TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN KHOA THƯƠNG MẠI & KINH TẾ QUỐC TẾ ~~~~~~*~~~~~~ CHUYÊN ĐỀ TỐT NGHIỆP Đề tài: MỘT SỐ VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ THANH TOÁN XUẤT NHẬP KHẨU CỦA NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI Giáo viên hướng dẫn Sinh viên thực : GS TS ĐẶNG ĐÌNH ĐÀO : CHU THANH BÌNH Chuyên đề thực tập Lớp Khoá : THƯƠNG MẠI C : 47 HÀ NỘI Chu Thanh Bình - Thương mại 47C Chuyên đề thực tập LỜI MỞ ĐẦU Công đổi kinh tế Việt Nam đạo Đảng Nhà nước năm qua thu thành tựu đáng kể ( mức tăng trưởng GDP bình quân đạt 9%) Có kết nhờ phần không nhỏ vào thành công hoạt động thương mại quốc tế Việt Nam thông qua việc thực tốt sách kinh tế mở tiến hành biện pháp cải cách kinh tế nhiều mặt theo xu hướng quốc tế hóa toàn cầu hóa Đóng góp phần không nhỏ vào hoạt động thương mại quốc tế hoạt động toán xuất nhập Chất lượng tốc độ phát triển thương mại quốc tế phụ thuộc vào nhiều yếu tố, toán xuất nhập giữ vai trò quan trọng Trong năm vừa qua, hoạt động thương mại quốc tế nói chung hoạt động toán xuất nhập nói riêng nước ta trải qua bước thăng trầm, ngày hoàn thiện phát triển Trong trình học tập trường, hướng dẫn bảo tận tình thầy cô giáo, em tiếp thu kiến thức ngân hàng thương mại Đến thực tập Ngân hàng TMCP Quân đội- Chi nhánh Mỹ Đình, em nhận hoạt động toán xuất nhập ngân hàng xem hoạt động chủ yếu hoạt động kinh doanh Và năm gần đây, hoạt động toán xuất nhập Ngân hàng Quân đội phát triển Tuy nhiên, hoạt động toán xuất nhập ngân hàng tồn số hạn chế cần phải khắc phục, với cạnh tranh gay gắt ngân hàng nước Bởi vậy, việc nghiên cứu để hoàn thiện, mở rộng hoạt động toán xuất nhập Ngân hàng Quân đội vô cần thiết Xuất phát từ lý trên, nên em chọn đề tài: “Một số vấn đề toán xuất nhập Ngân hàng TMCP Quân đội “ làm đề tài cho chuyên đề Chu Thanh Bình - Thương mại 47C Chuyên đề thực tập Kết cấu chuyên đề gồm ba phần: Chương I: Các vấn đề toán xuất nhập vai trò toán xuất nhập Chương II: Thực trạng hoạt động toán xuất nhập Ngân hàng Quân đội thời gian qua Chương III: Giải phảp hoàn thiện hoạt đông toán xuất nhập Ngân hàng Quân đội Hoàn thành chuyên đề trước hết em xin chân thành cảm ơn cô chú, anh chị Phòng Quan hệ khách hàng doanh nghiêp Ngân hàng Quân đội- Chi nhánh Mỹ Đình tạo điều kiện thuận lợi cho em trình thực tập Đặc biệt, em xin chân thành cảm ơn Thầy giáo: Giáo sư: Đặng Đình Đào tận tình bảo hướng dẫn cho em trình hoàn thành chuyên đề Em xin cảm ơn thầy cô giáo khoa Thương Mại Kinh tế Quốc tế trường Đại học Kinh tế quốc dân dạy dỗ giúp đỡ em năm học vừa qua Chu Thanh Bình - Thương mại 47C Chuyên đề thực tập CHƯƠNG CÁC VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ THANH TOÁN XUẤT NHẬP KHẨU VÀ VAI TRÒ CỦA THANH TOÁN XUẤT NHẬP KHẨU TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Khái quát toán XNK & vai trò toán XNK 1.1 Khái quát toán xuất nhập 1.1.1 Khái niệm : Thanh toán xuất nhập việc chi trả nghiệp vụ yêu cầu tiền tệ phát sinh từ quan hệ kinh tế thương mại , tài chính, tín dụng tổ chức tài quốc tế, hãng, cá nhân quốc gia khác để kết thúc chu trình hoạt động lĩnh vực kinh tế đối ngoại hình thức chuyển tiền Ngân hàng 1.1.2 Các điều kiện toán XNK : • Điều kiện tiền tệ : Đây thỏa thuận liên quan đến việc sử dụng đồng tiền để thực chi trả toán Các bên tham gia muốn chọn đồng tiền nước để làm phương tiện toán, phải thỏa thuận tiêu chí lựa chọn đồng tiền dùng toán : - Đồng tiền dùng làm toán phải có vị trí thị trường tiền tệ quốc tế - Phụ thuộc tập quán sử dụng đồng tiền khu vực - Phụ thuộc vào tập quán toán Ngân hàng - Phụ thuộc vào tương quan so sánh lực lượng quan hệ thương mại • Điều kiện đảm bảo hối đoái : Trong kinh tế thị trường, giá trị đồng tiền dù đồng tiền mạnh có biến động ( tăng giảm ) tỷ giá, điều gây nhữn tổn thất cho bên mua bán hàng hóa Để tránh rủi ro tỷ giá, bên tham gia toán thường đàm phán điều kiện đảm bảo hối đoái cho giá trị hợp đồng toán giá trị hàng hóa nhận trao Có hình thức đảm Chu Thanh Bình - Thương mại 47C Chuyên đề thực tập bảo cho giá trị tiền tệ hợp đồng - Đảm bảo vàng : Hình thức đơn giản điều kiện đảm bảo vàng giá hàng hóa tổng giá trị hợp đồng trực tiếp qui định số lượng vàng định Tuy nhiên loại đảm bảo không sử dụng doanh nghiệp không dùng vàng toán mà sử dụng ngoại tệ mạnh để hạch toán giá Hình thức dùng điều kiện bảo vàng giá hàng hóa tổng giá trị hợp đồng mua bán quy định loại tiền tệ xác định giá vàng theo đồng tiền Trong trường hợp giá trị vàng đồng tiền thay đổi giá hàng hóa tổng giá trị hợp đồng mua bán thay đổi điều chỉnh tương ứng - Đảm bảo ngoại hối : hai bên mua bán thỏa thuận lựa chọn đồng tiền tương đối ổn định, xác định tỷ giá với đồng tiền lựa chọn toán để đảm bảo giá trị đồng tiền - Đảm bảo bằng “rổ” tiền tệ : bên mua bán thường thỏa thuận với theo cách