Mục lục Lời nói đầu Chơng I Lý luận chung tín dụng rủi ro tín dụng I Những vấn đề tín dụng ngân hàng Khái niệm tín dụng ngân hàng Phân loại tín dụng ngân hàng Vai trò tín dụng ngân hàng 3.1 Vai trò tín dụng ngân hàng kinh tế 3.2 Vai trò nghiệp vụ tín dụng NHTM II Rủi ro hoạt động tín dụng Ngân hàng thơng mại Quan điểm chung rủi ro tín dụng Một số tiêu đo lờng rủi ro tín dụng 10 2.1 Nợ hạn 10 2.2 Tổn thất tín dụng 12 2.3 Rủi ro tiềm 12 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng 13 3.1 Nhóm nguyên nhân khách quan 13 3.1.1 Môi trờng tự nhiên 14 3.1.2 Môi trờng kinh tế 14 3.1.3 Môi trờng pháp lý 14 3.1.4 Sự quản lý vĩ mô Nhà nớc 15 3.2 Nhóm nguyên nhân chủ quan 15 3.2.1 Về phía khách hàng 15 3.2.2 Về phía ngân hàng 17 Tác động rủi ro tín dụng 20 4.1 Tác động rủi ro tín dụng đến ngân hàng 20 4.2 Tác động rủi ro tín dụng kinh tế 21 Chơng II Thực trạng tín dụng rủi ro tín dụng Sở giao dịch I - Ngân hàng Đầu t Phát triển Việt Nam 22 I Khái quát chung Sở giao dịch I - Ngân hàng Đầu t Phát triển Việt Nam 22 Lịch sử hình thành phát triển 22 Cơ cấu tổ chức 24 Tình hình hoạt động Sở giao dịch thời gian qua 27 II Thực trạng hoạt động tín dụng rủi ro tín dụng Sở 34 Một số quy định chung hoạt động tín dụng 34 1.1 Quy trình cho vay 34 1.2 Nguyên tắc cho vay 37 1.3 Điều kiện vay vốn 37 1.4 Đối tợng cho vay 38 Thực trạng hoạt động tín dụng Sở giao dịch 38 2.1 Cơ cấu tín dụng theo loại cho vay 38 2.2 Cơ cấu tín dụng theo thành phần kinh tế 42 2.3 Cơ cấu tín dụng theo tính chất bảo đảm 45 Thực trạng rủi ro tín dụng Sở giao dịch 47 3.1 Phân tích tình hình nợ hạn theo loại cho vay 48 3.2 Phân tích tình hình nợ hạn theo thành phần kinh tế 51 3.3 Phân tích tình hình nợ hạn theo khả thu hồi 53 Đánh giá 56 4.1 Những kết đạt đợc 57 4.2 Những mặt hạn chế 58 Nguyên nhân 59 5.1 Nguyên nhân khách quan 59 5.1.1 Môi trờng tự nhiên 60 5.1.2 Môi trờng kinh tế 60 5.1.3 Môi trờng pháp lý 61 5.2 Nguyên nhân chủ quan 62 5.2.1 Từ phía khách hàng 62 5.2.2 Từ phía ngân hàng 63 Chơng III Một số giải pháp, kiến nghị nhằm hạn chế rủi ro tín dụng Sở giao dịch I - Ngân hàng ĐT&PT Việt Nam 68 I Định hớng hoạt động Sở giao dịch I - Ngân hàng Đầu t Phát triển Việt Nam năm 2002 68 II Một số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng Sở giao dịch I - Ngân hàng Đầu t Phát triển Việt Nam 72 Nhóm giải pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng 73 1.1 Thực tốt công tác sàng lọc khách hàng trớc cho vay 73 1.2 Tăng cờng công tác thu thập thông tin 77 1.3 Tăng cờng công tác kiểm tra, giám sát khoản vay 77 1.4 Trích lập quỹ dự phòng rủi ro tín dụng 78 1.5 Đa dạng hoá đầu t 79 1.6 Có chế độ thởng phạt hợp lý đồng thời đẩy mạnh công tác đào tạo nâng cao chất lợng đội ngũ cán tín dụng 80 Nhóm giải pháp xử lý rủi ro tín dụng 81 2.1 Đôn đốc giám sát khoản nợ hạn 81 2.2 Đối với công tác thu nợ 82 2.3 Yêu cầu cổ phần hoá, cho thuê, bán, khoán doanh nghiệp 82 2.4 Yêu cầu tuyên bố phá sản doanh nghiệp 83 Kết luận 89 Danh mục tài liệu tham khảo 90 T LI M U rong năm vừa qua, tình hình kinh tế xã hội đất nớc có nhiều chuyển biến tích cực, mặt đời sống xã hội đợc cải thiện, ký đợc hiệp định thơng mại Việt - Mỹ trình gia nhập tổ chức thơng mại giới WTO Vì vậy, trớc mắt doanh nghiệp Việt Nam thời thách thức đòi hỏi phải có nỗ lực lớn cạnh tranh Không nằm xu chung đó, ngành ngân hàng Việt Nam nói chung Sở giao dịch I - Ngân hàng Đầu t Phát triển Việt Nam nói riêng có thời thách thức tình hình Thực tế cho thấy, môi trờng kinh doanh ngân hàng thời gian qua ngày trở nên khó khăn, lãi suất thị trờng giới liên tục giảm gây áp lực lên hệ thống ngân hàng Việt Nam Mặt khác, thân ngân hàng nớc có cạnh tranh liệt với nên gây nhiều khó khăn, buộc ngân hàng phải nới lỏng yêu cầu cho vay nh cắt giảm lãi suất tạo nhiều nguy rủi ro hoạt động tín dụng Bên cạnh đó, cạnh tranh ảnh hởng đến hiệu kinh doanh doanh nghiệp gián tiếp ảnh hởng đến ngân hàng Các doanh nghiệp mục tiêu lợi nhuận sử dụng vốn vay ngân hàng không mục đích đầu t không hiệu quả, thu nhập không đủ bù đắp chi phí dẫn đến trả đợc nợ ngân hàng đến hạn, tất điều gián tiếp gây rủi ro cho ngân hàng đặc biệt rủi ro hoạt động tín dụng Vì vậy, thời gian tới việc phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng thực có ý nghĩa đề tài xúc Ngân hàng thơng mại Việt Nam Tìm đợc biện pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng để tăng hiệu kinh doanh ngân hàng mong muốn tất nhà kinh doanh tiền tệ phải đối đầu với cạnh tranh liệt, giành giật thị phần để mang lại lợi nhuận Nhận thức đợc điều đó, với mong muốn sử dụng kiến thức học nh kết quan sát học hỏi từ thực tiễn hoạt động Sở giao dịch I Ngân hàng Đầu t Phát triển Việt Nam em lựa chọn đề tài nghiên cứu là: Một số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng Sở giao dịch I - Ngân hàng Đầu t Phát triển Việt Nam Trong luận văn này, em trình bày vấn đề lý luận nh thực trạng nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng Sở giao dịch Từ đa số giải pháp kiến nghị góp hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng thơng mại Việt Nam nói chung Sở giao dịch I - Ngân hàng Đầu t Phát triển Việt Nam nói riêng Kết cấu luận văn gồm phần: Chơng I: Lý luận chung tín dụng rủi ro tín dụng Chơng II: Thực trạng tín dụng rủi ro tín dụng Sở giao dịch I - Ngân hàng Đầu t Phát triển Việt Nam Chơng III: Một số giải pháp, kiến nghị nhằm hạn chế rủi ro tín dụng Sở giao dịch