BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC CÔNG NGHỆ TP HCM NGUYỄN NHƠN HOÀN THIỆN HỆ THỐNG QUẢN LÝ TÀI CHÍNH TẠI TỔNG CÔNG TY CỔ PHẦN DẦU KHÍ THÁI BÌNH DƯƠNG (PETROPACIFIC) LUẬN VĂN THẠC SĨ Chuyên ngành: Quản trị kinh doanh Mã số ngành: 60340102 TP HỒ CHÍ MINH, tháng 01 năm 2014 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC CÔNG NGHỆ TP HCM NGUYỄN NHƠN HOÀN THIỆN HỆ THỐNG QUẢN LÝ TÀI CHÍNH TẠI TỔNG CÔNG TY CỔ PHẦN DẦU KHÍ THÁI BÌNH DƯƠNG (PETROPACIFIC) LUẬN VĂN THẠC SĨ Chuyên ngành: Quản trị kinh doanh Mã số ngành: 60340102 HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS.TS.PHAN ĐÌNH NGUYÊN TP HỒ CHÍ MINH, tháng 01 năm 2014 CÔNG TRÌNH ĐƯỢC HOÀN THÀNH TẠI TRƯỜNG ĐẠI HỌC CÔNG NGHỆ TP HCM Cán hướng dẫn khoa học: PGS.TS Phan Đình Nguyên Cán chấm nhận xét 1: PGS.TS Bùi Lê Hà Cán chấm nhận xét 2: TS Lại Tiến Dĩnh Luận văn Thạc sĩ bảo vệ tại Trường Đại học Công nghệ TP.HCM ngày 22 tháng 01 năm 2014 Thành phần Hội đồng đánh giá Luận văn Thạc sĩ gồm: PGS.TS Nguyễn Phú Tụ - Chủ tịch hội đồng PGS.TS Bùi Lê Hà - Cán nhận xét TS Lại Tiến Dĩnh - Cán nhận xét TS Lê Quang Hùng - Ủy viên TS Mai Thanh Loan - Ủy viên, Thư ký Xác nhận Chủ tịch Hội đồng đánh giá Luận văn và Khoa quản lý chuyên ngành sau Luận văn đã sửa chữa (nếu có) Chủ tịch Hội đồng đánh giá LV Khoa quản lý chuyên ngành TRƯỜNG ĐH CÔNG NGHỆ TP HCM PHÒNG QLKH - ĐTSĐH CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập – Tự – Hạnh phúc TP HCM, ngày….tháng……năm 20…… NHIỆM VỤ LUẬN VĂN THẠC SĨ Họ tên học viên: Nguyễn Nhơn Giới tính: Nam Ngày, tháng, năm sinh: 17/01/1976 Nơi sinh: Ninh Thuận Chuyên ngành: Quản trị kinh doanh MSHV: 1241820152 I-Tên đề tài: Hoàn thiện Hệ thống quản lý tài chính tại Tổng Công ty Cổ phần Dầu khí Thái Bình Dương (Petropacific) II-Nhiệm vụ và nội dung: 1.Hệ thống sở lý luận về tài chính và quản trị tài chính doanh nghiệp 2.Phân tích thực trạng quản lý tài chính tại Tổng Công ty Cổ phần Dầu khí Thái Bình Dương 3.Phân tích các yếu tố ảnh hưởng và đề các giải pháp nhằm hoàn thiện hệ thống quản lý tài chính tại Tổng Công ty Cổ phần Dầu khí Thái Bình Dương III-Ngày giao nhiệm vụ: 18/06/2013 IV-Ngày hoàn thành nhiệm vụ: 19/12/2013 V-Cán hướng dẫn: PGS.TS PHAN ĐÌNH NGUYÊN CÁN BỘ HƯỚNG DẪN KHOA QUẢN LÝ CHUYÊN NGÀNH (Họ tên và chữ ký) (Họ tên và chữ ký) i LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan là công trình nghiên cứu riêng Các số liệu, kết quả nêu Luận văn là trung thực và chưa từng công bố bất kỳ công trình nào khác Tôi xin cam đoan rằng: sự giúp đỡ cho việc thực Luận văn này đã cảm ơn và các thông tin trích dẫn Luận văn đã chỉ rõ nguồn gốc Học viên thực hiện luận văn (Ký và ghi rõ họ tên) Nguyễn Nhơn ii LỜI CÁM ƠN Tục ngữ có câu “ Học đôi với hành ” câu nói thật đầy ý nghĩa đối với Trong thời gian học tại trường Đại học Công nghệ TP HCM, Quý Thầy Cô tận tình truyền đạt những kiến thức tổng quát về quản trị Đây là chìa khóa giúp thành công việc vận dụng để giải quyết các vấn đề thực tiễn tại doanh nghiệp cách hiệu quả Với lòng biết ơn sâu sắc, xin gửi lời cám ơn chân thành đến Thầy PGS.TS.Phan Đình Nguyên đã dành nhiều thời gian quý báu, tận tình hướng dẫn chỉ bảo và giúp đỡ từ lúc định hình các nghiên cứu ban đầu cho đến lúc hoàn chỉnh luận văn Tôi biết ơn Quý Thầy Cô trường đã trang bị cho nền tảng kiến thức về quản