BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC CÔNG NGHỆ TP HCM TRƯỜNG ĐẠI HỌC CÔNG NGHỆ TP HCM ĐỖ THỊ THANH THÚY ĐỖ THỊ THANH THÚY NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG TMCP ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Chuyên ngành: QUẢN TRỊ KINH DOANH Chuyên ngành: QUẢN TRỊ KINH DOANH Mã số ngành: 60340102 Mã số ngành: 60340102 HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: TS NGÔ QUANG HUÂN HỒ CHÍ MINH, Tháng 12 năm 2013 HỒ CHÍ MINH, Tháng 12 năm 2013 CÔNG TRÌNH ĐƯỢC HOÀN THÀNH TẠI TRƯỜNG ĐẠI HỌC CÔNG NGHỆ TP HCM TRƯỜNG ĐẠI HỌC CÔNG NGHỆ TP HCM CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM PHÒNG QLKH – ĐTSĐH Độc lập – Tự – Hạnh phúc TP HCM, ngày 07 tháng 08 năm 2013 Cán hướng dẫn khoa học :TS NGÔ QUANG HUÂN Luận văn Thạc sĩ bảo vệ Trường Đại học Công nghệ TP HCM ngày 21 tháng 01 năm 2014 NHIỆM VỤ LUẬN VĂN THẠC SĨ Thành phần Hội đồng đánh giá Luận văn Thạc sĩ gồm: (Ghi rõ họ, tên, học hàm, học vị Hội đồng chấm bảo vệ Luận văn Thạc sĩ) TT Họ tên Chức danh Hội đồng Chủ tịch Họ tên học viên: ĐỖ THỊ THANH THÚY Giới tính: Nữ Ngày, tháng, năm sinh: 21/04/1978 Nơi sinh: Sông Bé Chuyên ngành:Quản Trị Kinh Doanh MSHV: 1241820098 I- Tên đề tài:“ Nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP TS Lưu Thanh Tâm PGS.TS Phan Đình Nguyên Phản biện 1.Khái quát ngân hàng thương mại, ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam TS Lê Tấn Phước Phản biện ngân hàng thương mại theo quan điểm BSC TS Nguyễn Văn Trãi TS Nguyễn Hải Quang Công ThươngViệt Nam” II- Nhiệm vụ nội dung: (Vietinbank), thẻ điểm cân ( BSC) hiệu hiệu kinh doanh Ủy viên Ủy viên, Thư ký 2.Nêu thực trạng hoạt động Vietinbank đánh giá hiệu hoạt động kinh doanh Vietinkbank thông quan BSC 3.Phân tích điểm mạnh, điểm yếu Vietinbank 4.Đề xuất giải pháp nâng cao hiệu hoạt động 5.Kiến nghị (nếu có) Xác nhận Chủ tịch Hội đồng đánh giá Luận sau Luận văn sửa chữa (nếu có) III- Ngày giao nhiệm vụ: 07/08/2013 IV- Ngày hoàn thành nhiệm vụ: 17/12/2013 Chủ tịch Hội đồng đánh giá LV V- Cán hướng dẫn: TS NGÔ QUANG HUÂN CÁN BỘ HƯỚNG DẪN KHOA QUẢN LÝ CHUYÊN NGÀNH (Họ tên chữ ký) (Họ tên chữ ký) TS NGÔ QUANG HUÂN i ii LỜI CAM ĐOAN LỜI CẢM ƠN Tôi xin cam đoan công trình nghiên cứu độc lập tôi, có hỗ trợ từ TS Ngô Quang Huân Số liệu nêu luận văn trung thực, phân tích đánh giá chưa công bố công trình Tôi xin cam đoan giúp đỡ cho việc thực luận văn cảm ơn thông tin trích dẫn luận văn ghi rõ nguồn gốc Nếu phát có gian lận xin hoàn toàn chịu trách nhiệm Em xin chân thành cảm ơn Ban giám hiệu Quý Thầy, Cô Trường Đại học Công Nghệ TP.HCM Phòng Quản lý khoa học – Đào tạo sau đại học tạo điều kiện truyền đạt cho em kiến thức, kinh nghiệm thực tiễn quý báu, qua giúp cho em nhiều thực tiễn công việc Đặc biệt, em xin bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc đến thầy TS Ngô Quang Huân – Người trực tiếp hướng dẫn, bảo tận tình giúp đỡ em suốt trình nghiên cứu để em hoàn thành đề tài trước Hội đồng, kết luận văn Tác giả đề tài Em xin chân thành cảm ơn Ban lãnh đạo tất anh chị cán nhân viên phòng ban Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam nhiệt tình giúp đỡ tạo điều kiện cho em tiếp nhận môi trường thực tiễn cung cấp đầy đủ Đỗ Thị Thanh Thúy số liệu cho đề tài Một lần em xin chân thành cảm ơn! iii iv ABSTRACT TÓM TẮT Luận văn thực nhằm nghiên cứu lý thuyết hiệu kinh doanh The dissertation's objective is to investigate the efficiency of banking business ngân hàng thương mại thông qua khía cạnh phương pháp Thẻ điểm cân through the commercial aspects and Balance Scorecard (BSC) Meanwhile, this BSC, đồng thời vận dụng phương pháp để đánh giá hiệu kinh doanh dissertation also used BSC Model to evaluate the efficence of VietinBank business Vietinbank khía cạnh : Tài chính, Khách hàng, Đào tạo & Phát triển, Quy through four aspects: Financial, Customer, Training & Development, Internal trình nội giai đoạn 2009-2012, luận văn có đóng góp: Process in period 2009-2012 This dissertation has contribution as follow: Chương I: Tổng quan ngân hàng thương mại hiệu kinh doanh Chapter I: Overview and Business efficiency of commercial banks: stating the ngân hàng thương mại: đưa sở lý thuyết ngân hàng thương mại basic theoretical concepts and business performance of commercial banks through