Đang tải... (xem toàn văn)
Hiện nay hoạt động tín dụng của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông Thôn (NHNoPTNT) Việt Nam nói chung và NHNoPTNT chi nhánh huyện Phúc Thọ nói riêng vẫn là hoạt động chủ yếu. Trong những năm qua, hoạt động tín dụng của chi nhánh NHNoPTNT huyện Phúc Thọ đã đóng góp không nhỏ vào sự phát triển kinh tế chung của Huyện, danh mục tín dụng được thay đổi tích cực, tăng tỷ trọng cho vay đối với hộ nông nghiệp cũng như doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực nông nghiệp, quy trình tín dụng từng bước được thực hiện theo chuẩn mực quốc tế. Tuy nhiên, trong hoạt động tín dụng, Chi nhánh luôn phải đối diện với nhiều loại rủi ro, nhất là rủi ro tín dụng. Do vậy, để đảm bảo an toàn trong hoạt động, quản trị rủi ro tín dụng đã được Chi nhánh đặc biệt quan tâm. Mặc dù vậy, quản trị rủi ro tín dụng tại Chi nhánh vẫn còn bất cập, chưa đáp ứng được yêu cầu: rủi ro tín dụng vẫn xảy ra và gây ảnh hưởng tiêu cực về kinh tế xã hội. Trong điều kiện cạnh tranh ngày càng gay gắt, nhu cầu tăng trưởng tín dụng lớn, rủi ro tín dụng có nguy cơ gia tăng, Chi nhánh sẽ khó phát triển bền vững nếu không chú trọng hơn tới quản trị rủi ro tín dụng. Chính vì tính cấp thiết như trên, tôi chọn đề tài: “Tăng cường quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam chi nhánh huyện Phúc Thọ, thành phố Hà Nội” làm luận văn tốt nghiệp với mong muốn góp phần đáp ứng đòi hỏi của thực tiễn.
PHẦN MỞ ĐẦU 1- Tính cấp thiết đề tài nghiên cứu Hiện hoạt động tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông Thôn (NHNo&PTNT) Việt Nam nói chung NHNo&PTNT chi nhánh huyện Phúc Thọ nói riêng hoạt động chủ yếu Trong năm qua, hoạt động tín dụng chi nhánh NHNo&PTNT huyện Phúc Thọ đóng góp không nhỏ vào phát triển kinh tế chung Huyện, danh mục tín dụng thay đổi tích cực, tăng tỷ trọng cho vay hộ nông nghiệp doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực nông nghiệp, quy trình tín dụng bước thực theo chuẩn mực quốc tế Tuy nhiên, hoạt động tín dụng, Chi nhánh phải đối diện với nhiều loại rủi ro, rủi ro tín dụng Do vậy, để đảm bảo an toàn hoạt động, quản trị rủi ro tín dụng Chi nhánh đặc biệt quan tâm Mặc dù vậy, quản trị rủi ro tín dụng Chi nhánh bất cập, chưa đáp ứng yêu cầu: rủi ro tín dụng xảy gây ảnh hưởng tiêu cực kinh tế - xã hội Trong điều kiện cạnh tranh ngày gay gắt, nhu cầu tăng trưởng tín dụng lớn, rủi ro tín dụng có nguy gia tăng, Chi nhánh khó phát triển bền vững không trọng tới quản trị rủi ro tín dụng Chính tính cấp thiết trên, chọn đề tài: “Tăng cường quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam - chi nhánh huyện Phúc Thọ, thành phố Hà Nội” làm luận văn tốt nghiệp với mong muốn góp phần đáp ứng đòi hỏi thực tiễn 2- Mục đích nghiên cứu - Đề xuất giải pháp tăng cường quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam - chi nhánh huyện Phúc Thọ, thành phố Hà Nội Để đạt mục tiêu đó, nhiệm vụ cụ thể cần thực hiện: - Hệ thống hóa vấn đề lý luận quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam - chi nhánh huyện Phúc Thọ, thành phố Hà Nội - Phân tích, đánh giá thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam - chi nhánh huyện Phúc Thọ, thành phố Hà Nội 3- Đối tượng Đối tượng nghiên cứu: Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại 4- Phạm vi nghiên cứu Phạm vi nghiên cứu: Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam - chi nhánh huyện Phúc Thọ, thành phố Hà Nội thời gian từ năm 2012 đến 2014 5- Phương pháp nghiên cứu Trong trình thực luận văn, phương pháp nghiên cứu sử dụng: Phương pháp phân tích tổng hợp; Phương pháp thống kê, so sánh; 6- Kết cấu Luận văn kết cấu theo 03 chương: Chương 1: Cơ sở lý luận quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam – chi nhánh huyện Phúc Thọ, thành phố Hà Nội Chương 3: Giải pháp tăng cường quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam – chi nhánh huyện Phúc Thọ, thành phố Hà Nội CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại 1.1.1.1 Khái quát Ngân hàng thương mại * Khái niệm Thuật ngữ “Ngân hàng” có từ lâu, hoạt động ngân hàng chứng minh gắn bó với hình thành đời sống kinh tế xã hội loài người, nhiều tài liệu di chứng khảo cổ cho thấy hoạt động ngân hàng đời từ - ngàn