trị vô cùng quý báu Tôi cũng xin chân thành cảm ơn sự giúp đỡ Quý Thầy Cô Phòng QLKH - ĐTSĐH Trường Đại học Công nghệ TP HCM quá trình học tập Tôi xin chân thành cám ơn: Hội đồng quản trị, Ban Tổng giám đốc, Phòng kế toán tài chính, các phòng ban công ty, các công ty con, các đơn vị trực thuộc Tổng Công ty Cổ phần Dầu khí Thái Bình Dương đã tạo điều kiện vô cùng thuận lợi cho tiếp cận với thực tế quá trình thực luận văn này Và cuối cùng, xin gửi lời cảm ơn đến gia đình, bạn bè, đồng nghiệp, những người đã đồng hành cùng suốt quá trình học tập, rèn luyện cũng thực đề tài nghiên cứu này Trân trọng cảm ơn! Tác giả Luận văn: Nguyễn Nhơn iii TÓM TẮT Quản lý tài chính là những nhiệm vụ hàng đầu công tác quản lý, vì nó quyết định đến sự tồn tại và phát triển mỗi doanh nghiệp Thực tế đã chứng minh có nhiều doanh nghiệp không coi trọng công tác quản lý tài chính, dẫn đến hệ quả là doanh nghiệp bị phá sản kinh doanh mà không hiểu tại Đây cũng là thực trạng chung nhiều doanh nghiệp Việt Nam, chỉ biết kinh doanh chứ không có kiến thức về quản lý mà đặc biệt về quản lý tài chính Vì quyết định chọn đề tài “Hoàn thiện hệ thống quản lý tài chính tại Tổng Công ty Cổ phần Dầu khí Thái Bình Dương (PETROPACIFIC)” để thực luận văn tốt nghiệp Tác giả đã vận dụng những sở lý luận về tài chính và quản trị tài chính doanh nghiệp cũng các phương pháp nghiên cứu khoa học để phân tích thực trạng quá trình quản lý tài chính tại PETROPACIFIC thông qua các báo cáo tài chính từ 2010 đến 2012 Kết quả phân tích cho thấy công tác quản lý tài chính công ty đã đạt số thành tựu như: khả huy động vốn cho kinh doanh với chi phí vốn thấp khá tốt và hiệu quả; tạo uy tín việc toán đối với nhà cung cấp và các ngân hàng; nguồn hàng xăng dầu luôn ổn định điều kiện khó khăn nhất; chưa để xảy sai phạm công tác quản lý tài chính; kiểm soát tình hình kinh doanh và tài chính điều kiện nền kinh tế khó khăn về nguồn hàng và nguồn vốn cho vay; hệ thống tài chính ở mức an toàn, không để xảy cân đối tài chính Tuy nhiên, công tác này cũng tồn tại số vấn đề như: máy tổ chức cồng kềnh chưa phù hợp với kinh doanh; chưa phân tích hiệu quả kinh doanh để xảy nợ khó đòi; Ban TGĐ chưa trang bị kiến thức về tài chính quản lý và điều hành; chưa đàm phán mức chiết khấu hợp lý mua xăng dầu từ nhà cung cấp; chưa tách bạch phận tài chính chuyên trách với phòng kế toán; chưa tính toán hiệu quả việc đầu tư và huy động vốn; chưa cấu nguồn vốn cho kinh doanh, phụ thuộc iv quá nhiều vào vốn vay ngân hàng; việc quản lý và điều hành chưa quán; chưa thật sự quan tâm đến hệ thống quản lý toàn PETROPACIFIC Từ những việc chưa làm cũng cứ định hướng phát triển giai đoạn 2014-2018 theo Nghị quyết Đại hội đồng cổ đông năm 2013, tác giả đề tám nhóm giải pháp nhằm hoàn thiện những việc chưa làm công tác quản lý tài chính tại PETROPACIFIC đó là: 1)Xây dựng và hoàn thiện cấu tổ chức, máy quản lý; 2)Thành lập phận tài chính chuyên trách; 3)Xây dựng lại hệ thống quản lý; 4)Xác định lại các khoản mục chi phí kinh doanh; 5)Thành lập Ban đánh giá thẩm định Tổng công ty; 6)Xác định lại cấu vốn kinh doanh và đầu tư; 7)Phân công lại nhiệm vụ Ban Tổng giám đốc; 8)Tăng cường hoạt động Ban kiểm soát Đồng thời đề xuất các kiến nghị với Chính Phủ và các ngành có liên quan Từ kết quả nghiên cứu đề tài, cho thấy rằng việc hoàn thiện