lựa chọn loạt ngoại tệ để đảm bảo giá trị cho đồng tiền lựa chọn toán.Sau đóhoj thống số ngoại tệ chọn đưa vào rổ tiền tệ, xác định tỷ giá trung bình rổ tiền tệ với đồng tiền lựa chọn toán thời điểm ký - Đảm bảo tiền tệ quốc tế : cách đảm bảo cho ngoại tệ dựa vào hình thức biến tướng rổ tiền tệ, thực chất SDR hay EUR giá trị nhóm tiền tệ mạnh giới SDR nhóm tiền tê liên minh Châu Âu EUR - Đảm bảo theo biến động số giá quốc tế hàng hóa đó: hình thức hay áp dụng hàng hóa có tính chất nguyên nhiên vật liệu Song hình thức cần cân nhắc theo hai cách Thứ nhất: Số tiền phải trả vào tình hình biến động số giá quốc tế mặt hàng tham gia thương vụ mà thay đổi cách tương ứng Tuy nhiên giá thay đổi chưa phản ánh xác biến động tiền tệ Thứ hai : Số tiền biến động vào tình hình biến động giá mặt hàng thị trường • Điều kiện thời gian toán : Chu Thanh Bình - Thương mại 47C Chuyên đề thực tập Điều kiện mang tính chất bắt buộc giao dịch toán XNK, điều kiện quy định cụ thể thời gian bên nhập phải toán cho bên xuất Việc xác định thời gian toán mối quan tâm lớn bên tham gia giao dịch quốc tế, thời gian toán kuôn gắn liền với biến động thị trường tài kể từ ngày ký hợp đồng đến ngày thực toán Thời hạn toán chứa đựng rủi ro từ biến động thị trường mà bên tham gia phải gánh chịu Theo đó, có loại thời gian toán: - Trả tiền trước : hình thức trả tiền sau ký hợp đồng sau bên xuất chấp nhận đơn đặt hàng bên nhập khẩu, bên nhập trả phần hay toàn số tiền hàng hợp đồng Trả tiền trước có nghĩa người nhập cấp tín dụng, ứng trước tiền cho bên xuất khẩu, tạo điều kiện để bên xuất đủ vốn để sản xuất hàng cho Và người xuất hoàn đủ vốn, nhiên yêu cầu bên nhập trả phần tiền trước với mục đích nhằm đảm bảo thực hợp đồng bên nhập - Trả tiền : Bên nhập thực toán cho bên xuất nhận điện báo nhận hàng, trả nhận chứng từ nhận lô hàng Điều kiện quy định theo hình thức + Thứ : Người mua trả tiền cho người bán sau hoàn thành nghĩa vụ giao hàng nơi giao hàng định, ( nơi giao hàng định quy định Incoterms 2000) + Thứ hai : Người mua trả tiền cho người bán sau người bán hoàn thành nghĩa vụ giao hàng phương tiện vận tải nơi giao hàng, quy định phương tiện vận tải biển phổ biến “giao hàng tầu”, hoăc “ giao hàng boong tàu”, phương tiện vận tải đường sắt phổ biến “giao hàng toa tàu hỏa” + Thứ ba : Bên mua trả tiền cho bên bán sau nhận chứng từ toán từ bên bán Bên bán sau hoàn thành nghĩa vụ xuất chuyển hàng hóa thiết lập hồ sơ chứng từ toán yêu cầu bên mua trả tiền Bộ chứng từ giao trực tiếp cho bên mua qua hệ thống ngân hàng Chu Thanh Bình - Thương mại 47C Chuyên đề thực tập phục vụ + Thứ tư : Người mua trả tiền cho người bán sau nhận đủ hàng hóa nơi quy định cảng đến Nơi quy định địa điểm cụ thể nước người mua sau hàng hóa giám định xong, địa điểm nước người bán., tên phương tiện vận tải người mua - Trả tiền sau : Bên mua nhận hàng, hình thức tín dụng thương mại bên bán xuất cấp cho bên nhập Điều kiện quy định theo hình thức + Bên mua trả tiền cho bên bán sau số ngày định kể từ ngày bên bán hoàn thành nghĩa vụ giao hàng phương tiện vận tải nơi giao hàng quy định + Bên mua trả tiền cho bên bán sau số ngày định kể từ ngày nhận thông báo người bán hoàn thành nghĩa vụ giao hàng nơi giao hàng quy định + Bên mua trả tiền cho bên bán sau số ngày định kể từ ngày nhận chứng từ toán + Bên mua trả tiền cho bên bán sau số ngày định kể từ ngày nhận xong hàng hóa • Điều kiện địa điểm toán : Điều kiện qui định nghĩa vụ toán tiền hợp đồng XNK trả đâu.Việc toán diễn đâu phụ thuộc vào trình đàm phám bên xuất bên nhập khẩu, bên muốn dành quyền toán địa điểm nước điều lý :Có thể nâng cao vị thị trường tiền tệ nước nhà quan hệ toán quốc tế, đồng thời tạo điều kiện để Ngân hàng nước thu phí dịch vụ Và co thể sử dụng tối đa nguồn vốn toán Nếu bên nhập đến thời điểm toán tiền, bên xuất sau nhận tiền toan số tiền đưa vào chu kỳ sản xuất kinh doanh, đẩy mạnh vòng luân chuyển vốn Chu Thanh Bình - Thương mại 47C Chuyên đề thực tập 1.1.3 Các công cụ dùng toán xuất nhập : • Hối phiếu : tờ lệnh trả tiền vô điều kiện người ký phát cho người khác, yêu cầu người nhận thấy phiếu, đến ngày định ghi hối phiếu phải trả số tiền định cho người đó, theo lệnh người trả cho người khác trả cho người cầm hối phiếu Trên hối phiếu có ba đặc tính : - Tính bắt buộc trả tiền hối phiếu : Người có nghĩa vụ trả tiền viện lý để từ chối toán số tiền ghi hối phiếu - Tính trừu tượng hối phiếu : Trên hối phiếu không ghi rõ lý phát sinh hối phiếu mà ghi số tiền cần phải trả - Tính lưu thông hối phiếu : Hối phiếu chuyển nhượng phạm vi thời hạn Trên hối phiếu phải ghi rõ quy định cụ thể : Tên đề hối phiếu; đia điểm phát hành hối phiếu; ngày, tháng, năm ký phát hối phiếu; mệnh lệnh đòi tiền vô điều kiện; số tiền hối phiếu; thời hạn trả tiền hối phiếu; đia điểm trả tiền hối phiếu; người thụ hưởng hối phiếu; người trả tiền hối phiếu; người ký phát hối phiếu Hiện có nhiều loại hối phiếu, loại hối phiếu phân chia dựa vào tính chất đặc tính hối phiếu : - Căn vào thời hạn trả tiền cua hối phiếu có loại sau: + Hối phiếu trả tiền ngay: theo người trả tiền nhìn thấy hối phiếu phải trả tiền + Hối phiếu trả sau vài ngày ( từ 5-7 ngày ): theo người trả tiền nhìn thấy loại hối phiếu ký chấp nhận trả tiền sau dó từ đến ngày phải trả tiền hối phiếu + Hối phiếu có kỳ hạn: theo sau thời gian định người trả tiền phải toán tiền hối phiếu - Căn vào tính chất chuyển nhượng hối phiếu có loại sau : + Hối phiếu đích danh.