người ghi sổ Kế toán trưởng (ký, họ tên) (ký, họ tên) (Nguồn số liệu : Phòng Kế toán – Tài chính) SV: Hoàng Thị Thủy Giám đốc (ký, họ tên) Lớp TB11 124 2.7.3 Tổ chức kế toán nguồn vốn phân phối kết kinh doanh * Kế toán nguồn vốn chủ sở hữu Nguồn vốn Công ty bao gồm: - Vốn đóng góp nhà đầu tư, chủ sở hữu - Các khoản nhận biếu tặng, tài trợ - Vốn bổ sung từ kết sản xuất kinh doanh doanh nghiệp - Các quỹ thuộc vốn chủ sở hữu, lợi nhuận chưa phân phối Trong trình hoạt động kinh doanh, nguồn vốn bổ sung từ kết hoạt động kinh doanh Nhà máy, tức đựoc bổ sung từ lợi nhuận chưa phân phối, khoản trích hàng năm doanh nghiệp vào quỹ như: Quỹ đầu tư phát triển, quỹ dự phòng tài chính, quỹ phúc lợi Tài khoản sử dụng : TK 411 – “Nguồn vốn kinh doanh” * Kế toán phân phối kết kinh doanh Lợi nhuận trước thuế doanh nghiệp dùng để: Nộp thuế thu nhập doanh nghiệp Bù lỗ năm trước (nếu có) Trừ khoản tiền phạt, khoản chi phí bất hợp lý Lợi nhuận sau thuế dùng để bổ sung trích lập quỹ như: Quỹ khen thưởng phúc lợi, Quỹ đầu tư phát triển, dùng để bổ sung nguồn vốn kinh doanh SV: Hoàng Thị Thủy Lớp TB11 125 Biểu số 69: Mẫu số S02c1 – DNN Đơn vị: Công ty TNHH Xây Dựng Ban hành theo QĐ số 48/2006/QĐ – BTC Giao Thông An Hòa ngày 14/09/2006 Bộ trưởng BTC Địa chỉ: Nam Tiền, Kiến Xương, Thái Bình SỔ CÁI Quý II năm 2014 Tên tài khoản: Lợi nhuận chưa phân phối NT ghi sổ CT ghi sổ SH Số hiệu:TK 421 Đơn vị tính: VNĐ Diễn giải TKĐƯ NT Nợ Số dư đầu quý 30/06/15 CTGS 30/06/15 Số tiền Kếtchuyển lợi nhuận 911 Có 223.941.353,22 158.225.882,88 18 158.225.882,88 Cộng phát sinh 382.167.236,1 Số dư cuối quý - Sổ có 30 trang, đánh số từ trang số 01 đến trang 30 - Ngày mở sổ : 01/01/2015 Ngày 30 tháng 06 năm 2015 Người ghi sổ (ký ,họ tên) Kế toán trưởng (ký,họ tên) Giám đốc (ký,họ tên,đóng dấu) 2.8 Công tác kiểm tra kế toán kiểm toán Công ty TNHH Xây Dựng giao thông An Hòa 2.8.1 Công tác kiểm tra kế toán Nhằm đáp ứng nhu cầu quản lý nên công tác kiểm tra kế toán Công ty thực tốt SV: Hoàng Thị Thủy Lớp TB11 126 Hàng ngày sau lập chứng từ kế toán, nhận chứng từ kế toán từ bên về, kế toán viên trưởng phòng kế toán tiến hành kiểm tra chứng từ theo trình tự sau: - Kiểm tra tính rõ ràng, trung thực, đầy đủ tiêu, yếu tố ghi chứng từ kế toán - Kiểm tra tính hợp pháp nghiệp vụ kinh tế, tài phát sinh ghi chứng từ kế toán, đối chiếu chứng từ kế toán với tài liệu khác có liên quan - Kiểm tra tính xác thông tin chứng từ kế toán Cuối tháng kế toán tiến hành đối chiếu kiểm tra số liệu sổ sách số liệu chứng từ, có sai lệch kế toán có biện pháp xử lý kịp thời 2.8.2 Công tác kiểm toán nội Công ty không thực kiểm toán nội