MỤC LỤC MỤC LỤC CHƯƠNG 1: .2 CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HOẠT ĐỘNG ĐỊNH GIÁ TÀI SẢN ĐẢM BẢO PHỤC VỤ CHO VAY TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI: 1.1.1 Lịch sử hình thành phát triển Ngân hàng: .3 1.1.2 Khái niệm, đặc điểm ngân hàng thương mại: .4 1.1.3 Các nghiệp vụ ngân hàng thương mại: .5 1.2 KHÁI QUÁT HOẠT ĐỘNG CHO VAY CÓ TÀI SẢN ĐẢM BẢO TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI: 1.2.1 Khái niệm hoạt động cho vay có tài sản đảm bảo: 1.2.2 Các hình thức cho vay có tài sản đảm bảo: .8 1.3 KHÁI QUÁT VỀ HOẠT ĐỘNG ĐỊNH GIÁ TÀI SẢN ĐẢM BẢO PHỤC VỤ CHO VAY TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI: 10 1.3.1 Khái niệm định giá tài sản đảm bảo: 10 1.3.2 Nguyên tắc định giá tài sản đảm bảo trường hợp ngân hàng tự định giá: 12 1.3.3 Quy trình định giá tài sản đảm bảo trường hợp ngân hàng tự định giá: 14 1.3.4 Các phương pháp định giá tài sản đảm bảo ngân hàng áp dụng tự định giá: 20 1.3.5 Các nhân tố tác động tới chất lượng hoạt động định giá tài sản đảm bảo phục vụ cho vay ngân hàng thương mại: .21 CHƯƠNG 2: .24 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG ĐỊNH GIÁ TÀI SẢN ĐẢM BẢO PHỤC VỤ CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH HÀ TĨNH 24 2.1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM .24 2.1.1.2 Các mốc lịch sử quan trọng 24 2.1.1.3 Các hoạt động 26 2.1.1.4 Hệ thống tổ chức Ngân hàng Công thương Việt Nam 28 2.1.1.5 Ban lãnh đạo 32 2.1.2 Tình hình hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam Chi nhánh Hà Tĩnh giai đoạn 2011-2014: 35 2.2 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CÓ TÀI SẢN ĐẢM BẢO TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH HÀ TĨNH: 36 2.2.1 Tình hình dư nợ cho vay có tài sản đảm bảo chi nhánh: 37 2.3.2 Nội dung định giá cụ thể loại tài sản đảm bảo phục vụ cho vay chi nhánh: .38 2.3.3 Quy trình định giá tài sản đảm bảo phục vụ cho vay chi nhánh: 47 2.4.1 Những mặt đạt được: .52 CHƯƠNG 3: 54 GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG ĐỊNH GIÁ TÀI SẢN ĐẢM BẢO PHỤC VỤ CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH HÀ TĨNH 54 3.1 ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG ĐỊNH GIÁ TÀI SẢN ĐẢM BẢO PHỤC VỤ CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH HÀ TĨNH: 54 3.1.1 Định hướng phát triển hoạt động kinh doanh chi nhánh: 54 3.1.2 Định hướng phát triển hoạt động cho vay có tài sản đảm bảo chi nhánh: 54 3.1.3 Định hướng phát triển hoạt động định giá tài sản đảm bảo phục vụ cho vay chi nhánh: .55 3.2.2 Đối với nội chi nhánh: 57 KẾT LUẬN 60 LỜI CAM ĐOAN Em xin cam đoan Chuyên đề tốt nghiệp công trình nghiên cứu riêng em, thực sở nghiên cứu lý thuyết thực hành thực tế Ngân hàng Vietinbank Hà Tĩnh Những thông tin, số liệu chuyên đề trích dẫn rõ rang từ tài liệu đơn vị thực tập cung cấp Mọi chép không hợp lệ, vi phạm quy chế, hay gian trá em xin chịu hoàn toàn trách nhiệm Hà Nội, ngày 27 tháng 05 năm 2016 Sinh viên Đặng Thảo Trang LỜI CẢM ƠN Em xin gửi lời cảm ơn chân thành tới thầy cô giáo tận tình giảng dạy, cung cấp kiến thức bổ ích cho chúng em suốt năm học vừa qua Em xin gửi lời cảm ơn chân thành đến cô anh chị cán chi nhánh Vietinbank Hà Tĩnh, đặc biệt anh chị Phòng Quan hệ khách hàng tạo điều kiện giúp đỡ bảo em tận tình trình em thực tập Em xin chân thành cảm ơn! DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT Vietinbank TMCP TSĐB NHTM NHTW NHNN HĐKD QHKH QLRR TSTC : Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam : Thương mại cổ phần : Tài sản đảm bảo : Ngân hàng thương mại : Ngân hàng Trung ương : Ngân hàng Nhà nước : Hoạt động kinh doanh : Quan