Mục lục Lời nói đầu Ch¬ng I Tín dụng chất lợng tín dụng NHTM TÝn dơng ng©n hàng vai trò kinh tế thị trờng 1.1 Tín dụng ngân hàng 1.2 Vai trò tín dụng ngân hàng kinh tế thị trờng Chất lợng tín dụng Nhân tố ảnh hởng đến chất lợng tín dơng 2.1 ChÊt lỵng tÝn dơng 2.2 Những nhân tố ảnh hởng đến chất lợng tín dơng 11 ý nghÜa cđa việc nâng cao chất lợng tín dụng 16 3.1 Chất lợng tín dụng sù ph¸t triĨn cđa nỊn kinh tÕ x· héi 16 3.2 Chất lợng tín dụng tồn phát triển NHTM 18 Chơng II thực trạng hoạt động chất lợng tín dụng chi nhánh eximbank Hà Nội 19 Vµi nÐt vỊ Ngân hàng Eximbank Việt Nam 19 Thực trạng hoạt động tín dụng Eximbank Hà Nội 20 1.1 Những nét chung 20 1.2 Tình hình kinh doanh Chi nhánh Eximbank Hà Nội 22 1.3 Kết kinh doanh Chi nhánh Eximbank Hà Nội 29 Thực trạng chất lợng tín dụng Eximbank Hà Nội 31 Nguyên nhân dẫn đến tồn chất lợng tín dụng 43 3.1 Nguyên nhân bên 43 3.2 Nguyªn nhân bên 45 Chơng III giải pháp nhằm nâng cao chất lợng tín dụng eximbank Hà Nội 48 Quan điểm định hớng nâng cao chÊt lỵng tÝn dơng 48 1.1 Quan điểm nâng cao chất lợng tín dụng 48 1.2 Mục tiêu nâng cao chất lợng hoạt động tín dụng thời gian tới 49 1.3 Định hớng nâng cao chất lợng tín dơng 50 Gi¶i pháp nâng cao chất lợng tín dụng Eximbank Hà Nội 51 2.1 Giải pháp xây dựng sử dụng quỹ bù đắp rủi ro cho hoạt động tín dông 51 2.2 Cđng cè c«ng tác mạng lới khoán tài đến nhóm ngêi lao ®éng 52 2.3 N©ng cao chất lợng nghiệp vụ đánh giá khách hàng để có biện pháp đầu t tín dụng thích hợp 54 2.4 Thiết lập mối quan hệ tốt bền lâu với khách hàng 56 2.5 Tăng cờng công tác quản lý nợ giải nợ hạn 58 2.6 Từng bớc quy chuẩn đào tạo đào tạo lại đội ngũ cán 62 Một số kiến nghị nhằm hoàn thiện môi trờng pháp lý 64 3.1 Đối với ChÝnh phñ 64 3.2 §èi víi NHNN 65 3.3 §èi víi Eximbank ViƯt Nam 66 KÕt luËn 68 Tài liệu tham khảo 69 lời nói đầu Tính cấp thiết đề tài: Thực đờng đổi Đảng Cộng Sản Việt Nam nghị Đại hội Đảng lần thứ VII lần thứ VIII, kinh tế nớc ta đà chuyển từ chế kế hoạch hoá tập trung bao cấp sang kinh tế hàng hoá nhiều thành phần theo định hớng XHCN Quá trình vận động đòi hái c¸c quan hƯ kinh tÕ - x· héi chun biến thay đổi thờng xuyên Lĩnh vực tiền tệ tín dụng ngân hàng- lĩnh vực nhậy cảm kinh tế hoạt động kinh doanh tiền tệ loại hình mang tính động rủi ro cao cần đợc cải biến, đổi nhằm đáp ứng đợc yêu cầu khắt khe thị trờng Hơn nữa, yêu cầu đạt ngân hàng phải phát triển không ngừng để thích nghi tồn mà phải giữ vai trò tiên phong việc định hớng cho hoạt động doanh nghiệp Do vậy, ngân hàng cần phải động hơn, nhậy cảm tỉnh táo để thực đợc vai trò mình, đáp ứng yêu cầu ngµy cµng cao cđa nỊn kinh tÕ ViƯt nam míi bớc vào kinh tế thị trờng nên yêu cầu trở nên cấp thiết Thực tế cho thấy rằng, năm vừa qua, đặc biệt năm 1998 1999, hàng loạt vụ việc xảy liên quan đến hoạt động tín dụng ngân hàng thơng mại tổ chức kinh tế nớc đà làm ảnh hởng không tới kinh tế nói chung bớc phát triển doanh nghiệp, ngân hàng nói riêng Ngân hàng thơng mại cổ phần mô hình hệ thống ngân hàng thơng mại Việt Nam đợc thành lập dới hình thức công ty cổ phần Hiện hệ thống vừa vận hành để phát triển, vừa rút kinh nghiệm để định hình Là loại hình non trẻ, lại hoạt động môi trờng kinh tế thị trờng cha ổn định, tình hình đặt ngân hàng Thơng mại Cổ phần không nằm bối cảnh Ngoài ra, trình hoạt động với đặc tính riêng có mình, NHTMCP đà có phát huy định đóng góp vào nghiệp xây dựng chung đất nớc, nhiên, bên cạnh mặt đợc, đà bộc lộ mặt hạn chế Từ lí thực tế trên, với hớng dẫn bảo ân cần thầy Nguyễn Quang Ninh, tËp thĨ c¸n bé cđa NHTMCP Eximbank em đà mạnh dạn chọn đề tài: Chất lợng tín dụng ngân hàng, trạng giải pháp nâng cao chất lợng tín dụng NHTMCP Eximbank Hà Nội Mục đích nghiên cứu đề tài: - Nghiên cứu đánh giá chất lợng tín dụng, thực trạng hoạt ®éng kinh doanh tÝn dơng cđa NHTMCP nỊn kinh tế thị trờng - Một số giải pháp kiến nghị để nâng cao chất lợng tín dụng từ nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh khối NHTMCP Đối tợng phạm vi nghiên cứu: Luận văn nghiên cứu chủ yếu chất lợng tín dụng vấn đề tồn tại Ngân hàng thơng mại cổ phần Xuất Nhập Khẩu Phơng pháp nghiên cứu: Luận văn sử dụng phơng pháp thống kê, phân tích kinh tế, phân tích tổng hợp, hệ thống hoá lý luận Kết vấn đề luận văn: - Nêu đợc