hiệu kinh doanh ngân hàng thương mại thông qua khía cạnh thẻ điểm Balance Scostcard (BSC) aspects; showing the advantages and disadvantages of this cân Balancescostcard ( BSC), ưu nhược điểm phương pháp method and releasing the criteria, and factors affecting business performance tiêu, nhân tố ảnh hưởng đến hiệu kinh doanh ngân hàng thương mại assessment of commercial banks Chương II: Thực trạng kinh doanh Vietinbank Ở chương luận văn Chapter II: The situation in Vietinbank's business: evaluating the effectiveness đánh giá thực trạng hiệu kinh doanh Vietinbank giai đoạn 2009- 2012 theo of Vietinbank's business during period 2009 - 2012 in area of BSC aspect khía cạnh BSC Đồng thời rút đuợc vấn đề hạn chế Ngân Meanwhile, showing limitation's issues of Vietinbank Chapter III: Improving business efficiency of Vietinbank: Suggesting business hàng Chương III: Nâng cao hiệu kinh doanh Vietinbank: Đề mục tiêu kinh doanh cho Vietinbank đồng thời đưa giải pháp để nâng cao hiệu kinh doanh Cuối cùng, luận văn cho thấy nhìn tổng quan tình hình kinh doanh hệ thống Vietinbank, qua nhà quản trị nhận thấy hạn chế để có hướng cải thiện objectives for VietinBank while providing solutions to enhance business performance Futhermore, the dissertation also shows an overview of the business situation of Vietinbank system, through which administrators will realize the limitations in order to haveimprovement solutions Vietnam financial market and banking system are ongoing development The Cạnh tranh ngân hàng việc thu hút giữ khách hàng competition among banks in attracting and keeping customers is becoming more bước vào giai đoạn khốc liệt Vì phải nâng cao hiệu hoạt động kinh and more intense Vietinbank would face more challenges to improve the efficiency doanh để phấn đấu thực mục tiêu trở thành ngân hàng hàng số of their business operations and strive to become one of leading bank in Vietnam Việt Nam ngân hàng đối tác nước chọn lựa đến Việt Nam Và Therefore, VietinBank have to have properly oriented development, optimal lẽ để đứng vững trước môi trường cạnh tranh ngày khốc liệt, đòi hỏi management solution appropriate, flexible strategies Vietinbank phải có định hướng phát triển đắn, giải pháp phát triển thích hợp vận dụng giải pháp cách linh hoạt, khoa học đồng v MỤC LỤC vi 1.4.1 Lăi suất 22 1.4.2 Các mức phí dịch vụ ngân hàng 22 Lời cam đoan i 1.4.3 Chất lượng hoạt động cho vay 23 Lời cảm ơn ii 1.4.4 Tỷ trọng loại nguồn vốn tổng số nguồn vốn 23 Tóm tắt iii 1.4.5 Các điều kiện kinh tế 23 Mục lục iv 1.4.6 Quy mô ngân hàng 23 Danh mục từ viết tắt ix 1.4.7 Quản trị đội ngũ nhân viên chuyên môn 23 PHẦN MỞ ĐẦU 1.5 Bài học kinh nghiệm 24 Tính cấp thiết đề tài KẾT LUẬN CHƯƠNG I 26 Mục tiêu nghiên cứu CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN Đối tượng nghiên cứu phạm vi nghiên cứu HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM TRONG GIAI ĐOẠN 2009 – Phương pháp nghiên cứu 2012 27 Ý nghĩa khoa học thực tiễn đề tài 2.1 Giới thiệu Vietinbank 27 Cấu trúc luận văn 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển 27 CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ HIỆU 2.1.2 Chức nhiệm vụ 27 QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 2.1.3 Cơ cấu tổ chức máy quản lý 27 1.1 Tổng quan ngân hàng thương mại 2.1.3.1 Cơ cấu tổ chức 27 1.1.1 Khái niệm ngân hàng thương mại 2.1.3.2 Bộ máy quản lý 27 1.1.2 Chức ngân hàng thương mại 2.1.4 Tình hình nhân Vietinbank 27 1.1.2.1 Chức trung gian tín dụng 2.2 Đánh giá thực trạng hoạt động kinh doanh Vietinbank từ 2009-2012 27 1.1.2.2 Chức trung gian toán: 2.2.1 Thưc trạng nguồn vốn 27 1.1.2.3 Chức cung cấp dịch vụ tài chính, ngân hàng khác: 2.2.1.1 Vốn tự có 27 1.1.3 Các mặt hoạt động nghiệp vụ Ngân hàng Thương mại 2.1.1.2 Huy động vốn 28 1.2 Hiệu hoạt động kinh doanh NHTM theo quan điểm BSC 2.2.2 Công tác tín dụng 30 1.2.1 Khái niệm hiệu kinh doanh NHTM theo quan điểm BSC 2.2.3 Hoạt động toán xuất nhập 33 1.1.2 Các tiêu đánh giá hiệu hoạt động kinh doanh NHTM thông qua 2.2.4 Phát triển giữ vững thị phần dịch vụ ngân hàng: 34 thẻ điểm cân 13 2.2.5 Kết đâu tư 35 1.3 Sự cần thiết phải nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh NHTM: 22 2.2.6 Thực trạng mạng lưới hoạt động 37 1.4 Các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu kinh doanh NHTM 22 2.2.7 Thực trạng lực công nghệ đại hóa ngân hàng 37 vii viii 2.2.8 Thực trạng nguồn nhân lực, lực tổ chức quản lý 37 3.2.1 Nhóm giái pháp tài chính: 67 2.2.9 Thực trạng chất lượng dịch vụ 38 3.2.2 Nhóm giải phápVề phương diện khách hàng 71 2.2.10 Vị thương hiệu, chiến lược xây dựng thương hiệu 38 3.2.3 Về phương diện Qui trình nội 74 2.2.11 Về quản lý rủi ro khoản, lãi suất thị trường 38 3.2.4 Về phương diện Đào tạo phát triển 81 2.2.12 Kết hoạt động kinh doanh 39 3.2.5 Giải pháp đào tạo phát triển nguồn nhân lực 83 2.3 Đánh giá hiệu hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Công Thương 3.2.6 Về phương diện hổ trợ khác 86 Việt Nam giai đoạn 2009– 2012 40 KẾT LUẬN CHƯƠNG III 88 2.3.1 Về tiêu tài 40 KẾT LUẬN 90 2.3.2 Phương diện khách hàng 44 TÀI LIỆU THAM KHẢO 91 2.3.3 Phương diện quy trình nội 45 PHỤ LỤC 1: Các mặt hoạt động nghiệp vụ NHTM .I 2.3.4 Phương diện Đào tạo phát triển 48 PHỤ LỤC Cơ cầu tổ chức máy quản lý X 2.3.5 Đánh giá kết hoàn thành chiến lược Vietinbank 51 PHỤ LỤC 3: Mục tiêu năm 2013 Vietinbank XV 2.4 Những điểm mạnh, yếu, tồn thành tích đạt hoạt động kinh PHỤ LỤC 4: Khái quát Lợi nhuận, thu nhập, chi phí NHTM XVI doanh Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam giai đoạn 2009 – 2012 53 PHỤ LỤC 5: Báo cáo tài Vietinbank từ 2009 -2012 XVIX 2.4.1 Những mặt đạt điểm mạnh Vietinbank 53 2.4.2 Những mặt tồn nguyên nhân dẫn đến tồn hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam giai đoạn 20092012 56 KẾT LUẬN CHƯƠNG II 62 CHƯƠNG 3: NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG CỦA VIETINBANK 63 3.1 Định hướng phát triển Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam 63 3.1.1 Mục tiêu khách hàng 63 3.1.2 Mục tiêu quy trình nội 63 3.1.3 Mục tiêu đào tạo phát triển 64 3.1.4 Nâng cao tính an toàn hoạt động Ngân hàng quản trị điều hành 66 3.1.5 Thực mục tiêu tài tốt 66 3.2 Giải pháp nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam: 67 ix x CÁC TỪ VIẾT TẮT Từ viết tắt Tiếng Anh BSC Balanced scorecard Tiếng Việt Hệ thống thẻ điểm cân Bảng điểm cân BĐCB CRM DANH MỤC BẢNG Customer relation management DV Bảng 2.1: Kết huy động vốn giai đoạn 2009-2012 29 Bảng 2.2: Một số tiêu kết hoạt đông kinh doanh 2008 -2012 39 Bảng 2.3: Chênh lệch thu nhập chi phí 40 Quản trị quan hệ khách hàng Bảng 2.4: Hiệu suất sử dụng vốn 40 Dịch vụ Bảng 2.5: Kết thực mục tiêu chiến lược 50 Giá trị kinh tế tăng thêm Bảng 2.6: Đánh giá so với NHTM quốc Doanh năm 2012 52 HCNS Hành nhân Bảng 2.7: Đánh giá kết hoạt động so với chiến lược, mục tiêu năm 2012 Đại KD Kinh doanh hội cổ đông giao 52 Chỉ số đo lường cốt lõi Bảng 2.8 Thu nhập điển hình năm 2011-2012 57 EVA KPI Economic Value Added Key performance indicator KTGSTT Kiểm tra giám sát tuân thủ KH Khách hàng LĐ Lãnh đạo NV Nhân viên NHNN Ngân hàng Nhà Nuớc RI Residual income ROA Return on assets ROE Return on equity SPDV Lợi nhuận giữ lại Tỷ suất sinh lợi tài sản Tỷ suất sinh lời vốn chủ sở hữu Sản phẩm dịch vụ TMCP Thương mại cổ phần TT Thông tin TTXNK Thanh toán Xuất nhập NHTM Ngân hàng thương mại Vietinbank XH Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam Xã hội XLRR Xử lý rủi ro DN Doanh nghiệp xi DANH MỤC BIỂU ĐỒ PHẦN MỞ ĐẦU Biểu đồ 2.1 Cơ cấu vốn chủ sơ hữu đến 31/12/2012 28 Tính cấp thiết đề tài Cùng với phát triển mạnh kinh tế Việt Nam, ngành dịch vụ ngân Biểu đồ 2.2: Quy mô tăng trưởng nguồn vốn 30 Biểu đồ 2.3: Tốc độ tăng trưởng tài sản dư nợ cho vay 31 Biểu đồ 2.4: Cơ cấu dư nợ cho vay theo nghành kinh tế 31 hàng năm gần đă có tăng trưởng vượt bậc số lượng NHTM cấp phép thành lập gia tăng NHTM cũ liên tục mở rộng mạng lưới chi nhánh Bên cạnh từ năm 2010, ngành ngân hàng Việt Nam cho phép mở cửa Biểu đồ 2.5: Cơ cấu dư nợ cho vay theo thành phần kinh tế 32 hoàn toàn thị trường dịch vụ ngân hàng dẫn đến ngân hàng nước liên tục Biểu đồ 2.6: Tỷ lê an toàn vốn nợ xấu 33 mở rộng quy mô hoạt động Việt Nam Chính tăng trưởng số lượng quy mô hoạt động dẫn Biểu đồ 2.7: Cơ cấu danh mục đầu tư 37 Biểu đồ 2.8: Tỷ suất lợi nhuận hoạt động tín dụng 41 Biểu đồ 2.9: Tỷ lệ thu nhập lãi cận biên 41 Biểu đồ 2.10: Tỷ lệ ROA 43 đến cạnh tranh ngày gay gắt lĩnh vực ngân hàng Việt Nam thị phần, chất lượng dịch vụ, giá Đây thách thức cho ngân hàng thương mại nước phải có đổi cách