hệ khách hàng : Quản lý rủi ro : Tài sản tài LỜI NĨI ĐẦU 1.Tính cấp thiết đề tài nghiên cứu: Ngân hàng thương mại tổ chức kinh tế lớn quan trọng kinh tế nước Với vai trò thành phần trung gian việc thi hành sách tiền tệ, đầu tàu thúc đẩy hoạt động sản xuất kinh doanh nước nước ngồi khiến vai trị Ngân hàng nâng cao Song nghiệp vụ ngân hàng thực cách khó khăn, hoạt động huy động cho vay, tỉ lệ nợ hạn nợ xấu chưa có xu hướng giảm xuống ảnh hưởng đến vấn đề lợi nhuận Do đó, ngân hàng ln tìm cách để giảm bớt rủi ro, hướng đến mục tiêu “ Lợi nhuận, an toàn lành mạnh” Bảo đảm tín dụng hay Tài sản đảm bảo vấn đề mà ngân hàng quan tâm, tìm hiểu nghiệp vụ định giá TSĐB Định giá TSĐB phục vụ cho vay nghiệp vụ quan trọng hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại, mối quan tâm hàng đầu NHTM nói chung Vietinbank Hà Tĩnh nói riêng Tuy nhiên, thực tế việc định giá TSĐB nói chung thường diễn tình trạng bất cập cơng tác tổ chức định giá khiến cho việc xác định giá trị TSĐB gặp khơng khó khăn trở ngại.Chính việc nghiên cứu phân tích hoạt động định giá TSĐB phục vụ cho vay NHTM cần thiết Trong thời gian thực tập Phòng quan hệ khách hàng Chi nhánh Vietinbank Hà Tĩnh, em có hội tìm hiểu kĩ hoạt động định giá đây, tiếp xúc thực tế với trình định giá TSĐB anh chị nhân viên, qua nhận thấy cần thiết vai trò quan trọngcủa hoạt động định giá TSĐB phục vụ cho vay chi nhánh, em định chọn đề tài: “Hoàn thiện hoạt động thẩm định giá tài sản đảm bảo phục vụ cho vay ngân hang thương mại cổ phần công thương Việt Nam - chi nhánh Hà Tĩnh” làm nội dung nghiên cứu chuyên đề tốt nghiệp Mục đích nghiên cứu: Nghiên cứu đánh giá thực trạng hoạt động định giá TSĐB phục vụ cho vay Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam - chi nhánh Hà Tĩnh Đề xuất số giải pháp nhằm hoàn thiện, nâng cao hiệu hoạt động định giá TSĐB phục vụ cho vay Ngân hàng TMCP TMCP Công Thương Việt Nam - chi nhánh Hà Tĩnh Đối tượng phạm vi nghiên cứu: Đối tượng nghiên cứu: Hoạt động định giá TSĐB phục vụ cho vay ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – chi nhánh Hà Tĩnh Phạm vi nghiên cứu: Hoạt động định giá TSĐB phục vụ cho vay chi nhánh Vietinbank Hà Tĩnh giai đoạn 2011 - 2015 Phương pháp nghiên cứu: Trong đề tài nghiên cứu có sử dụng phương pháp nghiên cứu như: Phương pháp vật biện chứng vật lịch sử, phương pháp khảo sát thực tế, phương pháp thống kê, phương pháp phân tích tổng hợp… Kết cấu đề tài: Ngồi phần Lời nói đầu Kết luận, nội dung chuyên đề kết cấu thành chương sau: Chương 1: Cơ sở lý luận hoạt động định giá tài sản đảm bảo phục vụ cho vay ngân hàng thương mại Ở chương này, chuyên đề đề cập tới vấn đề mang tính chất khái quát khái quát Ngân hàng thương mại, hoạt động cho vay có TSĐB, hoạt động định giá TSĐB phục vụ cho vay NHTM, tảng sở để đánh giá thực trạng hoạt động định giá TSĐB phục vụ cho vay Vietinbank Hà Tĩnh trình bày chương sau Chương 2: Thực trạng hoạt động định giá tài sản đảm bảo phục vụ cho vay ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – chi nhánh Hà Tĩnh Chương nói tình hình, thực trạng hoạt động định giá TSĐB phục vụ cho vay Vietinbank Hà Tĩnh vài năm gần (từ năm 2011 đến năm 2015) đưa đánh giá, nhận xét hoạt động chi nhánh Chương 3: Giải pháp nâng cao hiệu hoạt động định giá tài sản đảm bảo phục vụ cho vay ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – chi nhánh Hà Tĩnh Từ đánh giá, nhận xét chương 2, chương đưa giải pháp, kiến nghị nhằm nâng cao hiệu quả, hoàn thiện hoạt động định giá TSĐB phục vụ cho vay chi nhánh CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HOẠT ĐỘNG ĐỊNH GIÁ TÀI SẢN ĐẢM BẢO PHỤC VỤ CHO VAY TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI: 1.1.1 Lịch sử hình thành phát triển Ngân hàng: Ngân hàng hình thành phát triển gắn liền với phát triển hình thái kinh tế xã hội khác Lịch sử Ngân hàng bắt đầu vào khoảng năm 2000 trước Công nguyên với khoản cho vay hạt giống nơng dân Sau thời ký Hy Lạp cổ đại đế chế La Mã, dựa vào nhà thờ, hoạt động nhận tiền gửi, cho vay đổi tiền tiến hành Ngân hàng theo nghĩa hình thành đời Ý, tiếng ngân hàng Medici, thành lập năm 1307 Sau phát triển ngân hàng lan rộng từ miền Bắc nước Ý qua Châu Âu, Mỹ với hoàn thiện nghiệp vụ kinh doanh ngân hàng (Hà Lan: 1660; Thụy Điển: 1656; Anh: 1694; Mỹ: 1791; Pháp: 1800) Đến kỷ XVII, nghiệp vụ ngân hàng kinh doanh hoàn thiện, bao gồm: nhận tiền gửi, cho vay, phát hành tiền, chiết khấu thương phiếu, toán bù trừ bảo lãnh Hoạt động phát hành tiền ngân hàng thời kỳ gây khó khăn cho Nhà nước việc kiểm sốt khối luwowcngj tiền lưu thơng tính chất bảo đảm lượng tiền Nhà nước can thiệp kết can thiệp cịn có số ngân hàng lớn quyền phát hành tiền kèm theo nghiệp vụ kinh doanh, ngân hàng khác phép hoạt động kinh doanh tiền tệ tín dụng mà khơng quyền phát hành tiền Đến cuối kỷ XIX, hầu Châu Âu với vài nước thuộc Châu Á Châu Phi hình thành ngân hàng phát hành với quyền lực ưu tiên đặc biệt từ Chính phủ Tất ngân hàng này, với mức độ khác nhau, bước thực chức NHTW Như vậy, đến cuối kỷ XIX, hệ thống Ngân hàng bao gồm: Ngân hàng Trung ương Ngân hàng trung gian Việt nam ngày 6/5/1951 Chủ tịch Hồ Chí Minh ký sắc lệnh số 15/SL thành lập Ngân hàng Quốc gia Việt nam, với tổng giám đốc cố phó Chủ Tịch Nguyễn Q trình hình thành phát triển ngân hàng thương mại 1/2 Lương Bằng, thức khai sinh ngành kinh tế trọng yếu Nhà nước ngành Ngân hàng Ngân hàng quốc gia Việt nam ban đầu có nhiệm vụ chủ yếu là: quản lý việc phát hành giấy bạc tổ chức lưu thông tiền tệ, quản lý kho bạc nhà nước, huy động vốn cho vay phục vụ sản xuất lưu thơng hàng hóa, quản lý hoạt động tín dụng biện pháp hành chính, quản lý ngoại hối khoản giao dịch ngoại tệ đấu tranh tiền tệ với địch Ngày 21/1/1960 Ngân hàng quốc gia Việt nam đổi tên thành Ngân hàng nhà nước Việt nam, đến năm 1975 sách chế quản lý kinh tế hệ thống tiền tệ -Ngân hàng theo mơ hình miền Bắc áp dụng thống nước Song nhiều nguyên nhân mà nhiều năm liên tục, cán cân toán quốc tế bội chi lớn, kinh tế vĩ mô cân đối nghiêm trọng, tình hình tài tiền tệ căng thẳng, lạm phát phi mã tới số (774%), sản xuất đình trệ Đại hội Đảng lần thứ đề đường lối đổi cho đất nước, pháp lệnh ngân hàng đươc công bố ngày 24/5/1990 sở pháp lý quan trọng khẳng định thay đổi mạnh mẽ ngân hàng: Từ Ngân hàng cấp thành Ngân hàng hai cấp Ngân hàng nhà nước Việt nam quan quản lý Nhà nước tiền tệ tín dụng ngân hàng Trung Ương, hệ thống Ngân hàng thương mại với chức kinh doanh Hoạt động kinh doanh lĩnh vực tiền tệ, qua thực tiễn yêu cầu đưa hoạt động Ngân hàng vào khuôn khổ pháp luật cao hơn, hai pháp lệnh Ngân hàng tổng kết, nâng lên thành hai luật thơng qua có hiệu lực thi hành từ 1/10/1998 Từ đây, ngành Ngân hàng đóng góp nhiều cho nghiệp cách mạng chung dân tộc phát triển ngày lớn với ngân hàng thương mại quốc doanh 31chi nhánh 26 Ngân hàng nước ngoài, Ngân hàng liên doanh, 35 ngân hàng thương mại cổ phần, 959 quỹ tín dụng nhân dân số cơng ty tài khác Các nghiệp vụ Ngân hàng trở nên sâu rộng, đa dạng, phong phú tăng lên nhanh chóng, huy động vốn tăng gấp 1000 lần so với năm 1986 gấp 21lần so với năm 1990, cho vay kinh tế tăng gấp 28 lần so với năm 1990 1.1.2 Khái niệm, đặc điểm ngân hàng thương mại: Về mặt khái niệm: theo nghị định 49/NĐCP phủ tổ chức tài Ngân hàng thương mại tổ chức tài có hoạt động chủ yếu thường xun