tổng quan tín dụng ngân hàng, chất lợng hoạt động tín dụng NHTM - Nghiên cứu, hệ thống hoá biện pháp áp dụng Việt Nam việc nâng cao chất lợng tín dụng - Mét sè kiÕn nghÞ víi ChÝnh phđ, NHNN, Eximbank với mục đích nâng cao chất lợng tín dụng Do thời gian hạn hẹp, lực kinh nghiện thực tế nhiều hạn chế, viết khó tránh khỏi nhiều sai sót Kính mong đợc dạy, bảo ban Thầy, Cô giáo để em học hỏi nâng cao kiến thức Chơng I: Tín dụng chất lợng tín dụng Ngân hàng thơng mại tín dụng ngân hàng vai trò kinh tế thị trờng 1.1 Tín dụng ngân hàng Tín dụng Ngân hàng mối quan hệ vay mợn tiền tệ, hàng hoá dịch vụ theo nguyên tắc hoàn trả bên Ngân hàng bên đơn vị kinh tế, tổ chức xà hội dân c Quá trình hình thành quan hệ tín dụng trình hình thành quan hệ vay mợn lẫn xà hội Đó mối quan hệ vay mợn có hoàn trả gốc lÃi sau khoảng thời gian định, quan hệ chuyển dịch tạm thời quyền sử dụng vốn, quyền bình đẳng hai bên có lợi Trong kinh tế thị trờng, đại phận quỹ cho vay tập chung qua Ngân hàng từ đáp ứng nhu cầu vốn bổ sung cho doanh nghiệp cá nhân Tín dụng Ngân hàng đáp ứng nhu cầu vốn ngắn hạn để bổ sung vốn lu động cho doanh nghiệp cá nhân mà tham gia cấp vốn cho đầu t xây dựng bản, cải tiến đổi kỹ thuật công nghệ sản xuất Ngoài tín dụng Ngân hàng đáp ứng phần đáng kể nhu cầu tiêu dùng cá nhân Nh vậy, tín dụng Ngân hàng hình thức tín dụng chủ yếu kinh tế thị trờng, đáp ứng nhu cầu vốn cho kinh tế linh hoạt kịp thời 1.2 Vai trò tín dụng ngân hàng kinh tế thị trờng Tín dụng Ngân hàng có vai trò quan trọng, đặc biệt chế thị trờng Điều đợc thể số khía cạnh sau: * Tín dụng Ngân hàng huy động nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi cha sử dụng tất thành phần kinh tế doanh nghiệp cá nhân vay vốn góp phần mở rộng sản xuất kinh doanh nâng cao hiệu sử dụng vốn Tín dụng Ngân hàng công cụ để giải mâu thuẫn ngời thừa vốn ngời thiếu vốn Nó đẩy nhanh tốc độ chu chuyển vốn góp phần thúc đẩy kinh tế phát triển Trong trình hoạt động đó, Ngân hàng thu đợc lợi tức cho vay để trì phát triển hoạt động Ngân hàng Tuy chế thị trờng nay, huy động cho vay bao nhiêu, có đáp ứng đợc hay không đáp ứng đợc yêu cầu kinh tế, thu hồi vốn có hạn không vấn đề đợc đặt lên hàng đầu hoạt động tín dụng Ngân hàng Bởi đầu t tín dụng hiệu quả, không thu hồi đợc nợ Ngân hàng lỗ đến phá sản Do vậy, Ngân hàng môi trờng cạnh tranh phải có nghệ thuật kinh doanh, phải tìm biện pháp hữu hiệu nhằm thu hút tối đa nguồn vốn tiềm tàng với chi phí rẻ kinh tế ®Ĩ kinh doanh tÝn dơng cã hiƯu qu¶ Cã thĨ nói, kinh tế thị trờng, tín dụng Ngân hàng góp phần vào trình vận động liên tục nguồn vốn, làm tăng tốc độ chu chuyển tiền tệ xà hội góp phần thúc đẩy trình tăng trởng kinh tế * Tín dụng Ngân hàng góp phần thúc đẩy trình mở rộng mèi quan hÖ giao lu kinh tÕ quèc tÕ Trong ®iỊu kiƯn hiƯn nay, viƯc ph¸t triĨn kinh tÕ cđa nớc phải gắn liền với phát triển kinh tế giới Sự hợp tác hoá bình đẳng có lợi nớc giới khu vực đợc phát triển mạnh mẽ Trong đó, đầu t vốn nớc kinh doanh xuất nhập hàng hoá hai lĩnh vực hợp tác quốc tế thông dụng phổ biến nớc Vốn nhân tố định cho việc thực trình Nhng thực tế tổ chức kinh tế nào, nhà kinh doanh có đủ vốn để hoạt động Ngân hàng với t cách tổ chức kinh doanh tiền tệ, thông qua hoạt động tín dụng trợ thủ đắc lực vốn cho nhà đầu t kinh doanh xuất nhập hàng hoá * Tín dụng Ngân hàng góp phần thúc đẩy kinh tế tăng trởng Tín dụng Ngân hàng góp phần chuyển dịch cấu kinh tế theo hớng công nghiệp - nông nghiệp - dịch vụ Trong lĩnh vực sản xuất kinh doanh dịch vụ tái mở rộng hoạt động, chu kỳ phải tiền kết thúc tiền Để tăng nhanh vòng quay vốn, chủ thể kinh doanh phải tìm kiếm thực nhiều biện pháp nh cải tiến kỹ thuật, tìm kiếm thị trờng Tất công việc đòi hỏi phải có nhiều vốn phải kịp thời Tín dụng Ngân hàng nguồn cung ứng vốn cho nhu cầu Mặt khác, vốn Ngân hàng cung ứng cho nhà kinh doanh việc cho vay với điều kiện phải hoàn trả gốc lÃi theo thời hạn quy định Do đó, nhà doanh nghiệp phải tìm nhiều biện pháp để sử dụng vốn có hiệu quả, tăng nhanh vòng quay vốn, trả nợ vay hạn gốc lẫn lÃi Thực đợc việc kinh tế thị trờng vật lộn, cạnh tranh gay gắt liệt, tín dụng góp phần làm cho kinh tế hàng hoá phát triển ngày cao Trong kinh tế thị trờng, hoạt động thị trờng vốn, thị trờng tiền tệ mặt