I - Ngân hàng Đầu t Phát triển Việt Nam Do điều kiện thời gian trình độ có hạn nên luận không tránh khỏi có thiếu sót định cần đợc bổ sung Em mong nhận đợc bảo thầy cô giáo cán tín dụng để luận văn hoàn thiện Em xin chân thành cảm ơn thầy giáo Hoàng Xuân Quế thầy cô Khoa Ngân hàng - Tài tận tình hớng dẫn giúp em làm tốt đề tài Em xin cảm ơn tập thể cán Phòng tín dụng I - Sở giao dịch Ngân hàng Đầu t Phát triển Việt Nam giúp đỡ tạo điều kiện cho em trình thực tập quý quan Chơng I Lý luận chung tín dụng rủi ro tín dụng I Những vấn đề tín dụng Ngân hàng Khái niệm tín dụng Ngân hàng: Tín dụng mối quan hệ kinh tế chủ thể chuyển cho quyền sử dụng lợng giá trị vật với điều kiện mà hai bên thoả thuận nh số lợng, thời hạn, lãi suất theo nguyên tắc hoàn trả vốn lãi Nh vậy, tín dụng đợc hiểu đơn giản quan hệ vay mợn lẫn dựa nguyên tắc có hoàn trả Đối tợng vay mợn tiền tài sản Nguyên tắc hoàn trả khẳng định ngời cho vay nhờng quyền sử dụng tiền hoạc tài sản cho ngời vay khoảng thời gian định Hết thời hạn ngời vay phải hoàn trả cho ngời cho vay số tiền hay tài sản định theo thoả thuận Thông thờng giá trị khoản hoàn trả lớn giá trị khoản cho vay Với chất nh vậy, tín dụng Ngân hàng quan hệ vay mợn lẫn bên ngân hàng bên chủ thể kinh tế khác nh đơn vị kinh tế, tổ chức xã hội, dân c dựa nguyên tắc có hoàn trả gốc lãi khoảng thời gian định Việc hoàn trả thực lần hay nhiều lần tuỳ theo thoả thuận hai bên Một ngân hàng tham gia vào quan hệ tín dụng đóng vai trò ngời vay ngời cho vay Khi ngân hàng nhận tiền gửi, phát hành trái phiếu, kỳ phiếu để huy động vốn, vay vốn từ Ngân hàng Trung Ương, từ tổ chức tín dụng khác đóng vai trò ngời vay Còn ngân hàng thực việc cho vay trực tiếp, chiết khấu thơng phiếu đóng vai trò ngời cho vay Tuy nhiên, thực tế tính phức tạp hoạt động cho vay so với hoạt động vay thói quen nên nói đến tín dụng Ngân hàng ngời ta thờng đề cập đến hoạt động cho vay mà đề cập đến hoạt động vay Phân loại tín dụng Ngân hàng: Các khoản cho vay Ngân hàng đợc phân loại theo nhiều tiêu thức khác Tuỳ vào mục đích nghiên cứu mà ngời ta phân loại tín dụng ngân hàng theo mục đích sử dụng tiền vay, theo thời hạn quan hệ tín dụng, theo tính chất bảo đảm theo thành phần kinh tế Căn vào mục đích sử dụng tiền vay, tín dụng đợc chia thành: - Tín dụng tiêu dùng: hình thức cho vay phục vụ cho nhu cầu tiêu dùng cá nhân - Tín dụng nông nghiệp: hình thức cho vay phục vụ cho mục đích sản xuất kinh doanh lĩnh vực nông nghiệp - Tín dụng công nghiệp: hình thức cho vay phục vụ cho mục đích sản xuất kinh doanh lĩnh vực công nghiệp - Tín dụng xuất nhập khẩu: hình thức cho vay nhằm tài trợ cho hoạt động xuất nhập Căn vào tính chất bảo đảm, tín dụng chia thành: - Tín dụng có bảo đảm hình thức cho vay có cầm giữ vật chấp cụ thể nh xe cộ hình thức tài sản cá nhân - Tín dụng bảo đảm: khác với tín dụng có bảo đảm, tín dụng bảo đảm đợc dựa sở uy tín, tình hình tài ngời vay, lợi tức đợc tơng lai tình hình trả nợ trớc Căn vào thời hạn quan hệ tín dụng chia thành: - Tín dụng ngắn hạn: khoản tín dụng có thời hạn dới năm nhằm đáp ứng nhu cầu vốn ngắn hạn ngời vay nh nhu cầu vốn lu động - Tín dụng trung hạn: khoản tín dụng có thời hạn từ đến năm phục vụ nhu cầu sửa chữa, nâng cấp tài sản cố định doanh nghiệp, cải tiến kỹ thuật xây dựng công trình loại nhỏ, thời hạn thu hồi vốn không dài - Tín dụng dài hạn: khoản tín dụng có thời hạn năm, phục vụ nhu cầu trang bị tài sản cố định cho sản xuất kinh doanh, hay xây dựng công trình lớn, thời hạn thu hồi vốn lâu Căn vào thành phần kinh tế chia thành: - Tín dụng kinh tế quốc doanh: khoản tín dụng cung cấp cho doanh nghiệp thuộc sở hữu Nhà nớc, khoản tín dụng đợc thực trực tiếp Ngân hàng với doanh nghiệp theo kế hoạch Nhà nớc - Tín dụng kinh tế quốc doanh: khoản tín dụng cung cấp cho doanh nghiệp thuộc sở hữu t nhân nh công ty TNHH, công ty cổ phần Vai trò tín dụng Ngân hàng: Trong kinh tế thị trờng, tồn nhiều hình thức tín dụng khác nh tín dụng thơng mại, tín dụng Ngân hàng, tín dụng nặng lãi, tín dụng thuê mua Trong tín dụng Ngân hàng loại hình tín dụng giữ vai trò quan trọng chiếm tỷ trọng lớn Hoạt động tín dụng Ngân hàng giúp lu thông luồng tiền tệ, dẫn vốn từ nơi thừa đến nơi thiếu, tạo động lực cho phát triển kinh tế quốc gia Mặt khác, tín dụng hoạt động quan trọng Ngân hàng thơng mại Trong thời gian dài, tín dụng hoạt động mang lại lợi nhuận lớn cho Ngân hàng thơng mại kể Ngân hàng thơng mại nớc Ngân hàng thơng mại giới Ngày nay, công nghệ Ngân hàng phát triển đến trình độ cao, dịch vụ Ngân hàng bắt đầu thể rõ u ngày chiếm tỷ trọng lớn hoạt dộng Ngân hàng thơng mại, tín dụng hoạt động thiếu đợc Ngân hàng Tín dụng tạo nguồn thu nhập cho Ngân hàng thơng mại, bảo đảm cho hoạt động Ngân hàng thơng mại đợc thông suốt Chính vậy, tín dụng Ngân hàng luôn giữ vai trò quan trọng thân Ngân hàng nói riêng kinh tế nói chung 3.1 Vai trò tín dụng Ngân hàng kinh tế: Tín dụng Ngân hàng kinh tế quốc gia giữ vai trò quan trọng Xét nhiều mặt, hoạt động tín dụng Ngân hàng góp phần thúc đẩy mở rộng sản xuất, lu thông hàng hoá phát triển, tài trợ cho thành phần kinh tế phát triển ngành mũi nhọn quốc gia Đồng thời hoạt động tín dụng Ngân hàng tạo điều kiện để phát triển kinh tế đối ngoại, hội nhập với kinh tế giới Bên cạnh đó, thông qua hoạt động tín dụng, mối quan hệ Ngân hàng với khách hàng mà cụ thể doanh nghiệp đợc củng cố tăng cờng, ngân hàng doanh nghiệp hỗ trợ phát