TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ ĐẠI HỌC RENNES PHÁP  KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP Đề tài: THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ ĐỐI VỚI HOẠT ĐỘNG CHO VAY TRUNG VÀ DÀI HẠN TẠI BIDV QUẢNG TRỊ GIAI ĐOẠN 2013-2015 Giảng viên hướng dẫn: GS CHRISTOPHE TAVERA Huế, 2016 Sinh viên thực hiện: NGUYỄN HẠNH NHÂN Lời Cảm Ơn Em xin bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc tới tất cá nhân, đơn vò tạo điều kiện thuận lợi giúp đỡ em trình học tập nghiên cứu Trước tiên, em xin bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc với giáo sư Trường Đại học Kinh tế Huế dạy kiến thức bổ ích cho năm qua Đặc biệt, em xin cảm ơn PGS.TS Phan Thò Minh Lý trực tiếp giảng dạy, hướng dẫn giúp đỡ em em thực khóa luận Cuối cùng, em muốn cảm ơn gia đình, bố mẹ tất bạn bè luôn khuyến khích suốt thời gian học tập hoàn thành khóa luận Xin chân thành cảm ơn! Huế, tháng năm 2016 Thực Nguyễn Hạnh Nhân MỤC LỤC MỞ ĐẦU 1 Sự cấp bách vấn đề: .1 Mục tiêu nghiên cứu luận án: .1 Đối tượng phạm vi nghiên cứu: Phương pháp nghiên cứu: CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ CƠNG TÁC THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI .3 1.1 Tổng quan Ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm .3 1.1.2 Chức Ngân hàng thương mại 1.1.2.1 Chức trung gian tín dụng 1.1.2.2 Chức trung gian tốn 1.1.2.3 Chức tạo tiền 1.1.3 Hoạt động Ngân hàng thương mại 1.1.3.1 Hoạt động huy động vốn .4 1.1.3.2 Hoạt động tín dụng .4 1.1.3.3 Hoạt động dịch vụ khác ngân hàng thương mại .4 1.2 Tổng quan dự án đầu tư 1.2.1 Hoạt động đầu tư 1.2.1.1 Khái niệm 1.2.1.2 Đặc điểm .5 1.2.2 Dự án đầu tư 1.2.2.1 Khái niệm 1.2.2.2 Vai trò dự án đầu tư .5 1.3 Thẩm định tài dự án đầu tư 1.3.1 Khái niệm cần thiết phải thẩm định dự án đầu tư 1.3.1.1 Khái niệm 1.3.1.2 Sự cần thiết phải thẩm định dự án đầu tư 1.4.2 Nơi dung thẩm định tài dự án đầu tư 1.4.2.1 Thẩm định tổng nguồn vốn đầu tư .7 1.4.2.2 Thẩm định nguồn ngân quỹ 1.4.2.3 Thẩm định tài chủ đầu tư .8 1.4.2.4 Thẩm định dòng tiền dự án 1.4.2.5 Thẩm định tiêu tài dự án 1.4.2.6 Thẩm định khả trả nợ dự án 12 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG VỀ CƠNG TÁC THẨM ĐỊNH .14 TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ ĐỐI VỚI HOẠT ĐỘNG CHO VAY 14 TRUNG VÀ DÀI HẠN TẠI NGÂN HÀNG TMCP BIDV 14 CHI NHÁNH QUẢNG TRỊ GIAI ĐOẠN 2013-2015 14 2.1 Khái qt Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát Triển Việt Nam 14 2.1.1 Giới thiệu sơ lược Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam .14 2.1.2 Lịch sử hình thành phát triển 14 2.2 Khái qt q trình hình thành phát triển Chi nhánh Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Quảng Trị 15 2.2.1 Giới thiệu sơ lược chi nhánh Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Quảng Trị 15 2.2.2 Lịch sử hình thành phát triển 15 2.2.3 Sơ đồ mơ hình tổ chức quản lý BIDV Quảng Trị 16 2.2.4 Tình hình hoạt động kinh doanh BIDV Quảng Trị giai đoạn 2013-2015 .17 2.2.4.1 Hoạt động huy động vốn 17 2.2.4.2 Hoạt động cho vay 19 2.2.4.3 Kết hoạt động kinh doanh BIDV giai đoạn 2013 - 2015 21 2.3 Thực trạng cơng tác thẩm định tài hoạt động cho vay trung dài hạn BIDV Quảng Trị giai đoạn 2013 - 2015 .23 2.3.1 Những tiến hành cơng tác thẩm định .23 2.3.2 Quy trình thẩm định dự án đầu tư BIDV Quảng Trị .24 2.3.3 Nội dung thẩm định dự án Ngân hàng BIDV Quảng Trị 25 2.3.3.1 Xem xét, đánh giá sơ nội dung dự án: .25 2.3.3.2 Phân tích thị trường khả tiêu thụ sản phẩm, dịch vụ đầu dự án 25 2.3.3.3 Đánh giá khả cung cấp ngun liệu yếu tố đầu vào dự án 25 2.3.3.4 Đánh giá, nhận xét nội dung phương diện kỹ thuật .26 2.3.3.5 Đánh giá phương diện tổ chức, quản lý thực dự án .26 2.3.3.6 Thẩm định tổng vốn đầu tư 26 2.3.3.7 Đánh giá hiệu mặt tài dự án 27 2.3.3.8 Đánh giá mức độ rủi ro dự án 27 2.3.4 Thẩm định tài dự án đầu tư trạm nghiền sàng cơng ty TNHH Minh Hưng 28 2.3.4.1 Mơ tả dự án 28 2.3.4.2 Tình hình tài cơng ty TNHH Minh Hưng trước vay 30 2.3.4.3 Thẩm định tài dự án đầu tư 36 2.4.2 Hạn chế 42 2.4.3 Ngun nhân 43 2.4.3.1 Ngun nhân chủ quan .43 2.4.3.2 Ngun nhân khách quan 44 CHƯƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG CƠNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ ĐỐI VỚI DỰ ÁN CHO VAY TRUNG VÀ DÀI HẠN TẠI NGÂN HÀNG BIDV