nhận tiền gửi, cho vay, cung ứng phương tiện toán dịch vụ ngân hàng khác Về mặt đặc điểm : 49 hay bất lợi, quang cảnh mơi trường xung quanh, tổng diện tích đất phép sử dụng, sàn xây dựng, sử dụng, chưa sử dụng) Bất động sản nằm cách đường lớn bao xa Bất động sản xây dựng hay xây dựng nhiều năm, mức độ hao mịn, có hay khơng có tranh chấp Xác định thêm xu phát triển khu vực có bất động sản tương lai - Đối với động sản: Xác định hãng sản xuất, năm sản xuất, số sêri, nguyên giá, phương pháp tính khấu hao, mức khấu hao, giá trị cịn lại, tính giao dịch thị trường 2.3.3.4 Xác định giá trị tài sản đảm bảo:: Trên sở thông tin thu thập với kết khảo sát thực tế, tổ định giá đưa định cuối giá trị TSĐB Giá trị TSĐB giá trị TSĐB Chi nhánh định giá nhân (X) với hệ số giá trị TSĐB Ngân hàng 2.3.3.5 Các bên liên quan thỏa thuận, kí kết biên định giá giá trị ước tính tài sản đảm bảo hợp đồng chấp: - Đối với khoản tín dụng khơng phải thơng qua phận QLRR: sau thống giá trị định giá thành viên, Tổ định giá lập Báo cáo thẩm định giá trị tài sản - Đối với khoản tín dụng phải thơng qua phận QLRR: sau Tổ thẩm định lập Báo cáo thẩm định giá trị tài sản, phải gửi sang phận QLRR Cán QHKH có trách nhiêm cán Phòng QLRR thực địa TSĐB khách hàng Đối với TSĐB cách Chi nhánh, Phịng QHKH gửi thơng báo cho Phòng QLRR việc cử cán tham gia.Phòng QLRR báo cáo xin ý kiến đạo Giám đốc Chi nhánh cho phép Sau xem xét hồ sơ tài sản, kiểm tra thực tế kết định giá Tổ chức định giá Phòng QHKH: +Trường hợp đồng ý : Phòng QLRR lập Báo cáo kết thẩm định rủi ro TSĐB +Trường hợp khơng đồng ý: Phịng QLRR lập Báo cáo kết thẩm định rủi ro TSĐB với ý kiến độc lập trình Giám đốc Chi nhánh xem xét phê duyệt 50 2.3.3.6 Các bên kí kết biên giao nhận tài sản đảm bảo 2.3.3.7 Đánh giá lại giá trị tài sản đảm bảo: Trong thời gian bảo đảm tiền vay, định kỳ 06 tháng tối đa 12 tháng lần, BIDV Quang Trung phải tiến hành kiểm tra, đánh giá lại TSĐB Việc kiểm tra, đánh giá lại phải lập thành biên với Bên bảo đảm  Kiểm tra, đánh giá lại TSĐB gồm nội dung sau: - Đánh giá tình trạng TSĐB, thay đổi (về số lượng, chất lượng) so với trạng nhận TSĐB; - Tình hình sử dụng, bảo quản khai thác TSTC; - Tình hình đầu tư, cải tạo, sửa chữa TSTC; - Tiến độ hình thành tài sản hình thành từ vốn vay tài sản hình thành tương lai (nếu TSTC tài sản hình thành từ vốn vay tài sản hình thành tương lai); - Các loại giấy tờ khác liên quan đến TSĐB, chứng minh tình trạng TSĐB (nếu có); - Định lại giá trị TSĐB: Trình tự, thủ tục định giá lại TSBĐ thực tương tự định giá tài sản lần đầu Trường hợp định giá lại TSBĐ tăng thêm giá trị để bổ sung nghĩa vụ bảo đảm phải lập Văn sửa đổi, bổ sung hợp đồng bảo đảm ký kết chi nhánh bên bảo đảm - Đề xuất kiến nghị thoả thuận hai bên trường hợp có thay đổi, giảm sút cách đáng kể giá trị TSBĐ phát vi phạm Bên chấp việc quản lý, khai thác định đoạt TSTC  Một số yêu cầu kiểm tra, đánh giá cụ thể: Trường hợp chấp lô hàng, nguyên nhiên vật liệu, hàng hố ln chuyển q trình sản xuất kinh doanh việc kiểm tra phải tiến hành thường xuyên, 01 tháng lần Trường hợp đặc biệt, loại tài sản loại với TSĐB có biến động lớn giá (giảm giá) thị trường từ 20% trở lên so với giá thời điểm định giá gần nhất, số lượng chủng loại tài sản có biến động 20%, phải tiến hành đánh giá lại Giá trị tài sản sau đánh giá lại không lớn dư nợ thời điểm đó, u cầu khách hàng viên phải bổ sung TSĐB khác bảo lãnh bên thứ ba chi nhánh yêu cầu khách hàng trả nợ trước hạn phần dư nợ không bảo đảm 51 Đối với tài sản quyền đòi nợ theo hợp đồng dân sự, thương mại: Cán QHKH phải mở sổ theo dõi chặt chẽ, kịp thời biến động dư nợ Bên bảo đảm Bên có trách nghiệm tốn