năm trước công nguyên Tại Hy Lạp nhà đổi tiền gọi Trapezita - tiếng Hy lạp có nghĩa bàn Các Trapezita ngồi trước bàn đổi tiền để nhận tiền giai cấp quí tộc, người giầu có, vv Ở Ý hoạt động mua, bán trao đổi vay tiền tiến hành bàn dài gọi Banca, từ xuất phát gốc từ Banque (Pháp), Bank ( Anh, Mỹ , Đức ), Banco (Ý) có nghĩa ngân hàng sau Từ kỷ XVIII trở trước, hoạt động ngân hàng chưa thực phát triển chưa có vai trò quan trọng Tuy nhiên, từ trở lại đặc biệt thời đại ngày ngân hàng xem “mạch máu” kinh tế, hoạt động ngân hàng thể sức mạnh tiềm lực kinh tế Cùng với chiều dài lịch sử phát triển ngành ngân hàng, giai đoạn, hoạt động ngân hàng có thay đổi, bên cạnh với hoạt động đa dạng lại biến động với thay đổi chung kinh tế Mặt khác, tập quán luật pháp quốc gia, vùng lãnh thổ khác dẫn đến quan niệm Ngân hàng thương mại không thống nước khu vực giới: Tại Mỹ, nơi có thị trường tài phát triển giới: "Ngân hàng loại hình tổ chức tài cung cấp danh mục dịch vụ tài đa dạng - đặc biệt tín dụng, tiết kiệm dịch vụ toán thực nhiều chức tài so với tổ chức kinh doanh kinh tế” Nước Pháp coi “Ngân hàng xí nghiệp hay sở hành nghề thường xuyên, nhận công chứng hình thức ký thác hay hình thức khác số tiền mà họ dùng cho họ vào nghiệp vụ chiết khấu, Tín dụng hay tài chính” Đan Mạch coi “Ngân hàng nơi thực nghiệp vụ thiết yếu bao gồm: thu nhận tiền ký thác; buôn bán vàng bạc; hành nghề thương mại giá trị địa ốc, phương tiện Tín dụng hối phiếu; bảo lãnh nợ; thực nghiệp vụ chuyển ngân; đứng bảo hiểm, bảo đảm ký quỹ; tham dự vào thiết lập xí nghiệp” Tại Việt Nam, có nhiều quan niệm khác NHTM, đồng ý với quan niệm cho rằng: - Ngân hàng thương mại loại hình ngân hàng hoạt động mục đích lợi nhuận thông qua việc kinh doanh khoản vốn ngắn hạn chủ yếu - NHTM tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu thường xuyên nhận tiền gửi khách hàng với trách nhiệm hoàn trả sử dụng số tiền vay, thực nghiệp vụ chiết khấu làm phương tiện toán * Đặc điểm Ngân hàng thương mại Hoạt động ngân hàng thương mại hình thức kinh doanh kiếm lời, theo đuổi mục tiêu lợi nhuận chủ yếu Ngân hàng thực hai hình thức hoạt động kinh doanh tiền tệ dịch vụ ngân hàng Trong đó, hoạt động kinh doanh tiền tệ biểu nghiệp vụ huy động vốn hình thức khác Ngân hàng thương mại người “đi vay vay” nhằm mục đích kiếm lời Các hoạt động dịch vụ ngân hàng biểu thông qua nghiệp cụ sẵn có tiền tệ, toán, ngoại hối, chứng khoán, để cam kết thực công việc định cho khách hàng thời gian định nhằm mục đích thu phí dịch vụ hoa hồng Hoạt động ngân hàng thương mại phải tuân thủ theo quy định pháp luật, nghĩa ngân hàng thương mại thoả mãn đầy đủ điều kiện khắt khe pháp luật qui định điều kiện vốn, phương án kinh doanh phép hoạt động thị trường Là trung gian tài chính, NHTM thường phải đối diện với nhiều rủi ro NHTM hoạt động chủ yếu dựa vào lượng vốn huy động từ tổ chức kinh tế dân cư Do vậy, rủi ro xảy ra, đổ vỡ NHTM kéo theo đổ vỡ nhiều ngân hàng khác, chí hệ thống Nhằm tránh tình trạng đó, hoạt động NHTM chịu quản lý chặt chẽ hoạt động tổ chức kinh tế kinh tế * Hoạt động chủ yếu Ngân hàng thương mại - Huy động vốn: Hoạt động huy động vốn hoạt động NHTM NHTM huy động vốn hình thức khác như: nhận tiền gửi (tiền gửi toán, tiết kiệm có kỳ hạn, tiết kiệm không kỳ hạn), vay, phát hành giấy tờ có giá, vốn tiếp nhận tài trợ, vốn ủy thác đầu tư Nguồn vốn huy động dồi giúp NHTM chủ động hoạt động kinh doanh, giảm rủi ro khoản Tuy nhiên, NHTM tổ chức kinh doanh tiền tệ nên việc huy động nguồn vốn NHTM đưa sở chiến lược kinh doanh diễn biến thị trường thời kỳ - Hoạt động tín dụng: Hoạt động tín dụng NHTM hình thành từ sớm, từ thành lập ngân hàng Những người tổ chức NHTM, từ đầu tìm kiếm hội để tiến hành cho vay, coi nhu cầu chủ yếu việc trì mở rộng hoạt động Các NHTM góp phần thúc đẩy phát triển kinh tế, thông qua hoạt động tín dụng vốn đầu tư đựơc mở rộng từ làm cho sản phẩm xã hội tăng lên Tín dụng ngân hàng cung ứng cho người cần vốn để mua, chế biến, tổng hợp cất trữ sản phẩm, sau bán trực tiếp cho người tiêu dùng Người nông dân nhờ có vốn vay, mua hạt giống, thức ăn, phân bón nhu cầu cần thiết khác cho việc thu hoạch trồng trọt Tín dụng ngân hàng tạo cho họ khả để mua sắm vật tư, thiết bị, máy móc thuê mướn lao động