QUẢNG TRỊ 46 3.1 Định hướng BIDV Quảng Trị đến năm 2020 .46 3.1.1 Định hướng chung 46 3.1.2 Định hướng cho cơng tác thẩm định tài dự án vay vốn 46 3.2 Một số giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định BIDV Quảng Trị .47 3.2.1 Giải pháp cán thẩm định tài dự án đầu tư 47 3.2.2 Giải pháp sở vật chất phục vụ cơng tác thẩm định 48 3.2.3 Giải pháp tổ chức điều hành cơng tác thẩm định 48 3.2.4 Giải pháp quy trình thẩm định 49 3.2.5 Giải pháp nội dung thẩm định .49 3.2.6 Giải pháp nâng cao chất lượng thơng tin thẩm định 50 3.3 Một số kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng thẩm định dự án đầu tư BIDV Quảng Trị .51 3.3.1 Kiến nghị Nhà nước Bộ ngành có liên quan 51 3.3.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 52 3.3.3 Kiến nghị BIDV Việt Nam 53 KẾT LUẬN .54 DANH MỤC CÁC BẢNG Bảng 2.1: Tình hình huy động vốn BIDV Quảng Trị giai đoạn 2013 - 2015 17 Bảng 2.2 Tình hình hoạt động cho vay BIDV Quảng Trị giai đoạn 2013 2015 19 Bảng 2.3 Tình hình hoạt động kinh danh BIDV Quảng Trị giai đoạn 2013 2015 21 Bảng 2.4 Bảng mơ tả tài sản đầu tư 29 Bảng 2.5 Bảng báo cáo tài năm 2015 2014 cơng ty TNHH Minh Hưng 30 Bảng 2.6: Bảng báo cáo kết hoạt động kinh doanh cơng ty TNHH 31 Minh Hưng qua năm 2015 2014 31 Bảng 2.7: Bảng tiêu khoản cơng ty TNHH Minh Hưng 32 qua năm 2015 2014 32 Bảng 2.8: Bảng tiêu hoạt động cơng ty TNHH Minh Hưng .34 qua năm 2015 2014 34 Bảng 2.9: Bảng cân nợ cấu tài sản, nguồn vốn cơng ty .35 TNHH Minh Hưng qua năm 2015 2014 35 Bảng 2.10: Bảng tiêu thu nhập cơng ty TNHH Minh Hưng 35 qua năm 2015 2014 35 Bảng 2.11: Bảng kế hoạch khấu hao .37 Bảng 2.12: Bảng dự kiến doanh thu .38 Bảng 2.13 Bảng dự kiến chi phí dự án .38 Bảng 2.14 Bảng kế hoạch trả nợ dự án 39 Bảng 2.15 Bảng kế hoạch lãi lỗ dự án 39 Bảng 2.16 Bảng kế hoạch ngân lưu dự án .40 MỞ ĐẦU Sự cấp bách vấn đề: Trong lịch sử hình thành phát triển hệ thống tài tín dụng giới trải qua nhiều thăng trầm với biến động kinh tế tồn cầu Mỗi thời kỳ kinh tế giới có chu kỳ mang sắc thái biến động riêng Để tránh phải thua lỗ, tránh nguy phá sản tổ chức tín dụng thực nhiều biện pháp sách nhằm đối phó hạn chế rủi ro đến với tổ chức Trong hệ thống tổ chức tín dụng hệ thống ngân hàng thương mại phải chịu gáng nặng áp lực lớn mà kinh tế lâm vào khủng hoảng suy thối.Đầu tư phát triển, số lượng dự án xin vay vốn ngân hàng thương mại ngày nhiều, đa dạng phong phú loại hình, lĩnh vực quy mơ, thời buổi cạnh tranh gay gắt ngân hàng muốn tài trợ cho nhiều dự án phải đảm bảo tính an tồn cho nguồn vốn giải ngân Để thực điều bắt buộc ngân hàng thương mại phải làm thẩm định thật kỹ, thật xác dự án có nhu cầu vay vốn ngân hàng mình, đặc biệt thẩm định tài dự án Mục tiêu nghiên cứu luận án: Tổng quan Ngân hàng thương mại cơng tác thẩm định dự án đầu tư Ngân hàng thương mại Thực trạng cơng tác thẩm định tài số giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư hoạt động cho vay vốn trung dài hạn Đối tượng phạm vi nghiên cứu: • Đối tượng luận án: - Cơng tác thẩm định dự án đầu tư hoạt động cho vay trung dài hạn Ngân hàng BIDV Quảng Trị • Phạm vi nghiên cứu luận án: Thẩm định tài hoạt động cho vay trung dài hạn BIDV Quảng Trị giai đoạn 2013-2015 Cụ thể: Dự án đầu tư trạm nghiền sàng cơng ty TNHH Minh Hưng Phương pháp nghiên cứu: Thống kê, tổng hợp, phân tích sở liệu thu thập rút kết luận CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ CƠNG TÁC THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Tổng quan Ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm Ở Việt Nam theo pháp lệnh Ngân hàng ngày 23/05/1990 Hội đồng Nhà nước xác định: “ Ngân hàng thương mại tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu thường xun nhận tiền gửi khách hàng với trách nhiệm hồn trả sử dụng số tiền vay, thực nghiệp vụ chiết khấu thánh tốn.” 1.1.2 Chức Ngân hàng thương mại 1.1.2.1 Chức trung gian tín dụng Trong sản xuất hàng hố phát triển, chức trung gian tín dụng chức quan trọng ngân hàng, tạo lợi cho chủ thể tham gia kinh doanh lợi ích chung kinh tế Là cầu nối người có vốn tạm thời dư thừa người có nhu cầu vốn Bên cạnh hoạt động tín dụng, ngân hàng thực dịch vụ tài bảo lãnh, chiết khấu… từ biến ngân hàng thương mại trở thành trung gian tài trung gian tài quan trọng kinh tế 1.1.2.2 Chức trung gian tốn Đây chức quan