hệ thống quản lý tài chính là việc bắt buộc mang tính sống còn mà PETROPACIFIC phải thực giai đoạn Vì vậy, nếu các nhóm giải pháp này thực thành công sẽ đưa thương hiệu PETROPACIFIC trở thành những doanh nghiệp hàng đầu về kinh doanh xăng dầu, phân phối dầu nhờn Shell tại các tỉnh Miền Đông Nam Bộ đó có tỉnh Bà Rịa Vũng Tàu Nghiên cứu này giúp cho Hội đồng quản trị, Ban Tổng giám đốc có sở việc lựa chọn các giải pháp phù hợp để nâng cao công tác quản lý tài chính cho PETROPACIFIC và củng cố vị trí PETROPACIFIC thị trường kinh doanh xăng dầu ở các tỉnh Miền Đông Nam Bộ nói chung và tỉnh Bà Rịa Vũng Tàu nói riêng v ABSTRACT Financial management is one of the primary tasks of the management because it determines the existence and development of the business There are lots of businesses did not consider the financial management, as a result, led to the bankruptcy without understanding the reasons Is management the problem? This is also the real situation of many common Vietnamese businesses, just doing business without knowledge of management, especially in finance Therefore, I decided to choose the topic "Perfection the system of financial management at Petro Pacific Corporation (PETROPACIFIC )" to perform the thesis The author has used a theoretical basis about finance, business financial management, as well as the scientific research methods to analyze the actual situation of the current financial management process in PETROPACIFIC through its financial reports from 2010 to 2012 The results showed that the financial management of the company had achieved some successes as its ability to mobilize capital for business with low and effective capital costs; gained prestige in payment with its suppliers and banks; petroleum resources always stable even in the most difficult situations; yet happened irregularities in financial management; controlled the situation of business and finance in difficult circumstances; financial system was at a safe level and had not got any financial imbalances However, also existed some problems such as the organizational structure wasn’t appropriate for the business , not analysis business effectiveness to occur bad debts; Board of Directors wasn’t equipped with knowledge of financial management and administration, didn’t negotiate reasonable discounts when buying petrol from suppliers; didn’t separate between financial department and the accounting department; didn’t calculate the efficiency of investment and mobilized vi capital; depended too much on the bank; the management and operating was inconsistent; wasn’t really interested in the management system of PETROPACIFIC Based on development orientation of the Corporation in period 2014 - 2018 according to the Resolution of the Shareholders in 2013, The author recommended the solutions in order to improve weaknesses in financial management at the Corporation, such as: 1) Set up, perfect the organizational structure and the management apparatus; 2) Form the finance department; 3) Rebuild the management systems; 4) Redefine the expense in business; 5) Form the assessment committee for the Corporation; 6) Redefine the capital structure of the business and investment; 7) Reassign tasks in the Board of Directors; ) Increase activity in the control committee At the same time, propose recommendations to the government and relevant ministries Based on the results of the thesis, the completion of the financial management system at Petro Pacific Corporation is extremely urgent So if this group of solutions are successful, Petro Pacific Corporation’s brand will become one of the leading enterprises in petroleum business, Shell lubricants distributors in the South-Eastern provinces, including Ba Ria Vung Tau This thesis helps Board of Directors to choose the most appropriate solutions to improve financial management and reinforce PETROPACIFIC position in the petroleum business market at South-Eastern provinces in general and Ba Ria Vung Tau in particular 82 *Thứ hai: Xem lại việc tính giá sở XD, vì giá XD là thuế chồng thuế *Thứ ba: xem xét lại mức trích Quỹ bình ổn giá (BOG) giá XD tại là 300đ/lít là quá cao đó chịu nhiều khoản thuế (4 khoản); Và công khai việc sử dụng quỹ BOG XD để các DN và người dân giám sát việc quản lý, sử dụng Quỹ BOG XD cũng giám sát việc điều hành giá XD theo chế thị trường mà Chính phủ và các Bộ, ngành kiên trì thực *Thứ tư: cần xem lại việc cho phép các đầu mối nhập khẩu tăng giá bán 5% Việc điều chỉnh tăng giá nhiều lần sẽ gây lạm phát 3.3.4.Đối với đầu mối nhập khẩu là PV OIL: *Thứ nhất: Cần xem xét lại mức chiết khấu XD cho các Tổng đại lý vì mức chiết khấu bình quân từ 300đ đến 600đ/lít là quá thấp đó chi phí bán lít XD bình quân 450đ đến 550đ/lít tùy theo địa điểm bán hàng *Thứ hai: Tạo điều kiện cho các Tổng đại lý mua hàng trả chậm với hạn mức khoảng 20 tỷ đồng trở lên và thời gian trả chậm từ 15 lên 25 ngày Vì thông thường mua hàng phải trả tiền trước nhận hàng phí vốn tăng cao 3.3.5.Đối với Ngân hàng nhà nước: Cần điều chỉnh giảm lãi suất cho vay 9%/năm nhằm tạo điều kiện cho các DN có hội tiếp cận nguồn vốn vay để phục vụ cho kinh doanh XD cũng giảm chi phí vốn nhằm tăng hiệu quả kinh doanh Vì vốn cần cho kinh doanh XD lớn, cũng là yếu tố có ảnh hưởng đến công tác QLTC tại DN 3.3.6.Đối với các quan ban ngành địa phương Cần tạo điều kiện thuận lợi cho các DN kinh doanh XD hoạt động nhằm giải quyết công ăn việc làm cho người lao động tại địa phương, đóng góp cho ngân sách nhà nước, tạo sự bình đẳng công bằng kinh doanh giữa các DN cùng địa phương với 83 KẾT LUẬN Cùng với sự phát triển không ngừng kể từ thành lập năm 2007 cho đến nay, PETROPACIFIC đã có chỗ đứng quan trọng và vững chắc thị trường kinh doanh XD Từ 30 khách hàng chuyển giao từ Xí nghiệp Kinh doanh Vận tải Xăng Dầu đến PETROPACIFIC đã có hàng trăm khách hàng lớn nhỏ, với đội ngũ nhân sự lên đến 191 người có trình độ chuyên môn và giàu kinh nghiệm sẵn sàng phục vụ khách hàng cách tốt nhất, xứng đáng là đối tác tin cậy Tuy nhiên để đáp ứng nhu cầu ngày càng cao khách hàng giai đoạn tới, PETROPACIFIC cần phải đổi và nâng cao công tác quản lý và điều hành kinh doanh mà đặc biệt là công tác QLTC Đứng trước tình hình đó, PETROPACIFIC cần phải xây dựng cho mình kế hoạch dài hạn cách nghiêm túc và có tính khoa học đặc biệt nhân sự có trình độ cao Việc xây dựng kế hoạch dài hạn về nhân sự là vấn đề có ý nghĩa sống còn, và quyết định đến sự thành công đường phát triển PETROPACIFIC Từ việc phân tích các nhân tố bên và các nhân tố bên ngoài có ảnh hưởng trực tiếp và gián tiếp đến công tác quản lý tài