TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN TRUNG TÂM ĐÀO TẠO TIÊN TIẾN, CLC & POHE - BÀI THUYẾT TRÌNH Học phần: LÝ THUYẾT TÀI CHÍNH TIỀN TỆ ĐỀ TÀI: “Rửa tiền” tác động đến kinh tế Nhóm 9: Lê Thị Tâm Anh - 11130246 Nguyễn Tuyết Anh – 11140358 Nguyễn Thị Thu Hà – 11141121 Trần Mỹ Huyền – 11141806 Doãn Phương Linh – 11142406 Mai Thị Quỳnh Như – 11143277 Hà Thủy Tiên - 11144335 Hanoi, 2016 MỤC LỤC Lời mở đầu………………………………………………………………2 A B Những vấn đề chung………………………………………………….3 I Khái niệm “Rửa tiền”…………………………………………… II Các giai đoạn rửa tiền…………………………………………4 Giai đoạn xếp……………………………………………… Giai đoạn phân tán………………………………………………4 Giai đoạn quy tụ………………………………………………… III Các phương thức, thủ đoạn ……………………………………….5 Thực trạng “ Rửa tiền”…………………………………………… I Tác động rửa tiền tới kinh tế giới…………………….7 Những ảnh hưởng bất lợi tới nước phát triển……… Một sô vụ rửa tiền “ khét tiếng”………………………………… 2.1 Liberty Reserve………………………………………… 2.2 Hồ sơ Panama………………………………………… 11 2.3 Thiên đường rửa tiền Trung Quốc……………………….13 II Thực trạng hoạt động rửa tiền Việt Nam………………….15 Tác động đến kinh tế Việt Nam………………………… 15 Một số ví dụ tiêu biểu………………………………………….16 2.1 Baggio Carlitos Linska………………………………….16 2.2 Vụ Việt Kiều Lê Thị Phương Mai………………………17 LÝ THUYẾT TÀI CHÍNH TIỀN TỆ NHÓM _ “RỬA TIỀN” Hội nhập quốc tế _ VN_ Mảnh đất rửa tiền…… 18 2.4 Thư bảo lãnh NHNN……………………………… 18 Đề xuất giải pháp……………………………………………………19 I Giải pháp chúng…………………………………………… ….19 II Giải pháp cho tổ chức tài chính…………………………….19 2.3 C Kết Luận………………………………………………………… ……21 LÝ THUYẾT TÀI CHÍNH TIỀN TỆ NHÓM _ “RỬA TIỀN” LỜI MỞ ĐẦU Rửa tiền không trực tiếp ảnh hưởng đến tính mạng tài sản người, rửa tiền không mang lại cảnh tượng hãi hùng, rửa tiền không liên quan đến đời sống người dân rửa tiền hàng ngày ảnh hưởng đến chủ thể kinh tế trở nên mối lo ngại hầu hết quốc gia giới Rửa tiền không vấn đề thị trường tài hàng đầu giới mà quốc gia trình hội nhập vào hệ thống tài quốc tế không tránh khỏi Đặc biệt thị trường mở cửa kinh tế lĩnh vực tài họ dể dàng trở thành mục tiêu hoạt động rửa tiền Nói cách khác rửa tiền hành động gây vẩn đục kinh tế Rửa tiền tàn phá thành kinh tế quốc gia Bằng thủ đoạn tinh vi, băng đảng tội phạm tìm cách hợp pháp hóa tiền tài sản có nguồn gốc từ tội phạm - đồng tiền bất "nguồn gốc sẽ" Những hoạt động gây ảnh hưởng tiêu cực cho kinh tế vĩ mô nói chung lĩnh vực tài nói riêng Nếu nhà nghiên cứu kinh tế, nghe đến thuật ngữ "rửa tiền", có lẽ ta biết đơn giản loại tội phạm mà Đối với người dân bình thường, loại tội phạm vô hại chẳng giết người, cướp hay buôn ma túy, nạn nhân, mát Phần lớn cho hoạt động rửa tiền chẳng liên quan hay ảnh hưởng đến Số khác cho bệnh nước phương Tây Song, suy nghĩ e chưa chuẩn, xin cung cấp vài thông tin sơ lược loại tội phạm tài nguy hiểm tác động đến đời sống A Những vấn đề chung I Khái niệm “Rửa tiền” LÝ THUYẾT TÀI CHÍNH TIỀN TỆ NHÓM _ “RỬA TIỀN” “Rửa tiền” gì? Lần xuất báo chí Mỹ vào năm 1973 vụ bê bối tài Watergate tiếng nước Mỹ phải đợi năm sau thuật ngữ "rửa tiền" thức sử dụng số văn pháp lý tòa án Mỹ Thuật ngữ trở nên phổ biến thập kỉ gần tính phổ biến ảnh hưởng chúng Tổ chức chống rửa tiền quốc tế (Finance Action Task Force) định nghĩa hoạt động rửa tiền là: • Việc giúp đỡ đối tượng phạm pháp lẩn tránh trừng phạt pháp luật; • Việc cố ý che giấu nguồn gốc, chất, việc cất giấu, di chuyển hay chuyển quyền sở hữu tài sản phạm pháp; • Việc cố ý mua, sở hữu hay sử dụng tài sản phạm pháp Như hiểu cách khái quát rửa tiền toàn hoạt động tiến hành cách cố ý nhằm hợp pháp hóa tiền tài sản có nguồn gốc từ tội phạm.Và nói đến rửa tiền đề cập đến tiền không sạch, đến “tiền bẩn”, tiền bẩn có nguồn gốc từ đâu? - Từ buôn lậu ma túy, vũ khí, mại dâm loại hàng hoá bị cấm mua bán rượu, thuốc lá,.v.v - Từ tiền tham nhũng, nhận hối lộ nhà lãnh đạo quốc gia, quan chức địa phương; - Tiền có tham nhũng, nhận hối lộ, tham ô viên chức nhà nước lợi dụng chức vụ, địa vi máy nhà nước mà có lợi dụng việc biết trước thông tin chủ trương, sách, qui hoạch … để trục lợi; - Tiền có mua bán nội gián thị trường chứng khoán, mua bán lòng vòng; - Tiền tổ chức tội phạm có làm tiền giả, tống tiền, tổ chức đánh