( khả chuyển nhượng ): hối phiếu Chu Thanh Bình - Thương mại 47C Chuyên đề thực tập 10 rõ tên người hưởng lợi + Hối phiếu theo lệnh (có khả chuyển nhượng ): hối phiếu trả tiền theo lệnh người hưởng lợi hối phiếu - Căn vào chứng từ kèm theo có loại sau : + Hối phiếu trơn : loại hối phiếu mà việc toán tiền hối phiếu không kèm chứng từ thương mại + Hối phiếu kèm chứng từ: loại hối phieus người xuất gửi cho người nhập có kèm theo chứng từ thương mại - Căn vào chủ thể phát hành hối phiếu có loại sau : + Hối phiếu ngân hàng phát hành cho đại lý trả tiền cho người cầm hối phiếu + Hối phiếu người xuất ký phát đòi tiền người nhập • Séc : tờ lệnh trả tiền vô điều kiện chủ tài khoản yêu cầu ngân hàng trích từ tài khoản cảu trả cho người thụ hưởng số tiền định Séc sử dụng phổ biến không nội địa mà sử dụng rộng rãi toán quốc tế hàng hóa, dịch vụ Séc ấn phẩm ngân hàng giao cho khách sử dụng thời hạn hiệu lực quay trở ngan hàng rút tiền,bởi sử dụng séc toán XNK cần phải tuân thủ theo công ước ký Các nội dung ghi hối phiếu bao gồm : Tên séc; số tiền ghi séc phải rõ ràng, trùng khớp số chữ, có ký hiệu tiền tệ; séc phải có địa điểm, ngày tháng lập séc; tên , địa chỉ, tài khoản cảu người yêu cầu trích séc; ký séc theo dùng chữ ký mẫu đăng ký Hiện có nhiều loại Séc loại Séc phân theo : - Theo tính chất chuyển nhượng Séc : + Séc ghi tên : lọai Séc ghi rõ tên người hưởng lợi, loại séc không chuyển nhượng + Séc vô danh : loại Séc không ghi tên người hưởng lợi, loại séc chuyển nhượng + Séc theo lệnh : loại séc ghi trả tiền theo lệnh người có tên tờ Chu Thanh Bình - Thương mại 47C Chuyên đề thực tập 80 khách hàng lựa chọn Ngân hàng Nhiều nghiên cứu chứng tỏ lựa chọn Ngân hàng để giao dịch khách hàng thường thực sở nghiên cứu so sánh tiêu chuẩn Ngân hàng địa điểm Ngân hàng có thuận lợi không, chất lượng phục vụ quầy sao, thái độ nhân viên giao dịch, thuận lợi dễ dàng vay mượn, hình ảnh sức mạnh an toàn ngân hàng Nghiên cứu khả cạnh tranh Ngân hàng tương lai để thấy điểm mạnh cần phát huy thiếu sót cần khắc phục Tứ đưa sách hợp lý Chính sách khách hàng hợp lý phải không phân biệt khách hàng thành phần kinh tế áp dụng số ưu đãi hợp lý quan hệ Ngân hàng khách hàng, phải đáp ứng cao nhu câù khách hàng Mục tiêu việc xây dựng sách khách hàng hợp lý xây dựng củng cố uy tín Ngân hàng khách hàng, Ngân hàng mở rộng phạm vi kinh doanh cách chắn, tạo cho khách hàng có yên tâm tin cậy giao dịch toán quốc tế qua Ngân hàng Ngân hàng phải chỗ dựa lâu dài, nơi hậu thuẫn vững cho khách hàng việc tư vấn quản lý tài chính, đầu tư kinh doanh mang lại nhiều lợi nhuận Chính sách khách hàng gắn liền với hiệu kinh doanh khách hàng hiệu quả, an toàn hoạt động kinh doanh Ngân hàng Yêu cầu củng cố thị trường, mở rộng có chọn lọc thêm khách hàng thị trường mới, có bước vững Hiện MB có số tiêu đối tượng khách hàng ưu đãi: - Khách hàng có quan hệ truyền thống tốt, bạn hàng lâu dài từ trước tới - Các doanh nghiệp lớn, sản xuất kinh doanh có hiệu quả, pháp luật, nợ xấu - Các doanh nghiệp quốc doanh vừa nhỏ, có khả bạn hàng lâu dài Chính sách khách hàng phải cụ thể hoá tiêu chuẩn xếp loại khách hàng hình thức ưu đãi Việc rà soát xếp loại khách hàng phải tiến hành thường xuyên Các hình thức ưu đãi khách hàng MB áp dụng khách hàng truyền thống : Ưu đãi vốn lãi suất vay vốn; Ưu đãi Chu Thanh Bình - Thương mại 47C Chuyên đề thực tập 81 việc chấp tài sản vay vốn; Ưu đãi tỷ lệ ký quĩ việc mở L/C; Ưu đãi phí dịch vụ, có phí toán quốc tế; Ưu đãi giá mua, bán ngoại tệ phục vụ toán quốc tế • Đa dạng hoá hoạt động kinh doanh đối ngoại Để đáp ứng tốt nhu cầu khách hàng, Ngân hàng cần nghiên cứu nhằm đa dạng hoá sản phẩm, dịch vụ Ngân hàng, sở củng cố mối quan hệ Ngân hàng khách hàng, đồng thời nâng cao uy tín, qui mô hoạt động Ngân hàng - Nâng cao chất lượng thẩm định L/C trả chậm, thực quy trình nghiệp vụ bảo lãnh L/C trả chậm mặt hàng danh mục cho phép nhà nước, không mở L/C trả chậm hàng tiêu dùng, quản lý chặt chẽ tiền bán hàng - Phát triển dịch vụ toán séc du lịch, Visa card hệ thống rút tiền tự động, tham gia tổ chức Master Card quốc tế, phát hành toán thẻ tín dụng - Đẩy mạnh hoạt động kinh doanh ngoại tệ, đa dạng