chính, xác định những thành tựu đã đạt những năm qua cũng những tồn tại mà PETROPACIFIC phải thực giai đoạn này, tác giả đã đề nhóm giải pháp nhằm hoàn thiện hệ thống quản lý tài chính từ đến 2018 Các nhóm giải pháp cụ thể đó là: Xây dựng và hoàn thiện cấu tổ chức, máy quản lý; Thành lập phận tài chính chuyên trách; Xây dựng lại hệ thống quản lý; Xác định lại các khoản mục chi phí kinh doanh; Thành lập Ban đánh giá thẩm định Tổng công ty; Xác định lại cấu vốn kinh doanh và đầu tư; Phân công lại nhiệm vụ Ban TGĐ; Tăng cường hoạt động Ban kiểm soát Việc thực linh hoạt và đồng các nhóm giải pháp sẽ nâng cao công tác quản lý và góp phần mang lại thắng lợi việc thực mục tiêu chính 84 PETROPACIFIC Để thuận lợi quá trình thực giải pháp, tác giả đã đưa lộ trình thực từng giải pháp với từng người phụ trách cụ thể Trong quá trình thực hiện, các nhóm phải thường xuyên kiểm tra, báo cáo và đề xuất để có những điều chỉnh cho kịp thời, phù hợp với tình hình kinh doanh thực tế PETROPACIFIC 85 TÀI LIỆU THAM KHẢO 1.TS.Nguyễn Thị Liên Diệp (1997) “Chiến lược và chính sách kinh doanh”, Nhà xuất bản thống kê 2.Tác giả Nguyễn Thị Hoa (2012) Đề tài “Hoàn thiện quản lý tài Công ty cổ phần Sách và Thiết bị Trường học Đà Nẵng” - Ngành QTKD - ĐH Kỹ thuật Công nghệ TP HCM 3.Học viện tài chính (2007) “Giáo trình tài chính doanh nghiệp”, NXB tài chính 4.TS.Lưu Thị Hương (2010) “Giáo trình tài chính doanh nghiệp”, Trường Đại học Kinh tế Quốc Dân 5.PETROPACIFIC (2010,2011,2012) “Báo cáo tài chính tổng hợp, Báo cáo kết quả kinh doanh tổng hợp” 6.PETROPACIFIC (2011) “Điều lệ công ty sửa đổi lần 1” PETROPACIFIC (2013) “Chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn các phòng ban” 8.Tập đoàn Xăng dầu Việt Nam (2010,2011,2012) “ Báo cáo tài chính hợp nhất” 9.TS.Bùi Hữu Phước (2005) “Tài chính doanh nghiệp”, Nhà xuất bản tài chính 10.GS.TS.Trần Ngọc Thơ (2005) “Tài chính doanh nghiệp đại”, Nhà xuất bản Thống Kê 11.Một số website: http://www.petropacific.com.vn/ http://www.petrolimex.com.vn/nd/bao_cao/bao-cao-tai-chinh-hop-nhat-da-duockiem-toan-nam-2012/default.aspx http://www.foc.ueh.edu.vn/giaotrinh.htm http://idoc.vn/tai-lieu/tong-quan-ve-tai-chinh-doanh-nghiep.html http://www.luanvan.net PHỤ LỤC Phụ lục 1: Danh mục tài sản, trang thiết bị, hệ thống phân phối sản phẩm TT Danh mục Địa điểm kinh doanh 01 Cửa hàng xăng dầu Số Số 570 Đường 30/4, P.10, TP Vũng Tàu 02 Cửa hàng xăng dầu Số Số 03 Lê Hồng Phong, P.7, TP Vũng Tàu 03 Cửa hàng xăng dầu Số 15 Cảng Cầu Đá, đường Hạ Long, P.2, TP Vũng Tàu 04 Cửa hàng xăng dầu Lộc An Cảng cá Lộc An, Xã Lộc An, Huyện Đất Đỏ, tỉnh BRVT 05 Cửa hàng xăng dầu Cát Lở Số 1007/34 đường 30/4, P.11, TP Vũng Tàu 06 Cửa hàng xăng dầu Đại Dương Số 1007/34 đường 30/4, P.11, TP Vũng Tàu 07 Trạm kinh doanh xăng dầu Cảng Nhật Số 1007/34 đường 30/4, P.11, TP Vũng Tàu 08 Trạm kinh doanh xăng dầu 129 Số 1451 đường 30/4, P.11, TP Vũng Tàu 09 Kho nhớt 42B1 diện tích 1.200m2 Số 42B đường 30/4, P.9, TP Vũng Tàu 10 Kho nhớt 42B2 diện tích 5.000m2 Số 42B đường 30/4, P.9, TP Vũng Tàu 11 Văn phòng đại diện tại TP.HCM Suite 1101, Beautiful Saigon Building, Số Nguyễn Khắc Viện, Phú Mỹ Hưng, P Tân Phú, Q7, TP HCM 12 Tàu chở dầu Nam Bình (trọng tải toàn Phòng giao nhận vận tải quản lý, neo đậu ở Cảng phần 350 tấn) 129 13 Tàu chở dầu Nam Anh (trọng tải