Kết thúc năm tài công ty thuê kiểm toán độc lập để kiểm toán tình hình tài công ty 2.9 Báo cáo kế toán tài Công ty TNHH Xây Dựng Giao Thông An Hòa Công ty TNHH Xây dựng giao thông An Hòa hàng quý, tháng, năm tiến hành lập báo cáo tài theo quy định nhà nước theo quy định Tổng doanh nghiệp xây dựng công nghiệp Việt Nam Theo định số 48/2006/QĐ-BTC hệ thống báo cáo tài bao gồm: Bảng cân đối kế toán (Mẫu số B01 – DN) Báo cáo kết hoạt động sản xuất kinh doanh (Mẫu số B02 – DN) Báo cáo lưu chuyển tiền tệ (Mẫu số B03 – DN) Bản thuyết minh báo cáo tài (Mẫu số B09 – DN) • Căn cứ, phương pháp lập loại báo cáo tài phân tích tài Công ty Bảng cân đối kế toán: - Nguồn số liệu: + Căn vào sổ kế toán kỳ tài khoản từ loại đến loại tài khoản loại SV: Hoàng Thị Thủy Lớp TB11 127 + Căn vào bảng cân đối kế toán năm trước - Phương pháp lập: + Số liệu cột “Số đầu năm” bảng cân đối kế toán năm lấy số từ cột “số cuối năm” bảng cân đối kế toán năm trước, ghi tương ứng + Số liệu cột “ Số cuối năm” lấy số dư cuối kỳ sổ kế toán kỳ tài khoản 1, 2, 3, 4, + Số liệu ghi vào cột “Thuyết minh” báo cáo thể số liệu chi tiết tiêu bảng thuyết minh báo cáo tài năm + Những tiêu số liệu trình bày không đánh lại số thứ tự tiêu mã số + Số liệu tiêu có dấu (*) ghi số âm hình thức ngoặc đơn Báo cáo kết hoạt động kinh doanh: - Nguồn số liệu: + Căn vào báo cáo kết hoạt động kinh doanh năm trước + Căn vào sổ kế toán tổng hợp sổ kế toán chi tiết kỳ dùng cho tài khoản từ loại đến loại - Phương pháp lập: + Số liệu ghi vào cột “Năm trước” báo cáo năm lấy số từ cột “Năm nay” báo cáo năm trước theo tiêu tương ứng + Số liệu cột “Năm nay” lấy số dư cuối kỳ sổ kế toán kỳ tài khoản từ loại đến loại Báo cáo lưu chuyển tiền tệ: Cơ sở lập báo cáo lưu chuyển tiền tệ: + Bảng cân đối kế toán + Báo cáo kết hoạt động kinh doanh + Thuyết minh báo cáo tài + Báo cáo lưu chuyển tiền tệ kỳ trước + Các tài liệu kế toán khác nhau: Sổ kế toán tổng hợp, Sổ kế toán chi tiết tài khoản “tiền mặt”, “tiền gửi ngân hàng”, Sổ kế toán tổng hợp sổ kế toán chi tiết tài khoản liên quan khác, … SV: Hoàng Thị Thủy Lớp TB11 128 Thuyết minh báo cáo tài chính: Cơ sở lập thuyết minh báo cáo tài chính: + Căn vào Bảng cân đối kế toán, Báo cáo kết hoạt động kinh doanh, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ năm báo cáo Bản thuyết minh báo cáo tài năm trước + Căn vào sổ kế toán tổng hợp chi tiết có liên quan + Căn vào tình hình thực tế Công ty tài liệu liên quan khác Sau là một số báo cáo tài chính của doanh nghiệp quý IV/2014: SV: Hoàng Thị Thủy Lớp TB11 129 Biếu Số 70: Mẫu số: B01 – DNN Đơn vị: Công ty TNHH Xây Dựng Giao Ban hành theo QĐ số 