hoá loại ngoại tệ kinh doanh hình thức kinh doanh ngoại tệ (mua bán trao đổi ngay, mua bán có kỳ hạn, nghiệp vụ hoán đổi) để đáp ứng tốt nhu cầu khách hàng - Mua bán trao nhằm cân ngoại tệ cho hoạt động đối ngoại khách hàng trực tiếp kinh doanh với khách hàng - Mua bán kỳ có hạn: Có thể ký hợp đồng mua ngoại tệ có kỳ hạn khách hàng từ khách hàng nhận thông báo L/C ký hợp đồng bán ngoại tệ có kỳ hạn cho khách hàng để toán nước thời gian tới • Đổi phong cách phục vụ, giao tiếo văn minh lịch Trong Marketing Ngân hàng sách giao tiếp ngày có vị trí quan trọng, coi trọng sách quảng cáo quảng cáo cho chế độ an toàn khoản tiền gửi Ngân hàng, dịch vụ mà Ngân hàng cung cấp sai lầm Trên thực tế, định lựa chọn khách hàng giao tiếp nhiều Chu Thanh Bình - Thương mại 47C Chuyên đề thực tập 82 quảng cáo đưa lại, mà phong cách giao tiếp Ngân hàng Thái độ, phong cách giao tiếp nghệ thuật lôi kéo khách hàng giữ khách hàng có hiệu Trong mắt khách hàng nhân viên hình ảnh Ngân hàng nên thực nghiệp vụ họ làm Marketing Việc đổi phong cách làm việc, thái độ giao tiếp cán toán quốc tế Ngân hàng biện pháp quan trọng để lôi kéo giữ khách hàng Nhân viên Ngân hàng cần phải luôn niềm nở, nhiệt tình, giải công việc xác, không gây khó khăn không sai hẹn với khách hàng, sẵn sàng hướng dẫn giúp đỡ khách hàng làm thủ tục cách nhanh chóng xác Sẵn sàng tư vấn cho khách hàng ký kết hợp đồng xuất nhập với điều khoản áp dụng phương thức toán an toàn có lợi Chi nhánh cần tổ chức đội ngũ phục vụ giúp khách hàng làm thủ tục cần thiết, tránh tình trạng khách hàng giải việc phải lại nhiều • Đẩy mạnh công tác tiếp thị quảng cáo Ngày chế thị trường diễn cạnh tranh gay gắt Ngân hàng, muốn tồn phát triển Ngân hàng ngồi đợi khách hàng tìm đếm mà phải chủ động tìm đến khách hàng Ngân hàng nên thường xuyên phát hành báo cáo thường niên Ngân hàng gửi tới khách hàng, định kỳ tổ chức hội nghị khách hàng để nắm nhu cầu nguyện vọng khách hàng 2.1.4 Đẩy mạnh hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập Để doanh nghiệp thực thành công hoạt động kinh doanh xuất nhập mình, yếu tố chất lượng hàng hoá, uy tín doanh nghiệp mối quan hệ doanh nghiệp với khách hàng nước vấn đề quan trọng vấn đề tài phục vụ hoạt động kinh doanh xuất nhập Việc tạo điều kiện thuận lợi mặt tài cho doanh nghiệp kinh doanh xuất nhập công cụ giúp doanh nghiệp tăng cường khả cạnh tranh Hoạt động ngoại thương phát triển hình thức toán đa dạng tất yếu dẫn đến đa dạng hình thức tài hoạt động kinh doanh xuất nhập Chu Thanh Bình - Thương mại 47C Chuyên đề thực tập 83 Đẩy mạnh hoạt động tài trợ xuất nhập giải pháp quan trọng nhằm phát triển hoạt động toán xuất khập Ngân hàng Quân đội • Hoạt động tài trợ xuất Hoạt động tài trợ xuất nhập thực phòng toán quốc tế, Ngân hàng quân đội hoạt động tài trợ xuất nhập thực nhiều hình thức: - Cho vay thu mua sản xuất hàng xuất nhập khẩu: Căn vào hợp đồng ngoại thương ký với khách hàng nước vào L/C thông báo, MB cấp tín dụng để giúp đơn vị thu mua sản xuất hàng xuất Đối với đơn vị cam kết thông báo L/C xuất gửi chứng từ toán qua MB áp dụng lãi suất vay ưu đãi - Chiết khấu chứng từ: Căn vào chứng từ đòi tiền hoàn hảo, MB mua lại toàn chứng từ để giải phóng vốn cho vay cho doanh nghiệp, giúp cho họ có điều kiện tăng vòng quay vốn - Chiết khấu hối phiếu: Căn vào hối phiếu Ngân hàng nước chấp nhận chưa đến hạn toán, MB cấp tín dụng cho khách hàng cách chiết khấu lại hối phiếu • Hoạt động tài trợ nhập khẩu: Cấp tín dụng cho khách hàng mở L/C hàng nhập qua MB Mọi tín dụng thư Ngân hàng mở theo đề nghị nhà nhập khẩu, nhiên lúc nhà nhập có đủ số dư tiền tài khoản để đảm bảo cho thư tín dụng Trên thực tế, khoảng cách thời gian mở thư tín dụng thời gian toán khoảng thời gian dài, khống chế số dư tài khoản nhà nhập điều ảnh hưởng tới khả kinh doanh họ ảnh hưởng tới trình sản xuất kinh doanh Nhưng mở L/C , L/C lại thể đảm bảo toán trừu tượng, nói đảm bảo toán Ngân hàng Do đó, Ngân hàng mở L/C phải gánh chịu rủi ro nhà Chu Thanh Bình - Thương mại 47C Chuyên đề thực tập 84 nhập khả toán không muốn toán L/C hết hạn trả tiền Để tránh hoạt động cản trở tới kinh doanh nhà nhập đảm bảo uy tín Ngân hàng, tránh rủi ro mà Ngân hàng phải gánh chịu Ngân hàng mở loại hình cấp tín dụng cho nhà nhập theo hạn mức tín dụng Do đó, trước mở L/C theo đề nghị nhà nhập khẩu, Ngân hàng phải kiểm tra mục đích, đối tượng nhập khẩu, tính toán hiệu kinh tế hợp đồng, xem xét khả hoạt động cạnh tranh nhà nhập tương lai Đó sở để đảm bảo vốn vay Ngân hàng Ngoài Ngân hàng cấp tín dụng cho nhà nhập qua hình thức cho vay để toán tiền đặt cọc cho phía nước hay cho vay thời gian mà nhà nhập bán hàng hoá nhập thu tiền bán hàng 2.1.5 Tư vấn cho khách hàng nghiệp vụ toán quốc tế Trong thực tế, tất khách hàng tham gia vào hoạt động ngoại thương có am hiểu thông suốt luật lệ, nguyên tắc,… lĩnh vực tiềm lực tài họ luôn đáp ứng đủ nhu cầu chi trả, tính đến thiện chí thực toán đối tác Còn có nhiều khách hàng kiến thức họ hạn chế, ảnh hưởng tới quyền lợi thân họ ký kết hợp đồng mua bán việc thiết lập chứng từ toán Chính vậy, việc thiết lập hồ sơ toán khách hàng yêu cầu, MB cần có tư vấn cho khách hàng nhiều khía cạnh Lợi ích Ngân hàng gắn liền với hiệu sản xuất doanh nghiệp Doanh nghiệp sản xuất kinh doanh có hiệu đảm bảo khả toán cho nước đến kỳ hạn, đảm bảo uy tín cho khách hàng Hơn nữa, Ngân hàng có mối quan hệ đại lý với Ngân hàng nước nên thông qua tìm hiểu đối tác tham gia ký kết hợp đồng với khách hàng để tư vấn cho khách hàng mua bán toán cho có lợi tránh tình rủi ro Và với kinh nghiệm nghề nghiệp cộng với đội ngũ nhân viên có kiến thức Ngân hàng nên tư vấn miễn phí cho khách hàng nhằm đảm bảo Chu Thanh Bình - Thương mại 47C Chuyên đề thực tập 85 quyền lợi cho họ: - Cần thiết tư vấn cho khách hàng từ lập ký kết hợp đồng xuất nhập khẩu: Nên sử dụng phương thức toán cho thuận tiện chi phí thấp nhất, tính đến lợi ích tối đa mà phương thức toán mang lại - Đối với khách hàng xuất khẩu: Hướng dẫn cho khách hàng lập chứng từ phù hợp với thông lệ quốc tế nước, đảm bảo thống chứng từ mà bên đối tác từ chối toán Mọi chứng từ lập phải cụ thể, rõ ràng, tránh hiểu nhầm mâu thuẫn xảy - Đối với khách hàng nhập khẩu: tư vấn cho khách hàng phương thức toán, cán toán quốc tế cần yêu cầu khách hàng chuẩn bị sẵn nghiệp vụ toán để trình toán trôi chảy Ngoài cán toán quốc tế cần ý khách hàng thiện chí tham gia buôn bán ngoại thương Vì xét lâu dài, mối quan hệ tín nhiệm bên đối tác làm tảng thành công cho hiệu chất lượng lĩnh vực ngoại thương nói chung toán quốc tế nói riêng - Bản thân công tác tư vấn tiến hành tốt có tác dụng dịch vụ thu hút khách hàng đến với Ngân hàng, vừa có tác dụng hoàn thiện phát triển nghiệp vụ toán L/C Ngân hàng 2.2 Một số biện pháp hoàn thiện hoạt đông toán XNK theo phương thức thư tín dụng : Hoạt động toán xuất nhập theo phương thức thư tín dụng phương thức chiếm tỷ trọng cao quan trọng ba phương thức toán MB Trong thời gian thực tập Ngân hàng TMCP Quân đội – Chi nhánh Mỹ Đình, em thường xuyên tham gia vào việc lập hồ sơ mở L/C Do em xin có số biện pháp nhằm phát triển hoạt động toán xuất nhập theo phương thức thư tín dụng • Quy trình toán L/C hàng nhập : Chu Thanh Bình - Thương mại 47C Chuyên đề thực tập 86 Định mức ký quỹ cách hợp lý : Nếu định mức kí quỹ thấp mang tới rủi ro không toán hay rủi ro tỷ giá Nhưng định mức cao gây khó khăn cho nhà nhập khẩu, nhà nhập sẵn sáng từ bỏ ngân hàng chuyển sang quan hệ với ngân hàng khác chấp nhận mức ký quỹ thấp Chính xác nhận định mức kí quỹ ngân hàng cần dựa vào yếu tố sau : - Uy tín khả toán nhà nhập Nếu nhà nhập khách hàng quan hệ lâu nam, có uy tín toán ngân hàng qui định mức kí quỹ thấp Ngược lại khách hàng lần đến quan hệ mở L/C phải yêu cầu ký quỹ cao lên tới 100% trị giá toán phải có tài sản đảm bảo hay tìm người bảo lãnh - Khả tiêu thụ sản phẩm - Hiệu kinh tế lô hàng nhập về: định mức ký quỹ phải cao tỷ suất lợi nhuận lô hàng mang lại Vì trường hợp nhà nhập chấp lô hàng khả toán cho ngân hàng mở ngân hàng quyền định đoạt hàng hoá Giá chuyển nhượng phải bảo đảm cho ngân hàng toán với nước - Biến động tỷ giá: thời kỳ tỷ giá biến động mạnh, ngân hàng phải điều chỉnh tỷ lệ ký quỹ tránh rủi ro tỷ giá • Hoàn thiện qui trình toán L/C hàng xuất Ngân hàng thông báo sau nhận L/C điện không đầy đủ không rõ ràng không xác định mấu điện Trong trường hợp ngân hàng thông báo phải yêu cầu ngân hàng mở thư tín dụng mở lại cung cấp mã kiểm tra xác Nếu MB yêu cầu thông báo L/C cho nhà xuất nước thứ ba nước ngân hàng thông báo hoạt động, không muốn thông báo phải gửi định cho ngân hàng mở Ngoài dịch vụ thông báo L/C thu phí, MB yêu cầu xác nhận L/C Chu Thanh Bình - Thương mại 47C Chuyên đề thực tập 87 Nghiệp vụ thường thực với nhứng ngân hàng mở có uy tín Tuy nhiên thực xác nhận ngân hàng mở khách hàng quen thuộc phải nghiên cứu kỹ khách hàng • Tăng cường công tác cố vấn cho khách hàng • Đối với đơn vị xuất : Các đơn vị xuất thường gây rủi ro cho ngân hàng thông báo, ngân hàng chiết khấu họ lập chứng từ không hoàn hảo bị từ chối toán Để tránh rủi ro ngân hàng cố vấn giúp họ vấn đề sau: - Cố vấn cho khách hàng yêu cầu bên mua mở cho L/C bảo đảm Hiện loại L/C không hủy ngang có xác nhận miễn truy đòi - Cố vấn cho nhà xuất chọn ngân hàng mở L/C, ngân hàng toán có uy tín, quan hệ tốt thường xuyên toán sòng phẳng - Cố vấn cho đơn vị cách thức đòi tiền điện hay thư - Ngoài Ngân hàng nên cố vấn cho khách hàng giải chứng từ có sai sót, xem xét kỹ lí ngân hàng mở từ chối toán Nếu chứng từ có sai sót nghiêm trọng nên cố vấn cho khách hàng chuyến sang hình thức toán khác Trong trường hợp khách hàng từ chối toán nhà xuất khẩu, MB cố vấn cho họ ciệc tìm nguồn tiêu thụ • Đối với đơn vị nhập : Nhà nhập gây rủi ro cho ngân hàng họ khả toán vi phạm cam kết Để đem lại lợi ích cho họ bảo vệ quyền lợi cho ngân hàng MB cần cố vấn cho họ số vấn đề sau: - Cố vấn xem nên mở L/C loại nào, điều khoản L/C ý không nên đưa nhiều điều khoản vào L/C, dẫn đến sai sót - Cố vấn cho họ biết nên chấp nhận yêu cầu bên bán mở L/c, sửa đổi L/C để không tổn hại tới lợi ích Một số kiến nghị Chu Thanh Bình - Thương mại 47C Chuyên đề thực tập 88 3.1 Kiến nghị Ngân hàng nhà nước : • Hoàn thiện phát triển thị trường ngoại tệ liên ngân hàng Thị trường ngoại tệ liên ngân hàng thị trường trao đổi, cung cấp ngoại tệ nhằm giải nhu cầu ngoại tệ ngân hàng với Ngân hàng Nhà nước tham gia với tư cách người mua- bán cuối can thiệp cần thiết Thị trường ngoại tệ liên ngân hàng phát triển giúp cho ngân hàng thương mại mở rộng hoạt động kinh doanh ngoại tệ, tạo điều kiện cho hoạt động toán quốc tế phát triển Để mở rộng phát triển thị trường ngoại tệ liên ngân hàng, Ngân hàng nhà nước phải mở rộng đối tượng tham gia vào hoạt động thị trường ngoại tệ liên ngân hàng, đa dạng hoá loại ngoại tệ, hình thức giao dịch thị trường phải giám sát thường xuyên hoạt động thị trường, quản lý trình mua bán ngân hàng thị trường • Xây dựng chế điều hành tỷ giá linh hoạt, phù hợp với thị trường Tỷ giá có tính linh nhạy cảm cao, ảnh hưởng rộng đến tất hoạt dộng đời sống kinh tế - xã hội, đặc biệt lĩnh vực xuất nhập khẩu, toán quốc tế Tỷ giá hối đoái nhân tố tác động mạnh đến hoạt động toán quốc tế Vì vậy, để nâng cao hiệu hoạt động toán quốc tế cần phải xây dung chế điều hành tỷ giá linh hoạt, phù hợp với thị trường Việc điều hành sách tỷ giá phải tiến hành theo giai đoạn Cần phải định hướng Nhà nước không nên trực tiếp ấn định tỷ can thiệp tầm vĩ mô thị trường ngoại hối để tỷ giá biến động có lợi cho kinh tế • Củng cố hệ thống thông tin cấp thông tin Để cung cấp đầy đủ, xác thông tin khách hàng cho hệ thống Ngân hàng thương mại nói chung, Ngân hàng nhà nước cần tăng cường hoạt động trung tâm phòng ngừa rủi ro Cụ thể đạo, đôn đốc ngân hàng thực hệ thống cung cấp thôgn tin khách hàng theo quy chế tổ chức hoạt động thông tin tín dụng Thống đốc Ngân hàng nhà nước ban hành đồng thời giúp ngân hàng cập nhật thông tin có biến động khách hàng.ư Chu Thanh Bình - Thương mại 47C Chuyên đề thực tập 89 • Phát huy vai trò lãnh đạo Ngân hàng nhà nước Ngân hàng thương mại Việt Nam quan hệ giao dịch với bạn hàng quốc tế Trong quan hệ quốc tế, uy tín yếu tố vô quan trọng Các ngân hàng thương mại Việt Nam so với ngân hàng nước tỏ yếu kém, chưa xây dựng uy tín Để tạo điều kiện cho ngân hàng thương mại Việt nam mở rộng hoạt động toán XNK Ngân hàng nhà nhà nước cần phát huy vai trò lãnh đạo cho ngân hàng thương mại quan hệ quốc tế 3.2 Kiến nghị với Chính phủ : • Tạo môi trường kinh tế thuận lợi cho hoạt động toán XNK Có thể nói, tạo lập môi trường kinh tế thuận lợi cần thiết hoạt động toán xuất nhập mở rộng phát huy hiệu sở môi trường kinh tế thuận lợi ổn định Như ta thấy, năm vừa qua, Chính Phủ đưa nhiều biện pháp tích cực để xây dựng môi trường kinh tế thuận lợi tạo điều kiện cho hoạt động toán xuất nhập phát triển Tuy nhiên, thời gian tới, Chính phủ cần có biện pháp, sách tích cực để thúc đẩy hoạt động ngoại thương nói chung hoạt động toán xuất nhập nói riêng phát triển • Hoàn thiện văn pháp lý điều chỉnh hoạt động toán XNK Hoạt động toán xuất nhập có liên quan đến mối quan hệ nước quốc tế, liên quan đến luật pháp quốc gia tham gia vào hoạt động thông lệ quốc tế Hiện nay, chưa có văn pháp lý để điều chỉnh hoạt động toán quốc tế Vì vậy, phủ cần sớm nghiên cứu, soạn thảo áp dụng hệ thống văn pháp quy phù hợp với thông lệ quốc tế phù hợp với môi trường kinh tế - trị - xã hội Việt Nam tạo môi trường pháp lý cho hoạt động toán quốc tế ngân hàng thương mại Đồng thời cần có văn quy định giao dịch toán xuất nhập khẩu, đề cập đến mối quan hệ pháp lý hợp đồng ngoại thương hai bên xuất nhập với giao dịch toán xuất nhập quyền hạn, trách nhiệm, nghĩa vụ Chu Thanh Bình - Thương mại 47C Chuyên đề thực tập 90 nhà xuất khẩu, nhà nhập ngân hàng tham gia toán quốc tế Chính phủ cần có văn hướng dẫn việc áp dụng điều lệ quốc tế toán quốc tế UCP, INCOTERM • Tăng cường vai trò quản lý Nhà nước việc thực hịên sách quản lý ngoại hối Để phát triển hoạt động toán quốc tế, Nhà nước cần sớm tìm biện pháp, sách để quản lý ngoại hối thích hợp tiến tới xoá bỏ quản lý hạn ngạch nhập mà thay việc áp dụng biện pháp thuế, phát cách kịp thời sai phạm việc thực thi song cần linh hoạt tạo điều kiện cho doanh nghiệp chủ động kinh doanh, đảm bảo ổn định kinh tế • Hoàn thiện sách thương mại Chính phủ cần đạo Bộ Công thương thực có hiệu sách thương mại phát triển theo hướng khuyến khích