toàn Phòng giao nhận vận tải quản lý, neo đậu ở Cảng phần 500 tấn) 129 14 Tàu chở dầu Nam Long (trọng tải toàn Phòng giao nhận vận tải quản lý, neo đậu ở Cảng phần 850 tấn) 129 15 Tàu chở dầu Nam Phú (trọng tải toàn Phòng giao nhận vận tải quản lý, neo đậu ở Cảng phần 135 tấn) 129 16 Tàu chở dầu Nam Phú (trọng tải toàn Phòng giao nhận vận tải quản lý, neo đậu ở Cảng phần 430 tấn) Giao thông đường thủy 17 Tàu chở dầu Việt Hưng (trọng tải toàn Phòng giao nhận vận tải quản lý, neo đậu ở Cảng phần 150 tấn) Giao thông đường thủy 18 Tàu chở dầu Nam Cường (trọng tải Phòng giao nhận vận tải quản lý, neo đậu ở Cảng toàn phần 950 tấn) Giao thông đường thủy 19 Xe bồn chở xăng dầu 72N-2061 (dung Công ty TNHH xăng dầu Vũng Tàu quản lý và tích 24 m3) điều hành tại Số 03 Lê Hồng Phong, P7, VT 20 Xe bồn chở xăng dầu 72N-3312 (dung Công ty TNHH xăng dầu Vũng Tàu quản lý và tích 24 m3) điều hành tại Số 03 Lê Hồng Phong, P7, VT 21 Xe bồn chở xăng dầu 72C-003.83 Công ty TNHH xăng dầu Vũng Tàu quản lý và (dung tích 06 m3) điều hành tại Số 03 Lê Hồng Phong, P7, VT 22 Xe bồn chở xăng dầu 72C-034.41 Công ty TNHH xăng dầu Vũng Tàu quản lý và (dung tích 20 m3) điều hành tại Số 03 Lê Hồng Phong, P7, VT 23 Máy phun nước siêu cao áp Do phòng dầu nhờn Shell quản lý và cho thuê Phụ lục 2: Bảng Cân đối kế toán 2010-2012 Đơn vị tính: VNĐ Chỉ tiêu Mã số Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 A.Tài sản ngắn hạn 100 122.639.735.919 100.367.800.201 94.596.681.165 I.Tiền và các khoản tương đương tiền 110 21.844.611.364 21.660.255.770 9.292.693.028 II.Các khoản phải thu 130 43.768.377.431 59.354.572.772 55.459.341.047 III.Hàng tồn kho 140 47.756.100.955 19.194.469.597 25.961.430.252 IV.Tài sản ngắn hạn khác 150 9.270.646.169 158.502.062 3.883.216.838 B.Tài sản dài hạn 200 43.151.145.388 60.029.000.858 28.883.697.450 I.Tài sản cố định 220 42.294.445.591 58.475.365.585 22.538.613.112 II.Các khoản đầu tư tài chính dài hạn 250 777.000.000 1.515.527.273 1.500.000.000 III.Tài sản dài hạn khác 260 79.699.797 38.108.000 4.845.084.338 Tổng cộng tài sản 270 165.790.881.307 160.396.801.059 123.480.378.615 A.Nợ phải trả 300 131.582.376.412 119.954.244.093 74.719.275.988 I.Nợ ngắn hạn 310 130.250.376.412 96.454.244.093 58.637.555.988 II.Nợ dài hạn 330 1.332.000.000 23.500.000.000 16.081.720.000 B.Vốn chủ sở hữu 400 34.208.504.895 40.442.556.966 48.761.102.627 I.Vốn chủ sở hữu 410 34.208.504.895 40.442.556.966 48.761.102.627 440 165.790.881.307 160.396.801.059 123.480.378.615 TÀI SẢN NGUỒN VỐN Tổng cộng nguồn vốn Nguồn: Petropacific Phụ lục 3: Bảng báo cáo kết kinh doanh 2010-2012 Đơn vị tính: VNĐ TT 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 Chỉ tiêu Năm 2010 Doanh thu bán hàng và 889.218.786.467 cung cấp dịch vụ Các khoản giảm trừ doanh thu Doanh thu về bán 889.218.786.467 hàng và cung cấp dịch vụ (03= 01-02) Giá vốn hàng bán 851.286.207.106 Lợi nhuận gộp về bán hàng 37.932.579.361 và cung cấp dịch vụ (05=03-04) Doanh thu hoạt động tài 2.252.986.161 chính Chi phí tài chính: 10.993.800.773 Trong đó: chi phí lãi vay 10.993.800.773 Chi phí bán hàng 13.231.536.476 Chi phí quản lý doanh 7.446.794.170 nghiệp Lợi nhuận từ hoạt 8.513.434.103 động kinh doanh (10=05+06-07-08-09) Thu nhập khác 115.339.936 Chi phí khác 4.663.639 Lợi nhuận khác (13=11-12) 110.676.297 