trọng Ngân hàng thương mại, ngân hàng đứng làm trung gian để thực khoản giao dịch tốn khách hàng, người mua người bán… cho phép làm giảm khối lượng tiền mặt lưu hành, tăng khối lượng tốn chuyển khoản Chức thúc đẩy kinh tế xã hội nước phát triển mà thúc đẩy quan hệ kinh tế thương mại tài tín dụng quốc tế phát triển 1.1.2.3 Chức tạo tiền Tạo tiền chức quan trọng, phản ánh rõ chất NHTM Với mục tiêu tìm kiếm lợi nhuận u cầu cho tồn phát triển mình, NHTM với nghiệp vụ kinh doanh mang tính đặc thù vơ hình chung thực chức tạo tiền cho kinh tế Chức tạo tiền thực thi sở hai chức khác NHTM chức tín dụng chức tốn 1.1.3 Hoạt động Ngân hàng thương mại 1.1.3.1 Hoạt động huy động vốn Đây nghiệp vụ NHTM, có ảnh hưởng tới chất lượng hoạt động ngân hàng Vốn ngân hàng huy động nhiều hình thức khác huy động tiền gửi, vay, phát hành giấy tờ có giá Mặt khác sở nguồn vốn huy động được, ngân hàng tiến hành cho vay phục vụ cho nhu cầu phát triển sản xuất, cho mục tiêu phát triển kinh tế địa phương nước Nghiệp vụ huy động vốn ngân hàng ngày mở rộng, tạo uy tín ngân hàng ngày cao, ngân hàng chủ động hoạt động kinh doanh, mở rộng quan hệ tín dụng với thành phần kinh tế tổ chức dân cư, mang lại lợi nhuận cho ngân hàng Do NHTM phải căc vào chiến lược, mục tiêu phát triển kinh tế đất nước, địa phương từ đưa loại hình huy động vốn phù hợp nhất, nhằm đáp ứng nhu cầu vốn cho nghiệp cơng nghiệp hố, đại hố đất nước 1.1.3.2 Hoạt động tín dụng Đây coi hoạt động quan trọng NHTM Theo thống kê, nhìn chung khoảng 60%-70% thu nhập ngân hàng từ hoạt động cho vay Thành cơng hay thất bại ngân hàng tuỳ thuộc chủ yếu vào việc thực kế hoạch tín dụng thành cơng tín dụng xuất phát từ sách cho vay ngân hàng Các loại cho vay phân loại nhiều cách, bao gồm: mục đích, hình thức bảo đảm, kỳ hạn, nguồn gốc phương pháp hồn trả… Hoạt động tín dụng chức kinh tế hàng đầu NHTM, hỗ trợ cho doanh nghiệp, cá nhân quan Chính phủ, tạo sức sống cho kinh tế Đồng thời thơng qua khoản cho vay Ngân hàng thị trường có thêm thơng tin hiệu sử dụng vốn vay khách hàng 1.1.3.3 Hoạt động dịch vụ khác ngân hàng thương mại Trong kinh tế ngày nay, u cầu sản phẩm tài ngày gia tăng mạnh mẽ Bên cạnh đó, ngày có nhiều cạnh tranh khốc liệt thị trường từ tổ chức tài phi Ngân hàng, NHTM Do xuất xu hướng đáp ứng nhu cầu đối tượng khác hàng cách tốt nhất, đa dạng hố sản phẩm dịch vụ Ngân hàng, tiến tới giảm dần phụ thuộc Ngân hàng vào hoạt động tín dụng Dịch vụ Ngân hàng khác bao gồm: dịch vụ tốn, kinh doanh ngoại hối, dịch vụ mơ giới, bảo lãnh tư vấn tài chính, chiết khấu loại giấy tờ có giá… Bảng 2.16 Bảng kế hoạch ngân lưu dự án ĐVT: Triệu đồng Khoản mục Vốn đầu tư Khấu hao Lợi nhuận sau th Ngân quỹ ròng Ngân quỹ ròng giá Ngân quỹ ròng giá lũy kế NPV (11%) IRR PP ( có tỉ suất chiết khấu) Năm 7.500 Năm 1.500 571 2.071 1.866 1.866 Năm Năm Năm Năm 1.500 1.500 646 1.107 2.146 2.607 1.742 1.906 3.607 5.513 1.859 19,64% năm ngày 1.500 1.422 2.922 1.925 7.438 1.500 1.737 3.237 1.921 9.359 (Nguồn: Báo cáo kết hoạt động kinh doanh BIDV Quảng Trị 2013-2015)  Tính NPV: Ta có: Tổng khoản thu dự án Tổng khoản chi dự án : Nên ta có: Với NPV > dự án độc lập nên chấp nhận dự án  Tính IRR: Với i1=19,3% ta có: tổng khoản thu dự án Nên ta có NPV1 = 7.561 – 7.500 = 61 triệu đồng Với i2=19,8% ta có tổng khoản thu dự án 40 Nên ta có NPV2 = 7.470-7.500 = -30 triệu đồng 2.3.4.4 Đánh giá nhận xét dự án Theo tiêu chuẩn tín dụng BIDV Quảng Trị cơng ty TNHH Minh Hưng xếp hạng tín dụng loại A Bên cạnh với tình hình tài chính, hoạt động kinh doanh cơng ty có hiệu mang lại lợi nhuận cao Thị trưởng tiêu thụ sản phẩm, cụ thể đá xây dựng địa bàn tỉnh lớn, đầu sản phẩm đảm bảo Bởi doanh nghiệp đầu ngành khai thác đá xây dựng địa bàn tỉnh nên phương thức tổ chức thực dự án tốt Cơng ty TNHH Minh Hưng doanh nghiệp có uy tín quan hệ với BIDV Quảng Trị, ln trả nợ hạn, đầy đủ Thường xun sử dụng dịch vụ chuyển tiền ngân hàng, đóng góp phần thu nhập cho ngân hàng Hiệu tài dự án tốt với NPV đạt 1.859 triệu đồng, IRR đạt 19,64% thời gian hồn vốn dự án năm ngày qua cho thấy tính khả thi dự án cao 2.3.4.5 Đề xuất phòng quan hệ khách hàng doanh nghiệp Tổng mức cho vay 3.500.000.000 đồng Mục đích: mua thiết bị lắp ráp 01 trạm nghiền sàng cơng suất 100 tấn/h 01 trạm nghiền cơng suất 250 tấn/h Thời gian cho vay 48 tháng