toàn diện không muốn bị tụt lại phía sau chí bị sáp nhập mua lại ngân hàng khác Ngân hàng TMCP công thương Việt Nam đă thành lập gần 25 năm, có Biểu đồ 2.11: Tỷ lệ ROE 43 Biểu đồ 2.12: Kết đánh giá theo bốn khía cạnh BSC Vietinbank 49 trình phát triển lâu dài, tạo dựng vị trí đáng kể ngành ngân hàng Việt Nam Trong năm 2012, Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam (Vietinbank) tiếp tục giữ vững đà tăng trưởng an toàn, ổn định, hiệu hoạt động kinh doanh, phát huy vai trò NHTM Nhà nước lớn, chủ lực kinh tế Đến 31/12, tổng tài sản Vietinbank (riêng lẻ) đạt 505 ngàn tỷ đồng, tăng 9,8% so với năm trước; dư nợ tín dụng tăng 13,3%; nguồn vốn tăng 9,4%; lợi nhuận trước thuế 8.213 tỷ đồng; cổ tức chi trả 16%; ROE đạt 19,8%, ROA đạt 1,6%; nợ xấu 1,35%/tổng dư nợ Vietinbank ngân hàng dẫn đầu tỷ suất lợi nhuận toàn ngành ngân hàng Năm qua, Vietinbank nỗ lực vượt qua khó khăn, thách thức, phấn đấu hoàn thành xuất sắc nhiệm vụ Đảng, Chính phủ NHNN giao Tuy nhiên năm 2013 năm khó khăn, chí có nhiều lĩnh vực khó khăn năm 2012.Về phía doanh nghiệp, năm chiến khốc liệt Số lượng doanh nghiệp thu hẹp, giải thể, phá sản có lẽ tiếp diễn Vietinbank phải đối mặt với áp lực cạnh tranh gay gắt Sự khác biệt - Đối tượng nghiên cứu: mặt hoạt động Ngân hàng NHTM CP Công sản phẩm tiện ích dịch vụ mà Ngân hàng cung cấp ngày Thương Việt Nam giai đoạn từ năm 2009 - 2012 giải pháp nâng cao thu hẹp lại; lợi vốn, qui mô, mạng lưới dần bị san phẳng hiệu họat động kinh doanh Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam không lợi độc quyền khai thác năm trước Trong bối cảnh ảnh hưởng khủng hoảng tài toàn cầu, sản xuất kinh doanh doanh nghiệp gặp nhiều khó khăn, hàng tồn kho tăng cao, thị trường bất động sản đóng băng, hệ thống ngân hàng trình tái cấu gặp nhiều trở ngại, tăng trưởng tín dụng thấp so với mục tiêu NHNN đề ra… - Phạm vi nghiên cứu: Ngân hàng NHTM CP Công Thương Việt Nam giai đoạn từ năm 2009 - 2012 Phương pháp nghiên cứu Luận văn chủ yếu dùng phương pháp phân tích hệ thống, thống kê, so sánh Việc vận dụng phương pháp phân tích nghĩa luận văn mang nặng tính lý Để nâng cao hiệu kinh doanh môi trường kinh doanh đầy khó khăn thuyết mà cách tiếp cận giải vấn đề dựa số liệu thống kê, báo cáo để tiếp tục phát triển thành tập đoàn tài đa tăng trưởng bền vững, Ngân hàng NHTM CP Công Thương Việt Nam Sau dùng phương pháp Vietinbank nhanh chóng thay đổi tư kinh doanh tiếp cận với phân tích sơ bộ, kết phân tích, kết luận đề xuất vấn phương pháp quản trị mới, hiệu Là nhân viên Ngân hàng TMCP đề cần phải thay đổi, phát triển để nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh Công Thương Việt Nam, chọn đề tài “nâng cao hiệu hoạt động kinh Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam doanh Ngân hàng TMCP Công ThươngViệt Nam” với mong muốn góp Ý nghĩa khoa học thực tiễn đề tài phần nhỏ việc đề xuất giải pháp nhằm nâng cao hiệu hoạt động kinh Việc nghiên cứu luận văn có ý nghĩa quan trọng mặt thực tiễn Nó doanh xây dựng Ngân hàng Vietinbank ngày vững mạnh thời gian tới phân tích thực trạng, đưa hạn chế, tồn Ngân hàng NHTM CP Công Mục tiêu nghiên cứu Luận văn nghiên cứu nhằm đáp ứng mục tiêu: Nhận thức vững đầy đủ lý luận ngân hàng thương mại chất, chức năng, mặt hoạt động, nghiệp vụ chủ yếu tiêu đánh giá hiệu hoạt động theo quan điểm ngân hàng thương mại Thương Việt Nam thời gian qua để từ có giải pháp đắn thiết thực cho chiến lược kinh doanh Ngân hàng NHTM CP Công Thương Việt Nam giai đoạn phát triển cạnh tranh khốc liệt lĩnh vực Tài ngân hàng tình hình nghiên cứu Phân tích đánh giá thực trạng hoạt động kinh doanh Ngân hàng Đề tài nâng cao hiệu hoạt động Vietinbank không mới, đề tài NHTM CP Công Thương Việt Nam thời gian qua (giai đoạn từ năm 2009 - trước chủ yếu nghiên cứu nâng cao hiệu mặt Vietinbank tín 2012) dụng, rủi ro, huy động vốn mà không đề cập tổng thể hệ thống sau: Đề xuất giải pháp nhằm nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh Ngân hàng NHTM CP Công Thương Việt Nam thời gian tới Đối tượng nghiên cứu phạm vi nghiên cứu Đề tài “ Nâng cao hiệu huy động vốn Vietinbank Sóc Trăng” tác giả Lê Hựu Hà Đề tài “ Nâng cao hiệu quản trị rủi ro lãi suất Vietinbank” tác giả Nguyễn Thành Xuân Đề tài “Thiết lập áp dụng Thẻ điểm cân BSC Vietinbank TPHCM” CHƯƠNG tác giả Nguyễn