hoạt động liên quan đến quan hệ tín dụng Ngân hàng nhờ có hoạt động mà việc phát hành cổ phiếu, chuyển nhợng mua bán cổ phiếu có môi trờng hoạt động Nh vậy, tín dụng Ngân hàng có vai trò quan trọng không Ngân hàng mà với xà hôị Tuy nhiên để tín dụng Ngân hàng phát huy đợc hết vai trò nhà quản lý Ngân hàng nh quan chức phải tạo hành lang pháp lý nh quy định chặt chẽ, tạo điều kiện thuận lợi cho ngời vay ngời cho vay Chất lợng tín dụng - nhân tố ảnh hởng đến chất lợng tín dụng 2.1 Chất lợng tín dụng * Khái niệm: Chất lợng tín dụng đáp ứng yêu cầu khách hàng (ngời gửi tiền ngời vay tiền) phù hợp với phát triển kinh tế xà hội đảm bảo tồn tại, phát triển Ngân hàng Chất lợng tín dụng đợc hình thành bảo đảm từ hai phía Ngân hàng khách hàng Bởi vậy, chất lợng hoạt động Ngân hàng phụ thuộc vào thân Ngân hàng mà phụ thuộc vào chất lợng hoạt động doanh nghiệp * Chất lợng tín dụng đợc thể hiện: - Đối với khách hàng: Tín dụng phát phải phù hợp với mục đích sử dụng khách hàng với lÃi suất kỳ hạn nợ hợp lý, thủ tục đơn giản, thu hút đợc nhiều khách hàng nhng đảm bảo nguyên tắc tín dụng - Đối với phát triển kinh tế xà hội: Tín dụng phục vụ sản xuất lu thông hàng hoá, góp phần giải việc làm, khai thác khả tiềm tàng kinh tế, thúc đẩy trình tích tụ tập trung sản xuất, giải tốt quan hệ tăng trởng tín dụng với tăng trởng kinh tế - Đối với Ngân hàng thơng mại: Phạm vi, mức độ, giới hạn tín dụng phải phù hợp với thực lực thân Ngân hàng đảm bảo đợc tính cạnh tranh thị trờng với nguyên tắc hoàn trả hạn có lÃi Nh chất lợng tín dụng khái niệm vừa cụ thể (thể qua tiêu tính toán đợc nh kết kinh doanh, nợ hạn ) vừa trừu tợng (thể qua khả thu hút khách hàng, tác động đến kinh tế ) Chất lợng tín dụng chịu ảnh hởng nhân tố chủ quan (khả quản lý, trình độ cán ) khách quan (sự thay đổi môi trờng bên ngoài) Khuynh hớng phát triển kinh tế, thay đổi giá thị trờng nh môi trờng pháp lý ảnh hởng tới chất lợng tín dụng Chất lợng tín dụng tiêu kinh tế tổng hợp, phản ánh mức độ thích nghi NHTM với thay đổi môi trờng bên ngoài, thể sức mạnh Ngân hàng trình cạnh tranh để tồn Chất lợng tín dụng đợc xác định qua nhiều yếu tố: thu hút đợc nhiều khách hàng tốt, thủ tục đơn giản, thuận tiện, mức độ an toàn vốn tín dơng, chi phÝ vỊ tỉng thĨ l·i st, chi phÝ nghiệp vụ Để có chất lợng tín dụng tốt cần có tổ chức quản lý đồng Ngân hàng, điều không đảm bảo cho chất lợng tín dụng, mà nhằm cải tiến tính hiệu linh hoạt toàn sở kinh doanh nhằm thoả mÃn ngày đầy đủ yêu cầu khách hàng công đoạn, bên nh bên Để làm đợc điều thành viên tổ chức Ngân hàng phải hiểu thực tốt quy trình quản lý chất lợng Nh vậy, chất lợng tín dụng phạm trù rộng lớn Để có đợc chất lợng tín dụng hoạt động tín dụng phải có hiệu quan hệ tín dụng phải đợc thiết lập sở tin cậy uy tín hoạt động Hay nói cách khác, chất lợng tín dụng tỷ lệ thuận với hiệu độ tin cậy hoạt động tín dụng 2.2 Những nhân tố ảnh hởng tới chất lợng tín dụng 2.2.1 Các nhân tố bên ngoài: Ta biết chất lợng hoạt động tín dụng cã ý nghÜa rÊt to lín ®èi víi sù tån phát triển NHTM toàn xà hội Để quản lý chất lợng tín dụng đồng bộ, đòi hỏi phải hiểu rõ tác động nhân tố ảnh hởng chính, nhân tố: kinh tế, xà hội, pháp lý * Nhân tố kinh tế: Điều kiện kinh tế khu vực mà Ngân hàng phục vụ ảnh hởng lớn tới chất lợng tín dụng Một kinh tế ổn định tạo điều kiện thuận lợi cho khoản tín dụng có chất lợng cao, kinh tế không ổn định yếu tố lạm phát, khủng hoảng làm cho khả tín dụng khả trả nợ vay biến động lớn làm ảnh hởng trực tiếp đến việc thu nợ cho vay Ngân hàng Giới hạn mở rộng qui mô tín dụng có ảnh hởng ®Õn chÊt lỵng tÝn dơng NÕu më réng tÝn dơng giới hạn cho phép làm cho giá tăng mức, xảy lạm phát tốc độ cao, NHTM chịu thiệt hại lớn đồng tiền giá, chất lợng tín dụng bị giảm thấp Ngoài ra, sách kinh tế nhà nớc điều tiết để u tiên hay hạn chế phát triển ngành, lĩnh vực để đảm bảo cân đối kinh tế ảnh hởng tới chất lợng tín dụng Chu kỳ phát triển kinh tế có tác động không nhỏ tới hoạt động tín dụng Trong thời kỳ đình trệ sản xuất - kinh doanh bị thu hẹp, hoạt động tín dụng gặp nhiều khó khăn tất lĩnh vực Nhu cầu vốn tín dụng giảm thời kỳ vốn tín dụng đà đợc thực khó sử dụng có hiệu trả nợ hạn cho Ngân hàng Ngợc lại, thời kỳ hng thịnh, nhu cầu vốn tín dụng tăng rủi ro tín