Việc dự trữ, vận chuyển hàng hóa hệ thống thương nghiệp đến tay người tiêu dùng, yếu tố vốn tín dụng NHTM cung ứng Bên cạnh hoạt động tài trợ cho nông nghiệp, thương nghiệp công nghiệp, NHTM tài trợ cho người tiêu dùng thông qua việc mở rộng tín dụng tiêu dùng với việc mua nhà, phương tiện lại trang thiết bị khác Cùng với tín dụng ngắn hạn, NHTM thực tín dụng đầu tư, nhằm mở rộng nâng cấp sở vật chất kỹ thuật; cho Chính phủ vay trường hợp ngân sách thiếu hụt thông qua việc mua chứng khoán Chính phủ - Hoạt động trung gian khác: Ngoài hai hoạt động hoạt động huy động vốn hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại thực dịch vụ trung gian cho khách hàng Các dịch vụ coi hoạt động trung gian thực hoạt động ngân hàng không đứng vai trò nợ hay chủ nợ mà đứng vị trí trung gian để thoả mãn nhu cầu khách hàng dịch vụ mà khách hàng cần Ngày nay, dịch vụ ngân hàng không ngừng phát triển số lượng chất lượng, dịch vụ ngày đa dạng Hoạt động trung gian gồm nhiều loại dịch vụ khác nhau: dịch vụ thu hộ chi hộ cho khách hàng có tài khoản tiền gửi ngân hàng, dịch vụ chuyển khoản từ tài khoản từ tài khoản đến tài khoản khác ngân hàng hay hai ngân hàng khác nhau; dịch vụ tư vấn cho khách hàng vấn đề tài chính, dich vụ giữ hộ chứng từ, vật quý giá dịch vụ chi lương cho doanh nghiệp có nhu cầu; dịch vụ khấu trừ tự động Đây khoản chi thường xuyên tháng, dịch vụ khách hàng tốn nhiều thời gian phiền toái toán khoản này, cung cấp phương tiện toán không dùng tiền mặt Nền kinh tế phát triển, dịch vụ ngân hàng theo phát triển theo để đáp ứng nhu cầu ngày đa dạng công chúng thực nghiệp vụ trung gian mang tính dịch đem lại cho ngân hàng khoản thu nhập quan trọng Điều cần lưu ý dịch vụ ngân hàng giúp ngân hàng phát triển toàn diện.Tại nước phát triển, ngân hàng thương mại cạnh tranh với đường “phi giá”, tức có dịch vụ cung cấp tiện nghi cho khách hàng, không ngừng tìm tòi dịch vụ cung cấp tiện nghi cho khách hàng Dịch vụ ngân hàng phát triển, thể xã hội văn minh, công nghiệp phát triển Lợi nhuận ngân hàng không nghiệp vụ cho vay, mà phân nửa từ hoạt động dịch vụ mang lại, lại lĩnh vực rủi ro Ba lĩnh vực hoạt động huy động vốn, hoạt động tín dụng, thực hoạt động trung gian hoạt động Ngân hàng thương mại Ba hoạt động có quan hệ mật thiết, tác động hỗ trợ thúc đẩy phát triển, tạo uy tín cho ngân hàng Có huy động vốn có nghiệp vụ cho vay, cho vay có hiệu phát triển kinh tế có nguồn vốn để huy động vào, đồng thời muốn cho vay huy động vốn tốt ngân hàng phải làm tốt vai trò trung gian, kết hợp đồng tạo thành quy luật hoạt động ngân hàng tạo thành xu hướng kinh doanh tổng hợp đa Ngân hàng thương mại 1.1.1.2 Hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại Tín dụng thuật ngữ giao dịch tài sản (tiền hàng hóa) bên cho vay (ngân hàng định chế tài khác) bên vay, đó, bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên vay sử dụng thời hạn định thỏa thuận, bên vay sử dụng khoản tiền phải hoàn trả vô điều kiện đầy đủ gốc, lãi cho bên cho vay đến hạn toán Tín dụng NHTM quan hệ tín dụng, bên cho vay NHTM, bên vay cá nhân, tổ chức kinh tế có nhu cầu sử dụng vốn đáp ứng đầy đủ điều kiện NHTM để vay vốn Hoạt động tín dụng NHTM việc NHTM sử dụng vốn huy động vay cá nhân, tổ chức có nhu cầu sử dụng vốn để phục vụ tiêu dùng, phát triển hoạt động sản xuất kinh doanh, từ NHTM thu lợi nhuận từ lãi cho vay sau bù đắp chi phí huy động vốn * Phân loại hoạt động tín dụng Có nhiều tiêu chí để phân loại tín dụng ngân hàng, nhiên phân loại theo số tiêu chí thông dụng sau: - Căn vào thời hạn: Tín dụng ngắn hạn: khoản tín dụng có thời hạn 12 tháng Thông thường loại hình tín dụng đáp ứng nhu cầu vốn lưu động tổ chức nhu cầu chi tiêu cá nhân Tín dụng trung hạn: khoản tín dụng có thời hạn 12 tháng đến 60 tháng Loại hình tín dụng nhằm đáp ứng nhu cầu đầu tư tài sản cố định, mở rộng sản xuất kinh doanh doanh nghiệp, đầu tư dự án có quy mô nhỏ thời gian thu hồi vốn nhanh Thông thường biện pháp bảo đảm cho khoản tín dụng khách hàng chấp tài sản hình thành từ vốn vay Tín dụng dài hạn: khoản tín dụng có thời hạn 60 tháng, sử dụng để đáp ứng nhu cầu vốn cho dự án đầu tư dây chuyền máy móc thiết bị đồng bộ, giá trị lớn, dự án xây dựng sở hạ tầng Thông thường biện pháp bảo đảm cho