Thị Hồng Tháng năm 2013 Vietinbank áp dụng triển khai KPI cho toàn hệ thống, việc sử dụng Phương pháp thẻ cân bẳng điểm để đánh giá hiệu hoạt động TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI kinh doanh Vietinbank mới, việc nghiên cứu gặp không khó khăn nguồn tài liệu hạn hẹp Tính đến thời điểm nay, chưa có nghiên cứu đề tài “ Nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh Vietinbank” thông qua phương pháp thẻ điểm cân Cấu trúc luận văn Ngoài phần mở đầu kết luận, luận văn trình bày gồm chương: CHƯƠNG 1: Tổng quan ngân hàng thương mại hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại CHƯƠNG 2: Thực trạng hoạt động kinh doanh Ngân hàng NHTM CP Công Thương Việt Nam giai đoạn 2009 - 2012 CHƯƠNG 3: Giải pháp nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam 1.1 Tổng quan ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm ngân hàng thương mại Ngân hàng thương mại hình thành, tồn phát triển hàng trăm năm gắn liền với phát triển kinh tế hàng hóa Sự phát triển hệ thống NHTM có tác động lớn quan trọng đến trình phát triển kinh tế hàng hóa, ngược lại kinh tế hàng hóa phát triển mạnh mẽ đến giai đoạn cao – kinh tế thị trường NHTM ngày hoàn thiện trở thành định chế tài thiếu Ngân hàng thương mại (NHTM) loại ngân hàng giao dịch trực tiếp với công ty, xí nghiệp, tổ chức kinh tế cá nhân, cách nhận tiền gửi, tiền tiết kiệm sử dụng số vốn vay, chiết khấu, cung cấp phương tiện toán cung ứng dịch vụ ngân hàng cho đối tượng nói Điều 04 Luật TCTD năm 2010 (luật số 47/2010/QH12) rõ: “Ngân hàng loại hình TCTD thực tất hoạt động ngân hàng theo quy định Luật Theo tính chất mục tiêu hoạt động, loại hình ngân hàng bao gồm ngân hàng thương mại, ngân hàng sách, ngân hàng hợp tác xã” “Ngân hàng thương mại loại hình ngân hàng thực tất hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh khác theo quy định Luật nhằm mục tiêu lợi nhuận” Như vậy, nói NHTM định chế tài tài trung gian quan trọng vào loại bậc kinh tế thị trường lĩnh vực kinh doanh tiền tệ - tín dụng dịch vụ ngân hàng liên quan đến ngành 1.1.2 Chức ngân hàng thương mại V Ðối với tiền gửi cá nhân đơn vị, lãi suất, nhu cầu giao dịch VI để dành gọi dự trữ Ngân hàng trung ương phép ấn định tỷ lệ dự trữ với tiện lợi nhanh chóng an toàn yếu tố để thu hút nguồn tiền bắt buộc theo thời kỳ định, việc trả lãi cho tiền gởi dự trữ bắt buộc Ðối với tiền gửi tiết kiệm, tiền phát hành kỳ phiếu, trái phiếu lãi suất yếu phủ qui định tố định người gửi tiết kiệm hay mua kỳ phiếu nhằm mục đích kiếm lời - Vốn vay: Nguồn vốn vay có vị trí quan trọng tổng nguồn vốn ngân hàng thương mại Thuộc loại bao gồm: * Vốn vay nước : + Vay Ngân hàng Nhà nước: NHTW tiếp vốn cho ngân hàng thương mại thông qua biện pháp: vay chiết khấu, tái chiết khấu; vay cầm cố chứng từ có giá, vay lại Dự trữ bao gồm: + Dự trữ sơ cấp: bao gồm tiền mặt, tiền gửi ngân hàng trung ương, ngân hàng khác + Dự trữ thứ cấp: dự trữ không tồn tiền mà chứng khoán, nghĩa chứng khoán ngắn hạn bán để chuyển thành tiền cách thuận lợi Thuộc loại gồm:  Tín phiếu kho bạc theo hồ sơ tín dụng, vay khác Như vậy, NHTW trở thành chỗ dựa người  Hối phiếu chấp nhận cho vay cuối ngân hàng thương mại  Các giấy nợ ngắn hạn khác - Vay tố chức tín dụng khác khác thông qua thị trường liên ngân hàng, tự vay tự trả ngân hàng gọi dự trữ thứ cấp sử dụng khoản mục dự trữ sơ cấp bị cạn kiệt * Vốn vay TCTD nước Vốn tiếp nhận: vốn tiếp nhận từ phủ, vốn tiếp nhận từ tổ chức tài tiền tệ, vốn tiếp nhận từ tổ chức khác Vốn khác: tiền tạm giữ, tiền chuyển, khoản phải trả 2.2/ Nghiệp vụ sử dụng vốn Nghiệp vụ cho vay đầu tư nghiệp vụ sử dụng vốn quan trọng nhất, Cấp tín dụng: Số nguồn vốn lại sau để dành phần dự trữ, ngân hàng thương mại dùng để cấp tín dụng cho tổ chức, cá nhân bao gồm: • Cho vay: Là nghiệp vụ tín dụng NHTM Trong NHTM cho người vay vay số vốn để sản xuất kinh doanh, đầu tư tiêu dùng Khi đến hạn người vay định đến khả tồn hoạt động NHTM Ðây nghiệp vụ cấu phải hoàn trả vốn tiền lãi Ngân hàng kiểm soát người vay, kiểm soát thành phận chủ yếu quan trọng tài sản Có ngân hàng Thành phần tài trình sử dụng vốn Người vay có ý thức trả nợ bắt buộc họ phải sản Có ngân hàng bao gồm: quan tâm đến việc sử dụng có hiệu để hoàn trả nợ vay Trong cho vay Dự trữ Hoạt động tín dụng ngân hàng nhằm mục đích kiếm lời, song