để điều chỉnh giá trị TSĐB ký phụ lục hợp đồng Trong suốt thời gian nhận chấp giá trị quyền vốn góp doanh nghiệp, cán QHKH phải thường xuyên theo dõi nắm bắt tình hình tài doanh nghiệp nhận vốn góp (thơng qua việc phân tích báo cáo kết hoạt động kinh doanh hàng quý), doanh nghiệp bị lỗ Chi nhánh phải tiến hành định giá lại cho phù hợp, bổ sung, thay TSĐB khác 52 2.4 ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG ĐỊNH GIÁ TÀI SẢN ĐẢM BẢO PHỤC VỤ CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH HÀ TĨNH: 2.4.1 Những mặt đạt được: - Về công tác định giá: Công tác định giá TSĐB năm gần đay chi nhánh quan tâm nhiều hơn.Chi nhánh ý việc nâng cao tỷ trọng dư nợ cho vay có TSĐB Quy trình định giá ngày hồn thiện Việc thực định giá TSĐB tiến hành quy trình, đầy đủ bước, khâu theo quy định, thời gian định giá thực cách nhanh chóng, xác làm tăng thêm uy tín, niềm tin khách hàng vào chi nhánh Kết định giá ngày phù hợp với giá trị thị trường, xác, đảm bảo quyền lợi cho khách hàng Tùy theo loại TSĐB, ngân hàng áp dụng, sử dụng kết hợp phương pháp định giá cách hợp lý khoa học - Về đội ngũ cán định giá: Để đánh giá tốt nội dung này, ngồi việc xây dựng quy trình chuẩn phải kể đến đội ngũ cán với hiểu biết trình độ chun mơn sâu, động, chăm học hỏi, tìm tịi thơng tin, trao đổi với khách hàng…Đó đức tính cần thiết cán định giá - Về pháp luật: Chi nhánh tuân thủ quy phạm pháp luật, tiêu chuẩn định giá, đồng thời có điều chỉnh kịp thời công tác định giá để đảm bảo phù hợp với định hướng, sách phát triển thời kỳ 2.4.2 Những mặt hạn chế: Trong thời gian qua, hoạt động định giá TSĐB phục vụ cho vay chi nhánh đạt kết định bên cạnh cịn tồn số mặt hạn chế trình thực định giá TSĐB chi nhánh - Nguồn thơng tin định giá cịn hạn chế: Chi nhánh chưa có hệ thống thơng tin thống làm cho việc định giá TSĐB Chính vậy, đơi khách hàng cung cấp thơng tin thiếu xác gây khó khăn cho hoạt động định giá chi nhánh 53 Nếu thơng tin khách hàng cung cấp việc tìm kiếm thơng tin để định giá phải dựa nguồn thơng tin nhân viên ngân hàng tự tìm kiếm Cứ thẩm định tài sản tìm thơng tin tài sản giống tương tự thông qua kênh truyền thông báo, tivi chủ yếu internet Điều tạo nên bị động, thiếu hệ thống nguồn thông tin ngân hàng, phụ thuộc nhiều vào thông tin từ bên ngồi, thiếu chọn lọc khơng có bảo đảm nguồn thơng tin - Trình độ, kinh nghiệm cán bộđịnh giá chưa cao: Tại chi nhánh Vietinbank Hà Tĩnh, việc định giá TSĐB giao cho cán tín dụng – người chưa đào tạo chuyên môn vềđịnh giá , mà chủ yếu dựa kinh nghiệm, học hỏi từ người trước Điều khiến cho chất lượng định giá chưa cao Hơn nữa, phải tiến hành định giá loại tài sản mới, cán tín dụng cịn lúng túng, khơng biết xử lý hạn chế nguồn thông tin loại tài sản chưa có kinh nghiệm việc định giá loại tài sản - Chi phí định giá cịn cao số trương hợp: Đó trường hợp với số loại tài sản có tính chất phức tạp, có tính đặc thù riêng hay trường hợp không thỏa thuận giá với khách hàng, chi nhánh phải thuê tổ chức chuyên định giá để tiến hành định giá ngân hàng phải chịu khoản chi phí thuê cao Thêm nữa, muốn việc định giá diễn nhanh chóng, đơi chi nhánh phải tốn thêm khoản chi phí khác Với tâm lý phải hạ thấp giá trị tài sản đến mức an tồn, cán tín dụng thường định giá thấp giá trị thực tài sản, gây thiệt thòi, bất mãn cho khách hàng có khả bị bỏ lỡ khách hàng 54 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG ĐỊNH GIÁ TÀI SẢN ĐẢM BẢO PHỤC VỤ CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH HÀ TĨNH 3.1 ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG ĐỊNH GIÁ TÀI SẢN ĐẢM BẢO PHỤC VỤ CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH HÀ TĨNH: 3.1.1 Định hướng phát triển hoạt động kinh doanh chi nhánh: 3.1.1.1 Định hướng chung: - Bám sát định hướng phát triển kinh tế xã hội nhà nước, mục tiêu nhiệm vụ kế hoạch phát triển ngân hàng Vietinbank; - Tiếp tục tăng trưởng phát triển bền vững, lấy an toàn, chất lượng hiệu làm mục tiêu hàng đầu; - Đổi cách thức quản lý, quản trị kinh doanh, quản trị điều hành, tập trung cho công tác đào tạo đào tạo lại cán thời kỳ mới; - Mở rộng mạng lưới hoạt động hướng tới khu, cụm, điểm công nghiệp, làng nghề truyền thống lắp đặt thiết bị ATM, điểm chuyên nhận thẻ POS; - Triển khai biện pháp liệt để xử lý nợ tồn đọng, tận thu nợ xấu, nợ ngoại bảng, trích đủ dự phịng rủi ro hoạt động kiểm soát rủi ro 3.1.1.2 Phương hướng nhiệm vụ năm tới: Căn định hướng phát triển, mục tiêu hoạt động kinh doanh toàn hệ thống tương lai,trên sở thành tựu đạt thời gian qua, chi nhánh tiếp tục phấn đấu: - Lợi nhuận bình qn đầu người đạt nhóm I hệ thống Ngân hàng TMCP Việt Nam; - Giữ vững phát triển quy mô hoạt động, thị phần địa bàn hệ thống, xứng tầm với doanh nghiệp hạng 1; - Tăng trưởng bền vững, tạo đà cho năm tiếp theo, đảm bảo an toàn, hiệu hoạt động 3.1.2 Định hướng phát triển hoạt động cho vay có tài sản đảm bảo chi nhánh: Chi nhánh ngày trọng, quan tâm đến hoạt động cho vay có TSĐB Chi nhánh ln hồn thiện khơng ngừng quy chế cho vay, xác định giá trị 55 khoản vay hợp lý phù hợp với điều kiện nguồn vốn, tài sản, người Chi nhánh Nhận thức rõ tầm quan trọng hoạt động cho vay có TSĐB, mục tiêu chi nhánh thời gian tới tiếp tục tăng trưởng tỷ trọng dư nợ cho vay có TSĐB cấu dư nợ cho vay chi nhánh 3.1.3 Định hướng phát triển hoạt động định giá tài sản đảm bảo phục vụ cho vay chi nhánh: Để nâng cao chất lượng công tác định giá TSĐB phục cụ cho vay, Chi nhánh đề số mục tiêu phương hướng chính: - Xây dựng quy trình định giá đảm bảo tính chặt chẽ khâu tổ chức - Thực tốt phương pháp định giá TSĐB mà Ngân hàng Vietinbank đưa - Thực nghiêm chỉnh quy trình ban hành - Cử cán tham dự lớp học công tác định giá TSĐB, lớp học luật công tác - Đặt mục tiêu công tác định giá ngày khâu quan trọng trọng hoạt động tín dụng ngân hàng 3.2 GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG ĐỊNH GIÁ TÀI SẢN ĐẢM BẢO PHỤC VỤ CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH HÀ TĨNH: 3.2.1 Đối với phương thức định giá quy trình định giá: Hiện nay, ta thấy phương pháp định giá ngân hàng bất động sản, máy móc thiết bị… chưa thực hợp lý, phù hợp với thực tế thị 56 trường Do đó, chi nhánh cần trọng vào nghiên cứu, áp dụng phương pháp định giá tiên tiến, phù hợp với thực tiễn khách quan Đồng thời ban hành văn hướng dẫn chi tiết việc áp dụng phương pháp đánh giá cụ thể loại tài sản, để việc định giá thực trở thành quy trình thống nhất, rõ ràng Cụ thể: - Đối với bất động sản: Giá bất động sản phụ thuộc lớn vào giá trị sử dụng, tính khan hiếm, nhu cầu có khả tốn người tiêu dùng, đặc điểm, vị trí…cho nên với bất động sản khác có lại có phương pháp định giá phù hợp khác Ngân hàng nên sử dụng linh hoạt biện pháp để thay kiểm tra chéo tính thực tế kết đánh giá - Đối với máy móc, thiết bị: Tại chi nhánh, máy móc, thiết bị qua sử dụng định giá dựa vào phương pháp tính khấu hao áp dụng bên vay, thơng qua có thỏa thuận hai bên để đến kết luận cuối Tuy nhiên để có kết đánh giá hợp lí nhất, ngồi việc dựa số liệu khách hàng cung cấp, nhân viên tín dụng cần đánh giá hao mịn vơ hình tham khảo giá trị thị trường máy móc, thiết bị có cơng dụng, chức tương tự Các bước quy trình cần phải cụ thể hoá cách rõ ràng công việc, phải xây dựng kế hoạch tổng thể để thực công việc này: - Thứ nhất, bước lập kế hoạch định giá, sau