khoản tín dụng khách hàng chấp tài sản hình thành từ vốn vay - Căn vào biện pháp bảo đảm, phân chia thành Tín dụng có bảo đảm đầy đủ tài sản: khoản tín dụng mà theo nghĩa vụ trả nợ khách hàng bảo đảm tài sản cầm cố, chấp khách hàng vay bên thứ ba bảo lãnh bên thứ ba Loại hình tín dụng giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng, trường hợp khách hàng không thực nghĩa vụ trả nợ, ngân hàng có toàn quyền xử lý tài sản để thu hồi nợ Tín dụng bảo đảm tài sản: khoản tín dụng mà theo nghĩa vụ trả nợ khách hàng không bảo đảm tài sản cầm cố chấp bảo lãnh bên thứ ba Ngân hàng cấp tín dụng hoàn toàn dựa đánh giá lực uy tín khách hàng Loại hình tín dụng rủi ro với ngân hàng, thực khách hàng mà ngân hàng đánh giá có uy tín, có đầy đủ lực * Qui trình tín dụng Quy trình tín dụng bảng tổng hợp mô tả công việc ngân hàng từ tiếp nhận hồ sơ vay vốn khách hàng định cho vay, giải ngân, thu nợ lý hợp đồng tín dụng Một quy trình tín dụng gồm bước: Bước 1: Lập hồ sơ vay vốn Bước cán tín dụng thực sau tiếp xúc khách hàng Nhìn chung hồ sơ vay vốn cần phải thu thập thông tin như: lực pháp lý, lực hành vi dân khách hàng; khả sử dụng vốn vay; khả hoàn trả nợ vay (vốn vay + lãi) Bước 2: Phân tích tín dụng Phân tích tín dụng xác định khả tương lại khách hàng việc sử dụng vốn vay + hoàn trả nợ vay Mục tiêu là: Tìm kiếm tình xảy dẫn đến rủi ro cho ngân hàng, dự đoán khả khắc phục rủi ro đó, dự kiến biện pháp giảm thiểu rủi ro hạn chế tổn thất cho ngân hàng Phân tích tính chân thật thông tin thu thập từ phía khách hàng bước 1, từ nhận xét thái độ, thiện chí khách hàng làm sở cho việc định cho vay Bước 3: Ra định tín dụng Trong khâu này, ngân hàng định đồng ý từ chối cho vay hồ sơ vay vốn khách hàng Khi định, thường mắc sai lầm bản: Đồng ý cho vay với khách hàng không tốt Từ chối cho vay với khách hàng tôt Cả sai lầm ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh tín dụng, chí sai lầm thứ ảnh hưởng đến uy tín ngân hàng Bước 4: Giải ngân Ở bước này, ngân hàng tiến hành phát tiền cho khách hàng theo hạn mức tín dụng ký kết hợp đồng tín dụng Nguyên tắc giải ngân: phải gắn liền vận động tiền tệ với vận động hàng hóa dịch vụ có liên quan, nhằm kiểm tra mục đích sử dụng vốn vay khách hàng đảm bảo khả thu nợ Nhưng đồng thời phải tạo thuận lợi, tránh gây phiền hà cho công việc sản xuất kinh doanh khách hàng Bước 5: Giám sát tín dụng Nhân viên tín dụng thường xuyên kiểm tra việc sử dụng vốn vay thực tế khách hàng, trạng tài sản đảm bảo, tình hình tài khách hàng, để đảm bảo khả thu nợ Bước 6: Thanh lý hợp đồng tín dụng cảnh báo nguy rủi ro loại hình khách hàng, lĩnh vực kinh tế mà chi nhánh tham gia đầu tư vốn Và chi nhánh loại III nên thành lập Tổ quản trị RRTD * Các nhiệm vụ phòng quản trị rủi ro dự kiến sau: (1) Xây dựng hệ thống quản trị rủi ro hiệu quả, trước hết phải nhận biết xác định loại rủi ro mà ngân hàng gặp phải thông qua phân tích đặc thù ngành kinh tế, lĩnh vực sản xuất kinh doanh, loại sản phẩm, dịch vụ… Từ xây dựng hạn mức tín dụng ngành kinh tế, vùng kinh tế khu vực khách hàng; đưa hệ thống cảnh báo rủi ro lĩnh vực, ngành nghề khác (2) Giám sát, phân tích tổng thể danh mục tín dụng nhằm phát mức độ tập trung tín dụng, Vì mức độ tập trung tín dụng cao khiến cho ngân hàng phải gánh chịu biến động bất lợi lĩnh vực tín dụng Bên cạnh việc giám sát khách hàng vay, định kỳ giám sát tổng thể thành phần chất lượng danh mục tín dụng Rủi ro tín dụng hàng loạt phát sinh có số lớn khoản tín dụng có chung đặc điểm rủi ro tương tự (3) Thực chấm điểm xếp hạng tín dụng Hiện NHNo&PTNT huyện Phúc Thọ thực chấm điểm cá nhân, xếp hạng KH doanh nghiệp theo dự thảo qui định chấm điểm NHNo Việt Nam Tuy nhiên việc chấm điểm, xếp hạng sử dụng kết xếp hạng, chấm điểm TD mang tính chủ quan, hình thức Việc xếp hạng, chấm điểm TD CBTD thực (người trực tiếp giao dịch với KH, thẩm định, đề xuất cho vay), nên chưa thực khách quan Để việc chấm điểm, xếp hạng TD thật có ý nghĩa việc phòng ngừa xử lý RRTD, cán thực chấm điểm, xếp hạng TD phải độc lập với phận sử dụng kết chấm điểm, xếp hạng tín nhiệm để định TD (4) Thực thẩm định RRTD theo quy trình áp dụng Để đảm bảo đánh giá khách quan mức độ RRTD trợ giúp cho người có thẩm quyền định TD mức độ rủi ro khoản vay