Lãi suất cho vay: 11%/năm Điều kiện đảm bảo tiền vay: Thế chấp tài sản hình thành từ vốn vay, trị giá tài sản:7.500.000 đồng tổng tài sản cơng ty TNHH Minh Hưng trị giá 23.760.000.000 đồng 41 2.4 Đánh giá chất lượng thẩm định dự án BIDV Quảng Trị giai đoạn 2013 - 2015 2.4.1 Kết đạt Trong số năm gần số dự án xin vay vốn ngân hàng số lượng quy mơ Và gia tăng có xu hướng mạnh phía doanh nghiệp ngồi quốc doanh Các dự án thường tập trung chủ yếu xây dựng bản, phát triển, mở rộng sản xuất, đầu tư phát triển dịch vụ số thuộc dự án lượng Bảng 2.17 Tỷ lệ nợ xấu khoản vay dự án trung dài hạn BIDV Quảng Trị giai đoạn 2013 - 2015 Năm 2013 2014 2015 Tỷ lệ nợ xấu 0,81% 0,6% 0,86% (Nguồn: Báo cáo kết hoạt động kinh doanh BIDV Quảng Trị 2013-2015) Tỷ lệ nợ xấu khoản vay dự án trung dài hạn BIDV giai đoạn 2014, phản ánh hiệu cơng tác thẩm định dự án nói chung thẩm định tài dự án đầu tư nói riêng Trong giai đoạn tỷ lệ nợ xấu trì mức độ ổn định, qua năm 1% 2.4.2 Hạn chế Tuy đạt nhiều thành tích cơng tác thẩm định đề cập cơng tác có nhiều mặt hạn chế sau: Thứ nhất: Trong q trình thẩm định tài dự án, việc tính tốn số tiêu đánh giá tình hình tài doanh nghiệp xin vay vốn nhiều mang tính hình thức hay có nhận xét đánh giá tiêu lại thiếu sở khơng có số liệu định mức cụ thể để so sánh Trong số trường hợp cán thẩm định có nhiều kinh nghiệm đem so sánh với dự án loại mà rút tiêu tốt hay xấu, hầu hết yếu tố chưa chắn dẫn đến rủi ro, cán kinh nghiệm thật khó khăn để đưa định giải ngân Thứ hai: Về phương pháp chủ yếu ngân hàng theo phương pháp truyền thống, chưa có phương pháp thẩm định riêng cho dự án ngành nghề, lĩnh vực cụ thể Bên cạnh cán thẩm định với lối tư cũ, tư theo kinh nghiệm thân mà sử dụng số phương pháp thẩm định định mà chưa sử dụng hết phương pháp để thẩm định cách hiệu cao 42 Thứ ba: Về thơng tin, chủ yếu thơng tin mang tính chủ quan doanh nghiệp cung cấp, thường bị hạn chế số lượng thơng tin chất lượng thơng tin Thứ tư: Nội dung phân tích nhiều chưa đảm bảo có số tiêu nhỏ khơng cán bọ tín dụng quan tâm mà chưa thể có nhìn khái qt sâu rộng vấn đề cần phân tích Bên cạnh hệ thống tiêu đánh giá chung chung chưa có phân biệt theo loại dự án cụ thể Thứ năm: Vai trò tư vấn, chủ yếu cán thẩm định tư vấn cho chủ đầu tư việc hồn thiện dự án cho đầy đủ giấy tờ cần thiết quy định số u cầu cần thay đổi sơ mà chưa cụ thể để ó dự án đầu tư mang tính hiệu khả thi Cuối kết thẩm định chưa mang lại tính đánh giá nhận xét mà chưa đưa giải pháp để từ mà nhà đầu tư thay đổi, chỉnh sửa cho dự án khả thi Bên cạnh việc nhận biết rủi ro dự báo rủi ro cần tăng cường mà đưa biện pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tới mức thấp 2.4.3 Ngun nhân 2.4.3.1 Ngun nhân chủ quan Thứ cán thẩm định: Vì cơng tác thẩm định tài cơng tác phức tạp nên đòi hỏi cán thẩm định cần phải có tầm hiểu biết sâu rộng chun mơn Vì mà cán thẩm định chưa có kinh nghiệm, kiến thức sâu vấn đề cần phân tích ngun nhân ảnh hưởng đến hiệu thẩm định Bên cạnh vấn đề ý thức cán vấn đề cần nói đến Một cán khơng có ý thức trách nhiệm với cơng việc ngun nhân đáng lo ngại cho ngân hàng Nếu cán thẩm định khơng ý thức thực quy trình kết thẩm định khơng đảm bảo cho việc định đầu tư hay khơng Ngân hàng Cuối cơng tác tổ chức quản lý thẩm định chưa thực chặt chẽ Thứ hai thơng tin thẩm định: Thơng tin hạn chế số lượng chất lượng Việc tìm kiếm thơng tin mang tính bị động mà hầu hết thơng tin từ phía doanh nghiệp cung cấp Việc lưu trữ thơng tin chưa đảm bảo tính hệ thống, thơng tin thu nhập mang tính chất bị động có nghĩa cần tìm kiếm mà khơng có kế hoạch cụ thể cho việc tìm kiếm thơng tin 43 Thứ ba quy trình thẩm định: Đơi q cứng nhắc nên đòi hỏi có linh hoat sáng tạo cơng tác thẩm định tài từ tránh lãng phí tiết kiệm thời gian thẩm định Thứ tư hệ thống trang thiết bị: Cũng ngân hàng khác, BIDV Quảng Trị cố gắng tăng cường trang thiết bị phục vụ cho cơng tác, thẩm định song ngân hàng việc đầu tư vào yếu chưa thực lớn Thứ năm việc tổ chức q trình thẩm định: Có phân cơng trách nhiệm mang lại ưu điểm phân tích đánh giá cơng đoạn quy trình thẩm định, tránh rủi ro đạo đức xảy song lại có nhược điểm khác như: nảy sinh luồng ý kiến trái chiều nên khó đưa định xác Ngồi ra, việc thẩm định giấy tờ sâu vào thực tế 2.4.3.2 Ngun nhân khách quan Thứ nhất: Mơi trường