48/2006/QĐ – BTC Thông An Hòa ngày 14/09/2006 Bộ trưởng BTC Địa chỉ: Nam Tiền, Kiến Xương, Thái Bình BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Ngày 30 tháng 06 năm 2015 Đơn vị tính : VNĐ Tài Sản Mã số A.Tài sản ngắn hạn 100 I-Tiền khoản tương đương tiền 110 II-Các khoản đâu tư tài ngắn 120 hạn Đầu tư ngắn hạn Dự phòng giám giá đầu tư ngắn hạn III-Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu khách hang Trả trước cho người bán Các khoản phải thu khác Dự phòng phải thu ngắn hạn khó 121 129 130 131 132 138 139 đòi IV- Hàng tồn kho Hàng tồn kho Dự phòng giám giá hàng tồn kho V- Tài sản ngắn hạn khác Thuế GTGT khấu trừ 2.Thuế khoản phải thu nhà 140 141 149 150 151 152 nước 3.Tài sản ngắn hạn khác B.Tài sản dài hạn I – Tài sản cố định 1.Nguyên giá 2.Giá trị hao mòn luỹ kế 3.Chi phí xây dựng dở dang II - Bất động sản đầu tư 1.Nguyên giá 2.Giá trị hao mòn luỹ kế III – Các khoản đầu tư tài dài 158 200 210 211 212 213 220 221 222 230 SV: Hoàng Thị Thủy Thuyết minh Số năm Số năm trước 36.394.160.063 29.489.307.837 747.873.643 1.414.564.793 10.705.926.657 6.343.209.088 10.705.926.657 6.343.209.088 13.649.204.989 21.591.974.117 13.649.204.989 21.591.974.117 108.733.902 108.733.902 139.559.839 139.559.839 11.182.420.872 11.182.420.872 19.702.424.506 8.520.003.634 12.463.390.548 12.463.390.548 19.720.424.506 7.239.033.958 Lớp TB11 130 hạn Đầu tư tài dài hạn 2.Dự phòng giám gía đầu tư TC dài 231 239 hạn IV – Tài sản dài hạn khác 1.Phải thu dài hạn 2.Tài sản dài hạn khác 3.Dự phòng phải thu dài hạn khó đòi Tổng tài sản (250=100 + 200) 240 241 248 249 250 Nguồn Vốn Mã số A.Nợ phải trả(300=310+330) I - Nợ ngắn hạn 1.Vay nợ ngắn hạn 2.Phải trả cho người bán 3.Người mua trả tiền trước 4.Thuế khoản phải nộp nhà 300 310 311 312 313 314 22.194.413.699 22.194.413.699 10.540.187.043 11.257.682.689 315 316 318 139 320 321 322 328 329 400 410 411 412 413 414 415 416 417 430 440 297.986.663 nước 5.Phả trả người lao động 6.Chi phí phải trả 7.Các khoản phải trả ngắn hạn 8.Dự phòng phải trả ngắn hạn II - Nợ dài hạn 1.Vay nợ dài hạn 2.Dự phòng trợ cấp việc làm 3.Phải trả,phải nộp dài hạn khác 4.Dự phòng phải trả dài hạn B.Vốn chủ sở hữu (400=410+430) I - Vốn chủ sở hữu 1.Vốn đầu tư chủ sở hữu 2.Thặng dư vốn cổ phần 3.Vốn khác chủ sở hữu 4.Cổ phiếu quỹ 5.Chênh lệch tỷ giá hối đoái 6.Các quỹ thuộc vốn chủ sở hữu 7.Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối II - Quỹ khen thưởng phúc lợi Tổng Nguồn Vốn(440=300+400) Các tiêu bảng cân đối 1.Tài sản thuê 2.Vật tư hàng hoá nhận giữ, gia công hộ 3.Hàng hoá nhận bán hộ,kỹ cược SV: Hoàng Thị Thủy 47.576.580.935 41.952.698.385 98.557.304 14.755.874.205 14.755.874.205 7.495.497.995 6.945.354.343 60.667.987 254.353.880 25.382.167.236 25.196.824.180 25.382.167.236 25.196.824.180 25.000.000.000 25.000.000.000 382.167.236 196.824.180 47.576.580.935 41.952.698.385 001 002 003 Lớp TB11 131 4.Nợ khó đòi xử lý 5.Ngoại tệ loại 004 007 Ngày 30 tháng 06 năm 2015 Người lập biểu Kế toán trưỏng Giám đốc (Ký,ghi rõ họ tên) (Ký,ghi rõ họ tên) (Nguồn số liệu: Phòng tài – kế toán) (Ký,ghi rõ họ tên) Biếu Số 71: Mẫu số: B02 – DNN Đơn vị: Công ty TNHH Xây Dựng Giao Ban hành theo QĐ số 48/2006/QĐ – BTC Thông An Hòa ngày 14/09/2006 Bộ trưởng BTC Địa chỉ: Nam Tiền, Kiến Xương, Thái Bình BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG SẢN XUẤT KINH DOANH Quý II Năm 2015 Đơn vị tính:VNĐ Mã Thuyết Chỉ tiêu 1.Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 2.Các khoản giảm trừ doanh thu 3.Doanh thu BH&CC (10=01+02) 4.Giá vốn hàng bán 5.Lợi nhuận gộp BH&CDV (20=10-11) 6.Doanh thu hoạt động tài 7.Chi phí tài - Trong chi phí lãi vay phải trả 8.Chi phí quản lý kinh doanh 9.Lợi nhuận từ hoạt động KD 10.Thu nhập khác 11.Chi phí khác 12.Lợi nhuận khác (40=31-32) 13.Tổng lợi nhuận trước thuế (50=30+40) 14.Chi phí thuế thu nhập (25%) 15.Lợi nhuận sau thuế TNDN (60=50-51) số 01 02 10 11 20 21 22 23 24 30 31 32 40 50 51 60 minh Số năm Số năm trước 78.880.244.576 83.631.558.929 75.503.815.101 81.100.762.550 3.376.429.475 2.154.796.379 6.765.334 2.076.516 1.422.991.504 1.081.986.776 1.464.348.364 1.204.855.894 489.957.995 246.030.225 489.957.995 246.030.225 107.790.758,9 49.206.045 382.167.236,1 196.824.180 Ngày 30 tháng 06 năm 2015 Người lập phiếu Kế toán trưởng Giám đốc (Ký,ghi rõ họ tên) (Ký,ghi rõ họ tên) (Ký.ghi rõ họ tên) SV: Hoàng Thị Thủy Lớp TB11 132 PHẦN III MỘT SỐ PHƯƠNG HƯỚNG NHẰM HOÀN THIỆN TỔ CHỨC CÔNG TÁC KẾ TOÁN TẠI CÔNG TY TNHH XÂY DỰNG GIAO THÔNG AN HÒA 3.1 Đánh giá chung tình hình tổ chức công tác kế toán Công ty 3.1.1 Ưu điểm Sau 10 năm hình thành phát triển, Công ty TNHH Xây Dựng Giao thông An Hòa có đóng góp đáng kể việc phát triển kinh tế tỉnh Thái Bình nói riêng đất nước nói chung Không ngừng hoàn thiện mặt như: máy quản lý, tổ chức sản xuất, hoạt động kinh doanh, tiêu kinh tế tài chính, Trong phải máy kế toán hoạt động phận kế toán * Về tổ chức máy kế toán Có thể nói từ thành lập công ty nay, máy kế toán công ty có đóng góp to lớn phát triển lên công ty, đảm bảo cung cấp thông tin tài có ích cho việc quản lý kinh tế Bên cạnh đó, Công ty không ngừng cố gắng việc hoàn thiện, nâng cao vai trò máy kế toán, đáp ứng yêu cầu cung cấp thông tin ngày cang cao, xác, phục vụ tốt yêu