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế (14=10+13) Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại Lợi nhuận sau thuế TNDN (17=14-15-16) Lãi bản cổ phiếu (*) Năm 2011 Năm 2012 1.133.311.897.285 885.906.295.984 0 1.133.311.897.285 885.906.295.984 1.069.443.224.165 834.159.735.551 63.868.673.120 51.746.560.433 279.088.514 459.445.558 16.507.407.910 16.475.640.825 22.685.388.188 19.736.878.146 10.725.341.024 10.718.931.170 23.048.070.648 5.623.931.791 5.218.087.390 12.808.662.528 529.431.336 17.863.401 511.567.935 8.624.110.400 5.729.655.325 29.454.441.623 40.801.745.122 (11.347.303.499 ) 1.461.359.029 2.331.359.848 1.875.305.578 1.362.238.981 0 6.292.750.552 3.854.349.747 99.120.048 2.288 1.092 26 Nguồn: Petropacific Phụ lục 4: Bảng tổng hợp chi tiết sản lượng các đơn vị 2010-2012 Đơn vị tính: Triệu lít Mặt hàng Văn phòng TCT Cty TNHH Xăng dầu Vũng Tàu Cty TNHH DV HH & dầu khí Vũng Tàu Cty TNHH xăng dầu Long Sơn Công ty TNHH Xăng dầu Long Phước Cty TNHH xăng dầu Việt Hưng Năm 2010 Xăng dầu 36,3 Dầu nhờn Shell 0,9 Dầu nhớt khác 0,3 12,5 0,2 3,1 4,4 2,5 3,7 0,1 Năm 2011 Xăng dầu 32,5 Dầu nhờn Shell 2,3 Dầu nhớt khác 0,2 8,7 4,6 5,8 2,9 3,5 0,1 Năm 2012 Xăng dầu 20,5 Dầu nhờn Shell 1,3 Dầu nhớt khác 0,1 9,9 0,2 2,3 2,0 2,2 2,6 Tổng số Tỷ trọng (%) 64,0 100,0 62,5 97,6 0,9 1,4 0,6 1,0 60,6 100,0 58,0 95,7 2,3 3,8 0,3 0,5 41,1 100,0 39,5 96,1 1,3 3,2 0,3 0,7 Nguồn: Petropacific Phụ lục 5: Bảng tổng hợp chi tiết doanh thu các đơn vị 2010-2012 Đơn vị tính: tỷ đồng Mặt hàng Năm 2010 1.Xăng dầu 2.Dầu nhờn Shell 3.Dầu nhớt khác 4.Vận tải xăng dầu 5.Cung cấp VTTB 6.Dịch vụ khác Năm 2011 1.Xăng dầu 2.Dầu nhờn Shell 3.Dầu nhớt khác 4.Vận tải xăng dầu 5.Cung cấp VTTB 6.Dịch vụ khác Năm 2012 1.Xăng dầu 2.Dầu nhờn Shell 3.Dầu nhớt khác 4.Vận tải xăng dầu 5.Cung cấp VTTB 6.Dịch vụ khác Văn phòng TCT 483,0 42,5 5,3 2,4 0,5 582,0 74,0 3,0 6,9 0,5 2,3 398,0 93,2 5,3 7,9 0,8 1,6 Cty Cty Cty Công Cty Tổng số Tỷ TNHH TNHH TNHH ty TNHH trọng Xăng DV xăng TNHH xăng (%) dầu HH & dầu Xăng dầu Vũng dầu Long dầu Việt Tàu khí Sơn Long Hưng Vũng Phước Tàu 889,0 100,0 166,0 42,0 58,0 33,0 50,0 832,0 93,6 42,5 4,8 5,8 0,5 11,6 1,3 2,4 0,2 0,0 0,0 0,5 0,1 1.133,0 100,0 156,0 83,0 104,0 52,0 62,0 1.039,0 91,7 74,0 6,5 5,7 1,0 9,7 0,9 6,9 0,6 0,2 0,7 0,1 0,4 2,7 0,2 886,0 100,0 192,0 46,0 38,3 42,2 50,0 766,5 86,5 93,2 10,5 6,0 0,7 0,8 0,5 13,3 1,5 7,9 0,9 0,6 1,4 0,2 1,1 0,9 3,7 0,4 Nguồn: Petropacific Phụ lục 6: Bảng tổng hợp chi tiết lợi nhuận gộp 2010-2012 Đơn vị tính: tỷ đồng TT Mặt hàng kinh doanh Năm 2010 Lợi Tỷ nhuận trọng gộp (%) Năm 2011 Lợi Tỷ nhuận trọng gộp (%) Năm 2012 Lợi Tỷ nhuận trọng gộp (%) 01 Xăng dầu 24,5 64,5 35,3 55,2 19,0 36,5 02 Dầu nhờn shell 11,3 29,7 19,4 30,3 23,0 44,2 03 Dầu nhớt khác 1,3 3,4 2,0 3,1 0,3 0,6 04 Vận tải xăng dầu 0,5 1,3 4,7 7,3 5,4 10,4 05 Cung cấp vật tư thiết bị 0,0 0,2 0,3 1,1 2,1 06 Dịch vụ khác 0,4 1,1 2,4 3,8 3,2 6,2 38,0 100,0 64,0 100,0 52,0 100,0 Tổng cộng Nguồn: Petropacific Phụ lục 7: Bảng tổng hợp tình hình vay vốn và lãi vay 2010-2012 Đơn vị tính: tỷ đồng TT 01 Tên ngân hàng, cá nhân cho vay Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 Tiền vay Lãi vay Tiền vay Lãi vay Tiền vay Lãi vay Vay ngắn hạn: 675,7 10,9 480,5 15,74 392,0 8,1 -NH Hàng Hải 671,7 10,8 476,1 15,7 229,6 5,2 -NH Quân