trước có định TD cần thực quy trình thẩm định RRTD chuẩn hoá theo tiêu chuẩn quốc tế; Bộ phận Quản lý RRTD thực thẩm định RRTD KH vay mới, khoản vay lớn, khoản vay phức tạp lãnh đạo quy định, đồng thời lập báo cáo thẩm định RRTD (5) Chuẩn hoá rủi ro tín dụng theo phương pháp định lượng: Việc định lượng rủi ro có ý nghĩa quan trọng việc cấp tín dụng cho khách hàng vay vốn, cho phép lượng hoá rủi ro xảy khoản vay cụ thể danh mục cho vay ngân hàng Nếu rủi ro lượng hoá mức chấp nhận được, ngân hàng cấp tín dụng; trường hợp rủi ro cao ngân hàng từ chối đầu tư Hiện nay, mô hình dự đoán rủi ro nhiều nước giới sử dụng mô hình "giá trị có khả chịu rủi ro" - Value at Risk (VaR) dùng để dự đoán khả rủi ro theo định kỳ dựa số liệu thống kê lịch sử số yếu tố khác tần số mát, độ tin tưởng mô hình, yếu tố tác động khác…được tính toán phần mềm tin học Tất nhiên, mô hình hỗ trợ cho việc dự đoán rủi ro phát rủi ro sớm, không nên dựa hoàn toàn vào chúng mô hình dựa giả định trước, mô hình không xác điều kiện kinh tế thay đổi làm giả định không phù hợp 3.2.10 Kết hợp chặt chẽ với quyền, đoàn thể địa phương Trong cấu dư nợ NHNo&PTNT huyện Phúc Thọ, tỷ lệ cho vay qua tổ nhóm chiếm tỷ trọng thấp tổng dư nợ Việc đầu tư vốn theo mô hình góp phần mở rộng màng lưới hoạt động ngân hàng, trì phát triển thị phần khu vực nông thôn sở tiết giảm chi phí nhân lực, vật lực bước thực công tác xã hội hoá hoạt động ngân hàng Để hiệu hoạt động cho vay qua tổ nhóm nâng cao việc quan trọng tạo điều kiện giũp đỡ từ quyền địa phương từ việc thành lập tổ nhóm quan tâm đạo hoạt động hội, tổ nhóm hội phụ nữ, hội nông dân, tổ vay vốn …khi chất lượng tổ nhóm vay vốn nâng cao đồng nghĩa với việc đồng vốn ngân hàng sử dụng mục đích, đảm bảo hiệu kinh tế thu hồi vốn Hơn điều kiện khuân khổ pháp lý bảo đảm tiền vay chưa hoàn chỉnh (khả chuyển nhượng thấp, quyền sử dụng đất chưa cấp giấy chứng nhận đầy đủ, thủ tục phát mại tài sản nhiều bất cập) phải thực coi trọng khâu thẩm định, kết hợp chặt chẽ với quyền, đoàn thể trình cho vay để nắm bắt thông tin khách hàng Từ thực tế cho thấy, quyền, tổ chức đoàn thể có vai trò quan trọng việc giúp ngân hàng lựa chọn đối tượng cho vay, xác định tài sản chấp, cung cấp thông tin ngăn ngừa sử dụng vốn sai mục đích Vì vậy, trường hợp cho vay bảo đảm tài sản xử lý phát mại tài sản để thu hồi nợ cần hỗ trợ tích cực từ phía đoàn thể, quyền địa phương 3.2.11 Hoàn thiện giải pháp xử lý rủi ro, nợ xấu Các khoản nợ xấu, nợ xử lý rủi ro tín dụng NHNo&PTNT huyện Phúc Thọ chiếm tỷ trọng đáng kể (như trình bày chương II), việc phân tích đánh giá khả thu hồi giao kế hoạch thu hồi nợ cho CBTD phải việc làm thường xuyên Để làm tốt vấn đề này, cần tập trung vào nội dung sau: - Xây dựng kế hoạch thu hồi nợ xấu, nợ xử lý rủi ro toàn NHNo&PTNT huyện Phúc Thọ theo năm, chia quý; giao tiêu thu hồi nợ xấu, nợ xử lý rủi cho chi nhánh, tiêu bắt buộc thực sở định việc chi lương kinh doanh đơn vị - Tăng cường hoạt động tổ xử lý nợ xấu, nợ xử lý rủi ro, cách thành lập ban đạo thu hồi nợ xấu, nợ XLRR để đạo Phòng trực thuộc phân tích nợ xấu, nợ xử lý rủi ro giải kịp thời khó khăn vướng mắc Phòng; Phòng trực thuộc tổ xử lý nợ xấu, nợ xử lý rủi ro phải thực phân tích khoản nợ khó đòi để giao tiêu thu nợ cho CBTD - Đề nghị với quan bảo vệ pháp luật, quyền địa phương tiếp tục phối hợp thu hồi khoản nợ đọng, nợ khó đòi nguyên nhân khách hàng có dấu hiệu lừa đảo, trây ỳ (kể việc khởi kiện) - Cuối phải xây dựng cẩm nang hướng dẫn thu hồi nợ xấu, phải thực tập huấn hướng dẫn thực đến CBTD, cẩm nang qui định cụ thể qui trình, biện pháp cách thức xử lý nợ xấu, điều kiện áp dụng biện pháp Ban đạo thu hồi nợ xấu chi nhánh phải đầu mối việc hướng dẫn thực hiện, CBTD thành viên tổ xử lý nợ xấu thực thi sở kết phân tích nợ hàng tháng, quí, năm 3.2.12 Phối hợp hoạt động ngân hàng bảo hiểm nhằm hạn chế rủi ro ngân hàng Bảo hiểm lĩnh vực hoạt động thiếu xã hội đại Các hình thức bảo hiểm phong phú đa dạng tổn thất tổ chức cá nhân xã hội Khi kinh tế có bước phát triển khá, ngân hàng doanh nghiệp bảo hiểm theo xu hướng kinh doanh đa năng, hình thành tập đoàn tài ngân hàng - bảo hiểm, việc phối hợp hoạt động ngân hàng bảo hiểm tất yếu đặt Để nâng cao hiệu việc bảo hiểm nhằm giảm thiểu rủi ro tín