bạc; - Tiền có hoạt động chuyển giá công ty thuộc tập đoàn công ty mẹ – tiền có trốn thuế… Nói chung nguồn gốc tiền bẩn đa dạng, nhiên chúng có chung đặc điểm hoạt động phạm pháp: buôn lậu, tham ô, lừa đảo Hoạt động rửa tiền, bề vô hại loại hoạt động có tổ chức vô nguy hiểm Rửa tiền vừa công cụ vừa động lực tổ chức tội phạm Khi tiền bẩn đem rửa có nghĩa trước xảy hoạt động phạm pháp Tiền có rửa băng nhóm tội phạm tồn lao vào phạm tội để kiếm tiền bất hợp pháp Rửa tiền khâu cuối quan trọng hoạt động phạm pháp nhằm đem lại tài khoản kếch xù II Các giai đoạn rửa tiền Giai đoạn xếp (placement) LÝ THUYẾT TÀI CHÍNH TIỀN TỆ NHÓM _ “RỬA TIỀN” Đưa tiền bẩn vào hệ thống kinh tế tài Tội phạm tìm cách đưa khoản tiền có nguồn gốc từ hành vi phạm tội vào hệ thống tài để chuẩn bị thực bước Giai đoạn giai đoạn dễ bị phát quy trình rửa tiền Mục đích bước biến đổi hình thái ban đầu khoản thu nhập phạm pháp tách chúng khỏi tổ chức tội phạm nhằm tránh phát quan chức Một số thủ đoạn phổ biến chia nhỏ tiền bất để gửi vào ngân hàng nhiều lần để số lượng lần không đến mức phải khai báo, mua công cụ tiền tệ hay hàng hóa xa xỉ đắt tiền, chuyển lậu tiền nước Giai đoạn phân tán ( layering): Các khoản tiền đưa vào hệ thống tài chuyển đổi qua lại tài khoản ngân hàng, quốc gia, đầu tư dự án, mua bán qua lại nhằm che giấu nguồn gốc tài sản Giai đoạn quy tụ ( integration) Hội nhập tiền rửa vào hệ thống kinh tế tài Dù tiền bẩn có quay vòng qua giao dịch đích đến cuối tổ chức tội phạm ban đầu Một số thủ đoạn tiêu biểu làm sai lệch hóa đơn giao dịch XNK, chuyển tiền qua ngân hàng hợp pháp thông qua ngân hàng trá hình hay công ty ma nước Sau kẻ rửa tiền đầu tư tiền vào hoạt động kinh tế hợp pháp sử dụng cho tất mục đích Yêu cầu để việc rửa tiền thành công phải khéo léo xóa dấu vết giấy tờ giao dịch Tránh khai báo hải quan, xâm nhập cài người vào hệ thống ngân hàng, trì hoãn cung cấp chứng từ thủ đoạn phổ biến giúp bọn tội phạm đạt mục đích Ví dụ rửa tiền: Điển hình, Coca-Cola tìm cách giảm thuế để khỏi phải nộp vào ngân sách Nhà nước Việt Nam Những công ty thuộc dạng thông thường tìm cách khai khống chi phí để giảm thuế phải đóng Nhưng ngược lại, số công ty không hoạt động lại “sốt sắng” đóng thuế nhằm mục đích để hợp thức hóa dòng “tiền bẩn” Liberty Reserve xem điển hình trung gian “rửa tiền” cho tổ chức làm ăn phi pháp nước thông qua ngân hàng LÝ THUYẾT TÀI CHÍNH TIỀN TỆ NHÓM _ “RỬA TIỀN” III Các phương thức, thủ đoạn chủ yếu thường sử dụng : Theo phạm vi thực hiện, có trường hợp rửa tiền bản: Trường hợp 1: “tiền bẩn” tẩy rửa sử dụng nước Đây trình mà số tiền bất hợp pháp hình thành, tẩy rửa tái đầu tư qua hệ thống tài nước Trường hợp 2: “tiền bẩn” hình thành nước, sau chuyển nước để tẩy rửa hệ thống tài khác cuối đem trở lại lưu thông thị trường nước Trường hợp 3: “tiền bẩn” hình thành nước ngoài, tẩy rửa nước hay nước khác cuối đầu tư cho nước phát triển Trường hợp 4: “tiền bẩn” rửa rút khỏi hệ thống tài nước phát triển để sử dụng nước khác, không quay lại đầu tư cho nước Trường hợp 5: “tiền bẩn” sau rửa chuyển vào nước phát triển để đầu tư mà lưu thông tản mạn, tiêu thụ khắp nơi - Rửa tiền qua giao dịch đổi tiền mặt: Đây phương thức rửa tiền truyền thống chủ yếu bọn tội phạm Chúng thực cách đổi từ đồng tiền nước sang đồng tiền nước khác Ví dụ chuyển từ đồng USD sang đồng Bảng Anh… LÝ THUYẾT TÀI CHÍNH TIỀN TỆ NHÓM _ “RỬA TIỀN” - Rửa tiền thông qua việc mua kim loại quý vàng, bạc, kim cương Đây tài sản gọn nhẹ, có giá trị cao, mua bán lại nơi, thời điểm giới Đây hai phương thức bọn tội phạm sử dụng nhiều cách thức đơn giản, dễ thực Tuy nhiên phương thức lại dễ bị quan điều tra phát - Rửa tiền thông qua đầu tư vào gửi tiết kiệm, mua tín phiếu, trái phiếu: Tiền gửi tiết kiệm vào ngân hàng mua tín phiếu, trái phiếu làm cho đồng tiền nằm im thời gian phù hợp với quy định với nước Sau đó, người gửi tiền rút toàn gốc lãi rút phần, biến số tiền thành tiền hợp pháp - Rửa tiền thông qua hệ thống ngân hàng “ngầm”: Ở số nước mà hệ thống ngân hàng hoạt động hiệu quả, thường tồn hệ thống ngân hàng không thức gọi ngân hàng “ngầm” Hệ thống ngân hàng “ngầm” hoạt động luân chuyển tài ngân hàng thức với chi phí dịch vụ rẻ hơn, bí mật