cần phải bảo đảm an toàn để giữ vững lòng tin khách hàng Muốn có tin cậy phía khách hàng, trước hết phải bảo đảm khả toán: đáp ứng nhu cầu rút tiền khách hàng Muốn ngân hàng phải để dành phần nguồn vốn không sử dụng để sẵng sàng đáp ứng nhu cầu toán Phần vốn mức độ rủi ro lớn, không thu hồi vốn vay trả không hết không hạn…do chủ quan khách quan Do cho vay ngân hàng cần sử dụng biện pháp bảo đảm vốn vay: chấp, cầm cố … VII VIII • Chiết khấu • Ðây nghiệp vụ cho vay (gián tiếp) mà ngân hàng cung ứng vốn tín dụng Đầu tư tài hình thức đầu tư linh hoạt, người đầu tư dễ dàng thay đổi Đầu tư tài chính: cho chủ thể chủ thể khác thực việc trả nợ cho ngân hàng Các đối danh mục đầu tư cho theo hướng có lợi hình thức đầu tư thường tượng nghiệp vụ gồm hối phiếu, kỳ phiếu, trái phiếu giấy nợ có giá NHTM sử dụng phổ biến Đầu tư tài thực cách: khác - Đầu tư vào trái phiếu phủ trái phiếu NHTW, đầu tư có hệ số rủi • Cho thuê tài Là loại hình tín dụng trung, dài hạn Trong công ty cho thuê tài dùng vốn hay vốn phát hành trái phiếu để mua tài sản, thiết bị theo yêu cầu người thuê tiến hành cho thuê thời gian định Người ro không ngân hàng có vốn khả dụng lớn thường đầu tư vào trái phiếu Chính phủ trái phiếu NHTW - Đầu tư vào trái phiếu công ty: đầu tư vào trái phiếu công ty có lãi suất thường cao hơn, song tỷ lệ rủi ro lớn trái phiếu Chính phủ thuê phải trả tiền thuê cho công ty cho thuê tài theo định kỳ Khi kết thúc hợp Tất hoạt động đầu tư chứng khoán nhằm mục đích mang lại thu nhập, đồng thuê người thuê quyền mua kéo dài thêm thời hạn thuê trả mặt khác nhờ hoạt động đầu tư mà rủi ro hoạt động ngân hàng lại thiết bị tho bên cho thuê phân tán, mặt khác đầu tư vào trái phiếu phủ mức độ rủi ro thấp • Bảo lãnh ngân hàng: Trong loại hình nghiệp vụ khách hàng ngân hàng cấp bảo lãnh cho khách hàng nhờ khách hàng vay vốn ngân hàng khác thực hợp đồng kinh tế ký kết Đầu tư Khoản mục đầu tư có vị trí quan trọng thứ hai sau khoản mục cho vay, mang lại khoản thu nhập lớn đáng kể NHTM Trong nghiệp vụ này, ngân hàng dùng nguồn vốn nguồn vốn ổn định khác để đầu tư Đầu tư NHTM chia thành hai nhóm lớn là: đầu tư trực tiếp đầu tư tài • Đầu tư trực tiếp: Tài sản Có khác: Những khoản mục lại tài sản Có chủ yếu tài sản lưu động nhằm: Xây dựng mua thêm nhà cửa để làm trụ sở văn phòng, trang thiết bị, máy móc, phương tiện vận chuyển, xây dựng hệ thống kho quỹ…ngoài khỏan phải thu, khoản khác… 2.3/ Nghiệp vụ trung gian (dịch vụ ngân hàng hoạt động ngân hàng) Kinh doanh dịch vụ ngân hàng coi nghiệp vụ trung gian, không ảnh hưởng trực tiếp đến nguồn vốn không ảnh hưởng trực tiếp đến nghiệp vụ tín dụng, đầu tư Là hình thức ngân hàng bỏ vốn đầu tư trực tiếp quản lý Phần vốn thực Kinh doanh dịch vụ ngân hàng, làm cho NHTM trở thành hình thức đầu tư phép vốn ngân hàng Các hình thức đầu tư ngân hàng đa mà qua hoạt động dịch vụ tạo phần thu nhập bao gồm: lớn với chi phí thấp Những ngân hàng mở rộng hoạt động dịch vụ - Hùn vốn liên doanh nước nước - Hùn vốn mua cổ phần Công ty, đơn vị kinh tế - Hùn vốn mua cổ phần NHTM CP - Cấp vốn thành lập công ty như: công ty cho thuê tài chính, công ty chứng khoán, công ty mua bán nợ, công ty đầu tư, công ty bảo hiểm… kết hoạt động kinh doanh tốt hơn, tỷ suất lợi nhuận cao IX X Các dịch vụ ngân hàng cung cấp cho khác hàng bao gồm: Dịch vụ ngân quỹ Dịch vụ toán Mua - bán hộ Chuyển tiền Thu hộ Dịch vụ ủy thác PHỤ LỤC GIỚI THIỆU VỀ VIETINBANK 1) Quá trình hình thành phát triển Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công thương Việt Nam (NHTMCP Dịch vụ tư vấn tài chính, đầu tư phát triển, thẩm định dự án, cung cấp thông tin CTVN), tiền thân Ngân hàng Công thương Việt Nam, thành lập Các nghiệp vụ kinh doanh ngoại tệ, vàng bạc, đá quý, toán thẻ tín dụng quốc tên gọi Ngân hàng chuyên doanh Công thương Việt Nam theo Nghị định số tế 53/NĐ-HĐBT ngày 26 tháng 03 năm 1988 Hội đồng Bộ trưởng Dịch vụ nhận chi trả kiều hối, thu đổi ngoại tệ phi mậu dịch thức đổi tên thành “Ngân hàng Công thương Việt Nam” theo định số 402/CT Chủ tịch Hội đồng Bộ trưởng ngày 14 tháng 11 năm 1990 Ngày 23 tháng 09 năm 2008, Thủ tướng Nguyễn Tấn Dũng ký định 1354/QĐ-TTg phê duyệt phương án cổ phần hóa Ngân hàng Công thương Việt Nam Ngày 02 tháng 11 năm 2008, Ngân hàng Nhà nước ký định số 2604/QĐ-NHNN việc công bố giá trị