nghiên cứu hồ sơ, thống địa điểm thời gian thẩm định với khách hàng, cán tín dụng cần phải thực cơng việc: Nhận biết loại tài liệu cần sử dụng trình đánh giá, bao gồm: tài liệu tài sản mục tiêu, so sánh, văn pháp lý, tài liệu chứng cớ động thái thị trường Nhận biết quan, tổ chức có trách nghiệm cung cấp nguồn tài liệu đáng tin cậy kiểm chứng Lên chương trình, thời biểu cơng tác, gồm: + Lập danh mục thứ tự cơng việc: thu thập phân tích số liệu + Xác định thời hạn cho phép công việc + Xác định phần việc uỷ nhiệm Xây dựng đề cương hìnhthức trình bày báo cáo - Thứ hai, cần tách việc thu thập xử lý thơng tin thành bước chínhtrong 57 quy trình nghiệp vụ Phân tích tài liệu công việc quan trọng, ảnh hưởng trực tiếp đến kết cuối công tác định giá Tuy nhiên, q trình nêu bước khơng cụ thể hố cách rõ ràng, gây khó khăn cho cán tín dụng q trình thực Do đó, để hồn thiện quy trình định giá, sau lập kế hoạch xác định trạng tài sản, cần phải tiến hành phân tích thơng tin Dựa tài liệu có, cán tín dụng cần tiến hành loại phân tích chủ yếu sau: thị trường, tài sản, so sánh, sử dụng tốt hiệu - Thứ ba, để nâng cao hiệu công tác định giá TSĐB,chi nhánh cần trang bị sở vật chất tốt cho phịng tín dụng vị dụ máy móc, thiết bị đo đạc bất động sản hay máy móc thiết bị 3.2.2 Đối với nội chi nhánh: 3.2.2.1 Nâng cao trình độ chuyên môn cho cán thẩm định giá tài sản Ngân hàng: Thứ nhất, quy định trách nghiệm chuyên môn Năng lực chuyên môn yêu cầu tiên để thẩm định viên hành nghề thẩm định giá Để nâng cao vai trị tính chun nghiệp, Ngân hàng cần ban hành quy định rõ ràng trách nghiệm chuyên môn việc định giá Quy định trách nghiệm chun mơn địi hỏi bắt buộc phải hiểu biết vấn đề đó, khơng đơn có kiến thức đó, để việc định giá tránh rủi ro khơng đáng có xảy gây nợ xấu ảnh hưởng tới hệ thống Ngân hàng Thứ hai, cập nhật văn pháp luật liên quan đến định giá Các văn pháp luật liên quan đến định giá nhiều thường xuyên thay đổi Vì vậy, cán tín dụng phải thường xuyên cập nhật Trên sở đó, tiến hành phân tích vận dụng cách linh hoạt văn hồn cảnh cụ thể Qua đó, cán tín dụng tự rút thành cơng bất cập nó, đồng thời rút kinh nghiệm thân Để có kiến thức hệ thống pháp luật, Ngân hàng nên tạo điều kiện cho nhân viên thường xuyên tham gia lớp tập huấn luật pháp, chí mời chun gia luật giảng dạy cho nhân viên Ngân hàng Ngân hàng 58 Thứ ba, tổ chức huấn luyện nâng cao trình độ cán tín dụng Tạo điều kiện cho chuyên viên thẩm định học lớp bồi dưỡng nghiệp vụ chuyên môn định giá tài sản, mời giảng viên trường đại học, chuyên gia đầu ngành quan hướng dẫn, trao đổi để chuyên viên thẩm định có nhìn bản, tảng kinh nghiệm thực tiễn công việc định giá Mở họp mặt cán hệ thống sản, máy móc thiết bị… chưa thực hợp lý, phù hợp với thực tế thị trường Do đó, chi nhánh cần trọng vào nghiên cứu, áp dụng phương pháp định giá tiên tiến, phù hợp với thực tiễn khách quan Đồng thời ban hành văn hướng dẫn chi tiết việc áp dụng phương pháp đánh giá cụ thể loại tài sản, để việc định giá thực trở thành quy trình thống nhất, rõ ràng Cụ thể: - Đối với bất động sản: Giá bất động sản phụ thuộc lớn vào giá trị sử dụng, tính khan hiếm, nhu cầu có khả tốn người tiêu dùng, đặc điểm, vị trí…cho nên với bất động sản khác có lại có phương pháp định giá phù hợp khác Ngân hàng nên sử dụng linh hoạt biện pháp để thay kiểm tra chéo tính thực tế kết đánh giá - Đối với máy móc, thiết bị: Tại chi nhánh, máy móc, thiết bị qua sử dụng định giá dựa vào phương pháp tính khấu hao áp dụng bên vay, thơng qua có thỏa thuận hai bên để đến kết luận cuối Tuy nhiên để có kết đánh giá hợp lí nhất, ngồi việc dựa số liệu khách hàng cung cấp, nhân viên tín dụng cần