ngân hàng hợp pháp Các ngân hàng ngầm có đại diện nhiều nước khác để thực dịch vụ chuyển tiền từ nước sang nước khác từ thành phố sang thành phố khác quốc gia Sự hoạt động ngân hàng chủ yếu dựa niềm tin ngân hàng bạn hàng nên thủ tục giấy tờ gọn nhẹ Bọn tội phạm lợi dụng nguyên tắc giữ bí mật ngân hàng đem tiền đến gửi yêu cầu nhận lại thành phố khác Những địa cần nhận tiền tẩy rửa thông thường quốc gia khao khát đầu tư tài quan tâm đến nguồn gốc đồng tiền, việc toán qua ngân hàng chưa phải yêu cầu bắt buộc phổ biến, hệ thống pháp luật phòng chống rửa tiền chưa nghiêm Tiền gửi tí hon: phương pháp đòi hỏi phải chia số tiền lớn thành khoản nhỏ thấp hạn mức ngân hàng phải báo cáo giao dịch với nhà chức trách, nhằm giảm thiểu nghi ngờ Số tiền sau gửi dần vào nhiều tài khoản ngân hàng, việc gởi tiền nhiều người thực người thực khoảng thời gian dài Các ngân hàng nước ngoài: Kẻ rửa tiền thường gửi tiền thông qua tài khoản nước khác nước có luật bảo mật ngân hàng, tức cho phép giao dịch ngân hàng ẩn danh Âm mưu phức tạp liên quan đến hàng trăm giao dịch chuyển khoản ngân hàng đến/đi từ ngân hàng nước Theo Quỹ Tiền tệ quốc tế (IMF), “thiên đường bảo mật" bao gồm Bahamas, Bahrain, quần đảo Cayman, Hồng Công, Antilles, Panama Singapore LÝ THUYẾT TÀI CHÍNH TIỀN TỆ NHÓM _ “RỬA TIỀN” Công ty vỏ bọc: Đây công ty giả tạo mà tồn lý khác rửa tiền Các công ty thâu vào tiền bẩn danh nghĩa "thanh toán" cho hàng hóa, dịch vụ mà thực họ chẳng cung cấp Nhiệm vụ chúng nhào nặn giao dịch hợp pháp thông qua hóa đơn bảng cân đối khống Đầu tư vào doanh nghiệp hợp pháp: Đôi tội phạm đầu tư vào doanh nghiệp hợp pháp nhằm rửa tiền bẩn Chúng nhắm đến doanh nghiệp lớn công ty môi giới casino - nơi có lượng tiền lưu thông lớn, dễ trà trộn tiền bẩn, lợi dụng doanh nghiệp nhỏ, chủ yếu dùng tiền mặt quán bar, tiệm rửa xe, câu lạc múa thoát y… Những doanh nghiệp gọi “công ty bình phong”, có cung cấp hàng hóa, dịch vụ hẳn hoi mục đích thực để làm tiền bẩn Phương pháp thường tiến hành theo cách: Cách thứ đơn giản kẻ rửa tiền gởi tiền bẩn vào tài khoản ngân hàng hợp pháp công ty với hy vọng nhà chức trách không so sánh cân đối ngân hàng với báo cáo tài công ty Cách thứ hai cần thêm chút khéo léo để chèn tiền bẩn vào doanh thu công ty công ty báo cáo gộp chung thành doanh thu hợp pháp B Thực trạng “rửa tiền” I Tác động rửa tiền tới kinh tế giới Những ảnh hưởng bất lợi tới nước phát triển: - Làm tăng tội phạm tham nhũng: Việc rửa tiền thành công giúp hoạt động tội phạm sinh lợi, đem phần thưởng cho tội phạm Vì chừng đất nước nơi ẩn náu an toàn cho hoạt động rửa tiền đất nước lôi tội phạm thúc đẩy tham nhũng - Những hậu sức đầu tư: Chỉ riêng tai tiếng nơi ẩn náu an toàn cho việc rửa tiền tài trợ cho khủng bố gây hậu bất lợi cho nước phát triển, nơi cần nhiều giúp đỡ từ vốn đầu tư nước để phát triển kinh tế Các tổ chức tài nước hạn chế giao dịch buộc chúng phải thông qua kiểm tra gắt gao hơn, khiến cho chúng thêm tốn kém, chấm dứt hoàn toàn quan hệ giao dịch hay vay mượn LÝ THUYẾT TÀI CHÍNH TIỀN TỆ NHÓM _ “RỬA TIỀN” - Làm suy yếu tổ chức tài chính: Rửa tiền gây nguy hại theo nhiều cách cho lành mạnh khu vực tài đất nước cho ổn định tổ chức tài nói chung tổ chức ngân hàng nói riêng Cụ thể: • • • • • • Mất hoạt động kinh doanh sinh lợi Những vấn đề tính khoản việc rút tiền gây Cắt đứt sở ngân hàng đại lý Các chi phí điều tra tiền phạt Thu giữ tài sản Tổn thất cho vay giảm giá trị cổ phiếu tổ chức tài - Nền kinh tế khu vực tư nhân bị tổn thương: Những kẻ rửa tiền thường sử dụng công ty bình phong doanh nghiệp hợp pháp, tham gia hoạt động kinh doanh hợp pháp Những công ty trộn quỹ phi pháp vào quỹ hợp pháp để che giấu khoản tiền bất Điều gây khó khăn cạnh tranh cho doanh nghiệp chân - Những nỗ lực tư nhân hóa bị tổn hại: Những kẻ rửa tiền đe dọa nỗ lực cải tổ kinh tế thông quá trình tư nhân hóa Những tổ chức tội phạm có khả trả giá cao người đấu thầu đáng doanh nghiệp nhà nước trước Khi đầu tư tiền bất theo cách này, chúng có nhiều tiềm thực khác hoạt động phạm tội tham nhũng Cũng tước đoạt đất nước khoản tiền thuế hợp pháp từ doanh nghiệp Một số vụ rửa tiền “ khét tiếng” 2.1 Liberty Reserve 17 quốc gia giới bắt tay điều tra, truy