triển Với mục tiêu mà Đảng Nhà nớc ta đề ra, đến năm 2020 đa nớc ta trở thành nớc công nghiệp, đồng thời với lộ trình gia nhập AFTA tiến tới gia nhập tổ chức Thơng mại Thế giới (WTO) nớc ta tín dụng Ngân hàng có vai trò quan trọng Cụ thể, vai trò tín dụng Ngân hàng kinh tế đợc thể số mặt nh sau: Thứ nhất, hoạt động tín dụng Ngân hàng giúp điều hoà vốn kinh tế, cung cấp vốn cho hoạt động sản xuất, tái sản xuất mở rộng Nh biết, vốn sản xuất kinh doanh chủ thể kinh tế vận động liên tục biểu hình thái khác qua giai đoạn trình sản xuất tạo thành chu kỳ tuần hoàn luân chuyển vốn, điểm xuất phát kết thúc vòng tuần hoàn đợc thể dới dạng tiền tệ Trong trình sản xuất kinh doanh, để trì hoạt động liên tục đòi hỏi vốn doanh nghiệp phải đồng thời tồn ba giai đoạn: dự trữ - sản xuất lu thông Từ xảy tợng thừa thiếu vốn tạm thời doanh nghiệp Đây tợng mang tính chất tạm thời nhng xảy thờng xuyên phổ biến, làm nảy sinh yêu cầu phải giải cho đợc vấn đề điều hoà vốn kinh tế Với nghiệp vụ huy động vốn nghiệp vụ tín dụng, Ngân hàng thơng mại giải đợc vấn đề Ngân hàng thơng mại đứng tập trung phân phối lại vốn, điều hoà cung - cầu vốn kinh tế, góp phần điều tiết nguồn vốn, tạo điều kiện cho trình sản xuất kinh doanh doanh nghiệp không bị gián đoạn Mặt khác, để mở rộng sản xuất doanh nghiệp yêu cầu vốn mối quan tâm hàng đầu đợc đặt Các doanh nghiệp trông chờ vào vốn tự có, mà phải biết dựa vào nhiều nguồn vốn khác xã hội Ngân hàng thơng mại với t cách nơi tập trung đại phận vốn nhàn rỗi đáp ứng nhu cầu vốn bổ sung cho đầu t phát triển Nh vậy, tín dụng Ngân hàng vừa giúp cho doanh nghiệp rút ngắn đợc thời gian tích luỹ vốn nhanh chóng cho đầu t mở rộng sản xuất, vừa góp phần đẩy nhanh tốc độ tập trung tích luỹ vốn cho kinh tế Thứ hai, tín dụng Ngân hàng công cụ vĩ mô Nhà nớc để tài trợ cho ngành mũi nhọn thành phần kinh tế phát triển Trong tiến trình công nghiệp hoá - đại hoá đất nớc, tín dụng Ngân hàng đợc xem nh công cụ vĩ mô quan trọng để tài trợ cho ngành kinh tế mũi nhọn, phát huy tối đa lợi so sánh đất nớc Mặc dù ngành có tỷ lệ sinh lời thấp, thời gian thu hồi vốn chậm, đòi hỏi nguồn vốn đầu t lớn nhng ngành kinh tế mũi nhọn, xơng sống kinh tế, sở đề phát triển đất nớc Chính vậy, việc đầu t phát triển ngành yêu cầu thiếu tín dụng Ngân hàng đợc xem nh nguồn vốn quan trọng tài trợ cho ngành kinh tế mũi nhọn Bên cạnh đó, trình phát triển hội nhập quốc tế đòi hỏi phải vực dậy số ngành kinh tế phát triển để có đủ khả cạnh tranh với nớc giới Muốn vậy, cần phải có vốn đầu t lớn ngành kinh tế Vốn đầu t đợc huy động từ nhiều nguồn nhng quan trọng nguồn vốn tín dụng Ngân hàng Thứ ba, tín dụng Ngân hàng tạo điều kiện phát triển kinh tế đối ngoại Trong năm tới, hàng rào thuế quan nớc khu vực đợc dỡ bỏ, doanh nghiệp Việt Nam đứng trớc thách thức to lớn phải đối đầu với doanh nghiệp nớc có tiềm lực kinh tế mạnh, có kỹ thuật công nghệ tiên tiến Khi đó, doanh nghiệp Việt Nam cần phải không ngừng nâng cao chất lợng sản phẩm, đồng thời hạ giá thành sản xuất, đa dạng mẫu mã chủng loại hàng hoá, đáp ứng tốt nhu cầu thị trờng nớc nh thị trờng nớc Có nh cạnh tranh đợc với hàng hoá nớc ngoài, củng cố mở rộng thị phần doanh nghiệp Việt Nam Để làm đợc điều đó, doanh nghiệp Việt Nam cần phải có vốn đầu t để mở rộng sản xuất, đổi công nghệ nguồn vốn vay Ngân hàng thực cần thiết 3.2 Vai trò nghiệp vụ tín dụng Ngân hàng thơng mại: Bên cạnh vai trò to lớn tín dụng Ngân hàng kinh tế, nghiệp vụ tín dụng giữ vai trò quan trọng thân Ngân hàng thơng mại Tín dụng hoạt động bản, có ý nghĩa định tồn phát triển ngân hàng thơng mại Bản chất Ngân hàng thơng mại kinh doanh tiền tệ, hoạt động chủ yếu vay vay Nguồn vốn mà Ngân hàng huy động, trớc tiên đợc sử dụng vào hoạt động cho vay hoạt động mang lại phần lớn lợi nhuận cho Ngân hàng Khi Ngân hàng không thực đợc trì mở rộng tín dụng phần vốn mà Ngân hàng huy động đợc bị ứ đọng, Ngân hàng phải trả lãi cho phần vốn thu nhập từ lãi cho vay, điều dẫn Ngân hàng tới chỗ bị thua lỗ có khả bị phá sản Hơn nữa, việc nâng cao chất lợng mở rộng hoạt động tín dụng tạo điều kiện để Ngân hàng phát triển đa dạng thêm hoạt động dịch vụ khác Do đó, việc trì mở rộng tín dụng có ý nghĩa quan trọng Ngân hàng thơng mại II Rủi ro hoạt động tín dụng ngân hàng thơng mại: Quan điểm chung rủi ro tín dụng: Mọi hoạt động kinh doanh gặp rủi ro, rủi ro kinh doanh hai mặt đối lập thể thống trình kinh doanh, chúng tồn mâu thuẫn với Muốn cho trình kinh doanh tồn phát triển kinh doanh phải khống chế đợc rủi ro Có nhiều quan điểm khác nói rủi ro Có ý kiến cho rằng, nói tới rủi ro nói tới điều xảy Ví dụ, Ngân hàng nói tới rủi ro tín dụng, thông tin mà ngời nghe nhận đợc số nợ hạn Ngân hàng Điều có nghĩa tổng số khoản cho vay Ngân hàng đến hạn thu nợ có số khoản Ngân hàng cha thể thu đợc nợ theo thời hạn ghi hợp đồng Có ý kiến lại cho rằng, nói tới rủi ro không dừng lại mức liệt kê đơn điều xảy mà phải bao hàm thiệt hại mà điều xảy mang lại Theo nói tới rủi ro tín dụng có nghĩa khoản cho vay bị - thu hồi Những ngời theo quan niệm rủi ro điều tất yếu xảy tiến hành công việc lại cho rủi ro khả xảy cố dẫn tới tổn thất Theo quan điểm này, gắn với hoạt động tín dụng Ngân hàng, rủi ro hàm chứa từ bắt đầu thực cho vay chờ đợi trả chậm hay không trả ngời vay coi rủi ro ý kiến chung cho rủi ro khái niệm khả xảy biến cố mang lại kết xấu tiến hành công việc Nh vậy, cần hiểu rủi ro bao gồm nội dung nh sau: -Trớc hết, rủi ro tợng xảy mong muốn tiến hành công việc Với quan niệm nh vậy, bắt đầu tiến hành công việc cần lờng trớc rủi ro xảy -Thứ hai, rủi ro tợng tiềm ẩn xảy tiến hành hoạt động nhng nhiều trờng hợp, tính lặp lại rủi ro nên ngời ta nhận biết đợc tính quy luật Chính điều mà ngời ta tìm biện pháp nhằm hạn chế rủi ro -Thứ ba, rủi ro dù xảy nhng xảy thờng gây nên tổn thất ý thức đợc điều này, ngời ta tìm biện pháp để hạn chế tổn thất rủi ro xảy Trong nghiệp vụ Ngân hàng thơng mại, nghiệp vụ tín dụng nghiệp vụ chứa đựng nhiều rủi ro Với đặc trng hoạt động tín dụng Ngân hàng - chủ thể Ngân hàng ngời vay, đối tợng tiền, với điều kiện thời hạn vay, lãi suất - với quan điểm nh rủi ro, ta hiểu rủi ro tín dụng khả khách hàng không hoàn trả đợc nợ thời hạn không trả nợ cho Ngân hàng Rủi ro tín dụng tất yếu kinh doanh Ngân hàng, đợc thể hai mặt: 10 dụng nh giảm thiểu thời gian thủ tục duyệt vay 4.2 Những mặt hạn chế: Bên cạnh kết đạt đợc năm qua, tồn số mặt mà Sở Giao Dịch cần phải khắc phục là: - Tỷ lệ nợ hạn có giảm nhng chủ yếu tăng d nợ, số tuyệt đối nợ hạn tăng lên - Tín dụng ngắn hạn tăng trởng tốt nhiên tiềm ẩn nhiều rủi ro số nợ hạn tăng theo - Nợ khó đòi chiếm phần lớn tổng số nợ hạn Sở giao dịch Điều nói lên mức độ rủi ro khoản tín dụng lớn Những khoản nợ khó đòi làm cho nguy vốn ngân hàng cao - Nợ khó đòi tập trung chủ yếu vào tín dụng trung - dài hạn thơng mại trung dài hạn theo KHNN Đối với tín dụng trung dài hạn thơng mại, d nợ năm 2001 tăng lên nhiều làm cho tỷ lệ nợ hạn giảm nhiên, toàn số nợ hạn trở thành nợ khó đòi Đối với tín dụng trung dài hạn theo KHNN, nợ hạn tăng thêm cộng với d nợ giảm làm cho tỷ lệ nợ hạn tăng lên cao Về bản, khoản nợ khó đòi tồn đọng nhiều năm cha có giải pháp xử lý đợc để thu hồi khoản nợ tồn đọng nhiều năm, cho vay theo kế hoạch Nhà nớc Đây vấn đề khó khăn Sở giao dịch - Nợ hạn tập trung chủ yếu doanh nghiệp quốc doanh, chiếm tới 95% tổng số nợ hạn Sở - Tỷ trọng cho vay có bảo đảm tài sản cha phù hợp với mục tiêu tăng tỷ trọng d nợ khu vực kinh tế quốc doanh Sở giao dịch - Cả nguồn vốn huy động d nợ tín dụng tập trung số khách hàng lớn dẫn đến hoạt động, giải pháp biện pháp Sở giao dịch bị phụ thuộc ảnh hởng nhiều định doanh nghiệp - Cơ cấu tài sản Nợ - Có loại tiền cải tiến nhng cha đạt mức bình quân ngành , tỷ trọng tiền gửi khách hàng thấp chiếm gần 28% tổng số nguồn vốn huy động, tỷ trọng d nợ tín dụng trung dài hạn so với Ngân hàng địa bàn cao - Tuy chủ động tìm đến khách hàng, nhng cạnh tranh liệt phơng pháp, điều kiên tiếp cận cha phù hợp nên hiệu cha cao - Thông tin khách hàng Ngân hàng bạn ít, cha nắm bắt kịp thời 49 nên xử lý công việc lúng túng dẫn đến thời ảnh hởng đến lợi ích kinh doanh Nguyên nhân: Những mặt hạn chế Sở giao dịch thời gian vừa qua xuất phát từ nhiều nguyên nhân Việc phân tích để tìm nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng Sở việc làm quan trọng Từ nguyên nhân giúp lãnh đạo Sở vạch đợc giải pháp hợp lý nhằm phòng ngừa hạn chế rủi ro, nâng cao chất lợng tín dụng nh bảo đảm hiệu kinh doanh 5.1 Nhóm nguyên nhân khách quan: Trong thời gian vừa qua, hoạt động tín dụng Sở giao dịch chịu ảnh hởng lớn nguyên nhân khách quan dẫn đến rủi ro tín dụng Những nguyên nhân tác động cách trực tiếp hay gián tiếp đến an toàn khoản tín dụng Môi trờng tự nhiên, môi trờng kinh tế, môi trờng pháp lý hay quản lý vĩ mô Nhà nớc có thay đổi có ảnh hởng đến hoạt động tín dụng Sở giao dịch dẫn đến rủi ro 5.1.1 Môi trờng tự nhiên: Việt Nam nớc nhiệt đới gió mùa, có nhiều thiên tai nh bão, lũ, lụt lội, hạn hán, dịch bệnh Những thiên tai gây thiệt hại cho ngành sản xuất, dịch vụ ảnh hởng đến hoạt động kinh doanh tín dụng ngân hàng Thực tế cho thấy, vài năm gần đây, thời tiết Việt Nam nh giới có nhiều diễn biến phức tạp Những trận lũ lụt miền trung nh khu vực Đồng sông Cửu Long gây thiệt hại lớn cho ngành sản xuất dịch vụ nớc ta Những thiệt hại khiến cho doanh nghiệp trả tiền vay ngân hàng hạn không đủ khả trả nợ gây vốn cho ngân hàng 5.1.2 Môi trờng kinh tế: Bên cạnh tác động môi trờng tự nhiên môi trờng kinh tế nguyên nhân quan trọng dẫn đến rủi ro tín dụng Nền kinh tế nớc ta chuyển đổi cha lâu, chế, sách, tảng pháp lý giai đoạn hoàn thiện nên đợc ổn định cao, nhà đầu t dè dặt, cha dám mạnh dạn bỏ vốn đầu t, đặt biệt đầu t cho dự án lớn, thời gian dài khiến cho việc mở rộng tín dụng ngân hàng gặp khó khăn Hơn nữa, thời gian gần năm 1999 tình hình kinh doanh doanh nghiệp nớc gặp nhiều khó khăn, tình trạng thiểu phát kéo dài Các doanh nghiệp nớc hạn chế vốn, kỹ thuật, công nghệ lại phải cạnh tranh gay gắt với hàng ngoại, hàng nhập lậu nên hầu hết làm ăn thua 50 lỗ, sản xuất cầm chừng, điều mặt làm cho nhu cầu vay vốn ngân hàng giảm sút đồng thời nguyên nhân gây tình trạng nợ hạn cho ngân hàng 5.1.3 Môi trờng pháp lý: Môi trờng pháp lý cho hoạt động tín dụng ngân hàng không thuận lợi, quy định pháp luật liên quan đến tài sản chấp nhiều bất cập Rất nhiều tài sản chấp doanh nghiệp đăng ký sở hữu, mà lại điều kiện bắt buột tài sản đợc dùng làm tài sản chấp Việc xử lý tài sản chấp có rủi ro xẩy gặp nhiều khó khăn, trở ngại mặt pháp lý 5.2 Nguyên nhân chủ quan: 5.2.1 Từ phía khách hàng: Khả quản lý sử dụng khoản vay doanh nghiệp thấp Điều phần bắt nguồn từ hạn chế vốn khả lập dự án Hạn chế vốn vay kéo theo trình độ trang thiết bị, công nghệ lạc hậu, làm giảm khả cạnh doanh nghiệp thị trờng Trình độ lập dự