kinh tế giống tất thành phần khác kinh tế hoạt động kinh doanh ngân hàng chịu nhiều tác động lớn tình hình mơi trường kinh tế nói chung cơng tác thẩm định khơng phải ngoại lệ Trong yếu tố kinh tế lãi suất, tỉ giá, lạm phát, giá yếu tố đầu vào, đầu ra, số giá tiêu dùng thường xun thay đổi mơi trường kinh tế yếu tố quan trọng tác động đến chất lượng cơng tác thẩm định Thứ hai: Hệ thống văn pháp lý nhiều bất cập, chưa đầy đủ thiếu đồng Các quy định văn pháp luật yếu tố tác động mạnh đến hoạt động ngân hàng Trong hệ thống văn quy phạm pháp luật hoạt động tín dụng q trình xây dựng hồn thiện nhiều bất cập, chồng chéo, chưa đầy đủ thiếu tính ổn định Chính điều gây khó khăn cho cơng tác thẩm định Bên cạnh văn pháp luật quy định doanh nghiệp chưa thực đầy đủ rõ ràng mà chồng chéo hiệu tạo điều kiện cho số doanh nghiệp lợi dụng tình trạng lừa đảo ngân hàng Thứ ba: Tình trạng thiếu trung thực lực hạn chế doanh nghiệp nội dung dự án chưa đáp ứng đủ u cầu quy định, ý thức kinh doanh quản lý, pháp luật thấp, trình độ lập dự án yếu gây nên nhiều khó khăn cho cơng tác thẩm định dự án nói chung cơng tác thẩm định tài nói riêng 44 Thứ tư: Mối quan hệ ngân hàng nhân tố quan trọng việc trao đổi thơng tin doanh nghiệp Hiện ngân hàng thành lập nhiều vi mà tính cạnh tranh lĩnh vực cao mà để có thơng tin đa dạng độ xác cao từ ngân hàng điều khó khăn TỔNG KẾT CHƯƠNG Chương giới thiệu hình thành phát triển BIDV Quảng Trị, đồng thời nêu rõ thực trạng cơng tác thẩm định dự án đầu tư ngân hàng dựa dự án trạm nghiền sàng cơng ty TNHH Minh Hưng Cơng tác thẩm định đóng vai trò quan trọng phát triển Ngân hàng Do đó, điều cần thiết cần phải thẩm định cách thật xác, nhằm đem lại hiệu cao tránh rủi ro ảnh hưởng đến Ngân hàng 45 CHƯƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG CƠNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ ĐỐI VỚI DỰ ÁN CHO VAY TRUNG VÀ DÀI HẠN TẠI NGÂN HÀNG BIDV QUẢNG TRỊ 3.1 Định hướng BIDV Quảng Trị đến năm 2020 3.1.1 Định hướng chung Xây dựng kế hoạch phát triển tín dụng cho giai đoạn phát triển theo tiêu Định hướng đến năm 2020: - Tăng trưởng tín dụng bình qn đạt từ 20% - 25%/năm Tỷ lệ nợ xấu: kiểm sốt mức 2% Tỷ lệ nợ nhóm II: 15%/ tổng dư nợ Tỷ trọng dư nợ trung dài hạn: 55%/ tổng dư nợ 3.1.2 Định hướng cho cơng tác thẩm định tài dự án vay vốn Đối với quy trình thẩm định tài chính: Chi nhánh BIDV Quảng Trị ln tn thủ áp dụng theo quy trình thẩm định chung Hội sở BIDV ban hành tồn hệ thống Ngân hàng Thương mại Cổ phẩn Đầu tư Phát triển Việt Nam Vận dụng linh hoạt quy trình thẩm định dự án cụ thể tránh tình trạng q cứng nhắc gây lãng phí thời gian khơng cần thiết, tiếp tục hồn thiện quy trình thẩm định tài để đạt hiệu phân tích cao Đối với phương pháp thẩm định tài chính: Trong thời gian tới, BIDV Quảng Trị tiếp tục thực hiên theo phương pháp thẩm định tài quy định, bên cạnh q trình thực hiên khắc phục hạn chế, thiếu sót, xảy với phương pháp cụ thể cách tích cực Có ý kiến văn lên Hội sở BIDV Trích lập dự phòng phí để từ đầu tư áp dụng phương pháp tính tốn xác suất xây dựng kịch thẩm định tài dự án Kết hợp th tư vấn hướng dẫn phần mềm Đối với nội dung thẩm định tài Nâng cao chất lượng cơng tác thẩm định tài dự án, phòng ban phối hợp chặt chẽ với để đảm bảo đưa định tài trở vốn vay hợp lý, đảm bảo an tồn nguồn vốn ngân hàng đem lại lợi nhuận 46 Thực theo ngun tắc: gắn lợi ích ngân hàng với khách hàng Trước phải đứng quan điểm ngân hàng từ xem xét tính khả thi dự án, từ đưa định cho vay đắn đảm bảo hiệu cho ngân hàng khách hàng 3.2 Một số giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định BIDV Quảng Trị 3.2.1 Giải pháp cán thẩm định tài dự án đầu tư Yếu tố người ln trọng tâm vấn đề Trong q trình thẩm định tài dự án đầu tư người chủ thể tác động vào quy trình, sử dụng phương pháp, nội dung để thực cơng việc Vì mà yếu tố người yếu tố quan trọng việc đảm bảo chất lượng cơng tác thẩm định Như đòi hỏi cán thẩm định phải đảm bảo mặt sau: Thứ nhất: Cán thẩm định có lực chun sâu mơn như: tài doanh nghiệp, tài trợ dự án, thị trường vốn… bên cạnh phải có kỹ thẩm định dự án tổng qt đặc biệt sâu vào số ngành, lĩnh vực phân cơng nhiệm vụ để từ đảm bảo hiểu cách rõ nét sâu sắc ngành lĩnh vực đầu tư Thứ hai: Cán thẩm định phải có phẩm chất đạo đức nghề nghiệp, tâm huyết với nghề, có tinh