tố Liberty Reserve vụ rửa tiền lớn lịch sử giới với tổng trị giá tỷ USD Ít biết thị trường đồng tiền ảo có mặt giao dịch sôi động Việt Nam nhiều năm - “ Liberty Reserve” rửa tiền nào? • Cơ quan chức trách Hoa Kỳ cho biết Liberty Reserve tiến hành 55 triệu giao dịch bất hợp pháp cho triệu người dùng – 200.000 số Mỹ Theo họ, vụ rửa tiền quốc tế lớn lịch sử “Mức độ vi phạm luật pháp bị đơn kinh ngạc”, tòa án liên bang Manhattan công bố • Theo CBS, tiền bị ăn trộm từ máy ATM gửi tới địa điểm giao dịch quốc gia không kiểm soát chặt chẽ Việt Nam, Nga Nigeria LÝ THUYẾT TÀI CHÍNH TIỀN TỆ NHÓM _ “RỬA TIỀN” 10 • Những khoản tiền mặt chuyển thành tiền tích trữ tài khoản Liberty Reserve Người dùng sử dụng tài khoản để trả cho người dùng khác rút lại tiền mặt Tất họ cần tài khoản email Liberty Reserve cho phép người dùng tạo tài khoản sử dụng nhiều loại tên, bao gồm “Russian Hacker” (Hacker Nga) “Hacker Account” (Tài khoản Hacker) Trang web thu phí 1% với giao dịch Giao diện website www.LibertyReserve.com.vn tình trạng cảnh báo nguy hiểm truy cập Phạm vi hình thức: Liberty Reserve trung tâm tài cho tội phạm, hỗ trợ hoạt động phi pháp trực tuyến lừa đảo thẻ tín dụng, ăn trộm thông tin cá nhân, lừa đảo đầu tư, xâm nhập máy tính, khiêu dâm trẻ em buôn lậu” Website chuyển hàng chục triệu USD qua công ty giấy đặt Síp, Nga, Hong Kong (Trung Quốc), Trung Quốc, Morocco, Tây Ban Nha Australia - Vòi bạch tuộc Liberty Reserve vươn tới Việt Nam từ lâu Chỉ 0,35 giây, với từ khoá “mua bán LR”, có tới 285.000 kết Google cung cấp địa website cung cấp dịch vụ giao dịch đồng tiền ảo Các tổ chức Việt Nam, chuyên cung cấp dịch vụ mua, bán, trao đổi tiền điện tử; chí hỗ trợ chuyển đổi nhiều loại tiền Do vậy, việc đóng cửa ngân hàng Mỹ tiến hành điều tra gây tác động định tới nhà đầu tư Việt Nam qua - LÝ THUYẾT TÀI CHÍNH TIỀN TỆ NHÓM _ “RỬA TIỀN” 11 mạng Liberty Reserve có mặt Việt Nam nhiều miền libertyreserve.com.vn, libertyreserve.net.vn, autoexchange.net, vnexchange… tự giới thiệu dịch vụ mua bán LR hoàn toàn tự động 24/24 Chẳng hạn, trang vnexchange, Công ty TNHH TM & DV Thạch Sanh cho biết, cho đời dịch vụ mua bán, trao đổi loại tiền tệ thịnh hành Perfect Money, Payza, Paypal, WMZ, Bit Coin… hay trao đổi tiền ngân hàng với VnExchange.vn chấp nhận giao dịch qua tin nhắn SMS; thẻ cào điện thoại: Vina, Mobi; Thẻ game: VTC, Vina; qua ngân hàng…; Các loại tiền, ví tiền điện tử: Perfect Money (PM), WebMoney (WMZ), PayPal (PP), Payza (PZ), Bảo Kim (BK), Ngân Lượng (NL) Giao diện trang web tự nhận đối tác trung chuyển tiền Liberty Reserve Việt Nam Ảnh chụp hình   LR coi ngoại tệ chí giao dịch sôi động ngoại tệ Đồng tiền ảo LR sử dụng để mua bán trao đổi nhiều hàng hoá, toán trang cá độ, mua phần mềm, thiết bị công nghệ, mạng dotnet v.v… Khi đóng cửa sàn giao dịch tiền ảo LR Mỹ, nhiều người tham gia dịch vụ Việt Nam ngã ngửa tiền ảo hoàn toàn giá trị, tương ứng tiền thật “không cánh mà bay” 2.2 Hồ sơ Panama “Hồ sơ Panama” (Panama Papers), ghi lại hoạt động hàng ngày công ty luật Mossack Fonseca 40 năm qua (từ năm 1975 đến nay), cho thấy LÝ THUYẾT TÀI CHÍNH TIỀN TỆ NHÓM _ “RỬA TIỀN” 12 công ty giúp khách hàng trốn thuế rửa tiền thông qua việc lập thành lập 214.000 “công ty ma” Tòa nhà trụ sở Công ty luật "thiên đường trốn thuế" Mossack Fonseca thành phố Panama City ngày 3/4 Ảnh: AFP/TTXVN “Hồ sơ Panama” bao gồm khoảng 11,5 triệu tài liệu, tương đương 2,6 terabyte liệu, nhiều toàn liệu từ vụ rò rỉ tài liệu mật lớn khác trước Wikileaks, Offshore Leaks, Lux Leaks Swiss Leaks Hồ sơ này, bao gồm email, tập tin PDF, tập tin hình ảnh liên quan đến 214.000 công ty nước lập để trốn thuế rửa tiền từ thập niên 1970 đến năm 2016, tờ báo “Süddeutsche Zeitung” chia sẻ với Hiệp hội Quốc tế nhà báo điều tra (ICIJ) 100 tờ báo gần 80 quốc gia  Theo kết điều tra 11,5 triệu trang tài liệu bị rò rỉ công ty Mossack Fonseca, công ty luật tạo "thiên đường trốn thuế", qua giúp khoảng 140 trị gia, gồm 12 nhà lãnh đạo cựu lãnh đạo nước, thể thao, nhiều nhà tỷ phú, trùm ma túy trốn nộp thuế Phản ứng số nước có liên quan: • Tại Canada Chính phủ nước yêu cầu cung cấp liệu rò rỉ danh sách khách hàng Công ty luật Mossack Fonseca Panama giúp trốn