cầu quản lý kinh tế Nhìn chung, máy kế toán Công ty xếp phù hợp với điều kiện, quy mô Nhà máy Bộ máy kế toán gọn nhẹ, quy định chặt chẽ vai trò, trách nhiệm cho kế toán viên, phân công phân nhiệm rõ ràng, cụ thể, linh hoạt Một người chuyên làm nhiệm vụ, phần hành kế toán, song kiêm nhiệm phù hợp với khả trình độ tính chất công việc để giải tốt hoàn thiện tốt nhiệm vụ giao Giữa phận kế toán chi phí sản xuất tính giá thành sản phẩm với phận kế toán khác có phối hợp chặt chẽ đồng giúp cho công tác tập hợp chi phí sản xuất, tính giá thành sản phẩm tiến hành đặn, kỳ * Về tổ chức hệ thống sổ kế toán, chứng từ kế toán SV: Hoàng Thị Thủy Lớp TB11 133 Công ty có hệ thống sổ chi tiết sổ tổng hợp đầy đủ Nhờ đó, việc theo dõi tình hình biến động thành phẩm nói riêng HTKK nói chung xác định liên tục, tạo điều kiện cung cấp thông tin cho ban lãnh đạo cách kịp thời, nhanh chóng Tài khoản sử dụng phương pháp kế toán: Công ty có hệ thống chứng từ đầy đủ, hợp pháp, hợp lệ, hệ thống tài khoản tuân thủ chế độ kế toán hành Hiện nay, Công ty thực kế toán hàng tồn kho theo phương pháp kê khai thường xuyên, phương pháp tương đối phù hợp với đặc điểm sản xuất kinh doanh Nhà máy, cho phép phản ánh kịp thời, thường xuyên, liên tục tình hình sử dụng nguyên vật liệu, vận động tài sản hoạt động sản xuất kinh doanh Công ty * Hình thức kế toán Hình thức kế toán: Công ty áp dụng hình thức ghi sổ phù hợp với đặc điểm mô hình kinh doanh khâu: thu thập chứng từ, sổ sách ghi chép tổng hợp, đảm bảo xác, rõ ràng chế độ kế toán hành 3.1.2 Hạn chế * Về máy kế toán Công ty TNHH Xây Dựng Giao Thông An Hòa không áp dụng phần mềm kế toán công tác kế toán mà áp dụng kế toán thủ công Excel Với tình hình phát triển Công ty khối lượng công việc kế toán nhiều, công tác kế toán thủ công tốn nhiều thời gian công sức cho đội ngũ nhân viên kế toán Công ty Đồng thời việc ghi chép tay dẫn đến nhiều sai sót nhầm lẫn Cơ cấu tổ chức lao động phòng Tài kế toán chưa thực hiệu Một kế toán viên thường kiêm nhiều phần hành,do vậy, kế toán công ty phải nhiều thời gian công sức để kiểm tra chứng từ, tính toán lại số liệu * Về công tác hạch toán Công ty áp dụng hình thức kế toán CTGS, nhiên việc mở CTGS thực lần vào cuối tháng số lượng công việc dồn vào cuối tháng lớn, gây khó khăn cho công tác quản lý kinh doanh Công ty SV: Hoàng Thị Thủy Lớp TB11 134 3.2 Một số giải pháp khắc phục nhằm hoàn thiện công tác kế toán Công ty Qua thời gian nghiên cứu thực tế sở kiến thức học nhà trường kết hợp với thực tế Công ty em xin đề xuất số ý kiến nhằm hoàn thiện công tác kế toán Công ty: Thứ nhất, máy kế toán:Do quy mô Công ty ngày