dụng số biện pháp cần sử dụng là: (1) Các doanh nghiệp bảo hiểm nghiên cứu triển khai rộng rãi sản phẩm bảo hiểm đặc thù hoạt động ngân hàng như: bảo hiểm cho người gửi tiền, bảo hiểm bảo vệ khoản vay; (2) Phối hợp việc bán sản phẩm bảo hiểm cho khách hàng vay tiền ngân hàng Các công ty bảo hiểm có công ty bảo hiểm NHNo&PTNT Việt Nam cần tiếp cận thị trường tín dụng ngân hàng đặc biệt coi trọng tín dụng NHNo&PTNT, thường xuyên tổ chức thăm dò khảo sát nhu cầu người vay để phát triển sản phẩm bảo hiểm hỗ trợ cho hoạt động tín dụng; (3) đẩy mạnh hoạt động bảo hiểm nông nghiệp đối tượng cho vay NHNo&PTNT Việt Nam phần lớn lĩnh vực nông nghiệp, nông thôn nên loại hình bảo hiểm nông nghiệp giúp cho ngân hàng giảm tổn thất rủi ro xảy 3.3 KIẾN NGHỊ 3.3.1 Kiến nghị Chính phủ, Bộ ngành liên quan - Khung khổ pháp lý cho hoạt động ngân hàng tạo lập Tuy nhiên, thời gian qua tồn nhiều bất cập đề nghị cần hoàn thiện ngành luật văn luật có liên quan để tạo môi trường pháp lý vững cho hoạt động ngân hàng đặc biệt hoàn chỉnh hệ thống văn pháp lý liên quan đến việc xử lý phát mại tài sản chấp nhằm tạo chủ động cho ngân hàng vấn đề xử lý tài sản chấp người vay không khả toán nợ thiện chí trả nợ - Tiếp tục đưa giải pháp cấu lại kinh tế, tập trung thúc đẩy hoạt động đầu tư, củng cố phát triển hệ thống tài chính, thị trường chứng khoán hệ thống ngân hàng - Hoàn thiện nâng cao lực tư vấn với ủy ban giám sát tài quốc gia nhằm giúp Chính phủ điều hành kinh tế vĩ mô nói chung thị trường tài ngân hàng nói riêng - Tiếp tục đạo ngành liên quan việc thống cấp loại giấy chung liên quan đến quyền sử dụng đất nhà để tạo điều kiện ngân hàng nhận tài sản chấp lý phát mại tài sản chấp - Chính phủ sớm hoàn thiện việc qui hoạch vùng miền với cấu kinh tế hợp lý nhằm phát huy tối đa lợi so sánh địa phương tránh việc sản xuất đầu tư dàn trải không hiệu quả, sở đề ngân hàng NHNo&PTNT xây dựng đề án tín dụng đảm bảo tính dài hạn Trong chi nhánh NHNo&PTNT huyện Phúc Thọ tập chung đầu tư vốn vào ngành nghề mà tỉnh có lợi so sánh nhằm giảm rủi ro phát huy hiệu kinh tế địa phương - Chính sách tam nông Đảng Nhà nước quan tâm Do song song với việc đầu tư cho Nông nghiệp, Nông thôn Nông dân Chính phủ ngành cần quan tâm đến hiệu vốn vay Nông dân, xảy rủi ro nguyên nhân khách quan thiên tai, bão lũ, biến động lớn chi phí đầu vào hoạt động nông nghiệp đề nghị Chính phủ có hỗ trợ để xử lý thiệt hại, đồng thời giúp ngân hàng giảm thiểu rủi ro tín dụng 3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Nâng cao chất lượng hoạt động trung tâm thông tin tín dụng Trung tâm thông tin tín dụng (CIC) kênh thông tin giúp ngân hàng đối phó với vấn đề thông tin không cân xứng từ góp phần nâng cao chất lượng phân tích tín dụng CIC có nhiệm vụ thu thập thông tin doanh nghiệp thông tin khác có liên quan đến hoạt động kinh doanh tiền tệ, dịch vụ ngân hàng từ tổ chức tín dụng, quan hữu quan, quan thông tin nước, văn quy phạm pháp luật Trên sở đó, cung cấp thông tin đáp ứng yêu cầu tổ chức tín dụng Tuy nhiên, thông tin tín dụng mà trung tâm cung cấp năm qua chưa đáp ứng mặt số lượng chất lượng Đây nguyên nhân làm hạn chế khả phân tích tín dụng NHTM Việt Nam Chính vậy, CIC phải mở rộng quy mô thông tin mà phải nâng cao chất lượng thông tin cung cấp Để làm điều này, NHNN cần phải thực biện pháp sau: Phối hợp chặt chẽ với NHTM, trung tâm thông tin cán bộ, quan quản lý nhà nước doanh nghiệp, để thu thập thêm thông tin doanh nghiệp hoạt động lãnh thổ Việt Nam (kể doanh nghiệp chưa có quan hệ tín dụng với ngân hàng) Trên sở đó, CIC xếp, phân loại thông tin để cần cung cấp cho NHTM cách nhanh chóng xác Sửa đổi bổ sung quy chế tổ chức hoạt động CIC theo hướng bắt buộc ngân hàng thành viên cần thực vai trò, trách nhiệm tham gia cung cấp khai thác thông tin từ CIC Có biện pháp xử lý tổ chức tín dụng không thực quy định thông tin, cung cấp thông tin sai lệch gây nhiễu thông tin Liên hệ với tổ chức thông tin quốc tế, ngân hàng nước nhằm khai thác thông tin đối tác nước có ý định đầu tư Việt Nam, để kịp thời phát ngăn ngừa rủi ro ngân hàng Việt Nam cho khách hàng nước vay vốn Hoàn thiện mô hình tra theo ngành dọc từ trung ương đến với sở có độc lập tương đối điều hành hoạt động nghiệp vụ tổ chức máy Công