ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - HỨA DUY LUYẾN XỬ LÝ NỢ XẤU CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI NHÀ NƢỚC TRONG BỐI CẢNH TÁI CẤU TRÚC HỆ THỐNG NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Hà Nội - 2015 ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - HỨA DUY LUYẾN XỬ LÝ NỢ XẤU CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI NHÀ NƢỚC TRONG BỐI CẢNH TÁI CẤU TRÚC HỆ THỐNG NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI VIỆT NAM Chuyên ngành: Tài ngân hàng Mã số: 60 34 02 01 LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG NGƢỜI HƢỚNG DẪN: PGS.TS TRẦN THỊ THANH TÚ XÁC NHẬN CỦA CÁN BỘ HƢỚNG DẪN XÁC NHẬN CỦA CHỦ TỊCH HĐ CHẤM LUẬN VĂN PGS.TS Trần Thị Thanh Tú TS Lê Trung Thành Hà Nội - 2015 LỜI CAM ĐOAN Tên là: Hứa Duy Luyến Sinh ngày: 22 tháng 08 năm 1977 Quê quán: xã Thanh Quang- huyện Nam Sách - tỉnh Hải Dƣơng Là học viên cao học khóa 21 trƣờng Đại học Kinh tế, đại học Quốc Gia Hà Nội Xin cam đoan luận văn tốt nghiệp thạc sĩ kinh tế “Xử lý nợ xấu ngân hàng thƣơng mại nhà nƣớc bối cảnh tái cấu trúc hệ thống ngân hàng thƣơng mại Việt Nam” công trình nghiên cứu riêng dƣới hƣớng dẫn PGS.TS.Trần Thị Thanh Tú trƣờng Đại học Kinh tế - Đại học Quốc Gia Hà Nội Tôi xin cam đoan số liệu kết luận nghiên cứu luận văn trung thực, không trùng lặp với đề tài khác chƣa đƣợc công bố Mọi số liệu đƣợc sử dụng đƣợc trích dẫn đầy đủ danh mục tài liệu tham khảo Hà Nội, Ngày 12 tháng 06 năm 2015 Học viên Hứa Duy Luyến LỜI CẢM ƠN Sau thời gian học tập thực nghiên cứu đề tài “Xử lý nợ xấu ngân hàng thƣơng mại nhà nƣớc bối cảnh tái cấu trúc hệ thống ngân hàng thƣơng mại Việt Nam” trƣờng Đại học Kinh tế, đại học Quốc Gia Hà Nội, Tôi nhận đƣợc dạy tận tình, nhiều giúp đỡ, tạo điều kiện tập thể Ban Giám hiệu; Khoa Sau Đại học; Khoa Tài chính-Ngân hàng; Thầy; Cô trƣờng Đại học Kinh tế - Đại học Quốc Gia Hà Nội Tôi xin bày tỏ lòng biết ơn dậy giúp đỡ Tôi xin bầy tỏ lòng biết ơn sâu sắc đến PGS TS Trần Thị Thanh Tú - Khoa Tài Chính - Ngân hàng, Đại học Kinh tế, đại học Quốc Gia Hà Nội, ngƣời trực tiếp hƣớng dẫn Tôi hoàn thành luận văn MỤC LỤC Lời cam đoan Lời cảm ơn Mục lục Danh mục chữ viết tắt Danh mục bảng Danh mục biểu iii Danh mục sơ đồ iv LỜI NÓI ĐẦU Error! Bookmark not defined CHƢƠNG TỔNG QUAN TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU VÀ CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ NỢ XẤU, BIỆN PHÁP XỬ LÝ NỢ XẤUError! Bookmark not defined 1.1 Tổng quan tình hình nghiên cứu Error! Bookmark not defined 1.2 Cơ sở lý luận nợ xấu, biện pháp xử lý nợ xấuError! Bookmark not defined 1.2.1 Các quan điểm nợ xấu NHTM Error! Bookmark not defined 