tăng dẫn đến khối lượng công việc phòng kế toán ngày nhiều Công ty nên tuyển thêm kế toán bổ xung người cho phòng kế toán nhằm giảm bớt khối lượng công việc cho kế toán, đồng thời giúp cho việc phân định công việc rõ ràng tránh tình trạng kế toán kiêm nhiệm nhiều phần hành kế toán Thứ hai, Công ty nên áp dụng phần mềm kế toán Công ty cần lựa chọn áp dụng phần mềm kế toán máy thích hợp để giảm nhẹ công việc kế toán viên, nâng cao suất, hiệu công việc, đồng thời tổ chức huấn luyện cho cán kế toán việc áp dụng, triển khai kế toán máy đồng Thứ ba, Công ty cần tổ chức tốt việc kiểm tra kế toán cách thành lập máy kiểm soát nội bộ, đồng thời nhân viên kế toán phải nắm chuyên môn nghiệp vụ, chấp hành nghiêm chỉnh quy trình hạch toán kế toán chứng từ, sổ sách theo quy định pháp luật, điều lệ quy định Công ty Công ty nên mở lớp bồi dưỡng cử cán bộ, nhân viên kế toán học thêm, tập huấn để nâng cao trình độ chuyên môn biết thêm luật kế toán mới, sách tài thay đổi để từ vận dụng cách linh hoạt vào Công ty, giúp cho máy kế toán Công ty làm việc ngày hiệu Phòng kế toán nên có kiến nghị với Ban giám đốc để có chế trả lương, thưởng nhằm khuyến khích người có chuyên môn, trình độ phát huy hết khả làm cho họ gắn bó Công ty SV: Hoàng Thị Thủy Lớp TB11 135 KẾT LUẬN Được học tiếp thu kiến thức mà thầy cô dạy trường, em trang bị cho phần vốn kiến thức để tự tin thể khả Song để củng cố vững kiến thức lý thuyết học có điều kiện tiếp xúc, làm việc thực tế với số liệu, môi trường cụ thể, nhà trường tạo điều kiện cho chúng em thực tập Công ty TNHH Xây Dựng Giao Thông An Hòa Qua thời gian thực tập Công ty em nhận giúp đỡ tận tình cô phòng tài vụ- kế toán, phòng tổ chức hành chính,… em hiểu hoạt động Công ty; đặc biệt công tác kế toán nói chung công tác hạch toán kế toán phần hành Công ty Em có hội tìm hiểu công việc thực tế, học đôi với hành, lý luận gắn liền với thực tiễn điều tất yếu Qua nghiên cứu em thấy công tác hạch toán kế toán chiếm vị trí quan trọng công tác kinh tế tài công cụ phục vụ đắc lực cho công tác quản lý Công ty Với ưu điểm đạt giúp doanh nghiệp hạch toán kế toán cách đầy đủ xác tình hình nguồn vốn,vật tư, lao động sử dụng lao động Công ty Trong trình thực tập Công ty giúp đỡ tận tình cô chú, anh chị phòng kế toán với bảo nhiệt tình giáo viên hướng dẫn tạo điều kiện cho em hoàn thành tốt báo cáo Tuy có nhiều cố gắng với thời gian tiếp xúc thực tế có hạn nên viết chúng em không tránh khỏi thiếu sót Em mong đóng góp thầy cô để báo cáo hoàn chỉnh Cuối chúng em xin chân thành cảm ơn hướng dẫn, bảo tận tình Th.S Dương Thị Luyến cô, phòng tài vụ - kế toán, phòng tổ chức hành