án thấp nên nhiều dự án ban đầu lập tởng khả thi nhng không lờng hết khó khăn phát sinh trình thực nên thất bại dẫn đến thua lỗ không trả đợc nợ Ngay trang thiết bị, công nghệ đại, dự án khả thi nhng lực quản lý làm cho việc thực dự án không đạt đợc kết nh dự tính nguyên nhân rủi ro Mặt khác, việc làm ăn hiệu số doanh nghiệp quốc doanh có vay vốn Sở giao dịch nguyên nhân chủ yếu gây rủi ro tín dụng Nợ hạn kéo dài năm qua năm khác nhng hoạt động kinh doanh nên trả nợ đợc cho Sở giao dịch số nợ hạn trở thành nợ khó đòi Với trờng hợp Sở giao dịch cho vay theo kế hoạch Nhà nớc việc xử lý khoản nợ khó đòi đợc đạo trực tiếp Chính phủ với biện pháp nh giãn nợ, khoanh nợ, xoá nợ 5.2.2 Từ phía ngân hàng: Những nguyên nhân gây rủi ro tín dụng từ phía Sở giao dịch nguyên nhân chủ yếu, thờng không nhiều - Công nghệ Ngân hàng quy trình nghiệp vụ lẫn trang thiết bị công nghệ, yếu tố định khả cạnh tranh, yếu, cha thực trớc bớc cha tơng xứng với Ngân hàng có quy mô hoạt động lớn nh Sở Giao Dịch, thông tin phục vụ công tác quản trị điều hành cha đầy đủ, tức thời, mang tính thủ công 51 - Cán Sở Giao Dịch đa số cán trẻ, có trình độ song thiếu kinh nghiệm nên cha thích ứng đợc với chế thị trờng, đợc đào tạo nâng cao trình độ nghiệp vụ cập nhật thông tin, khả phân tích, tổng hợp hạn chế, đặc biệt số cán có trình độ tổng hợp, biết tổng quát hoạt động Ngân hàng cha nhiều 52 Chơng III Một số giải pháp, kiến nghị nhằm hạn chế rủi ro tín dụng Sở giao dịch I - Ngân hàng Đt&Pt Việt Nam I Định hớng hoạt động Sở giao dịch I - Ngân hàng Đầu t Phát triển Việt Nam năm 2002 Lành mạnh hoá nâng cao lực tài chính: - Xây dựng phơng án xử lý nợ tồn đọng từ 31/12/2000 trở trớc nâng cao chất lợng tín dụng - Xây dựng kế hoạch tài lành mạnh gắn liền với thực kế hoạch kế toán đầy đủ theo nguyên tắc tự trang trải cẩn trọng; nâng cao hiệu kinh doanh; cấu lại nguồn thu thực tiết kiệm chi phí, bảo đảm đủ trang trải chi phí, trích dự phòng rủi ro, quản lý chi tiêu theo định mức Tăng trởng nâng cao chất lợng tín dụng: - Duy trì thờng xuyên công tác tổ chức đánh giá phân loại khách hàng theo định kỳ sở thông tin có lựa chọn Từ xây dựng giới hạn tín dụng hạn mức tín dụng khách hàng, có sách lãi suất phù hợp kết hợp với sách phát triển sản phẩm dịch vụ theo hớng đáp ứng tối đa nhu cầu khách hàng để gia tăng số dịch vụ cung cấp cho khách hàng, đồng thời tăng doanh số giao dịch - Mở rộng tín dụng sang lĩnh vực khác thành phần kinh tế nh công ty cổ phần, doanh nghiệp có vốn đầu t nớc ngoài, thí điểm lựa chọn số công ty cổ phần có uy tín giao dịch, có khả tài để đầu t sở bảo đảm chế độ quy định Có kế hoạch tiếp thị khai thác khách hàng khu công nghiệp - Tăng cờng thu thập thông tin chơng trình đầu t phát triển thành phố, ngành, tổng công ty kết hợp với tình hình hoạt động doanh nghiệp nhằm lên kế hoạch tiếp cận cụ thể với sách áp dụng phù hợp, đáp ứng nhu cầu khách hàng - Thực nghiêm túc luật tổ chức tín dụng quy trình tín dụng ngành, nâng cao vai trò công tác thẩm định xét duyệt cho vay, tăng cờng công tác kiểm tra, kiểm soát, doanh nghiệp có dấu hiệu khó khăn để không phát sinh thêm nợ hạn rủi ro tín dụng 53 - Mạnh dạn mở rộng tín dụng ngắn hạn ngành nghề phi xây lắp (nh sản xuất công nghiệp, dịch vụ ) cách có chọn lọc số doanh nghiệp làm ăn có hiệu quả, sản phẩm có sức cạnh tranh, có thị trờng Mở rộng tín dụng lĩnh vực khác thành phần kinh tế nh công ty cổ phần, doanh nghiệp quốc doanh có uy tín giao dịch - Mở rộng tín dụng ngoại tệ với khách hàng có khả tái tạo ngoại tệ tìm đợc nguồn cung ứng ngoại tệ từ doanh nghiệp khác, cho vay kết hợp với áp dụng công cụ phòng tránh rủi ro tỷ giá, xác định khả hỗ trợ ngoại tệ Sở Giao Dịch số khách hàng có doanh số giao dịch lớn để nâng mức tăng trởng tín dụng cách an toàn sở sách cung ứng ngoại tệ phù hợp với tình hình cung cầu II Một số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng Sở giao dịch I - Ngân hàng Đầu t Phát triển Việt Nam Rủi ro tín dụng không vấn đề nan giải ngân hàng Việt Nam mà tất ngân hàng khu vực giới Đối với Việt Nam, Ngân hàng thơng mại Việt Nam tình trạng nợ hạn nặng nề có xu hớng gia tăng năm tới Mặc dù Ngân hàng thơng mại áp dụng biện pháp phòng tránh nợ hạn phát sinh biện pháp thu hồi nợ hạn cũ, nhiên, kết đạt đợc khiêm tốn Mặt khác, trớc thực trạng rủi ro tín dụng Sở giao dịch, với mục tiêu tăng trởng nâng cao chất lợng tín dụng, lành mạnh hoá lực tài mà Sở giao dịch đặt công tác phòng ngừa hạn chế rủi ro thực cần thiết đợc lãnh đạo Sở quan tâm Để hạn chế tối đa rủi ro xảy hoạt động tín dụng Sở giao dịch giải pháp phải đợc tiến hành hai mặt phòng ngừa xử lý rủi ro Sau thời gian nghiên cứu vấn đề Sở giao dịch I - Ngân hàng Đầu t Phát triển Việt Nam, em xin đề xuất số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng Các giải pháp chia làm hai nhóm: nhóm giải pháp có tính chất phòng ngừa rủi ro nhóm giải pháp xử lý rủi ro xảy Nhóm giải pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng dù xuất phát từ nguyên nhân khách quan hay chủ quan đợc thể hai mặt rủi ro xảy rủi ro xảy Những rủi ro xảy rủi ro tiềm ẩn nhng nhiều trờng 54 hợp có tính lặp lại nên ngời ta tìm đợc quy luật từ đa biện pháp phòng ngừa hợp lý Tại Sở giao dịch, để phòng ngừa rủi ro cần thực số giải pháp nh sau: 1.1 Thực tốt công tác sàng lọc khách hàng trớc cho vay: Sàng lọc khách hàng việc ngân hàng tìm hiểu đánh giá khách hàng để lựa chọn khách hàng có đủ điều kiện cho vay Sàng lọc khách hàng công việc quan trọng thiếu để ngăn ngừa rủi ro hoạt động tín dụng Trong điều kiện môi trờng kinh doanh ngân hàng đầy rủi ro nh sàng lọc khách hàng phải đợc trọng Sàng lọc khách hàng đợc thực qua hai hoạt động: Phân tích đánh giá khách hàng Thẩm định tính khả thi dự án 1.1.1 Phân tích đánh giá khách hàng: Khách hàng ngời sử dụng định hiệu việc sử dụng khoản tiền vay, ngời chịu trách nhiệm hoàn trả vốn vay Vì vậy, việc phân tích đánh giá khách hàng biện pháp quan trọng cần thiết để ngăn ngừa nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng từ phía khách hàng trình xét duyệt Khi đánh giá khách hàng tổ chức, đơn vị kinh doanh, cán tín dụng phải ý số nội dung chủ yếu nh sau: a T cách pháp nhân khách hàng: b Tình hình sản xuất kinh doanh khách hàng: c Tình hình tài khách hàng 1.1.2 Thẩm định tính khả thi dự án: Khách hàng đợc đánh giá tốt điều kiện cần nhiên cha phải điều kiện đủ để đợc ngân hàng cho vay vốn Một vấn đề có ý nghĩa quan trọng định khách hàng có đợc cho vay vốn hay không khả trả nợ khách hàng Khả trả nợ khách hàng phụ thuộc lớn vào nguồn thu tơng lai nguồn thu từ dự án thực vốn vay ngân hàng nguồn trả nợ Vì vậy, khả sinh lợi từ dự án thực vốn vay ngân hàng định lớn đến khả trả nợ đủ theo thời hạn hợp đồng Khi thẩm định tính khả thi dự án, cán tín dụng cần ý số điểm nh sau: a Về phơng pháp thẩm định: - Khi thẩm định dự án cần phải trọng tới giá trị thời gian tiền, áp dụng tiêu đại nh NPV, IRR, phân tích độ nhạy coi 55 tiêu bắt buộc phân tích dự án - Để có tính toán xác định dòng tiền để tính tiêu cần phải xác định đủ giá trị nh: giá trị lý tài sản cố định, thu hồi vốn lu động ròng - Xác định tỷ lệ lãi suất chiết khấu hợp lý dựa tính toán chi phí vốn bình quân - Xây dựng bảng dự trù tài dự án để thực phân tích tài dự án hàng năm, việc xác định doanh thu chi phí dự án hàng năm phải kết hợp tính toán công suất dự kiến khả tiêu thụ sản phẩm hàng năm b Về tổ chức điều hành thẩm định dự án: Thực tốt công tác tổ chức điều hành, xây dựng chuẩn hoá quy trình hoạt động thẩm định, áp dụng chặt chẽ cho toàn hệ thống Bên cạnh xây dựng hệ thống thông tin nội toàn hệ thống để thu thập phân tích lu trữ thông tin khách hàng, thông tin tình hình kinh tế 1.2 Tăng cờng công tác thu thập thông tin: Thông tin yếu tố thiếu đợc cho việc thẩm định dự án, thẩm định khách hàng Thông tin thu thập nhanh, đầy đủ, xác giúp cho việc thẩm định đợc thuận lợi Để đảm bảo tính xác, thiết thực thông tin cần phải tiến hành thu thập từ nhiều nguồn, đồng thời phải tổ chức tốt việc xử lý thông tin nhằm chọn lọc thông tin xác, thiết thực Công việc thu thạp xử lý thông tin phải đợc tiến hành cách chủ động liên tục đợi khách hàng đến xin vay tiến hành Đối với Sở giao dịch I - Ngân hàng Đầu t Phát triển Việt Nam công tác thu thập xử lý thông tin nên dành cho phòng Thông tin - Điện toán Khi có khách hàng đến vay vốn cán tín dụng yêu cầu phòng cung cấp cho thông tin cần thiết Trên sở so sánh, đối chiếu thông tin khách hàng cung cấp thông tin phòng Thông tin - Điện toán bớc đầu cho phép cán tín dụng giá mức độ trung thực khách hàng vay vốn Bên cạnh, thông tin phòng Thông tin - Điện toán cung cấp cho phép đánh giá đầy đủ khách hàng nh dự án vay vốn Nh thấy đợc việc tổ chức, nâng cao hiệu hoạt động phòng Thông tin - Điện toán vấn đề ngân hàng cần xem xét thời gian sớm tốt điều kiện để thực nhiều biện pháp nhằm phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Sở 56 1.3 Tăng cờng công tác kiểm tra giám sát khoản vay: Kiểm tra, giám sát việc sử dụng tiền vay việc làm cần thiết để phòng ngừa ngăn chặn rủi ro tín dụng Thực thờng xuyên giúp ngân hàng phát kịp thời sai phạm doanh nghiệp đồng thời giúp ngân hàng bám sát tình hình hoạt động thực tế dự án, nắm bắt đợc vấn đề nảy sinh trình thực dự án để có biện pháp đối phó kịp thời Hiện việc kiểm tra giám sát sau vay Sở giao dịch mang nặng tính hình thức, kiểm tra chủ yếu dựa tài liệu doanh nghiệp cung cấp đợc tiến hành định kỳ quý lần Việc kiểm tra không mang lại hiệu cao, lẽ chẳng có đảm bảo tài liệu doanh nghiệp cung cấp hoàn toàn thật Kiểm tra định kỳ không thờng xuyên nh doanh nghiệp thiện chí họ có thủ thuật để che mắt cán kiểm tra Để khắc phục điều thời gian tới công tác kiểm tra, giám sát sau cho vay phải đợc tiến hành chặt chẽ nữa, việc kiểm tra trực tiếp sở không nên tiến hành định kỳ nh mà nên tiến hành ngẫu nhiên, không báo trớc có đảm bảo mắt thấy tai nghe trung thực Trong trình kiểm tra phát thấy doanh nghiệp gặp khó khăn trả nợ theo hợp đồng cán tín dụng nên báo cáo ngân hàng để có biện pháp xử lý kịp thời 1.4 Trích lập quỹ dự phòng rủi ro tín dụng: Rủi ro hoạt động ngân hàng nói chung rủi ro tín dụng nói riêng khó tránh khỏi, nhiều trờng hợp, khách hàng trả nợ cho ngân hàng khiến cho ngân hàng có khả lâm vào tình trạng vốn kinh doanh Để khắc phục tình trạng đó, việc ngân hàng trích lập quỹ dự phòng rủi ro cần thiết nhằm đảm bảo an toàn hoạt động kinh doanh ngân hàng, có nguồn bù đắp lại rủi ro hoạt động kinh doanh mà ngân hàng phải gánh chịu Mục tiêu việc trích lập quỹ dự phòng rủi ro để đảm bảo kết kinh doanh ngân hàng, phản ánh vị tài ngân hàng đợc đảm bảo nguồn tiền có thực để trang trải rủi ro xảy Trong trờng hợp ngân hàng gặp rủi ro không thu hồi vốn đợc việc xoá khoản nợ thu hồi công bố khoản vốn bât lợi đến kết kinh doanh đến vốn kinh doanh ngân hàng nh quỹ dự phòng rủi ro đợc