dụng có đi, nhng không loại trừ trờng hợp chạy đua sản xuất kinh doanh, nạn đầu tích trữ, làm cho nhu cầu vốn tín dụng lên cao có nhiều khoản tín dụng đợc thực Những khoản khó đợc hoàn trả phát triển sản xuất kinh doanh kế hoạch nói dẫn đến suy thoái khủng hoảng kinh tế Chính sách lÃi suất ảnh hởng tới chất lợng tín dụng Ngân hàng Trong kinh tế thị trờng lÃi suất biến động Những năm gần đây, Việt Nam đà khống chế đợc tình hình lạm phát song lÃi suất lại giảm liên tục Trong trờng hợp lÃi suất cho vay giảm song lÃi suất tiền gửi lại giữ nguyên làm cho chênh lệch đầu đầu vào giảm dÉn ®Õn chi phÝ ngn vèn lín chi phÝ sư dụng vốn không bù đắp Đồng thời mức độ phù hợp lÃi suất Ngân hàng với lợi nhuận doanh nghiệp ảnh hởng tới chất lợng tín dụng Lợi tức Ngân hàng thu đợc từ hoạt động tín dụng bị giới hạn lợi nhuận doanh nghiƯp s¶n xt kinh doanh sư dơng vèn vay Ngân hàng Vì vậy, với mức lÃi suất cao mức lợi nhuận doanh nghiệp vay vốn thu đợc từ hoạt động sản xuất kinh doanh, doanh nghiệp khả trả nợ Ngân hàng, ảnh hởng tới trình sản xuất doanh nghiệp nói riêng tình hình phát triển toàn kinh tế nói chung (trừ doanh nghiệp có lợi nhuận siêu ngạch lợi nhuận độc quyền) hoạt động tín dụng không đòn bẩy thúc đẩy sản xuất phát triển theo chất lợng tín dụng bị ảnh hởng * Nhân tố xà hội: Quan hệ tín dụng kết hợp ba nhân tố: khách hàng, Ngân hàng tín nhiệm, tín nhiệm cầu nối mối quan hệ Ngân hàng khách hàng Ngân hàng có tín nhiệm cao thu hút đợc khách hàng lớn Khách hàng có tín nhiệm Ngân hàng thờng đợc vay vốn 10 3.1 Nguyên nhân bên : Môi trờng kinh tế: Nền kinh tế nớc ta giai đoạn đầu trình đổi mới, nhiều vấn đề dở dang, sách chế quản lý vĩ mô nhà nớc trình điều chỉnh, đổi mới, nhiều vấn đề cha hoàn thiện Môi trờng kinh doanh tổ chức tín dụng NHTM thiếu nhiều yếu tố nh: hệ thống văn pháp luật nhà nớc đợc hình thành nhng cha đồng bộ, chí có chồng chéo Hoạt động kinh doanh tổ chức tín dụng cha thực độc lập, chịu tác động phơng pháp quản lý b»ng mƯnh lƯnh hµnh chÝnh lµm cho tÝn dơng kÐm hiệu Các Doanh nghiệp sản xuất kinh doanh hiệu quả, khả tự vay vốn bị hạn chế, dẫn đến vốn để đầu t chiều sâu, mở rộng bị thu hẹp, thiếu thị trờng tiêu thụ điều kiện cạnh tranh gay gắt, khiến cho tình hình sản xuất kinh doanh doanh nghiệp gặp khó khăn khâu sản xuất lẫn tiêu thụ hàng hoá, ảnh hởng trực tiếp đến tình hình tài Doanh nghiệp khả trả nợ vốn vay Ngân hàng Bên cạnh đó, sản xuất kinh doanh nớc phải cạnh tranh gay gắt với hàng lậu hàng nhập ngoại, doanh nghiệp chậm thích nghi với chế thị trờng, việc chuyển hớng điều chỉnh phơng án sản xuất kinh doanh không theo kịp thay đổi chế sách vĩ mô Vì số doanh nghiệp ngành sản xuất kinh doanh gặp khó khăn hàng hoá vật t bị tồn kho, thua lỗ, khả toán, làm phát sinh nợ khó đòi Môi trờng pháp lý : Môi trờng pháp lý cho kinh doanh tín dụng Ngân hàng cha đầy đủ, đồng Một số văn pháp lý có liên quan tới vấn đề chấp vốn vay Ngân hàng, khía cạnh hay khía cạnh khác qui định cha đồng bộ, đầy đủ, thiếu văn hớng dẫn, có hớng dẫn nhng cha phù hợp, nên trình thực gặp nhiều khó khăn, thể hiện: * Về sở pháp lý tài sản chấp: 41 Theo quy định luật pháp sở đảm bảo cho việc chấp tài sản hợp đồng đợc ký kết hai bên chấp nhận chÊp, cïng b¶n gèc giÊy tê chøng minh cïng së hữu tài sản bên chấp giao cho bên nhận chấp Thực tế quan quản lý Nhà nớc chịu trách nhiệm cấp chứng th nhận quyền sở hữu tài sản cho chủ sở hữu cha đợc rộng khắp Do chấp xử lý tài sản chấp vay vốn Ngân hàng nhiều khó khăn phức tạp, thiếu sở pháp lý quyền sở hữu tài sản Đối với DNNN, hầu hết giấy tờ chứng minh quyền sở hữu hay quyền sử dụng tài sản giao vốn mà có xác nhận tổng số vốn giao quan thÈm qun Trªn thùc tÕ nhiỊu DNNN vay vèn cha thực chấp tài sản, phần cha làm đợc giấy tờ chứng nhận sở hữu * Vấn đề phát mại tài sản chấp: Pháp lệnh kế toán thống kê cha đủ hiệu lực bắt buộc doanh nghiệp thực chế độ hoạch toán thống kê xác kịp thời Các doanh nghiệp quốc doanh cha hoạch toán kế toán theo qui định, cha thực chế độ kiểm toán bắt buộc báo cáo tài doanh nghiệp, nên số liệu không phản ánh xác tình hình sản xuất, kinh doanh tài khách hàng, làm cho việc xử lý phân tích thông tin định Ngân hàng thiếu xác Hiệu lực quan hành pháp cha đáp ứng đợc yêu cầu giải tranh chấp, tố tụng hợp đồng