xuất khẩu, quản lý chặt chẽ nhập nhằm cải thiện cán cân toán quốc tế Chính phủ cần có sách khuyến khích mạnh mẽ thành phần kinh tế tham gia sản xuất, xuất nhập hàng hoá dịch vụ Khai thác triệt để có hiệu tiềm sẵn có tài nguyên, sức lao động, phấn đấu giảm giá thành, cao lực cạnh tranh, phát triển mạnh hàng hoá dịch vụ có khả cạnh tranh thị trường quốc tế, giảm tỷ trọng xuất sản phẩm thô sơ chế, dần tỷ trọng sản phẩm có hàm lượng trí tuệ, công nghệ cao đồng thời phủ cần cảI cách mạnh mẽ triệt để thủ tục hành chính, tạo hành lang thông thoáng cho hoạt động xuất nhập Ngoài ra, cần có phối hợp Bộ, ngành (hải quan, thuế) tạo điều kiện thuận lợi cho doanh nghiệp tham gia hoạt động xuất nhập theo chu trình khép kín, cải cách thủ tục hành chính, tiết kiệm thời gian chi phí Chu Thanh Bình - Thương mại 47C Chuyên đề thực tập 91 LỜI KẾT Nền kinh tế Việt Nam thời gian qua có bước phát triển đáng kể Bước sang kỷ 21, hoà nhập với kinh tế khu vực giới cần phải mở rộng quan hệ kinh tế đối ngoại nữa, bước nhằm phục vụ nghiệp công nghiệp hoá - đại hoá đất nước Trước yêu cầu đổi này, đòi hỏi Ngân hàng nói chung Ngân hàng Quân đội nói riêng phải đổi chế chất lượng sản phẩm, dịch vụ Ngân hàng công tác toán xuất nhập nói riêng đáp ứng yêu cầu khách hàng, đạt mục đích đề Đặc biệt giai đoạn hệ thống ngân hàng ngày phát triển mạnh mẽ, Ngân hàng liên doanh Ngân hàng nước Việt Nam ngày nhiều làm mức độ cạnh tranh ngày gay gắt Chính vậy, việc nâng cao phát triển hoạt động toán quốc tế yêu cầu thiết không Ngân hàng Quân đội mà Ngân hàng thương mại Việt Nam để đứng vững thị trường Những giải pháp nêu chuyên đề có ý nghĩa thiết thực Ngân hàng Quân đội để phát triển hoạt động toán quốc tế tương lai Trong trình thực tập, em cán phòng Quan hệ khách hàng doanh nghiệp, Ngân hàng Quân đội- Chi nhánh Mỹ Đình tận tình giúp đỡ, em xin chân thành cảm ơn Em xin gửi tới thầy giáo Giáo sư, tiến sĩ : Đặng Đình Đào, người hướng dẫn, giúp đỡ em nhiều để thực chuyên đề lòng biết ơn sâu sắc Hà Nội , ngày Chu Thanh Bình - Thương mại 47C tháng năm 2009 Chuyên đề thực tập MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG CÁC VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ THANH TOÁN XUẤT NHẬP KHẨU VÀ VAI TRÒ CỦA THANH TOÁN XUẤT NHẬP KHẨU TẠI .5 CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Khái quát toán XNK & vai trò toán XNK .5 1.1 Khái quát toán xuất nhập 1.1.1 Khái niệm : 1.1.2 Các điều kiện toán XNK : .5 1.1.3 Các công cụ dùng toán xuất nhập : .9 1.2 Sự cần thiết Ngân hàng hoạt đông toán XNK 12 1.3 Vai trò toán xuất nhập : .14 1.3.1 Đối với kinh tế đối ngoại .14 1.3.2 Đối với hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mai: .14 1.3.3 Đối với Khách hàng : .15 Hình thức quy trình toán : .15 2.1 Thanh toán theo phương thức nhờ thu : 15 2.2 Thanh toán theo phương thức chuyển tiền : 18 2.3.Thanh toán theo phuơng thức thư tín dụng : 20 Các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động toán xuất nhập : 27 3.1 Nhóm nhân tố bên ngân hàng .27 3.2 Nhóm nhân tố bên ngân hàng: .29 CHƯƠNG 31 THỰC TRẠNG THANH TOÁN XUẤT NHẬP KHẨU TẠI 31 NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI TRONG THỜI GIAN QUA .31 Khái quát chung Ngân hàng TMCP Quân đội 31 1.1 Khái quát chung MB : 31 1.1.1 Quá trình hình thành phát triển 31 1.1.2 Mô hình tổ chức máy MB 34 1.1.2.1 Hội đồng quản trị 34 1.1.2.2 Ban điều hành : 34 1.1.2.3 Ban kiểm soát : 35 1.2 Tình hình động kinh doanh MB năm gần : 37 1.2.1 Tình hình huy động vốn : .37 1.2.2 Hoạt động tín dụng : .39 1.2.3 Các hoạt động đầu tư : 40 Chu Thanh Bình - Thương mại 47C Chuyên đề thực tập 1.2.4 Các hoạt động kinh doanh phi tín dụng : 41 Thực trạng hoạt động toán xuất nhập MB năm gần : .42 2.1 Thực trạng hoạt động toán xuất nhập theo phương thức nhờ thu .42 2.1.1 Quy trình nghiệp vụ kỹ thuật toán theo phương thức nhờ thu 43 2.1.2 Hoạt động toán quốc tế theo phương thức nhờ thu : 47 2.2 Hoạt động toán xuất nhập theo phương thức chuyển tiền 49 2.2.1 Quy trình hoạt động toán theo phương thức chuyển tiền .49 Hình : Sơ đồ toán phương thức chuyển tiền 49 2.2.2 Hoạt động toán xuất nhập theo phương thức chuyển tiền 53 2.3 Thực trạng hoạt động toán theo phương thức thư tín dụng 54 2.3.1 Quy trình nghiệp vụ kỹ thuật toán XNK theo phương thức thư tín dụng 54 Hình : Quy trình toán XNK theo phương thức thư tín dụng 54 2.3.2 Hoạt động toán theo phương thức thư tín dụng : 66 Đánh giá tình hình hoạt động toán xuất nhập MB :.68 3.1 Nhược điểm hoạt động toán xuất nhập MB : 68 3.2 Nguyên nhân nhược điểm : 69 3.3 Đánh giá hoạt động toán xuất nhập MB 72 CHƯƠNG 75 GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN 75 XUẤT NHẬP KHẨU TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI .75 Định hướng phát triển hoạt động toán xuất nhập Ngân hàng TMCP Quân đội 75 Phương hướng biện pháp hoàn thiện hoạt động toán xuất nhập Ngân hàng TMCP Quân đội 77 2.1.1 Nâng cao lực thực toán đội ngũ cán nhân viên toán quốc tế 77 2.1.2 Hoàn thiện đổi công nghệ ngân hàng phục vụ công tác toán XNK .79 2.1.3.Tăng cường hoạt động Marketting 79 2.1.4 Đẩy mạnh hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập 82 2.1.5 Tư vấn cho khách hàng nghiệp vụ toán quốc tế 84 Chu Thanh Bình - Thương mại 47C Chuyên đề thực tập Một số kiến nghị 87 3.1 Kiến nghị Ngân hàng nhà nước : 88 3.2 Kiến nghị với Chính phủ : .89 LỜI KẾT 91 Chu Thanh Bình - Thương mại 47C [...]