trích lập từ trớc Trong trờng hợp có trích lập quỹ dự phòng rủi ro, xảy khả vốn việc loại trừ khoản nợ thu hồi không ảnh hởng nhiều đến kết báo cáo 57 tài ngân hàng 1.5 Đa dạng hoá đầu t: Đa dạng hóa đầu t biện pháp chiến lợc có tính chủ động nhằm phân tán rủi ro hoạt động tín dụng ngân hàng Thực chất đa dạng hoá đầu t phân tán đầu t loại tài sản khác Trong hoạt động tín dụng vậy, việc phân tán rủi ro đợc thực thông qua phân tán d nợ đồng tài trợ Qua hình thức này, ngân hàng không tập trung nhiều vốn cho vay, phân tán hệ số rủi ro số vay giảm mức rủi ro chung cho toàn hoạt động tín dụng Trong thời gian qua, Sở giao dịch I - Ngân hàng Đầu t Phát triển Việt Nam thực thành công hoạt động đồng tài trợ nhằm phân tán rủi ro Tuy nhiên, phân tích cấu cho vay Sở giao dịch cho thấy cấu vốn cho vay không đồng đều, phần lớn tập trung vào số khách hàng truyền thống nh Tổng công ty lớn, doanh nghiệp quốc doanh Vì thế, hoạt động Sở phụ thuộc nhiều vào khách hàng Do đó, Sở cần có sách khách hàng hợp lý nhằm trì tốt mối quan hệ với khách hàng truyền thống, đồng thời thu hút mở rộng khách hàng thuộc lĩnh vực, ngành nghề khác tạo đợc cấu tín dụng đa dạng để giảm bớt rủi ro hoạt động tín dụng Sở áp dụng đa dạng hoá hình thức cho vay nh cho vay theo hạn mức tín dụng, cho vay u đãi Bên cạnh đó, cần phát huy hình thức dịch vụ trọn gói từ mở tài khoản, cho vay, mua bán ngoại tệ , mở rộng hình thức nối mạng toán cho khách hàng với ngân hàng khác, dịch vụ quản lý vốn cho khách hàng 1.6 Có chế độ thởng phạt hợp lý đồng thời đẩy mạnh công tác đào tạo nâng cao chất lợng đội ngũ cán tín dụng: Thứ nhất, cán tín dụng ngời thực tế thẩm định đề xuất cho vay khách hàng, ngời chịu trách nhiệm khoản tín dụng bị rủi ro Do phải nâng cao trách nhiệm cán tín dụng, có chế độ thởng phạt nghiêm minh Bên cạnh đó, Sở cần có chế độ khen thởng xứng đáng với cán có thành tích xuất sắc hoạt động tín dụng Đây việc làm quan trọng nhằm giải tình trạng cán tín dụng ngại cho vay Do yếu tố tâm lý, cán tín dụng cho cho vay thu nợ đầy đủ hàng trăm tỷ không đợc khen thởng, không đợc tăng lơng, nhng cần khoản vay phát sinh hạn bị coi yếu kém, bị xử lý Do cán tín dụng cần hoạt động cầm chừng Thứ hai, điều kiện kinh tế thị trờng đầy biến động, phát triển nh vũ bão khoa học kỹ thuật ngày đòi hỏi việc trang bị thêm kiến 58 thức mới, cập nhật thông tin phải đợc tiến hành hàng ngày, hàng để theo kịp thay đổi đó, đặc biệt với hoạt động ngân hàng hoạt động có liên quan đến nhiều lĩnh vực đời sống kinh tế - xã hội Để đáp ứng yêu cầu đó, phía Sở giao dịch nên thờng xuyên tổ chức lớp tập huấn, bồi dỡng kiến thức chuyên môn; chế thể lệ sách ngành, liên ngành; chủ trơng Đảng, Nhà nớc địa phơng Trong trình bồi dỡng, tập huấn phải gắn lý luận với thực tiễn để cán tín dụng vận dụng kiến thức cách linh hoạt, sáng tạo thực tế Bên cạnh phải thờng xuyên chấn chỉnh đạo đức, tác phong nghề nghiệp, tinh thần trách nhiệm, kỷ luật lao động văn minh thơng mại giao tiếp với khách hàng Tất biện pháp nhằm mục đích nâng cao chất lợng nguồn nhân lực góp phần phòng tránh rủi ro tín dụng xảy Nhóm giải pháp xử lý rủi ro tín dụng Bên cạnh giải pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng việc xử lý rủi ro thực tế xảy vấn đề thiết Ngân hàng thơng mại Việt Nam nói chung Sở giao dịch I - Ngân hàng Đầu t Phát triển Việt Nam nói riêng Qua phân tích tình hình rủi ro tín dụng Sở chơng II cho thấy, số nợ hạn thông thờng nh nợ khó đòi tập trung vào đối tợng khách hàng doanh nghiệp quốc doanh.Số nợ khó đòi cha có giải pháp xử lý dứt điểm, nên xảy tình số nợ tồn năm qua năm khác gây tác động xấu đến hiệu kinh doanh Sở Vì vậy, việc đa giải pháp xử lý nợ hạn, nợ khó đòi hợp lý góp phần nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh giảm thiểu rủi ro hoạt động tín dụng Sở Do đặc thù Sở giao dịch, nợ hạn phát sinh từ tín dụng trung dài hạn theo kế hoạch Nhà nớc chiếm phần lớn số nợ hạn Sở giao dịch nên Sở giao dịch trớc hết cần thực tốt biện pháp xử lý theo đạo Chính phủ sau kết hợp với tình hình thực tế để đa biện pháp hợp lý 2.1 Đôn đốc giám sát khoản nợ hạn: Khi đến hạn trả nợ, khách hàng không tự giác trả nợ lãi cho Sở giao dịch Sở giao dịch tiến hành trích tiền gửi tài khoản tiền gửi khách hàng Sở giao dịch để thu nợ, thu lãi nhờ thu qua ngân hàng bạn tài khoản tiền gửi khách hàng Sở giao dịch không đủ để toán toàn khách hàng có tài khoản tiền gửi ngân hàng khác, yêu cầu ngời bảo lãnh vay vốn trả thay Đối với khoản nợ hạn thông thờng, cán tín dụng phụ trách tích cực bám sát, theo dõi tình hình hoạt động khách hàng, liên tục đến địa điểm sản 59 xuất kinh doanh khách hàng để kiểm tra gửi giấy nhắc trả nợ (có ghi rõ số nợ hạn, lãi suất, thời gian hạn, biện pháp xử lý áp dụng), theo dõi tài khoản tiền gửi họ có phát sinh số d Có Kiểm soát trởng kiểm soát viên với trởng phòng tín dụng, cán tín dụng phụ trách đơn vị kiểm tra lại việc thực theo quy trình tín dụng cán tín dụng để xác định lại xem có bỏ qua bớc không, xác định nguyên nhân làm phát sinh nợ hạn Sở giao dịch, khách hàng hay nguyên nhân khác sau đến địa điểm sản xuất kinh doanh khách hàng để rà soát tổng d nợ vay loại khách hàng, xác định khả trả nợ khách hàng, nguyên nhân chi tiết dẫn đến nợ hạn để xác định tính chất khoản nợ hạn đa biện pháp xử lý có hiệu 2.2 Đối với công tác thu nợ: Khi ngời vay đem tiền đến để toán khoản nợ hạn Sở giao dịch tiến hành thu nợ theo thứ tự sau: thu