kinh tế Các hình thức kinh doanh tiền tệ trái phép phát triển nhanh chóng hoạt động tự do, nh tổ chức cho vay nặng lÃi, cho vay nóng, quan quản lý, kiểm tra kiểm soát, thủ đoạn chúng móc nối với khách hàng để lừa đảo Ngân hàng cho vay tiền, cho vay lại vay nóng, giúp khách hàng đảo nợ tổ chức tín dụng, gây khó khăn cho hoạt động tín dụng Ngân hàng Hiện nay, tổ chức tín dụng đợc phép trích Quĩ dự phòng đặc biệt mà thực chất quĩ dự phòng chung cho loại rủi ro Theo chế hành, quĩ đợc tính 10% số lợi nhuận sau nộp thuế cha phù hợp 42 với nguyên tắc hoạch toán kinh doanh không bình đẳng với doanh nghiệp sản xuất kinh doanh khác Khi có rủi ro xảy quĩ không đủ bù đắp, nên gây khó khăn cho hoạt động Ngân hàng 3.2 Nguyên nhân bên trong: Về cấu đầu t ngân hàng: Tỷ trọng cho vay ngoại tệ Ngân hàng tổng dự nợ cao (58,1%) Nh đà phân tích, cho vay ngo¹i tƯ l·i st thÊp rđi ro cao cho vay VND lÃi suất cao rủi ro thấp khách hàng có d nợ vay ngoại tệ tiền VND, họ tập trung u tiên trả nợ VND trớc (do phải chịu lÃi suất cao) Chính tỷ lệ nợ hạn USD cao Điều chứng tỏ cho vay ngoại tệ có rủi ro cao Do vậy, chi nhánh cần thay đổi cấu đầu t theo hớng tích cực cho vay VND, giảm vay ngoại tệ Tỷ trọng cho vay trung dài hạn Chi nhánh chiếm tỷ lệ nhỏ so với cho vay ngắn hạn tổng d nợ (chỉ chiếm 16%) Chi nhánh cần tích cực nâng cao d nợ cho vay trung dài hạn đầu t trung dài hạn giúp doanh nghiệp đổi thiết bị, công nghệ phục vụ cho sản xuất mà giúp cho Ngân hàng hạn chế rủi ro trình cho vay( Eximbank cha có nợ hạn khoản vay trung dài hạn) Về sách đầu t : Trong năm qua chi nhánh cố gắng mở rộng mạng lới phục vụ xuống địa phơng miền Bắc Điều có tác dụng lớn làm tăng khối lợng tín dụng Ngân hàng song lại có hạn chế nắm rõ khách hàng, hiểu biết khách hàng gặp khó khăn viƯc kiĨm tra tríc, vµ sau vay, nên để khách hàng sử vốn sai mục đích (dùng vốn vay ngắn hạn vào đầu t xây dựng bán đợc hàng không trả nợ mà để quay vòng vốn, mua bán lòng vòng ) Và cán Ngân hàng không phát để ngăn chặn kịp thời, dẫn tới khách hàng không trả đợc nợ vay hạn Về trình độ cán tín dụng: 43 Mặc dù chi nhánh quan tâm tới việc đào tạo đội ngũ cán tín dơng, viƯc tun lùa c¸n bé tÝn dơng đặt yêu cầu trình độ đại học, đà qua công tác tín dụng Ngân hàng khác, hiểu biết ngành kinh tế khác Song điều bất cập xảy trình độ cấp nhiều song việc áp dụng vào thực tế công việc lại đòi hỏi phải động, nhanh nhạy đòi hỏi cán tín dụng phải có lực quản lý, trình ®é, kiÕn thøc khoa häc vµ thùc tiƠn cc sèng để đoán vay cho phù hợp, chế, tính toán đợc hiệu cho Ngân hàng kháchh hàng, lờng trớc đợc bất trắc xảy ra.Thực tế Exim bank Hà Nội, điều tồn Ngân hàng trẻ nên cán tÝn dơng cha cã bỊ dµy kinh nghiƯm vÊn ®Ị kiĨm tra theo dâi chỈt chÏ mãn vay dÉn đến đơn vị sử dụng vốn sai mục đích, đến hạn không trả đợc nợ phải chuyển qua nợ hạn Quy trình tín dụng : Trong việc thực chiến dịch màng lới gắn với chế khoán tài phân phối tiền lơng theo kết làm để chiếm lĩnh thị trờng, tăng cờng lợi cạnh tranh với tổ chức tín dụng khác Một số cán cha ý thức đợc mục đích, ý nghĩa mở rông kinh doanh Ngân hàng gắn liền với hiệu kinh tế xà hội hiệu thân Ngân hàng, mở rộng cho vay mang tính thái quá, để có thu nhập cao, chạy theo số lợng mà không quan tâm tới chất lợng hiệu vốn đầu t, dẫn đến hậu xấu cho chất lợng tín dụng Thông tin tín dụng : Hệ thống thông tin phòng ngừa rủi ro hoạt động tín dụng cha thực phát huy hiệu quả, cha có qui chế ®đ hiƯu lùc ®a c¸c NHTM, tỉ chøc tÝn dơng địa bàn vào guồng máy để có hợp tác tơng trợ lẫn việc đảm bảo cung cấp thông tin đầy đủ, xác kịp thời Kiểm soát nội bộ: Vai trò chủ động kiểm tra, kiĨm so¸t tù ph¸t hiƯn cđa c¸c Chi nh¸nh sở làm cha thờng xuyên cha sâu sát nghiêm túc, mặt nội dung, ph- 44 ơng pháp biện pháp xử lý Chất lợng kiểm tra, phúc tra sửa chữa sai sót kiểm tra cha cao, khắc phục xử lý cha kiên dứt điểm Tóm lại: Qua đánh giá chất lợng hoạt động tín dụng Chi nhánh Ngân hàng Exim bank Hà Nội năm qua đà khẳng định đợc vai trò tín dụng Ngân hàng góp phần vào nghiệp phát triển xây dựng kinh tế, kiềm chế lạm phát, ổn định tiền tệ Tuy vậy, nhiều vấn đề tồn cần phải xem xét cách nghiêm túc để có giải pháp khắc phục, nhằm không ngừng củng cố chất lợng tín dụng, đóng góp tốt cho trình xây dựng kinh tế phát