Công ty TNHH Xây Dựng Giao Thông An Hòa tạo kiện tốt để em hoàn thành báo cáo thực tập Ngày 31 tháng 08 năm 2015 Sinh viên lớp TB11 Hoàng Thị Thủy DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO SV: Hoàng Thị Thủy Lớp TB11 136 Tài liệu Công ty TNHH Xây Dựng Giao Thông An Hòa - Bảng cân đối kế toán - Báo cáo kết hoạt động SXKD - Phiếu nhập kho, phiếu xuất kho - Các sổ cái, sổ chi tiết Sách giáo trình Kế toán tài 1; Kế toán tài 2; Tổ chức công tác kế toán (Nhà xuất Trường Đại học Kinh tế quản trị kinh doanh) Các chế độ Kế toán cập nhật tiền lương hành Bộ Tài Chính 3.1 Chế độ Kế toán doanh nghiệp – Quyền 1: Hệ thống tài khoản kế toán (Ban hành theo QĐ số 48/2006/QĐ-BTCNgày 14/09/2006 Bộ Trưởng BTC) 3.2 Chế độ Kế toán doanh nghiệp – Quyền 2: Hệ thống Báo cáo tài chính, chế độ chứng từ, sổ kế toán, sơ đồ kế toán hoạt động kinh tế chủ yếu (Ban hành theo QĐ số 48/2006/QĐ-BTCNgày 14/09/2006 Bộ Trưởng BTC) Lý thuyết thực hành kế toán tài chính, NXB Đại học Kinh tế Quốc dân, Hà Nội Các tạp chí Kế toán, Tài chính, Báo cáo khóa trước Website:-www.webketoan.com -www.kiemtoan.com Và số tài liệu khác SV: Hoàng Thị Thủy Lớp TB11 137 GVHD: Th.s Dương Thị Luyến [...]... Dương Thị Luyến THỰC TRẠNG TỔ CHỨC CÔNG TÁC KẾ TOÁN TẠI CÔNG TY TNHH XÂY DỰNG GIAO THÔNG AN HÒA 2.1 Khái quát chung về công tác kế toán tại công ty TNHH Xây Dựng Giao Thông An Hòa 2.1.1 Cơ cấu bộ máy kế toán của công ty Công ty TNHH Xây Dựng Giao Thông An Hòa tổ chức bộ máy kế toán theo hình thức tập trung Toàn bộ công tác kế toán đều được thực hiện tập trung tại công ty, tại các công trường chỉ... viên làm nhiệm vụ ghi chép ban đầu, thu thập chứng từ, lập bảng kê gửi về công ty SƠ ĐỒ 2: TỔ CHỨC BỘ MÁY KẾ TOÁN CỦA CÔNG TY Kế toán trưởng Kế toán tổng hợp Kế toán nguyên vật liệu Kế toán CCDC kiêm TSCĐ Kế toán thanh toán, thuế GTGT Kế toán lương Kế toán tài chính, ngân hàng Kế toán thành phẩm Nhân viên kinh tế ở các bộ phận * Nhiệm vụ chính của các bộ phận kế toán: - Kế toán tổng hợp: Lập các kế... thuyết minh báo cáo tài chính • Bảng cân đối số phát sinh Báo cáo kế toán quản trị 2.1.2.6 Các phần hành kế toán chính của doanh nghiệp Kế toán NVL, CCDC Kế toán TSCĐ và khấu hao TSCĐ Kế toán lương và các khoản trích theo lương Kế toán tiêu thụ sản phẩm và xác định kết quả kinh doanh Kế toán các phần hành khác như kế toán vốn bằng tiền; kế toán thanh toán; kế toán các khoản vay; kế toán thuế... hoạt động của Công ty 12 Sv: Hoàng Thị Thủy _TB11 GVHD: Th.s Dương Thị Luyến 2.1.2.4 Hệ thống sổ sách kế toán Để giúp đơn vị quản lý hạch toán kế toán chính xác, kịp thời đáp ứng yêu cầu công tác quản lý kế toán, hiện