... toán xuất nhập khẩu khác nhau như: thanh toán trước, thanh toán sau, nhờ thu và L/C Chu Thanh Bình - Thương mại 47C Chuyên đề thực tập 14 1.3 Vai trò của thanh toán xuất nhập khẩu : 1.3.1 Đối với kinh tế đối ngoại Thanh toán xuất nhập khẩu là khâu cuối cùng của quá trình sản xuất, phân phối, mua bán hàng hóa, dịch vụ giữa các tổ chức kinh tế Thanh toán xuất nhập khẩu là cầu nối các tổ chức kinh tế trong... các dịch vụ uỷ thác của ngân hàng đại lý để mở rộng hoạt động thanh toán xuất nhập khẩu Chu Thanh Bình - Thương mại 47C Chuyên đề thực tập 31 CHƯƠNG 2 THỰC TRẠNG THANH TOÁN XUẤT NHẬP KHẨU TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI TRONG THỜI GIAN QUA 1 Khái quát chung về Ngân hàng TMCP Quân đội 1.1 Khái quát chung về MB : 1.1.1 Quá trình hình thành và phát triển Ngân hàng thương mại cổ phần quân đội ( MB ) được hoạt... phương thức thanh toán L/C • Đối với ngân hàng : bị ràng buộc bởi trách nhiệm của mình đối với bên nhập khẩu va bên xuất khẩu với tư cách là một thành viên tham gia vào quá trình thanh toán • Đối với bên xuất khẩu : chi phí cao, đôi khi không đáp ứng được các qui định của L/C, nên thanh toán bị trì hoẵn, thậm chí bị từ chối thanh toán • Đối với bên nhập khẩu : ngân hàng chỉ giao dịch trên cơ sở chứng... giao dịch trên cơ sở chứng từ nên buộc phải thanh toán bất kể hàng hóa tốt hay xấu, khi đó rủi ro thuộc về bên nhập khẩu Chu Thanh Bình - Thương mại 47C Chuyên đề thực tập 27 3 Các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động thanh toán xuất nhập khẩu : Có rất nhiều nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động thanh toán xuất nhập khẩu của NHTM nhưng có thể phân thành hai nhóm nhân tố cơ bản là nhóm các nhân tố bên ngoài ngân hàng... với mặt hàng xuất nhập khẩu nào đó sẽ hạn chế hay khuyến khích sản xuất hay nhập khẩu mặt hàng đó Lấy ví dụ : Hiện nay chính sách quản lý xuất nhập khẩu hàng hoá thực hiện theo Nghị định số 12/2006/NĐ-CP ngày 23/01/2006 của Chính phủ Nghị định đã tạo được tính minh bạch hơn trước về chính sách quản lý XNK; giảm số mặt hàng phải có giấy phép xuất khẩu, nhập khẩu, xác nhận đơn hàng xuất nhập khẩu; mở rộng... tốt để hoạt động thanh toán xuất nhập khẩu phát triển Ngoài ra, tình hình hoạt động ản xuất kinh doanh, khả năng tài chính, trình độ nghiệp vụ ngoại thương, hành vi đạo đức của khách hàng cũng ảnh hưởng rất lớn đến hoạt động thanh toán xuất nhập khẩu của NHTM 3.2 Nhóm các nhân tố bên trong ngân hàng: - Mô hình tổ chức quản lý điều hành hoạt động thanh toán xuất nhập khẩu của NHTM: Một hệ thống quản... dịch trong thanh toán xuất nhập khẩu đều sử dụng ngoại ngữ nên đòi hỏi cán bộ nghiệp vụ một trình độ ngoại ngữ nhất định - Công nghệ ngân hàng: Hệ thống ngân hàng mỗi nước dù đã hay đang phát triển đều rất quan tâm đến hoạt động thanh toán xuất nhập khẩu Tiêu chí hoạt động thanh toán xuất nhập khẩu là phải nhanh chóng, kịp thời và chính xác Do đó, các công nghệ tiên tiến của ngành ngân hàng đều được... (8) (3) Người nhập khẩu (5) Người xuất khẩu (4) Chú thích : (1) Người nhập khẩu xin mở thư tín dụng tại Ngân hàng phục vụ mình (2) Căn cứ vào đơn xin mở L/C ngân hàng phục vụ người nhập khẩu mở L/C cho người nhập khẩu hưởng Chuyển bản chính cho người xuất khẩu thông qua ngân hàng phục vụ người xuất khẩu (3) Ngân hàng thông báo xác nhận L/C bằng văn bản và gửi bản chính cho người xuất khẩu (4) Căn cứ... nhập khẩu đã có mối quan hệ thân thiết, tin cậy lẫn nhau, vì khâu thanh toán này dễ làm phát sinh việc chiếm dụng vốn của người bán, nếu bên mua cố tình kéo dài thời gian thanh toán 2.3 .Thanh toán theo phuơng thức thư tín dụng : • Định nghĩa : Thư tín dụng ( Letter of Credit ) là một văn bản cam kết dùng trong thanh toán, theo đó một ngân hàng ( Ngân hàng phục vụ người nhập khẩu ) theo yêu cầu của người... lãnh thanh toán cho khách hàng trong nước và nghiệp vụ thanh toán xuất nhập khẩu, đồng thời các ngân hàng và đối tác nước ngoài sẽ tin tưởng lựa chọn ngân hàng để giao dịch - Các hoạt động khác có liên quan đến hoạt động thanh toán xuất nhập khẩu: Các hoạt động kinh doanh khác như hoạt động tín dụng xuất nhập khẩu, hoạt động kinh doanh ngoại tệ là các hoạt động có tác dụng bổ trợ cho hoạt động thanh toán