triển xà hội đất nớc Chơng III: Những giảI pháp nhằm nâng cao chất lợng tín dụng chi nhánh ngân hàng eximbank hà nội Qua việc phân tích đánh giá tình hình huy động vốn sử dụng vốn Exim bank Hà Nội ta thÊy r»ng; Cïng víi sù chun biÕn cđa nỊn kinh tế thị trờng, Ngân hàng đà thu đợc nhiều kết đáng khích lệ hoạt động kinh doanh tiền tệ đặc biệt công tác huy động vốn sử dụng vốn địa bàn Đó kết đạt đợc đạo sát NHNN, Việt Nam Exim bank với ban lÃnh đạo, phòng ban làm việc cách khoa học không mệt mỏi, đà vào tình hình thực tế Ngân hàng địa bàn Ngân hàng để 45 phục vụ, từ đa giải pháp hợp lý phù hợp với yêu cầu khách hàng mà đảm bảo lợi ích, mục tiêu Ngân hàng quan điểm, định hớng mục tiêu nâng cao chất lợng tín dụng 1.1 Quan điểm nâng cao chất lợng tín dụng : Để ngày thích ứng với chế thị trờng thực trở thành đòn bẩy thúc đẩy kinh tế phát triển theo định hớng xà hội chủ nghĩa, nâng cao chất lợng tín dụng, góp phần thực chiến lợc phát triển Ngân hàng đến năm 2005, tạo lập hệ thống Ngân hàng đủ mạnh lực hoạch định sách, lực quản lý, lực điều hành kinh doanh, đủ mạnh trình độ công nghệ kỹ thuật hoạt động kinh doanh, để hoạt động Ngân hàng bắt kịp với chế thị trờng, trở thành công cụ phục vụ đắc lực cho mục tiêu kiềm chế lạm phát, ổn định tiền tệ, đáp ứng nhu cầu vốn phơng tiện toán cho kinh tế, phục vụ tốt cho tăng trởng nhanh bền vững 1.2 Mục tiêu nâng cao chất lợng tín dụng thời gian tới Là NHTM, Exim bank Hà Nội có chức kinh doanh tiền tệ, tín dụng làm dịch vụ Ngân hàng, kết hợp việc thực sách tiền tệ nhằm thúc đẩy phát triển kinh tế địa bàn Ngân hàng phục vụ Mục tiêu Ngân hàng phấn đấu trở thành tổ chức tài quan trọng, có vị trí then chốt việc thúc đẩy phát triển kinh tế thủ đô theo chế thị trờng có quản lý Nhà nớc Để làm đợc nh vậy, Exim bank Hà Nội phải phát triển mạnh để trở thành Ngân hàng đại có đủ sức đáp ứng nhu cầu vốn cho kinh tế, phục vụ việc đầu t, chuyển giao công nghệ nhu cầu khác xuất địa bàn Mục tiêu doanh nghiệp nói chung, NHTM nói riêng tối đa hoá lợi nhuận điều kiện cho phép Lợi nhuận mục tiêu cao điều kiện để tồn phát triển doanh nghiệp Do đó, nâng cao 46 chất lợng tín dụng phải phục vụ mục tiêu đem lại lợi nhuận cho Ngân hàng thông qua khoản tín dụng đợc cấp cho khách hàng Lợi nhuận Ngân hàng phụ thuộc vào viƯc sư dơng cã hiƯu qu¶ ngn lùc hiƯn cã, giảm thiểu rủi ro trình cho vay dự tính khả phát triển tơng lai để có sách tín dụng biện pháp phù hợp Lợi nhuận tiêu kinh tế tổng hợp, phản ảnh mặt lợng mặt chất trình kinh doanh tức phản ánh chất lợng tín dụng mà cụ thể hiệu NHTM việc sử dụng nguồn lực có để thoả mÃn nhu cầu khách hàng Tuy nhiên động lợi nhuận NHTM phải gắn với mục tiêu phát triĨn kinh tÕ x· héi cđa ®Êt níc Do vËy, việc nâng cao chất lợng tín dụng phải nằm vào phát triển kinh tế, tạo vững cho chiến lợc phát triển kinh tế lâu bền đất nớc Và từ có tác động ngợc trở lại để NHTM không ngừng nâng cao chất lợng tín dụng đạt hiệu cao kinh doanh 1.3 Định hớng nâng cao chất lợng tín dụng: Linh hoạt huy động vốn cho phù hợp với phát triển quy mô yêu cầu sử dụng vốn, trờng hợp phải tuyệt đối đảm bảo khả toán hai loại vốn nội ngoại tệ Làm cho hoạt động tín dụng thích nghi nhanh với chế thị trờng, đa dạng hoá hoạt động tín dụng mục tiêu lợi nhuận sở tiết kiệm chi phí giảm thiểu rủi ro khuôn khổ pháp luật qui định, góp phần kiềm chế lạm phát, tăng trởng kinh tế ổn định tiền tệ, thực tốt sách tiền tệ tín dụng Từng bớc đại hoá trình nghiệp vụ tín dụng, sở đổi công nghệ Ngân hàng, tạo tiền đề đáp øng nhu cÇu vèn cđa nỊn kinh tÕ víi chÊt lợng tốt, góp phần đắc lực vào nghiệp công nghiệp hoá, đại hoá 47 đất nớc, bớc quốc tế hoá hoạt động Ngân hàng, hội nhập với cộng đồng tài tiền tệ quốc tế Từng bớc hoàn thiện hệ thống tổ chức máy phơng thức điều hành, nâng cao trình độ nghiệp vụ đội ngũ cán tín dụng kiến thức chuyên môn nghiệp vụ, pháp luật, trình độ tin học ngoại ngữ, rèn luyện phẩm chất phong cách, đáp ứng đòi hỏi hoạt động tín dụng thời kỳ Cần giao trách nhiệm cụ thể, rõ ràng xử phạt nghiêm minh nhng phải quan tâm đến quyền lợi cán tín dụng cách thỏa đáng Đòi hỏi cán cần phải có kiến thức định để thẩm định, tái thẩm định dự án đầu t thật kỹ Trớc định đầu t phải nhận thức đầy đủ đối tợng đầu t Tăng cờng công tác tra kiĨm so¸t tõ nhiỊu phÝa, kiĨm so¸t néi bé, kiĨm soát chồng chéo để từ có biện pháp khắc phục, sửa chữa sai lầm kịp thời nhằm giảm rủi ro mức thấp hoạt động kinh doanh NHTM Đồng thời nâng cao trình độ quản lý kinh doanh, đảm bảo cho hoạt động tín dụng theo luật pháp, an toàn hiệu giải pháp nhằm nâng cao chất lợng tín dụng chi nhánh ngân hàng exim bank hà nội 2.1 Xây dựng sử dụng quĩ bù đắp rủi ro cho hoạt động tín dụng: Rủi ro tín dụng bạn đồng hành với hoạt động kinh doanh tÝn dơng cđa c¸c NHTM, rđi ro tÝn dơng làm cho NHTM kinh doanh hiệu quả, làm ngng trệ chí làm cho Ngân hàng lâm vào tình trạng phá sản Do công tác tín dụng công tác sống NHTM, nên phải có chế để chủ động khắc phục Đà kinh doanh phải chấp nhận rủi ro, kinh doanh tiền tệ lại có mức độ rủi ro tăng gấp nhiều lần so với loại hình kinh doanh khác, kết kinh doanh Ngân hàng phụ thuộc vào yếu tố nh doanh nghiệp bình thờng có, mà phụ thuộc vào kết kinh doanh khách hàng (đặc biệt khách hàng vay vốn) rủi ro kinh doanh khách hàng cuối dẫn đến rủi ro Ngân hàng 48 Cho đến cha có chế hữu hiệu để phòng chống rủi ro vốn ngời vay gây ra, quĩ dự phòng đặc biệt bé nhỏ (cha đủ sức chủ động phòng chống khắc phục tình trạng nợ hạn khê đọng khó đòi) Khi nợ hạn khó đòi tăng lên gây khó khăn cho hoạt động Ngân hàng nguồn để bù đắp tổn thất khách hàng không trả đợc nợ, Mặc dù Nhà nớc đà có số biện pháp để giải nợ khê đọng, khó đòi dới hình thức khoanh nợ, nhng biện pháp tạm thời, lâu dài Ngân hàng cần có chế hình thành quĩ bù đắp rủi ro tín dụng để giải khoản nợ Theo xu chung, nớc giới có quĩ bù đắp rủi ro cho khoản tín dụng Từ lý cho thấy cần phải có chế phù hợp để NHTM chủ động việc bù đắp rủi ro tín dụng có hiệu Nguồn hình thành quĩ bù đắp rủi ro: đợc trích từ chi phí hoạt động kinh doanh Ngân hàng, cách làm cho quĩ thể chất là: rủi ro gắn liền với kinh doanh thông qua hoạch toán, để phản ánh chi phí phát sinh trình kinh doanh, lấy thu bù chi có lÃi, phù hợp với thông lệ quốc tế Theo kinh nghiệm số nớc giới, vào tình hình thực tế NHTM, tỷ lệ trích để hình thành quĩ bù đắp rủi ro theo hình thức sau: + Đối với nợ hạn dới tháng trích 50% số nợ hạn + Đối với nợ hạn tháng đến 12 tháng trích 75% + Đối với nợ hạn từ 12 tháng trở lên trích 100% + Trích 0,5% tổng d nợ bình thờng Đối với quĩ dự phòng đặc biệt, không nên khống chế mức tối đa 100% vốn điều lệ, nhằm tăng cờng khả phòng chống rủi ro mức độ an toàn kinh doan Ngân hàng thơng mại 49 Nh vậy, NHTM có quĩ nhằm phòng chống rủi ro hoạt động tín dụng, nhng chúng khác nguồn hình thành quĩ sử dụng: + Quĩ dự phòng đặc biệt đợc hình thành từ lợi nhuận ròng để bù đắp rủi ro Ngân hàng thua lỗ, thiệt hại bất ngờ nguyên nhân khách quan, bất khả kháng + Quĩ bù đắp rủi ro tín dụng đợc hình thành từ nguồn chi phí đợc sử dụng để bù đắp tổn thất khách hàng gây 2.2 Củng cố công tác mạng lới khoán tài đến nhóm ngời lao động, thực đa dạng hoá dịch vụ Ngân hµng: HƯ thèng mµng líi cã ý nghÜa hÕt søc quan trọng việc mở rộng kinh doanh điều kiện nâng cao khả cạnh tranh phục vụ phát triển kinh tế Ngân hàng, chế thị trờng Tuy nhiên trình mở rộng màng lới hoạt động, việc thành lập theo chi nhánh đòi hỏi phải nghiên cứu, phân tích kỹ lỡng điều kiện, khả cho phép tổ chức môi trờng hoạt động kinh doanh Có thể nói: Nơi kinh tế hàng hoá phát triển hoạt động kinh doanh Ngân hàng phát triển tốt đợc Khi mở rộng màng lới hoạt động mà không hội đủ điều kiện, không đem lại hiệu kinh doanh hiệu kinh tế xà hội hoàn toàn không nên nơi mà Ngân hàng cha mở đợc Chi nhánh, cần có kết hợp chặt chẽ với cấp uỷ, quyền, đoàn thể xà hội địa phơng để xây dựng tổ nhóm tơng hỗ vay vốn Ngân hàng Đối với Chi nhánh thành lập môi trờng địa bàn kinh doanh gặp khó khăn Việc thực chế khoán tài chính, Ngân hàng sở cần có điều tiết thu nhập cho cán đợc giao phụ trách địa bàn này, tuỳ trờng hợp u tiên phần tiền lơng, nhằm tạo điều kiện giúp đỡ đơn vị này, khó khăn bớc lên Tránh cát cục theo địa bàn, tránh tợng mục đích đảm bảo thu nhập cho cán mà cho vay bừa, cho vay ẩu tợng tiêu cực khác, gây nên hậu xấu lợi 50 cho nghiệp kinh doanhh Chi nhánh Chi nhánh sở điều kiện kinh doanh không đảm bảo, khó có khả khắc phục khó khăn, nơi cần rà soát lại, hội phát triển để lại tiếp tục tìm biện pháp tháo gỡ, phơng án tháo gỡ sát