thuế, để giới chức nước kiểm tra thông tin có biện pháp xử lý trường hợp trốn thuế vụ việc LÝ THUYẾT TÀI CHÍNH TIỀN TỆ NHÓM _ “RỬA TIỀN” 13 • • • • • • Ottawa khẳng định theo dõi chặt chẽ trường hợp công dân nước mở công ty trốn thuế rửa tiền Panama nơi khác giới đưa vụ việc lên công tố viên cần thiết Tại Đức Trưởng đoàn nghị sĩ đảng Cánh tả Quốc hội Đức Sahra Wagenknecht yêu cầu xem xét thành lập Ủy ban điều tra Quốc hội để điều tra việc trốn thuế có hành động cứng rắn kiên ngân hàng tiếp tay cho việc trốn thuế Bộ trưởng Tư pháp liên bang Đức Heiko Maas tuyên bố bổ sung luật chống rửa tiền với hệ thống đăng ký minh bạch nhằm chấm dứt hành động trốn thuế tài trợ cho khủng bố Theo tờ Süddeutsche Zeitung (Nam Đức) số ngày 5-4, hàng nghìn người Đức 28 ngân hàng nước bị nằm diện điều tra nghi liên quan tới Công ty luật Mossack Fonseca vụ rò rỉ "Hồ sơ Panama" Tại Pháp Tổng thống Pháp Francois Hollande cho rằng, tiết lộ tài liệu "Hồ sơ Panama" liên quan tới hoạt động trốn thuế nước giúp tăng nguồn thu thuế từ đối tượng trốn thuế Nhà lãnh đạo Pháp khẳng định có thông tin liên quan tới người trốn thuế Pháp, nước mở điều tra đưa xét xử Các công tố viên điều tra tài Pháp tuyên bố tiến hành điều tra vụ gian lận thuế Tại Australia Văn phòng thuế liên bang Australia (ATO) cho biết điều tra 800 công dân nước có tên "Hồ sơ Panama" Trong một tuyên bố, Phó Giám đốc ATO, Michael Cranston cho biết, một số công dân danh sách này đã bị điều tra trước đây, cũng một số đã cung cấp thông tin các giao dịch thuế tài của họ cho ATO Giới chức Tây Ban Nha số quốc gia Thuỵ Sĩ, Áo, Na Uy, Thuỵ Điển, Ukraine, Costa Rica,… cho biết điều tra cá nhân, công ty ngân hàng có tên "Hồ sơ Panama" khả trốn thuế, tiếp tay trốn thuế gian lận tài Chính phủ Argentina tuyên bố bác bỏ thông tin cho Tổng thống nước Mauricio Macri nằm danh sách nhân vật bị tình nghi có liên quan tới hoạt động mở công ty trốn thuế rửa tiền, với trợ giúp công ty luật Mossack Fonseca Panama Messi phủ nhận cáo buộc từ “Panama papers” LÝ THUYẾT TÀI CHÍNH TIỀN TỆ NHÓM _ “RỬA TIỀN” 14 Qua thông báo chung gia đình gửi tới truyền thông, Lionel Messi phủ nhận cáo buộc “Panama Papers” (Tài liệu Panama) khẳng định kiện cố hủy hoại hình ảnh tinh thần anh Trong động thái nhất, bóng đá người Argentina, Lionel Messi thi đấu cho CLB Barcelona (Tây Ban Nha) tuyên bố kiện tờ báo “El Confidencial” đăng cáo buộc cầu thủ "lập nên mạng lưới gian lận thuế" để giấu tiền khỏi người thu thuế Nga kiểm tra thông tin công dân bị tình nghi Chính phủ Nga bác bỏ cáo buộc nhân vật thân cận với Tổng thống nước Vladimir Putin nằm danh sách đối tượng bị tình nghi có liên quan tới hoạt động trốn thuế rửa tiền, với trợ giúp công ty luật Mossack Fonseca Panama Phát biểu với báo giới, người phát ngôn Điện Kremlin Dmity Peskov nhấn mạnh: "Tổng thống Putin, nước Nga bầu cử tới mục tiêu âm mưu nhằm gây bất ổn tình hình" Ông Peskov cho rằng, cáo buộc kiểu mẻ, thiếu thông tin cụ thể dựa đoán • Thủ tướng Iceland từ chức sau "Hồ sơ Panama" tiết lộ ông sử dụng công ty "bình phong" để che giấu khoản đầu tư trị giá hàng triệu bảng Anh Trước đó, ông đề nghị giải tán quốc hội tiến hành bầu cử sớm, Tổng thống nước chưa chấp nhận Các đảng đối lập yêu cầu tiến hành bỏ phiếu bất tín nhiệm thủ tướng Ban đầu ông khẳng định không làm điều sai trái sau vụ tiết lộ có tin từ chức vào chiều 5/4 bối cảnh sức ép gia tăng • 2.3 Thiên đường rửa tiền Trung Quốc Trung Quốc trở thành thiên đường rửa tiền mới, mở rộng cửa với băng đảng ma túy hay cánh nghệ sĩ bịp bợm khắp giới “Rất tuyệt” Theo Gilbert Chikli, gã “trùm” rửa tiền lọc lõi mang dòng máu Israel - Pháp, điểm hấp dẫn “thiên đường đen tối” Trung Quốc mang danh cường quốc không quan tâm tới nước khác làm ngơ trước nạn nhân LÝ THUYẾT TÀI CHÍNH TIỀN TỆ NHÓM _ “RỬA TIỀN” 15 Khó tin dù bị cảnh sát Pháp truy nã tội chiếm đoạt triệu euro, Chikli không ngại chia sẻ với kinh nghiệm rửa tiền Trung Quốc Hắn cho kẻ đánh tiềm béo bở vào năm 2000, tức trước năm Trung Quốc gia nhập Tổ chức Thương mại giới (WTO), lợi dụng góc khuất trỗi dậy nước bệnh tham nhũng cố hữu kênh tài không thức hoạt động ngầm ngàn năm  Tòa án Pháp năm 2015 kết tội Chikli chiếm đoạt 6,1 triệu euro