thần trách nhiệm cao, có ý thức kỷ luật tốt Vì để có cán thẩm định đảm bảo vừa có tài vừa có đức cần có giải pháp sau: Ngân hàng cần có đào tạo bản, đún lĩnh vực cho cán thẩm định Sau thời gian cụ thể cần thực kiểm tra sát hạch định kì Khi tuyển dụng cần đảm bảo cán thẩm định phải tốt nghiệp đại học trở lên, có kiến thức chun sâu thẩm định dự án lĩnh vực khác Có sách khuyến khích cán thẩm định học tập đồng thời hai chun ngành kinh tế kỹ thuật Đây yếu tố cần thiết để cán thẩm định từ tổng qt tới chi tiết, từ thị trường tới kỹ thuật tới tài mà hiệu thẩm định tài cao Có sách tuyển dụng, đào tạo, đãi ngộ thỗ đáng đảm bảo có tìm kiếm giữ chân cán thẩm định tốt Để đón đầu tri thức cần thực sách thu hút sinh viên tốt nghiệp loại giỏi khối ngành kinh tế kỹ thuật Sau cần có chương trình đào tạo thơng qua lớp tập huấn chun mơn, học 47 hỏi kinh nghiệm từ người trước, qua hội thảo khoa học đảm bảo cho cán thẩm định trẻ có kỹ tốt nghề… Cuối phải có quy định khen thưởng kỷ luật cơng bằng, nghiêm minh để tạo điều kiện cho cán nâng cao tinh thần trách nhiệm tạo động lực cho cán nâng cao tinh thần trách nhiệm tạo động lực cho cán thẩm định có ý chí phấn đấu hồn thành cơng việc cách tốt 3.2.2 Giải pháp sở vật chất phục vụ cơng tác thẩm định Để có kết thẩm định cách nhanh chóng, khoa học xác đỏi hỏi ngân hàng cần phải trang bị sở vật chất cho cơng tác Thể cán thẩm định cần trang bị đầy đủ tạo nơi làm việc Mơi trường làm việc đảm bảo sẽ, để đảm bảo cán thẩm định có mơi trường làm việc hiệu Bên cạnh cơng nghệ BIDV Quảng Trị cần trang bị thêm phần mềm tiện ích để phục vụ cho hoạt động Hiện ngân hàng dừng lại sử dụng phần mềm Microsoft Excel việc lập bảng biểu tính tốn tiêu tài Q trình thẩm định nên mở rộng việc áp dụng phần mềm Microsoft Project để từ quản lý, theo dõi tiến độ dự án cho hiệu quản lý rủi ro dự án dễ dàng tiện lợi Xét tính phần mềm thao tác sử dụng tương đối đơn giản, dễ hiểu mà tính tiện ích cao 3.2.3 Giải pháp tổ chức điều hành cơng tác thẩm định Có đội ngũ cán giỏi chun mơn, nghiệp vụ thơi chưa đủ họ khơng bố trí cách hợp lý coi bỏ phí tài Vì cơng tác tổ chức điều hành phải có khoa học, vi q trình thảm định dự án tránh chồng chéo khơng cần thiết, giảm hạn chế phát huy mặt tích cực cán thẩm định tập thể, giảm chi phí hoạt động rút ngắn thời gian thẩm định Để có tổ chức, xếp cách hợp lý khoa học Ngân hàng cần phải dựa lực sở trường cán nhằm phát huy mạnh họ Ngồi ra, hàng năm ngân hàng cần phải tổ chức lớp tập huấn ngắn hạn cho cán thẩm định tồn hệ thống với tham gia chun gia ngồi nước để trao đổi kinh nghiệm Và dịp để cán cấp khác góp ý, giúp đỡ lẫn nhau, bổ sung kiến thức cho nhau, từ khắc phục 48 khoảng cách chênh lệch trình độ kinh nghiệm cán tồn ngân hàng Và ngân hàng khơng thể khơng đưa giải pháp chế độ thưởng phạt rõ ràng Vì điều khích lệ cán thẩm định nhiệt tình sáng tạo làm việc 3.2.4 Giải pháp quy trình thẩm định Quy trình thẩm định dự án BIDV Quảng Trị chi nhánh khác BIDV Việt Nam áp dụng ching theo mơ hình tồn hệ thống, đề cách cụ thể, rõ ràng, liên tục sửa đổi bổ sung Tuy nhiên BIDV Quảng Trị cần phải nghiên cứu phối hợp với Hội sở số đề xuất quy trình thẩm định cho có quy trình hiệu phù hợp với chi nhánh Cụ thể là: Thứ cần phải có văn quy định rõ ràng tiêu chí chấm điểm tín dụng thẩm định dự án đầu tư hai phòng quảng lý rũi ro quan hệ khách hàng, tiêu đòi hỏi phải có thống để đảm bảo dự án phân tích đầy đủ mặt đồng thời ý kiến đánh giá khơng mâu thuẫn Thứ hai bổ sung thêm quy định thời gian chi phí thẩm định theo tổng mức vốn đầu tư vào dự án Như biết số dự án có quy mơ vốn lớn thường có khối lượng cơng việc lớn cho nhà thẩm định đòi hỏi thời gian thẩm định dài chi phí lớn Vì cần phải có thêm quy định chi phí thời gian cho dự án có quy mơ khác 3.2.5 Giải pháp nội dung thẩm định Về nội dung thẩm định, trước hết cần xây dựng thêm văn quy định rõ ràng thẩm định nhóm ngành Trong việc đánh giá nguồn vốn, nguồn vốn tài trợ, doanh thu, chi phí dòng tiền dự án cán thẩm định ngồi việc sử dụng thơng tin mà chủ đầu tư cấp cần có thơng tin từ đơn vị kiểm tốn độc lập để việc thẩm định đạt kết tốt Đối với thẩm định tổng vốn đầu tư: Cán thẩm định khơng nên dựa vào hồ sơ khách hàng, số đưa hồ sơ mang tính chất tham khảo, mang tính chất chủ quan chiều Cán thẩm định cần nghiên cứu thêm tình