doanh nghiệp Ngân hàng Công thương Việt Nam Ngày 25 tháng 12 năm 2008, Ngân hàng Công thương tổ chức bán đấu giá cổ phần công chúng thành công thực chuyển đổi thành doanh nghiệp cổ phần Ngày 03 tháng 07 năm 2009, Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam, tên giao dịch quốc tế tiếng Anh Vietnam Joint Stock Commercial Bank for Industry and Trade (gọi tắt “Ngân hàng Công thương Việt Nam”) thành lập theo Giấy phép Thành lập hoạt động số 142/GP-NHNN Ngân hàng Nhà nước Giấy Chứng nhận Đăng ký kinh doanh số 0103038874 ngày 03 tháng 07 năm 2009 Sở Kế hoạch Đầu tư Hà Nội Trong năm 2010, NHCTVN phát hành cổ phiếu tăng vốn thành công Sở Kế hoạch Đầu tư Hà Nội cấp Giấy Chứng nhận Đăng ký kinh doanh số 0100111948 thay Giấy Chứng nhận Đăng ký kinh doanh số 0103038874 cho Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam vào ngày 20 tháng 10 năm 2010 06/07/2012VietinBank Sở Kế hoạch Đầu tư thành phố Hà Nội cấp lại Giấy chứng nhận Doanh nghiệp (mã số Doanh nghiệp 0100111948) với XI vốn điều lệ 26.218 tỷ đồng, thay cho Giấy chứng nhận Doanh nghiệp cấp XII b Hội đồng Quản trị: Hội đồng Quản trị (HĐQT) quan quản trị cao lần đầu vào ngày 03/07/2009 Ngân hàng, có đầy đủ quyền hạn để thay mặt ĐHĐCĐ định vấn đề liên Ngày 27/12/2012, Vietinbank bán 20% cổ phần cho Bank of Tokyo quan đến mục tiêu lợi ích Ngân hàng, ngoại trừ vấn đề thuộc quyền hạn Mishumishi giá trị 15.465 nghìn tỷ đồng, tương đương 743 triệu đô la Mỹ Đại hội đồng Cổ đông Hội đồng Quản trị Đại hội đồng Cổ đông bầu Trực thuộc Sau 25 năm hoạt động, NHCTVN phát triển thành ngân hàng đa HĐQT có ủy ban: Ủy ban giám sát quản lý rủi ro; Ủy ban nhân sự, tiền lương, NHCTVN xây dựng thành công tảng phân phối rộng đa thưởng; Ủy ban Tài sản Nợ - Có; Ủy ban sách dạng, tạo đà cho việc mở rộng hoạt động ngân hàng bán lẻ phục vụ doanh c Ban Điều hành: Ban Điều hành bao gồm Tổng giám đốc phó Tổng nghiệp vừa nhỏ với sản phẩm, dịch vụ ngân hàng đại chất giám đốc, Kế toán trưởng, HĐQT định bổ nhiệm, miễn nhiệm Tổng Giám đốc lượng cao Ngân hàng đầu tư vào nhiều lĩnh vực khác chứng khoán, người đại diện theo pháp luật Ngân hàng người điều hành cao hoạt quản lý quỹ đầu tư, bảo hiểm nhân thọ, kinh doanh bất động sản, phát triển động kinh doanh hàng ngày Ngân hàng sở hạ tầng v.v thông qua công ty công ty liên doanh 2) Cơ cấu tổ chức máy quản lý Cơ cấu tổ chức Cơ cấu tổ chức tập đoàn TC-NH bao gồm: Công ty mẹ đóng vai trò hạt nhân d Ban kiểm soát: Ban kiểm soát quan Đại hội đồng cổ đông bầu ra, thay mặt cổ đông để kiểm soát cách độc lập, khách quan trung thực hoạt động kinh doanh, quản trị điều hành Ngân hàng, chịu trách nhiệm trước Đại hội đồng cổ đông thực nhiệm vụ giao công ty Công ty mẹ có thực lực kinh tế mạnh, khống chế điều chỉnh vốn, e Các phận trực thuộc Hội Sở tài sản, cấu tổ chức, quản lý, nhân sự… công ty Mỗicông ty phép f Hội đồng tín dụng: Quyết định cấp giới hạn tín dụng, khoản tín dụng có giá trị thành lập công ty khác tham gia góp vốn, tài sản vào công ty sau lớn; Quyết định định hướng ngành hàng mục tiêu, nhóm khách hàng mục tiêu, nhóm phép công ty mẹ Nguyên tắc thành viên tập đoàn khách hàng có khả tăng trưởng tín dụng, nhóm khách hàng cần hạn chế tăng pháp nhân độc lập với mục đích tạo lợi nhuận, mối quan hệ lẫn mang nặng nội trưởng tín dụng NHCTVN; Quyết định điều chỉnh, bổ sung tiêu chí xác định dung quan hệ tài nhóm khách hàng; Quyết định vấn đề phức tạp khác có liên quan tới họat động tín Bộ máy quản lý a Đại hội đồng Cổ đông: Đại hội đồng cổ đông (ĐHĐCĐ) quan quyền lực cao NHCTVN, bao gồm tất cổ đông có quyền biểu có tên danh sách đăng ký cổ đông có quyền tham dự.ĐHĐCĐ tổ chức thông qua dụng; Đề xuất để Tổng giám đốc trình HĐQT định thông qua tỷ lệ tăng trưởng, cấu tín dụng hàng năm Ngân hàng Công thương Việt Nam Hội đồng tín dụng bao gồm Hội đồng tín dụng trụ sở hội đồng tín dụng sở g Hội đồng định chế: Chức đối ngoại quan hệ hợp tác, bán sản phẩm họp ĐHĐCĐ thường niên, ĐHĐCĐ bất thường lấy ý kiến văn Đại dịch vụ NHCTVN cho định chế tài nước tạo lợi hội đồng cổ đông định tổ chức lại giải thể Ngân hàng, định định hướng nhuận phát triển Ngân hàng, bổ nhiệm, miễn nhiệm thành viên Hội đồng Quản trị, thành viên Ban Kiểm soát; định công việc khác theo quy định pháp luật Điều lệ Ngân hàng h Các Khối nghiệp vụ, bao gồm: XIII i Khối