tác tra hoạt động tín dụng cần thực thường xuyên nâng cao trình độ đội ngũ tra viên để có khả phát kịp thời sai sót, xu hướng lệch lạc phân tích tín dụng để đạo phòng ngừa, chỉnh sửa khắc phục triệt để Quá trình tra cần phòng ngừa xu hướng cạnh tranh không lành mạnh, buông lỏng điều kiện tín dụng dẫn tới nguy rủi ro hoạt động tín dụng không ngân hàng mà hệ thống 3.3.3 Đối với UBND huyện Phúc Thọ - Cụ thể hóa định hướng phát triển tỉnh thành chương trình kế hoạch cụ thể tạo điều kiện cho hoạt động tín dụng chi nhánh NHNo&PTNT huyện Phúc Thọ có định hướng đầu tư tốt góp phần hạn chế rủi ro - Tiếp tục triển khai kết cấu hạ tầng Khu công nghiệp, cụm công nghiệp trọng điểm tiến độ, có sách khuyến khích đầu tư hấp dẫn, sách thu thuế sử dụng đất thuê hợp lý, mở rộng đào tạo lực lượng lao động có tay nghề cao, nâng cấp sở hạ tầng, giao thông … nhằm thu hút nhà đầu tư huyện , tỉnh đến đầu tư huyện nhà - Triển khai thực kịp thời thông tư liên có liên quan đến hoạt động NH, đạo sở ban ngành ,UBND xã , thị trấn phối kết hợp chặt chẽ với NH địa bàn việc cho vay, thu hồi nợ, xử lý tài sản bảo đảm, … 3.3.4 Đối với Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam - NHNo&PTNT Việt Nam cần bổ sung, hoàn thiện đẩy nhanh tiến trình tái cấu cho phù hợp với điều kiện, hoàn cảnh Việc đẩy nhanh tiến trình thực đề án tái cấu giúp ngân hàng cải cách máy quản trị điều hành từ trung ương xuống chi nhánh tỉnh thông suốt linh hoạt - Trong chiến lược kinh doanh, NHNo&PTNT Việt Nam cần sớm đưa hạn mức tín dụng theo ngành, thành phần kinh tế hạn mức cho khách hàng theo ngành phù hợp với xu hướng phát triển ngành, thành phần kinh tế Đưa sách tín dụng hợp lý thời kỳ, mức độ tăng trưởng tín dụng ngân hàng cần xem xét đặt mức tăng trưởng chung kinh tế Mức tăng trưởng tín dụng lớn so với tăng trưởng kinh tế mức độ lạm phát dẫn tới tiềm ẩn rủi ro hoạt động tín dụng - Vấn đề động viên khuyến khích CBTD có lực xử lý trách nhiệm CBTD quy định nghiệp vụ cho vay NHNo&PTNT Việt Nam đến chưa có quy định cụ thể vậy, NHNo&PTNT Việt Nam sớm có hướng dẫn thực nhằm đề cao trách nhiệm cá nhân để từ nâng cao hiêụ đầu tư tín dụng - Xây dựng quy trình quản trị rủi ro tín dụng theo thông lệ quốc tế cho toàn hệ thống; đạo chi nhánh cấp I Hà Tây thành lập phòng quản trị rủi ro với chức phần giải pháp luận văn thành lập tổ quản trị rủi ro chi nhánh loại III - Cần tăng cường đào tạo quản trị nhân lực: Hiện so sánh cấu trình độ nguồn nhân lực NHTM nhà nước NHNo&PTNT đứng vị trí khiêm tốn , vấn đề hạn chế đặc thù hoạt động hệ thống NHNo&PTNT Vì vậy, để nâng cao lực cạnh tranh, giảm thiểu rủi ro hoạt động thực mục tiêu đưa NHNo&PTNT trở thành NHTM giữ vai trò chủ đạo chủ lực thị trường tài nông thôn, đủ sức cạnh tranh thích ứng nhanh trình hội nhập, NHNo&PTNT cần tăng cường đào tạo, quản trị sử dụng nguồn nhân lực, nâng cao yêu cầu tuyển dụng - Tăng cường hiệu hoạt động công tác kiểm tra, kiểm toán nội toàn hệ thống, giám sát đôn đốc kịp thời biểu sai phạm chi nhánh, hoạt động tín dụng Để làm điều đó, NHNo&PTNT Việt Nam cần phải có quy định cụ thể phận kiểm toán nội bộ, từ khâu tổ chức, người, trình độ cán kiểm tra kiểm toán điều kiện khác Một nguyên tắc phận kiểm toán phải tách bạch với ban điều hành, cụ thể ban kiểm tra kiểm toán nội phải trực tiếp chịu lãnh đạo điều hành Hội đồng thành viên, tương ứng với phòng kiểm tra kiểm toán chi nhánh phận trực thuộc ban kiểm tra NHNo&PTNT Việt Nam, NHNo Việt Nam chi trả lương thực công việc theo chương trình Hội đồng thành viên, có nâng cao hiệu kiểm tra giám sát toàn hệ thống TÓM TẮT CHƯƠNG Từ thực trạng quản trị RRTD chi nhánh NHNo&PTNT huyện Phúc Thọ nêu chương 2, sở định hướng phát triển kinh tế huyện Phúc Thọ; định hướng NHNo&PTNT Việt Nam từ đến năm 2020 theo đề án cấu lại; định hướng quản trị rủi ro tín dụng NHNo&PTNT huyện Phúc Thọ, luận văn đưa giải pháp nhằm nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng NHNo&PTNT huyện Phúc Thọ Đồng thời luận văn đưa kiến nghị với Chính phủ, Bộ nghành, NHNN, UBND huyện Phúc Thọ, NHNo&PTNT Việt Nam nhằm tiếp tục hoàn thiện môi trường pháp lý, môi trường hoạt động kinh doanh NHTM; hoàn thiện quy trình quản trị nghiệp vụ tín dụng, kế toán, kiểm tra kiểm toán theo thống kê quốc tế sở phù hợp