công ty La Banque Postale, LCL Bank, HSBC, Accenture Thomson Theo hồ sơ pháp lý, Chikli giả danh giám đốc điều hành (CEO) hàng đầu hay đặc vụ tình báo, dụ dỗ nhiều nhân viên số công ty lớn giới chuyển tiền vào tài khoản ma kiểm soát Chikli bị truy tố tội âm mưu chiếm đoạt 70 triệu euro 33 công ty khác, bao gồm nhiều tên tuổi Barclays, American Express công ty điều hành Disneyland Paris Bị kết án vắng mặt năm tù giam phạt triệu euro, song gã tội phạm gốc Do Thái sống nhởn nhơ nhà tầng xa hoa TP cảng Ashdod Israel bên Địa Trung Hải Lý đơn giản nước thỏa thuận dẫn độ song phương Chikli ca tụng rửa tiền Trung Quốc “rất tuyệt” 90% số tiền làm Theo Cục Điều tra Liên bang Mỹ (FBI), phi vụ “CEO giả” Chikli gây thiệt hại khoảng 1,8 tỉ USD nhiều công ty toàn cầu vòng năm chưa dừng lại Tiền bẩn từ lâu càn quét Trung Quốc coi vấn đề nội địa Các nhà hoạch định sách hàng đầu Trung Quốc ngày ăn ngủ với giới ngầm đáng sợ đó, họ đồng thời phải vật lộn ngăn chặn dòng tiền tháo chạy khổng lồ lúc kinh tế giảm tốc Bất chấp biện pháp kiểm soát tiền tệ ngặt nghèo, số tiền kỷ lục lên tới 711 tỉ USD chạy khỏi Trung Quốc riêng năm 2015, chưa kể tới khoản đầu tư trực tiếp nước (FDI) - theo ước tính hãng đánh giá tín dụng Fitch Ratings Phần lớn số tiền rò rỉ thông qua phi vụ định giá xuất thấp thổi phồng giá nhập để tuồn vốn nước Tổ chức Liêm Toàn cầu (GFI, có trụ sở Washington D.C - Mỹ) xếp hạng Trung Quốc nhà xuất tiền bất lớn giới Điểm mù với phương Tây “Tôi biết Trung Quốc nơi làm ảo thuật với tiền bẩn” - tay trùm rửa tiền tự thuật LÝ THUYẾT TÀI CHÍNH TIỀN TỆ NHÓM _ “RỬA TIỀN” 16 Gilbert Chikli tiết lộ phương pháp rửa tiền ưa thích lợi dụng sơ hở hoạt động xuất nhập Ban đầu, yêu cầu “con mồi” chuyển tiền vào tài khoản ngân hàng khắp giới, phổ biến Đông Âu, sau dẫn dắt sang Trung Quốc Hồng Kông để rút tiền mặt Tiền dùng để mua loại hàng hóa giày dép, vàng, thép, đồ dệt may Trung Quốc Có điều, dù mua 20 thép chẳng hạn thỏa thuận ngầm để có biên lai tới 100 Số tiền bán hàng sau thủ đoạn lắt léo gửi Israel với danh phận không vết nhơ Giới chức Mỹ không khỏi đau đầu với kiểu rửa tiền núp bóng thương mại Theo cáo trạng Bộ Tư pháp Mỹ công khai hồi tháng 9-2015, công dân Colombia Quảng Châu - Trung Quốc cầm đầu mạng lưới rửa tiền “tiêu thụ” tới tỉ USD, với chiêu thức biên lai khống hệt Chikli Mạng lưới vươn vòi khắp nước Mỹ, Colombia, Tây Ban Nha, Ecuador, Mexico Venezuela, chủ yếu phục vụ băng đảng ma túy Chikli giải nghệ hệ lưu manh ăn theo chiêu thức Có thêm tiếp tay mạng xã hội khiến chiêu rửa tiền ngày tinh vi FBI cho biết họ nhận 13.500 đơn khiếu nại từ nạn nhân nạn “CEO giả” khắp giới năm 2015, tăng 270% so với năm trước Người đứng đầu quan tình báo tài Cảnh sát Liên minh châu Âu (Europol), ông Igor Angelini, báo động mức độ nguy hiểm loại hình tội phạm rửa tiền Trung Quốc tăng mạnh Vấn đề giới chức Trung Quốc lại không mặn mà giúp công ty phương Tây gặp nạn tìm lại số tiền bị chiếm đoạt Ông Angelini gọi Trung Quốc “điểm mù” Mỹ châu Âu vấn đề II/ Thực trạng hoạt động rửa tiền Việt Nam: - - Tác động lên kinh tế Việt Nam: Xói mòn hệ thống tài chính: • Nhu cầu rửa tiền cao tính nguy hiểm lớn thông qua hành vi tham nhũng tìm kiếm đặc lợi khác • Gian lận dẫn đến suy sụp niềm tin khách hàng tổn hại đến hệ thống Tác động làm giảm hiệu khu vực thức • Chênh lệch hướng phân bổ nguồn lực khu vực hiệu • Phần lớn lượng tiền đem đầu tư gọi “ vô trùng “ để đảm bảo tính an toàn suất sinh lợi Những khoản đầu tư tạo hiệu suất kinh tế mà làm chệch hướng cung cầu tự nhiên khu vực thức LÝ THUYẾT TÀI CHÍNH TIỀN TỆ NHÓM _ “RỬA TIỀN” 17 - Tác động đến khu vực nước cách bóp méo giá làm chênh lệch dòng vốn quốc tế • Giảm đầu tư nước dẫn đến khuyến khích sai lệch danh mục đầu tư lựa chọn đầu tư nước • Việc rửa tiền hoàn tất rút ta lượng tiền lớn cách đột ngột dẫn đến khủng hoảng tiền tệ khủng hoàng ngân hàng, chưa kể đến hậu thay đổi tỷ giá hối đoái thực cân giũa khu vực hàng ngoại thương phi ngoại thương Hiện Việt Nam chưa kết luận vụ việc kết luận rửa tiền mà hoạt động thường hệ điều tra vụ án kinh tế, hoạt động buôn lậu, buôn ma túy Tuy nhiên189 tổ chức, cá nhân Việt Nam xuất “Hồ sơ Panama” Hiệp hội Các nhà báo Điều tra Quốc tế (ICIJ) công bố trang web ICIJ Một số vụ việc tiêu biểu: 2.1 Baggio Carlitos Linska Là vụ rửa tiền xuyên quốc gia Công an Đà Nẵng phát vào tháng 10/2008, bắt thủ phạm Baggio Carlitos Linska, quốc tịch Mozambique tên đến chi nhánh ngân hàng thương mại Đà Nẵng mở lúc tài khoản Ngay sau mở tài khoản, có 4,1 tỷ đồng chuyển vào Điều đáng nghi ngờ là, đối tượng làm thủ tục để rút tiền Nhận thấy giao dịch bất thường, quan điều tra vào xác minh số tiền khoản tiền bọn tội phạm đánh cắp từ tài khoản nước Sau chuyển vào Việt Nam qua hai chi nhánh ngân hàng thương mại Đà Nẵng Bà Rịa – Vũng Tàu LÝ THUYẾT TÀI CHÍNH TIỀN TỆ NHÓM _ “RỬA TIỀN” 18 - Công an Đà Nẵng tiến hành tạm giữ Linska Massamba Lendebe Vis (quốc tịch Mozambique) Đáng tiếc Niaty Lokasso Djamba (quốc tịch Congo), người mở tài khoản chuyển số tiền 3,34 tỷ đồng Bà Rịa – Vũng Tàu nhanh chân tẩu thoát - Từ tháng 4/2004 đến tháng 7/2006, quan chức phát James Edmund Corbett (công dân Australia, tạm trú phường Linh Trung, quận Thủ Đức, Thành phố Hồ Chí Minh) có dấu hiệu bất thường, nghi vấn rửa tiền James E.Corbett mở tài khoản vãng lai USD số ngân hàng Thành phố Hồ Chí Minh, thông qua tài khoản này, nhận 3,2 triệu USD từ nước chuyển vào Việt Nam, sau chuyển cho số công ty Việt Nam nước  Trên thực tế, chiêu thức rửa tiền ngày tinh vi khó phát hiện, đặc biệt sử dụng công nghệ cao thẻ tín dụng Ông Nguyễn Văn Ngọc (Cục trưởng Phòng, chống rửa tiền, quan tra giám sát ngân hàng) cho biết, phát nghi can sử dụng thẻ Visa Debit để tuồn tiền “bẩn” từ Việt Nam nước ngoài, sau lại chuyển “tiền sạch” vào Việt Nam Chúng dùng thủ đoạn thuê 10 người mở thẻ Visa Debit, sau mang số thẻ sang Campuchia Campuchia cho phép trụ ATM nhả nội tệ USD Sau mang thẻ sang Campuchia, đồng bọn Việt Nam liên tục chuyển tiền vào 10 thẻ Visa Debit trên, nghi can Campuchia liên tục rút tiền Campuchia Số tiền sau rút chúng mua vàng chuyển Việt Nam bước hợp thức hóa Đây chiêu thức rửa tiền phát Thói quen sử dụng tiền mặt, không bắt buộc chứng minh nguồn gốc dòng tiền cộng với tình trạng sở hữu chéo chằng chịt doanh nghiệp, ngân hàng Việt Nam khiến việc phát tội phạm rửa tiền thêm khó khăn 2.2 Vụ Lê Thị Phương Mai Việt Kiều Lê Thị Phương Mai đầu tư tiền từ hoạt động ma tuý vào dự án Công ty Viet – Can Resorts & Plannation Inc Theo hồ sơ Cục Điều tra Liên bang Mỹ (FBI), Lê Thị Phương Mai nhân vật đứng tổ chức tập đoàn tội phạm quốc tế lớn Bắc Mỹ, hoạt động theo qui trình khép kín từ sản xuất, tiêu thụ ma túy đến rửa tiền Đầu năm 2004, trước bị FBI bắt khoảng tháng, Mai số người khác danh nghĩa người Công ty Viet – Can Resorts & Plantation Inc., có trụ sở 857, Unit 1, Somerset St WestOttawaOntario (Canada), Việt Nam tìm “cơ hội đầu tư” Mai xin phép đầu tư 25 triệu USD vào dự án khu nghỉ mát hộ cho thuê Dốc Lết, thuộc huyện Ninh Hòa, tỉnh Khánh Hòa Cùng lúc, Công ty Viet – Can Resorts & Plantation lập website mạng internet để quảng bá dự án du lịch dự án khác tỉnh Lâm Đồng Tháng 2/2004, UBND tỉnh Khánh Hoà có văn đồng ý mặt chủ trương cho phép đầu tư khu nghỉ mát hộ cho thuê với diện tích khoảng 70 Dốc Lết Dự án chưa kịp hoàn thành thủ tục Mai bị bắt giữ LÝ THUYẾT TÀI CHÍNH TIỀN TỆ NHÓM _ “RỬA TIỀN” 19 2.3 Hội nhập kinh tế quốc tế mang đến cho Việt Nam nhiều hội, nhiều nguồn lực kéo theo yếu tố rủi ro trở thành mảnh đất cho giới tội phạm rửa tiền Nhiều lời chào hàng từ phía công ty tài Mỹ, Thụy Sĩ, Nigeria, đề nghị doanh nghiệp Việt Nam cung cấp hợp đồng khống thư L/C ký chờ Nếu phi vụ thành công, phía doanh nghiệp Việt Nam hưởng lợi từ 30-40% giá trị hợp đồng Điển hình vụ án bán 32 thư tín dụng (L/C) không với tổng giá trị 304 triệu USD giám đốc ngân hàng cổ phần Nam Thành năm 1990 Mỗi L/C thực hưởng 45% giá trị 10% lấy 35% chuyển vào tài khoản nước lấy sau 10 năm 2.4 Một hình thức việc rửa tiền cá nhân, tổ chức nước đề nghị cho doanh nghiệp Việt Nam vay khoảng tiền lớn với mức lãi suất ưu đãi thời gian dài với đảm bảo thư bảo lãnh Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam nhận email từ số doanh nhân Nigeria yêu cầu mở tài khoản 28 triệu USD, hứa hẹn chi lại 15% tổng số tiền… Trong thời gian gần đây, lực lượng công an Việt Nam phối hợp với Trung tâm Thông tin phòng