đội 4,0 0,1 108,0 2,2 12,0 0,5 42,4 0,2 0,0 2,6 -NH Đầu Tư -NH Sacombank 4,4 0,04 -NH HSBC 02 Vay dài hạn 1,3 0,1 -NH Hàng Hải 1,3 0,1 -Đào Xuân Kỷ 03 Cộng = 01+02 677,0 11,0 23,5 0,7 23,5 0,7 504,0 16,44 2,6 392,0 10,7 Nguồn: Petropacific Phụ lục 8: Bảng tổng hợp cấu vốn vay phục vụ kinh doanh 2010-2012 Đơn vị tính: tỷ đồng TT Mục đích vay vốn 01 KD xăng dầu 02 KD dầu nhờn shell Tổng cộng: 2010 Tiền Tỷ lệ vay (%) 656,7 2011 Tiền Tỷ lệ vay (%) Cộng 96,4 366,4 93,5 1.509,0 96,0 18,1 3,6 25,6 6,5 64,0 4,0 677,0 100,0 504,0 100,0 392,0 100,0 20,3 97,0 485,9 2012 Tiền Tỷ lệ vay (%) 3,0 1.573,0 100,0 Nguồn: Petropacific Phụ lục 9: Bảng thống kê lãi suất vay bình quân 2010-2012 TT 01 Chỉ tiêu Lãi vay vốn 2010 2011 2012 Bình quân năm 15,7%/năm 20,0%/năm 14,7%/năm 16,8%/năm Nguồn: Petropacific Phụ lục 10: Bảng báo cáo lưu chuyển tiền tệ 2010-2012 Đơn vị tính: VNĐ Chỉ tiêu Mã số Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 1.Tiền thu từ bán hàng, cung cấp dịch vụ và doanh khác 01 1.037.561.835.123 2.Tiền chi trả cho người cung cấp hàng hóa và dịch vụ 02 (953.935.898.041) (1.161.212.515.963) (900.262.186.116) 3.Tiền chi trả cho người lao động 03 (7.214.138.781) (10.522.680.743) (13.438.474.186) 4.Tiền chi trả lãi vay 04 (10.766.818.724) (16.484.951.296) (10.919.431.788) 5.Tiền chi nộp thuế thu nhập doanh nghiệp 05 (1.375.067.931) (328.492.929) (4.054.406.861) 6.Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh 06 150.717.843.746 138.140.256.699 187.091.266.617 7.Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh 07 (237.650.152.872) Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động kinh doanh II.Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư 20 (22.662.397.480) 17.726.426.998 7.462.755.294 1.Tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ và các tài sản dài hạn khác 21 (1.688.463.414) (2.412.555.532) (7.234.119.123) 2.Tiền thu từ lý, nhượng bán TSCĐ và các tài sản dài hạn khác 22 I.Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động kinh doanh 1.218.782.227.267 1.049.126.263.639 (150.647.416.037) (300.080.276.011) 27.372.727.273 3.Tiền chi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 26 4.Tiền thu hồi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 27 5.Tiền thu lãi cho vay, cổ tức và lợi nhuận chia 28 312.997.259 236.197.302 459.445.558 Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động đầu tư III.Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài chính 30 (2.125.466.155) (2.926.358.230) 20.613.580.981 1.Tiền thu từ phát hành cổ phiếu, nhận vốn góp chủ sở hữu 31 11.001.520.000 4.451.914.000 9.700.000.000 2.Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận 33 670.989.403.607 504.094.364.105 329.079.548.986 3.Tiền chi trả nợ gốc vay 34 (652.784.571.228) 4.Cổ tức lợi nhuận đã trả cho chủ sở hữu 36 (1.291.500.000) (1.643.400.000) Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động tài chính Lưu chuyển tiền thuần kỳ Tiền và tương đương tiền đầu kỳ Tiền và tương đương tiền cuối kỳ 40 27.914.852.379 (14.984.424.362) (40.443.899.017) 50 3.126.988.744 (184.355.594) (12.367.562.742) 60 18.717.622.620 21.844.611.364 21.660.255.770 70 21.844.611.364 21.660.255.770 9.292.693.028 (750.000.000) (750.000.000) 15.527.273 (521.887.302.467) (442.223.448.003) Nguồn: Petropacific