đánh giá hao mịn vơ hình tham khảo giá trị thị trường máy móc, thiết bị có cơng dụng, chức tương tự Các bước quy trình cần phải cụ thể hố cách rõ ràng công việc, phải xây dựng kế hoạch tổng thể để thực công việc này: - Thứ nhất, bước lập kế hoạch định giá, sau nghiên cứu hồ sơ, thống địa điểm thời gian thẩm định với khách hàng, cán tín dụng cần phải thực cơng việc: Nhận biết loại tài liệu cần sử dụng trình đánh giá, bao gồm: tài liệu tài sản mục tiêu, so sánh, văn 59 pháp lý, tài liệu chứng cớ động thái thị trường Nhận biết quan, tổ chức có trách nghiệm cung cấp nguồn tài liệu đáng tin cậy kiểm chứng Lên chương trình, thời biểu công tác, gồm: + Lập danh mục thứ tự cơng việc: thu thập phân tích số liệu + Xác định thời hạn cho phép cơng việc + Xác định phần việc uỷ nhiệm Xây dựng đề cương hình thức trình bày báo cáo - Thứ hai, cần tách việc thu thập xử lý thông tin thành bước chínhtrong quy trình nghiệp vụ Phân tích tài liệu công việc quan trọng, ảnh hưởng trực tiếp đến kết cuối công tác định giá Tuy nhiên, trình nêu bước khơng cụ thể hố cách rõ ràng, gây khó khăn cho cán tín dụng q trình thực Do đó, để hồn thiện quy trình định giá, sau lập kế hoạch xác định trạng tài sản, cần phải tiến hành phân tích thơng tin Dựa tài liệu có, cán tín dụng cần tiến hành loại phân tích chủ yếu sau: thị trường, tài sản, so sánh, sử dụng tốt hiệu - Thứ ba, để nâng cao hiệu công tác định giá TSĐB,chi nhánh cần trang bị sở vật chất tốt cho phịng tín dụng vị dụ máy móc, thiết bị đo đạc bất động sản hay máy móc thiết bị 60 KẾT LUẬN Vai trò hệ thống ngân hàng kinh tế quan trọng.Ngân hàng công cụ quan trọng thúc đẩy phát triển sản xuất, lưu thơng hàng hóa.Nhờ có hệ thống ngân hàng mà tiền tiết kiệm cá nhân, đoàn thể, tổ chức huy động vào q trình vận động kinh tế.Nó trở thành chất dầu bôi trơn cho máy kinh tế hoạt động thông qua việc di chuyển nguồn lực xã hội, cầu nối luân chuyển vốn thành phần kinh tế, góp phần thúc đẩy kinh tế phát triển Vậy để hoạt động cho vay có TSĐB đạt hiệu tốt khơng thể khơng nhắc đến vai trị vơ quan trọng công tác định giá TSĐB.Đây khâu định đến giá trị khoản tín dụng mà ngân hàng định cho khách hàng vay.Định giá TSĐB cách hợp lý, đắn đảm bảo quyền lợi khách hàng ngân hàng, góp phần phịng ngừa hạn chế rủi ro Do đó, ngân hàng cần trọng phát triển hoạt động định giá TSĐB cách hợp lý có hiệu để phịng ngừa rủi ro xảy ra, từ quản trị rủi ro thật tốt Trong trường hợp Vietinbank Hà tĩnh, định hướng phù hợp cho hoạt động chi nhánh nói chung hoạt động định giá TSĐB phục vụ cho vay nói riêng cần thiết giai đoạn này, mà ngân hàng đứng trước thách thức hội cạnh tranh gay gắt thị trường Vì vậy, nài chuyên để em cịn nhiều thiếu sót, em hi vọng đóng góp thêm phần vào hoàn thiện, phát triển củahoạt động định giá TSĐB phục vụ cho vay chi nhánh Em mong nhận nhận xét góp ý thầy cô khoa anh chị nhân viên chi nhánh nói chung phịng quan hệ khách hàng nói riêng! Em xin cảm ơn! DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 61 NGƯT., TS.Tô Ngọc Hưng, Giáo trình Ngân hàng thương mại – Học viện Ngân hàng, NXB Thống kê, năm 2009 PGS.,TS Phan Thị Cúc, Giáo trình Nghiệp vụ Ngân hàng thương mại, Trường Đại học Cơng nghiệp Thành phố Hồ Chí Minh-Khoa Tài Ngân hàng, NXB Thống kê, năm 2008 PGS.,TS Tơ Kim Ngọc, Giáo trình Tiền tệ Ngân hàng – Học viện Ngân hàng, NXB Dân trí, năm 2012 Tài liệu Nguyên lý chung Định giá tài sản – Học viện Ngân hàng TS Nguyễn Minh Hồng, Ths Phạm Văn Bình, Giáo trình định giá tài sản – Học viện Tài chính, NXB Tài chính, năm 2012 Nghị định 178/1999/NĐ-CP Nghị định 85/2002/NĐ-CP Nghị định 163/2006/NĐ-CP Pháp lệnh Giá ngày 10/5/2002 10.Thông tư 07/2003/TTNHNN