nhập giải thể, tạo nên môi trờng kinh doanh lành mạnh, đảm bảo chất lợng hiệu Chi nhánh cần bổ sung chế khoán tài chính, không nên phân phối tiền lơng vào kết tài làm ra, mà cần gắn với mức độ hoàn thành tiêu kinh doanh chủ yếu Đặc biệt tiêu chất lợng tín dụng nh thu nợ hạn, khống chế tỷ lệ nợ hạn có sách khen thởng kịp thời thoả đáng tập thể cá nhân có chất lợng tín dụng tốt Đi liền với sách khen thởng cần có chế tài hành vật chất đơn vị cá nhân kinh doanh hiệu quả, cho vay nợ đọng, vốn, tiêu cực thực nhiệm vụ Có nh gắn đợc trách nhiệm cá nhân việc nâng cao chất lợng tín dụng, góp phần mở rộng kinh doanh có hiệu Thực đa dạng hoá loại hình dịch vụ Ngân hàng: Các NHTM hoạt động kinh doanh môi trờng cạnh tranh gay gắt Đa dạng hoá dịch vụ hớng tới khách hàng phơng hớng quan trọng để nâng cao hiệu khả cạnh tranh Ngân hàng : - Đa dạng hoá tạo khả mở rộng thị trờng khách hàng, tạo khả doanh thu lợi nhuận Với nhiều loại hình dịch vụ khác nhau, Ngân hàng khai thác đuợc khoảng trống thị trờng để tăng thêm thị phần - Đa dạng hóa để phân tán rủi ro, đặc biệt lµ rđi ro tÝn dơng ViƯc kinh doanh nhiỊu lÜnh vực, đa dạng dịch vụ tạo nên nhiều lợi nhuận, cã thĨ bỉ sung cho thÞ trêng biÕn động, giúp Ngân hàng ổn định mức doanh lợi Tăng tỷ lệ nguồn thu từ dịch vụ khác làm giảm sức ép cần phải cho vay thật nhiều để có thu nhập ổn định cho cán bộ, điều kiện vay cha đầy đủ Từ giảm đợc khoản tín dụng cấp chứa đựng nhiều rủi ro vốn có điều kiện nâng cao chất lợng tín dụng 51 - Phát triển kinh doanh theo hớng đa dạng hoá điều kiện quan trọng mở rộng qui mô mạng lới Ngân hàng, tận dụng khai thác tiềm đội ngũ cán nhân viên chiến lợc phát triển, điều cho phép Ngân hàng mở rộng ảnh hởng cách vững Muốn ổn định thu nhập Chi nhánh việc mở rộng kinh doanh đa quan trọng Các loại dịch vụ làm củng cố phát triển, đồng thời mở rộng thêm số loại hình dịch vụ nh: Dịch vụ t vấn, kinh doanh bất động sản Đáp ứng nhu cầu ngày tốt khách hàng, phù hợp với điều kiện, khả Ngân hàng, hạn chế rủi ro kinh doanh 2.3 Nâng cao chất lợng nghiệp vụ đánh giá khách hàng để có biện pháp đầu t tín dụng thích hợp: Khi chun sang nỊn kinh tÕ thÞ trêng, song song víi việc mở rộng phạm vi qui mô tín dụng, đối tợng khách hàng ngày phong phú hơn, theo khả thất thoát vốn ngày tăng, đe doạ tồn phát triển Ngân hàng Vì để đảm bảo an toàn vốn kinh doanh để sử dụng hiệu vốn tín dụng, Ngân hàng cần chọn cho khách hàng tốt sở nâng cao chất lợng nghiệp vụ đánh giá khách hàng Chất lợng nghiệp vụ đánh giá khách hàng thể khả phân tích nhận định tình hình khách hàng trớc, sau cho vay, nã cã mèi quan hƯ chỈt chÏ víi chất lợng tín dụng Đánh giá tình hình khách hàng xác, chất lợng tín dụng cao, thông qua đánh giá Ngân hàng phân loại đợc khách hàng, bớc lọc kháchh hàng yếu kém, thu hút tập trung đầu t cho khách hàng hoạt động sản xuất kinh doanh tốt, có hiệu Hạn chế đến mức tối đa rủi ro thất thoát vốn Đánh giá khách hàng từ phân loại khách hàng để có biện pháp tín dụng thích hợp có nhiều tiêu xem xét Cần xem xét khía cạnh sau: * Đối với DNNN Doanh nghiệp xếp loại A: 52 Là doanh nghiệp có hoạt động sản xuất kinh doanh ổn định liên tục rõ ràng, thực tốt nghĩa vụ với Ngân sách Nhà nớc, quan hệ toán với Ngân hàng, bạn hàng sòng phẳng, có tín nhiệm, nợ hạn lÃi treo, có hệ số bảo toàn vốn >1 (DN bảo toàn mà tăng vèn) Sè vèn DN cã thùc tÕ HÖ sè = - bảo toàn vốn Số vốn DN phải bảo toàn thời điểm xác định Chênh lệch số Số vốn phải giá đầu kì với Số vốn Số vốn phải bảo toàn thời = phải bảo toàn + số giá thời điểm xác định điểm xác định đầu kỳ x bảo toàn đầu kì Đối với Doanh nghiệp xếp loại A này, việc cho vay sở vốn tự có tài sản chấp, doanh nghiệp có phơng án sản xuất kinh doanh có hiệu quả, Ngân hàng cho vay bổ sung thêm mức độ cần thiết, hợp lý Doanh nghiệp xếp loại B: Là doanh nghiệp sản xuất kinh doanh không ổn định kết tài bình thờng, lÃi thấp, quan hệ toán Ngân hàng, bạn hàng, Ngân sách cha có uy tín cao, bảo toàn vốn (hệ số bảo toàn vốn = 1) Đối với Doanh nghiệp Ngân hàng nên cho vay theo sở giá trị tài sản thÕ chÊp vµ vèn tù cã  Doanh nghiƯp xÕp loại C: Là doanh nghiệp sản xuất kinh doanh không ổn định, kết tài thua lỗ, biện pháp khắc phục, quan hệ toán không sòng phẳng, có phát sinh nợ hạn, lÃi treo, hệ số bảo toàn vốn