với môi trường kinh tế xã hội Việt Nam Từ giúp cho việc nâng cao chất lượng, hạn chế rủi ro tín dụng hoạt động hệ thống NHNo&PTNT nói chung NHNo&PTNT huyện Phúc Thọ nói riêng KẾT LUẬN Trong bối cảnh kinh tế Việt nam hội nhập ngày sâu rộng với kinh tế giới nay, hệ thống luật pháp tiếp tục chỉnh sửa hoàn thiện, để phát huy vai trò tín dụng ngân hàng cho phát triển kinh tế bền vững vấn đề quản trị rủi ro tín dụng trở nên cần thiết Bài học khủng hoảng tài tiền tệ châu năm 1997 hậu khủng hoảng tài giới từ năm 2008 đến nguyên khủng hoảng hệ thống ngân hàng, việc không kiểm soát hoạt động cho vay dẫn đến RRTD tạo ảnh hưởng dây chuyền đến tất mặt đời sống xã hội Mặc dù NHNo&PTNT Việt Nam nói chung chi nhánh NHNo&PTNT huyện Phúc Thọ đời hoạt động 20 năm qua lý luận mô hình hoạt động thực tiễn quản trị RRTD nhiều mẻ Vì việc nghiên cứu giải pháp nhằm nâng cao lực công tác quản trị RRTD đề tài vừa có tính cấp thiết vừa có tính lâu dài Tại nội dung nghiên cứu luận văn đề cập vấn đề lý luận rủi ro tín dụng, quản trị rủi ro tín dụng, tiêu chí đánh giá quản trị RRTD luận văn phân tích làm rõ Từ chuẩn mực quốc tế quản trị rủi ro tín dụng, kinh nghiệm số ngân hàng thương mại nước thành công việc quản trị rủi ro tín dụng luận văn rút học kinh nghiệm NHTM Việt Nam có NHNo&PTNT Việt Nam chi nhánh huyện Phúc Thọ Trên sở phân tích thực trạng quản trị RRTD chi nhánh NHNo&PTNT huyện Phúc Thọ thời gian qua, luận văn nêu việc làm được, hạn chế tồn nguyên nhân tồn tại, từ kết hợp lý luận thực tiễn đề xuất nhóm giải pháp, kiến nghị nhằm tạo điều kiện cho giải pháp phát huy hiệu tích cực áp dụng góp phần nâng cao lực công tác quản trị rủi ro tín dụng NHNo&PTNT huyện Phúc Thọ Mặc dù có nhiều cố gắng, hạn chế trình độ lực, kinh nghiệm lĩnh vực quản trị rủi ro tín dụng, luận văn khó tránh khỏi khiếm khuyết Tác giả mong nhận góp ý quý thầy giáo, cô giáo, nhà khoa học, bạn đồng nghiệp người quan tâm đến nội dung nghiên cứu luận văn Xin trân trọng cảm ơn ! 103 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Báo cáo tổng kết hoạt động từ năm 2012 - 2014 NHNo&PTNT chi nhánh Huyện Phúc Thọ Cổng thông tin điện tử UBND huyện Phúc Thọ: http://phuctho.hanoi.gov.vn/ Giáo trình cẩm nang Tín dụng GS.TS Lê Văn Tư (2005), Quản trị ngân hàng thương mại, NXB Tài chính, Hà Nội Hệ thống văn nghiệp vụ áp dụng Ngân hàng NHNo&PTNT Việt Nam Nghị định số 178/1999/NĐ- CP(ngày 29/12/1999) Chính Phủ bảo đảm tiền vay tổ chức tín dụng Nghị định 05/2005/NĐ-CP ngày 18/1/2005 Chính Phủ bán đấu giá tài sản Nghị định 163/NĐ-CP ngày 29/12/2006 Chính Phủ giao dịch BĐ Peter S.Rose (2004), Quản trị ngân hàng thương mại, NXB Tài chính, Đại học Kinh tế Quốc dân, Hà Nội 10 PGS.TS Lưu Thị Hương, PGS.TS Vũ Duy Hào (2006), Quản trị tài doanh nghiệp, NXB Tài chính, Hà Nội 11 PGS.TS Nguyễn Liên Hà (2008), Hiệp ước Basel vấn đề kiểm soát rủi ro tín dụng NHTM, Tạp chí Phân tích kinh tế 12 PGS.TS Phan Thị Thu Hà (2007), Ngân hàng thương mại, NXB Đại học Kinh tế Quốc dân, Hà Nội 13 PGS.TS Phan Thị Thu Hà, Giáo trình quản trị ngân hàng thương mại, NXB Giao thông vận tải, Hà Nội 14 Quyết định số 1627/2001/QĐ – NHNN ngày /12/2001 Thống đốc NHNN ban hành Quy chế cho vay TCTD khách hàng 15 Quyết định 37/2006/QĐ- NHNN ngày 01/08/2006 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam V/v “ Ban hành Quy chế kiểm toán nội TCTD” 16 Quyết định số 457/2005/QĐ-NHNN ngày 19/04/2005 Thống đốc NHNN tỷ lệ đảm bảo an toàn hoạt động NHTM 17 Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 Thống đốc NHNN việc phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng 18 Quyết định 1300/QĐ-HĐQT-TDHo (ngày 03/12/2007) V/v Ban hành qui định thực biện pháp B ĐTV hệ thống NHNo&PTNT Việt Nam 19 Quyết định 562/QĐ-HĐTV ngày 18/04/2011 việc ủy quyền tham gia tố tụng, thi hành án CT HĐTV NHNo&PTNT Việt Nam 20 Quyết định 666/QĐ-HĐQT-TDHo ngày 15/06/2010 Hội đồng quản trị NHNo&PTNT Việt Nam Về việc qui định cho vay khách hàng hệ thống NHNo&PTNT Việt Nam 21 Quyết định 469/QĐ-HĐTV-XLRR ngày 30 tháng 03 năm 2012 Hội đồng thành viên NHNo&PTNT Việt Nam V/v ban hành quy định phân loại nợ, trích lập dự phòng rủi ro tín dụng hệ thống Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam 22 Tạp chí Ngân hàng số năm 2012, 2013, 2014