lãi hạn, thu gốc hạn, thu lãi đến hạn, thu gốc Vì vậy, khoản nợ hạn 12 tháng, khách hàng có khả trả gốc lãi suất thông thờng Sở giao dịch nên xem xét định thu lãi suất thông thờng Trong trờng hợp khách hàng thật khó khăn, Sở giao dịch nên thu hồi phần vốn gốc trớc thu hồi phần lãi sau Nh đề phòng trờng hợp ngời vay khả trả nợ tơng lai, giảm gánh nặng lãi hạn cho bên vay Mặt khác, thu lãi trớc tạo thành thu nhập phải nộp thuế cho Ngân sách Nhà nớc cha thể thu hồi hết nợ ngời vay điều bất lợi cho Sở giao dịch Nếu bên vay trả đợc nợ gốc, cha trả lãi khế ớc vay vốn đợc lu lại Sở giao dịch Sở giao dịch khách hàng thoả thuận kế hoạch trả lãi 2.3 Yêu cầu cổ phần hoá, cho thuê, bán, khoán doanh nghiệp: Đối với doanh nghiệp Nhà nớc làm ăn hiệu quả, có nợ đọng kéo dài Sở giao dịch tiến hành biện pháp để giúp doanh nghiệp hoạt động có hiệu quả, Sở giao dịch yêu cầu Bộ trởng, Chủ tịch UBND Tỉnh, Thành Phố, hội đồng quản trị Tổng công ty 91 lựa chọn định cổ phần hoá doanh nghiệp này, tiến hành cho thuê, bán, khoán doanh nghiệp Nhà nớc Sau áp dụng biện pháp này, Giám đốc doanh nghiệp ngời có lực, có quyền tự chủ kinh doanh với ngời lao động tiến hành sản xuất kinh doanh có hiệu hơn, phục hồi phát triển doanh nghiệp Trên sở đó, Sở giao dịch bớc thu hồi đợc vốn Ngoài ra, với số tiền thu đợc cổ phần hoá, bán, khoán, cho thuê doanh nghiệp đợc dùng để trả nợ cho Sở giao dịch Sở giao dịch tham gia mua cổ phần doanh nghiệp tham gia điều hành doanh nghiệp 60 Đối với doanh nghiệp quốc doanh không trả đợc nợ, số trờng hợp, Sở giao dịch chuyển vốn cho vay thành vốn góp vào doanh nghiệp kèm theo việc cử ngời tham gia vào Hội đồng quản trị doanh nghiệp Sở giao dịch chuyển số tiền từ hình thức cho vay sang hình thức đầu t Biện pháp phụ thuộc vào quy mô vốn chủ sở hữu ngân hàng để thực cần phải có đồng ý Ngân hàng Đầu t Phát triển Trung ơng liên quan đến việc đem vốn tự có ngân hàng đầu t 2.4 Yêu cầu tuyên bố phá sản doanh nghiệp: Đây biện pháp đợc dùng để xử lý khoản nợ khó đòi mà khả thu hồi đợc Trong trờng hợp thờng đợc sử dụng khoản nợ mà Sở giao dịch chủ động bảo đảm đợc có bảo đảm phần Sở giao dịch có quyền đệ đơn yêu cầu tuyên bố phá sản doanh nghiệp Khi doanh nghiệp phá sản Sở giao dịch thu hồi đợc phần tất nợ gốc Điều tốt Sở giao dịch không thu đợc nợ gốc, lại thêm chi phí giám sát, quản lý khoản nợ doanh nghiệp không bị phá sản Nếu cho vay, Sở giao dịch nhận tài sản chấp, cầm cố Sở giao dịch chủ nợ có bảo đảm, Sở giao dịch quyền yêu cầu tuyên bố phá sản doanh nghiệp Sau bán tài sản chấp, cầm cố mà không đủ toán nợ cho Sở giao dịch Sở giao dịch chủ nợ không bảo đảm có quyền yêu cầu tuyên bố phá sản doanh nghiệp để thu hồi đợc nợ từ tài sản lại doanh nghiệp Trong trờng hợp này, cán tín dụng cần theo dõi tình hình doanh nghiệp để bán tài sản chấp, cầm cố trớc doanh nghiệp bị chủ nợ khác yêu cầu tuyên bố phá sản Nếu đến có định mở thủ tục yêu cầu tuyên bố phá sản doanh nghiệp Sở giao dịch muốn bán tài sản chấp, phải có đồng ý văn thẩm phán, tổ toán tài sản bán Tất nhiên, giá bán lúc cao đợc Nh vậy, Sở giao dịch bỏ lỡ hội tối đa hoá số tiền thu đợc Khi thực biện pháp Sở giao dịch cần xác định loại chủ nợ doanh nghiệp để có biện pháp xử lý hợp lý Các doanh nghiệp bị áp dụng biện pháp doanh nghiệp khả trả nợ cho Sở giao dịch sau áp dụng biện pháp khai thác cố tình dây da không chịu trả nợ 61 TKết luận rong xu phát triển kinh tế, việc đổi mới, nâng cao chất lợng tín dụng hạn chế rủi ro tín dụng yêu cầu cấp bách không Sở giao dịch I - Ngân hàng Đầu t Phát triển Việt Nam mà tất Ngân hàng thơng mại Việt Nam Với tinh thần mong muốn đóng góp vốn kiến thức nhỏ bé vào việc phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Sở giao dịch I - Ngân hàng Đầu t Phát triển Việt Nam, luận văn em đề cập đến nội dung sau: - Đa quan điểm chung rủi ro tín dụng ngân hàng, phân tích tiêu đánh giá, nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng để lấy làm tham chiếu phân tích, đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng Sở giao dịch I - Ngân hàng Đầu t Phát triển Việt Nam - Phân tích thực trạng hoạt động tín dụng tình hình rủi ro tín dụng Sở giao dịch I - Ngân hàng Đầu t Phát triển Việt Nam qua ba năm 1999, 2000 2001 Thấy đợc mặt tích cực cần tiếp tục phát huy đồng thời nhìn nhận cách khách quan điểm hạn chế nguyên nhân chúng để đa giải pháp khắc phục - Nêu lên số giải pháp kiến nghị nhằm hạn chế rủi ro tín dụng Sở giao dịch I - Ngân hàng Đầu t Phát triển Việt Nam thời gian tới hai mặt phòng ngừa xử lý rủi ro Tuy nhiên giải pháp sơ lợc, mang tính lý thuyết đợc đa dới góc độ nghiên cứu cá nhân Mặt khác, lực hiểu biết hạn chế nên luận văn không tránh khỏi sai sót Một lần em xin chân thành cảm ơn bảo tận tình thầy giáo hớng dẫn Hoàng Xuân Quế cán phòng Tín dụng I Sở giao dịch I - Ngân hàng Đầu t Phát triển Việt Nam 62 Tài liệu tham khảo Sách Tài doanh nghiệp (Trờng Đại học Kinh tế Quốc dân) Sách Tiền tệ ngân hàng thị trờng tài Tác giả Frederic S Mishkin Sách Ngân hàng thơng mại Tác giả Edward W Reed Ed.ward K Gill Sách Ngân hàng thơng mại Tác giả Lê Văn T Luật tổ chức tín dụng Luật ngân hàng Nhà nớc Quy chế cho vay khách hàng tổ chức tín dụng Quy định cho vay khách hàng Sở Giao Dịch I Quy định phân cấp quyền phán mức cho vay tối đa khách hàng Sở Giao Dịch I Các báo cáo hoạt động kinh doanh Sở Giao Dịch I 10.Tạp chí Kinh tế Phát triển, Thị trờng tài năm 1999 , 2000 & 2001 63