hình thị trường, định mức kinh tế - kỹ thuật văn quản lý hành Nhà nước Việc lập tất danh mục chi phí cho thẩm định tổng vốn đầu tư nên 49 theo biểu mẫu sẵn có, tuỳ dự án cụ thể có bổ sung thêm Điều vừa đỡ tốn thời gian chi phí cho cán thẩm định lại tránh thiếu sót q trình thẩm định tạo điều kiên cho nhà quản lý kiểm tra, giám sát Đối với thẩm định doanh thu, chi phí dự án: nội dung cơng tác dự báo đóng vai trò quan trọng Do để có số dự báo mang tính khách quan, khoa học cán thẩm định cần có nhận định xu hướng biến động yếu tố giá q khứ theo chiều hướng Đồng thời vào diễn biến thị trường yếu tố ảnh hưởng đến số dự báo, hạn chế sai lệch Đối với thẩm định dòng tiền doanh nghiệp dự án: cần ý dòng tiền dự án xuất phát từ nguồn: từ hoạt động sản xuất kinh doanh, từ hoạt động đầu tư hoạt động tài Ngồi việc thẩm định xác đầy đủ dòng tiền này, cán thẩm định cần ý tới tỷ trọng dòng tiền hoạt động tổng số Có đánh giá tính chất hoạt động dự án, dòng tiền có tỷ trọng lớn từ hoạt động tài dễ bị thay đổi biến động thị trường 3.2.6 Giải pháp nâng cao chất lượng thơng tin thẩm định Thứ nhất, thơng tin nội bộ: Để đảm bảo xây dựng hệ thống thơng tin hoạt động có hiệu Ngân hàng cần phải hồn thiện hệ thống cung cấp thơng tin, báo cáo nội bộ, có trao đổi thơng tin thường xun chi nhánh hệ thống ngân hàng Tất thơng tin tín dụng cần phải tập trung mối phòng thơng tin tín dụng chi nhánh tỉnh Điều nhằm đảm bảo thơng tin liên quan đến dự án thẩm định dự án cung cấp nhanh chóng kịp thời, đầy đủ, xác cần thiết Tại phòng thơng tin tín dụng thơng tin nên phân nhóm theo ngành nghề, lĩnh vực, khu vực khác Ngồi ra, ngân hàng cần xây dựng mạng lưới hệ thống hệ máy tính nội để trao đổi thơng tin phòng chi nhánh tiến hành nhanh chóng Thứ hai, thơng tin bên ngồi: Nguồn thơng tin bên ngồi nguồn thu thập từ phòng thơng tin tín dụng Ngân hàng Nhà nước, Ngân hàng thương mại khác, từ quan quản lý khác Nguồn thơng tin quan trọng khơng nguồn thơng tin nội Tuy nhiên, nguồn thơng tin bên ngồi thường đa dạng có độ tin cậy nguồn thơng tin nội Vi vậy, ngân hàng cần có kế hoạch thu thập thơng tin từ bên ngồi cách hợp lý Ngân hàng cần có 50 phận chun thu thập thơng tin, cần có giúp đỡ cơng ty kiểm tốn để kiểm tra xác trung thực báo cáo tài mà doanh nghiệp xin vay vốn trình lên Bên cạnh đó, ngân hàng nên tham khảo ý kiến chun gia tư vấn kỹ thuật để trợ giúp việc thẩm định khía cạnh kỹ thuật cơng nghệ dự án, từ xác định xác tổng nhu cầu vốn đầu tư 3.3 Một số kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng thẩm định dự án đầu tư BIDV Quảng Trị Cơng tác thẩm định cơng tác quan trọng lĩnh vực hoạt động BIDV Quảng Trị đặc biệt tầm quan trọng việc thẩm định tài cơng tác khơng thể phủ nhận Bắt nguồn từ tồn có ngân hàng mà em đưa số giải pháp Và số kiến nghị đề cho cơng tác thẩm định tài để có chất lượng thẩm định tốt 3.3.1 Kiến nghị Nhà nước Bộ ngành có liên quan Bất dự án đầu tư cần có phê duyệt quan Nhà nước để đảm bảo thực theo định hướng phát triển ngành, vùng, lĩnh vực Vì mà Nhà nước cần cơng bố chiến lược, quy hoạch, kế hoạch tổng thể phát triển kinh tế phát triển ngành, vùng, địa phương đảm bảo cơng cho chủ đầu tư sở ngân hàng lập kế hoạch giải ngân vào dự án cho phù hợp, có trọng tâm trọng điểm, tránh đầu tư lệch hướng khơng mang lại hiệu cho tồn kinh tế Một dự án đầu tư chịu ảnh hưởng từ quy định pháp luật đến q trinh thực hiện, tiến độ dự án Vì nhà nước cần hình thành xây dựng hệ thống pháp luật, luật sách nhà nước lĩnh vực: Tài chính, Ngân hàng, Đầu tư, Đấu thầu, Xây dựng… cách đầy đủ thống Trong việc xây dựng hệ thống pháp luật phải có thống cao hài hồ quan ban ngành, tránh chồng chéo quy định Hoạt động thẩm định dự án Ngân hàng khơng thể tách rời với sở ban ngành có liên quan sở Xây dựng, sở Kê hoạch Đầu tư, sở Tài ngun Mơi trường, UBND tỉnh… Vì thơng tin xác khách quan có liên quan đến dự án cung cấp từ sở ban ngành này, có mức độ tin cậy cao Như Sở ban ngành cần xây dựng hệ thống tiêu đánh giá yếu tố có liên quan đến hoạt 51 động của sở thực cơng bố thơng tin cơng khai hàng năm ngân hàng chủ đầu tư dễ dàng sử dụng Tổng cục thống kê phải thường xun trình bày báo cáo tổng kết tình trạng hoạt động sản xuất kinh doanh ngành mà từ có tiêu ngành mà ngân hàng sử dụng để đánh giá so sánh với hiệu tài dự án đầu tư lực chủ đầu tư Nhà nước cần phải đạo doanh nghiệp, phải nghiêm túc thực chế độ kế tốn theo chuẩn mực kế tốn mà Nhà nước đặt Hơn ban hành quy chế bắt buộc phải kiểm tốn thực cơng khai tốn doanh nghiệp, để từ giúp việc phân tích hoạt động sản xuất kinh doanh tình hình tài doanh nghiệp mà qua hạn chế phòng ngừa rủi ro 3.3.