chống rửa tiền NHNN (nay Cục Phòng chống rửa tiền) phát nhiều giao dịch nghi vấn liên quan đến hoạt động Ngoài hoạt động rửa tiền biết tới qua tượng hàng loại công ty khu công nghiệp, chế xuất thành phố Hồ Chí Minh, Hải Phòng Tuyên bố phá sản biến sau thời gian ngắn hoạt động Bọn tội phạm lợi dụng sách khuyến khích đầu tư Việt Nam để thực hoạt động Những khoản tiền thu qua việc lý tài sản không đủ so với số tiền đầu tư khoác vỏ bọc hợp pháp tiền có nguồn gốc từ hoạt động kinh doanh C Đề xuất giải pháp I Giải pháp chung - LPCRT văn quy phạm pháp luật PCRT nước ta xây dựng theo kinh nghiệm luật pháp quốc tế; nhiên, chuyển động dòng LÝ THUYẾT TÀI CHÍNH TIỀN TỆ NHÓM _ “RỬA TIỀN” 20 tiền VN có đặc thù khác Cần sửa đổi bổ sung LPCRT cho phù hợp tình hình thực tế VN thông lệ quốc tế - Cần sửa đổi bổ sung Luật có liên quan đến toán, như: Luật Giao dịch tiền mặt; Luật Séc, Luật Hối phiếu nhằm giảm thiểu giao dịch tiền mặt VN - Việc cho phép khoản TCTC nhận tiền gửi USD việc sử dụng tràn lan USD VN làm gia tăng trình đôla hóa Đôla hóa làm tăng nạn rửa tiền qua ngoại tệ Bởi vậy, cần có giải pháp nhằm hạn chế tình trạng đô la hóa thị trường tiền tệ VN - Tăng cường phối hợp quan nhà nước có liên quan lĩnh vực PCRT, như: NHNN, Bộ Công an, Bộ Tài chính, Bộ Công thương, Bộ Tư pháp, Bộ Xây dựng… việc hướng dẫn, kiểm tra chấp hành biện pháp phòng chống rửa tiền tổ chức thuộc thẩm quyền quản lý - Cần tăng mức độ xử phạt hành vi rửa tiền để răn đe - Lọc khách hàng khỏi danh sách “đen” - Cần ngăn chặn kịp thời kiểm soát giao dịch đáng ngờ II Giải pháp cho tổ chức tài - Cần ứng dụng công nghệ thông tin với công nghệ đại, theo chuẩn mực thông lệ quốc tế Đây giải pháp hữu hiệu nhằm nâng cao lực phòng, chống rửa tiền NHTM - Các TCTC cần xây dựng chế sàng lọc giao dịch tiền mặt lớn giao dịch tiền mặt nhiều lần liên tục có chủ ý, xây dựng báo cáo tự động báo cáo kịp thời nội cho quan quản lý - Việc ứng dụng công nghệ để phát hiện, xử lý tình trạng rửa tiền chiêu thức ngày tinh vi bọn tội phạm TCTC nói chung NHTM nói riêng nhiều hạn chế Bởi vậy, cần thường xuyên tổ chức tập huấn phòng chống rửa tiền cho định chế tài - Kiểm soát chặt chẽ giao dịch đáng ngờ giao dịch với giá trị toán lớn phải cung cấp thông tin cho Cục Phòng chống rửa tiền LÝ THUYẾT TÀI CHÍNH TIỀN TỆ NHÓM _ “RỬA TIỀN” 21 - Hệ thống công nghệ thông tin NHTM cần đồng hóa nâng cấp hệ thống theo hướng: đáp ứng quy định pháp luật, phân tích giao dịch, hỗ trợ sàng lọc, nhận biết khách hàng, báo cáo, lưu trữ thông tin, v.v - Cần tăng chế tài, tiền phạt quan tài không tuân thủ quy định, báo cáo giao dịch đáng ngờ, thiết lập hình phạt nặng với cán nhân viên vi phạm - Ngăn chặn rửa tiền lĩnh vực chứng khoán, cách: Yêu cầu công ty chứng khoán phải có nghĩa vụ báo cáo giao dịch đáng ngờ cho quan nhà nước có thẩm quyền văn bản; phải tuyệt đối tuân thủ quy tắc không tiết lộ cho khách hàng việc báo cáo giao dịch nhằm tránh khả giúp người rửa tiền có cách trốn tránh gây hoang mang cho khách hàng mục đích rửa tiền; cần phải có hệ thống lưu trữ hồ sơ chứng khoán theo quy định pháp luật - Cần tăng cường kiểm tra nhà hàng, sòng bạc, sàn nhảy, khu du lịch đặc biệt công ty thành lập để tránh việc bỏ sót công ty “ma” - Kiểm tra chặt chẽ để hạn chế mánh khóe rửa tiền qua mạng Internet - Phối hợp chặt chẽ TCTC khách hàng nhằm chấp hành tốt LPCRT để hạn chế nạn rửa tiền KẾT LUẬN LÝ THUYẾT TÀI CHÍNH TIỀN TỆ NHÓM _ “RỬA TIỀN” 22 Trong trình xây dựng kinh tế thị trường định hướng xã hội chủ nghĩa, bên cạnh mặt tích cực đạt được, cần khắc phục mặt tiêu cực mà phát triển kinh tế mang lại, có hoạt động rửa tiền Rửa tiền không vấn đề thị trường tài hàng đầu giới mà quốc gia trình hội nhập vào hệ thống tài quốc tế không tránh khỏi Đặc biệt thị trường mở cửa kinh tế lĩnh vực tài họ dể dàng trở thành mục tiêu hoạt động rửa tiền Đấu tranh phòng chống tội phạm tẩy rửa tiền không góp phần hạn chế phát triển tội phạm nghiêm trọng, tội phạm có tổ chức, buôn bán ma túy tham nhũng mà đảm bảo cho kinh tế phát triển ổn định, hệ thống trị vững mạnh, xã hội an toàn, tạo điều kiện cho Việt Nam ngày lớn mạnh phát triển sâu rộng khu vực giới LÝ THUYẾT TÀI CHÍNH TIỀN TỆ NHÓM _ “RỬA TIỀN” 23