kinh doanh khối dịch vụ: gồm phận nghiệp vụ trực tiếp kinh doanh, tạo lợi nhuận cho Ngân hàng khối thị trường vốn, khối Doanh nghiệp, khối XIV dịch vụ, từ tạo uy tín trung thành khách hàng NHCT lâu dài Bảng 2.11: Phân loại lao động thời điểm 31/12/2012 FDI, khối bán lẻ… j Khối quản lý rủi ro nợ có vấn đề : gồm phận nghiệp vụ thực chức quản lý rủi ro hoạt động Ngân hàng (Rủi ro tín dụng, rủi ro thị trường, rủi ro khoản, rủi ro tác nghiệp…) k Khối hỗ trợ: gồm phận nghiệp vụ thực chức quản lý, hỗ trợ hoạt động kinh doanh Ngân hàng l Khối Công nghệ Thông tin: Nghiên cứu, ứng dụng công nghệ tin học để phục vụ yêu cầu quản lý phát triển hoạt động kinh doanh, đảm bảo hệ thống CNTT hoạt động xác, liên tục, thông suốt an toàn m Nhận xét cấu tổ chức NHCT: STT Chỉtiêu Phântheo trìnhđộ: + Đại học vàtrên Đại học + Cao đẳng cao cấp + Trung cấp vàsơ cấp + Khác(bao gồm lao động phục vụ hợp đồng ngắn hạn) Phân theo thời hạn laođộng: Số lượng (người) 19.840 Tỷlệ(%) 100 15.725 79,25 745 3,77 1.186 5,98 2.184 11 19.840 100 + Lao động ký hợp đồng 29 0,15 + Lao động không xác định thời hạn 15.156 76,4 n Mô hình cấu tổ chức NHCT chia theo mô hình khối riêng + Lao động có thời hạn từ1– năm 3.579 18,04 biệt nhằm phân loại đối tượng khách hàng để có sách thích hợp hoạt + Lao động có thời hạn năm 1.076 5,42 Phân loại theo đơnvị kinh doanh 19.840 100 2.794 14,08 17.046 93,0685,92 động kinh doanh, đồng thời công tác quản lý dễ dàng, chặt chẽ, độc lập mang tính chuyên nghiệp cao Trong thành viên HĐQT có hai thành viên đến từ ngân hàng MishuMishi – Nhật Bản o NHCT xây dựng cho mô hình tổ chức mô thức quản trị theo thông lệ áp dụng mô hình “khối”: kinh doanh theo đối tượng khách hàngthốngnhất toàn hệ thống theo loại hình kinh doanh đặc thù ngân hàng thị trường tài Với mô hình cấu tổ chức nay, NHCT bước có động thái thay đổi phù hợp với thông lệ quốc tế, đáp ứng điều kiện kinh doanh p Nhìn chung NHCT thực việc tái cấu trúc cấu tổ chức phù hợp với qui mô tập đoàn TC-NH giới Việc tái cấu trúc lại cấu giúp NHCT phân cấp quản lý mảng dịch vụ cách chuyên môn hóa tiết kiệm chi phí quản lý sử dụng nguồn nhân có hiệu hơn, đồng thời giúp phân loại nhóm khách hàng để có sách thích hợp sản phẩm + + Tại Hội sở Tại chi nhánh, Công ty trực thuộc đơn vị nghiệp khác NHCT nên xem xét việc tuyển dụng cán có trình độ đại học đại học chuyên ngành, có trình độ ngoại ngữ tốt để chuẩn bị cho giai đoạn hội nhập tới, đồng thời trọng đào tạo nâng cao trình độ chuyên môn, ngoại ngữ cho cán bộ, cử cán tham gia học tập, tham quan khảo sát nước Từ đó, NHCT xây dựng đội ngũ cán có tuổi đời bình quân trẻ, đào tạo lĩnh vực tài ngân hàng, có kiến thức kinh tế thị trường tương đối toàn diện, có trình độ ngoại ngữ, có khả thích nghi nhạy bén với môi trường kinh doanh đại XV XVI PHỤ LỤC 3: MỤC TIÊU NĂM 2013 CỦA VIETINBANK PHỤ LỤC 4: KHÁI QUÁT VỀ LỢI NHUẬN, THU NHẬP, CHI Bảng 3.1 đđơn vịCHỈ TIÊU PHÍ CỦA NHTM MỤCTIÊU Tổng tài sản Phần tram tăng Thu nhập ngân hàng bao gồm khoản mục lớn, phân loại theo hệ trưởng 2013 so thống tài khoản kế toán TCTD Quyết định số 479/2004/QĐ-NHNN ngày với năm 2012 29/04/2004 Quyết định số 29/2006/QĐ-NHNN ngày 10/07/2006: Tổng nguồn vốn huy động 555.000 Tỷ đ 10% 10% Tổng Dư nợ cho vay đầu tư 495.000 Tỷ đ 8% Dư nợ tín dụng (*) 524.000Tỷ đ 12% Lợi nhuận trước thuế 450.000 Tỷ đ 12% 8.600 Tỷ đ b/ Thu nhập phí từ hoạt động dịch vụ bao gồm: thu từ dịch vụ toán, thu Vốn chủ sở hữu 5% Trong đó: Vốn điều lệ 52.000 Tỷ đ từ nghiệp vụ bảo lãnh, thu từ dịch vụ ngân quỹ, thu từ nghiệp vụ ủy thác đại lý,thu 55% Tỷ lệ chia cổ tức 37.234 Tỷ đ 42% Một số hệ số tài 12% Lợi nhuận sau thuế Vốn chủ sở hữu bình quân (ROA) thu lãi từ đầu tư chứng khoán, thu lãi cho thuê tài chính, thu khác từ hoạt động tín dụng từ dịch vụ tư vấn, thu từ kinh doanh dịch vụ bảo hiểm, thu phí nghiệp vụ chiết khấu, thu từ cung ứng dịch vụ bảo quản tài sản, cho thuê tủ két, thu khác c/ Thu nhập từ hoạt động kinh doanh ngoại hối bao gồm thu kinh doanh ngoại tệ, thu kinh doanh vàng, thu từ công cụ tài phái sinh tiền tệ quân (ROE) Lợi nhuận trước thuế Tổng tài sản bình a/ Thu nhập từ hoạt động tín dụng bao gồm: thu lãi tiền gửi, thu lãi cho vay, d/ Thu nhập từ hoạt động kinh doanh khác bao gồm: thu kinh doanh chứng 15-18% 1,5-1,8% Tỷ lệ an toàn vốn (CAR) >10% Tỷ lệ nợ xấu