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Tăng cường vai trò trung tâm thơng tin Ngân hàng Như biết nay, Ngân hàng Nhà nước có hai trung tâm thơng tin Ngân hàng là: trung tâm phòng ngừa rủi ro viết tắt (TRP) trung tâm thơng tin tín dụng (CIC) đặt vụ tín dụng Ngân hàng nhà nước có chi nhánh tỉnh, thành phố Ngân hàng nhà nước cần đầu tư đổi sở vật chất, trang thiết bị, nguồn nhân lực nhằm mở rộng tầm nghiên cứu chất lượng nghiên cứu nghiên cứu trung tâm này, đặc biệt trung tâm CIC Với tầm quan trọng CIC, cần xếp xây dựng trung tâm trở thành thành viên độc lập, cung cấp dịch vụ thơng tin liên quan đến ngành Ngân hàng tài chính, cho có nhu cầu Bên cạnh phối hợp với quan liên quan Chính phủ như: uỷ ban kế hoạch Nhà nước, Tổng cục thống kê… để thu thập thơng tin đa dạng phong phú ngành, lĩnh vực kinh tế quốc dân Ngân hàng nhà nước cần ban hành mơt cẩm nang chung quy trình, nội dung thẩm định dự án sở thẩm định dự án quan khoa học, Kế hoạch Đầu tư đảm bảo phù hợp với thực tiển Việt Nam, đồng thời hồn thiện dần để hồ nhập với thơng lệ quốc tế Ngồi họp nhằm tự đúc rút kinh nghiệm thẩm định Ngân hàng thương mại, cần phải tổ chức thêm khố học thường niên cho cán thẩm định 52 3.3.3 Kiến nghị BIDV Việt Nam BIDV Quảng Trị ln chịu nhiều ảnh hưởng BIDV Việt Nam Ngân hàng Nhà nước việc thu hút nguồn nhân lực, kế hoạch sử dụng vốn, giải ngân, hay đối tượng khách hàng… Đặc biệt với khoản vay lớn, vượt q thẩm quyền thi chi nhánh khơng phép tự định mà phải làm tờ trình lên Hội sở xin ý kiến Do vậy, Hội sở cần có nghiên cứu để ban hành quy định vai trò, nhiệm vụ, trách nhiệm chinh nhánh cách cụ thể rõ ràng Đồng thời đưa hạn mức hoạt động cho chi nhánh, chi nhánh hồn thành đạt hạn mức có sách ưu đãi khen thưởng cụ thể, từ nâng cao tính độc lập, tự giác, tinh thần trách nhiệm ý chí phấn đấu chi nhánh Quy trình, nội dung, phương pháp thẩm định mà BIDV Việt Nam đưa tình trạng chung chung, chưa cụ thể rõ ràng chưa sát thực trạng chi nhánh Với nội dung thẩm định tài cần nêu rõ: áp dụng phương pháp nào, vai trò nhiệm vụ cụ thể phòng quan hệ khách hàng quản lý rủi ro, kết cần đạt từ hai phòng này… Hội sở BIDV Việt Nam cần có quan tâm sát với chi nhánh, có kế hoạch tra, kiểm tra hoạt động đơn vị Từ rút hạn chế, thiếu sót, đút rút thành học kinh nghiệm cho chi nhánh khác vận dụng Đồng thời Hội sở nên tổ chức hoạt động mang tính tập thể hội thảo khoa học có mời chun gia phân tích kinh tế hội đàm, buổi tham gia ý kiến thảo luận chung Hội sở có biện pháp tăng cường vai trò hệ thống thu thập, phân loại, xử lý thơng tin để cung cấp cho chi nhánh Đồng thời nhanh chóng nắm bắt thay đổi hệ thống pháp luật, sách Nhà nước phổ biến cho đơn vị để chi nhánh có điều chỉnh hoạt động hợp lý, nâng cao hiệu kinh doanh tránh tình trạng bị thụ động làm trái với quy định TỔNG KẾT CHƯỚNG Trên số giải pháp mang tính chủ quan liên kết chặt chẽ với thực tiễn cơng tác thẩm định Ngân hàng Dựa vào đó, ta nâng cao chất lượng thẩm định, phục vụ cho việc kinh doanh BIDV Quảng Trị BIDV Việt Nam 53 KẾT LUẬN Thẩm định dự án đầu tư khía cạnh cần phải tiến hành xem xét dự án trước định đầu tư, cho phép đầu tư dự án, đặc biệt góc độ NHTM – nhà tài trợ lớn Những kiến thức em biết viết thực hạn hẹp nhiều bất cập Những phát triển ngành Ngân hàng nói chung cơng tác thẩm định nói riêng phản ánh lên phát triển kinh tế Trong điều kiện kinh tế chưa thích ứng với phương pháp thẩm định tiên tiến, khơng bỏ qua phương pháp thẩm định mà cần phải nắm vững nhằm đáp ứng nhu cầu tương lai Chủ đề nghiên cứu khơng phải hồn tồn mới, song ln vấn đề cấp thiết quan tâm hàng đầu q trình kinh doanh Ngân hàng nói riêng tồn kinh tế nói chung Từ kiến thức phân tích diễn giải thành viết, viết chứa đựng kiến thức thực tiễn, bên cạnh đề xuất mang tính chủ quan xuất phát từ phương pháp nghiên cứu tư biện chứng, gắn với thực tiễn hệ thống ngân hàng Việt Nam Đề tài khóa luận hạn hẹp song có ý nghĩa tính phức tạp quan trọng thẩm định tài dự án đầu tư hoạt động NHTM 54