nay Công ty đã áp dụng hình thức kế toán chứng từ ghi sổ với hệ thống sổ chi tiết, sổ kế toán tổng hợp và các báo cáo kế toán theo hệ thống báo cáo của Bộ tài chính Chứng từ kế toán Sổ quỹ... mặt, ghi sổ quỹ phần thu chi Sau đó tổng hợp, đối chiếu thu chi với kế toán có liên quan - Kế toán tài chính, ngân hàng, thuế: Quản lý và theo dõi số tiền gửi, tiền vay, các hợp đồng vay - Thủ kho: Quản lý và theo dõi tình hình nhập xuất nguyên vật liệu, công cụ… 2.1.2 Tổ chức bộ máy kế toán tại Công ty 2.1.2.1 Chế độ kế toán áp dụng tại Công ty Công ty áp dụng chế độ kế toán theo... chứng từ ghi sổ, tính ra tổng số phát sinh Nợ, tổng số phát sinh Có và số dư của từng tài khoản trên Sổ cái, kế toán tổng hợp lại Bảng cân đối số phát sinh Sau khi đối chiếu, khớp đúng số liệu ghi trên Sổ cái, các sổ tổng hợp được dùng để lập Báo cáo tài chính 2.1.2.5 Hệ thống báo cáo của Công ty Báo cáo tài chính: • Bảng cân đối kế toán • Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh 14 Sv: Hoàng Thị Thủy... PP thực tế đích danh + Phương pháp hạch toán hàng tồn kho: Theo PP kê khai thường xuyên 2.1.2.2 Tổ chức hệ thống chứng từ kế toán tại Công ty Trong quá trình hoạt động kinh doanh công ty sử dụng hệ thống chứng từ theo quyết định số 48 /2006/QĐ - BTC ngày 14/09/2006 của Bộ trưởng Bộ Tài Chính 2.1.2.3 Hệ thống tài khoản kế toán Công ty trong quá trình tổ chức hạch toán kế toán sử dụng hệ thống... thanh toán với nhà nước; kế toán nguồn vốn và phân phối kết quả kinh doanh 2.2 Tổ chức kế toán NVL, CCDC 2.2.1 Đặc điểm vật tư và công tác quản lý 2.2.1.1 Đặc điểm NVL Nguyên vật liệu: là những đối tượng lao động mà các doanh nghiệp mua sắm, dự trữ, để sử dụng cho việc thi công các công trình Công cụ dụng cụ: là những tư liệu lao động do doanh nghiệp mua sắm, dự trữ để sử dụng cho việc xây dựng các công. .. dư cuối kỳ Cộng lũy kế từ đầu quý - Sổ này có 30 trang, đánh số từ trang số 01 đến trang 30 - Ngày mở sổ : 01/01/2015 Ngày 30 tháng 06 năm 2015 Người ghi sổ Kế toán trưởng (ký ,họ tên) (ký,họ tên) (Nguồn số liệu : Phòng Kế toán – Tài chính) Giám đốc (ký,họ tên,đóng dấu) 2.3 Tổ chức kế toán TSCĐ 2.3.1 Đặc điểm TSCĐ và công tác quản lý TSCĐ tại Công ty 2.3.1.1Đặc điểm TSCĐ của Công ty 36 ... thời tiến hành đối chiếu số liệu trên sổ kế toán chi tiết vật liệu với thẻ kho tương ứng Căn cứ vào các sổ kế toán chi tiết vật liệu kế toán lấy số liệu để ghi vào Bảng tổng hợp nhập xuất tồn vật liệu 30 Sv: Hoàng Thị Thủy _TB11 GVHD: Th.s Dương Thị Luyến Biểu số 09: Sổ chi tiết nguyên vật liệu Đơn vị: Công ty TNHH Xây Dựng Mẫu số: S07 – DNN Giao Thông An Hòa Ban hành theo QĐ số 48/2006/QĐ – BTC Địa