1.2.2 Nguyên nhân nợ xấu Error! Bookmark not defined 1.2.3 Hệ nợ xấu Error! Bookmark not defined 1.2.4 Các biện pháp xử lý nợ xấu Error! Bookmark not defined 1.2 Kinh nghiệm quốc gia xử lý nợ xấuError! Bookmark not defined CHƢƠNG PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU LUẬN VĂN Error! Bookmark not defined 2.1 Phƣơng pháp thu thập số liệu thứ cấp Error! Bookmark not defined 2.2 Phƣơng pháp xử lý số liệu thứ cấp Error! Bookmark not defined CHƢƠNG THỰC TRẠNG NỢ XẤU CỦA CÁC NHTM NN VÀ VIỆC XỬ LÝ NỢ XẤU TRONG BỐI CẢNH TÁI CẤU TRÚC HỆ THỐNG NHTM VIỆT NAM Error! Bookmark not defined 3.1 Thực trạng nợ xấu NHTM NN Error! Bookmark not defined 3.1.1 Tình hình kinh tế Việt Nam sau khủng hoảng kinh tế năm 2008 Error! Bookmark not defined 3.1.2 Nợ xấu NHTM NN giai đoạn 2011-2013Error! defined Bookmark not 3.1.3 Đánh giá khoản nợ tiềm ẩn, rủi ro caoError! Bookmark not defined 3.2 Thực trạng xử lý nợ xấu NHTM NNError! Bookmark not defined 3.2.1 Sử dụng quỹ DPRR để XLNX Error! Bookmark not defined 3.2.2 XLNX thông qua cấu nợ tái cấu doanh nghiệp vay vốn Error! Bookmark not defined 3.2.3 XLNX thông qua xử lý TSĐB, thu đòi bên bảo lãnh vay vốn Error! Bookmark not defined 3.2.4 Các biện pháp XLNX thông qua VAMCError! Bookmark not defined 3.3 Một số nguyên nhân ảnh hƣởng đến trình xử lý nợ xấu Error! Bookmark not defined CHƢƠNG KHUYẾN NGHỊ VỀ XỬ LÝ NỢ XẤUError! Bookmark not defined 4.1 Khuyến nghị môi trƣờng pháp luật Error! Bookmark not defined 4.2 Các biện pháp phòng ngừa nợ xấu phát sinhError! Bookmark not defined 4.3 Xử lý nợ xấu thân ngân hàng Error! Bookmark not defined 4.4 Về xử lý nợ tập trung thông qua VAMC Error! Bookmark not defined KẾT LUẬN Error! Bookmark not defined DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 10 DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT STT Viết tắt Nguyên nghĩa AMC Công ty quản lý khai thác nợ Agribank Ngân hàng Nông nghiệp & Phát triển nông thôn Việt Nam BIDV Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam DNNN Doanh nghiệp nhà nƣớc MHB Ngân hàng TMCP Phát triển nhà Đồng sông Cửu Long IMF Quỹ tiền tệ quốc tế NHTM Ngân hàng thƣơng mại NHTM NN Ngân hàng thƣơng mại Nhà nƣớc NHNN Ngân hàng Nhà nƣớc 10 TCTD Tổ chức tín dụng 11 TTCK Thị trƣờng chứng khoán 12 TPĐB Trái phiếu đặc biệt 13 DPRR Dự phòng rủi ro 14 XLNX Xử lý nợ xấu 15 TSĐB Tài sản đảm bảo 16 VAMC Công ty quản lý tài sản TCTD Việt Nam 17 VCB Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam 18 Vietinbank Ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam DANH MỤC CÁC BẢNG STT Bảng Nội dung Bảng 1.1 Khối lƣợng nợ xấu Trung Quốc giai đoạn Trang 2003-2004 Bảng 3.1 Bảng 3.2 Bảng 3.3 Bảng 3.4 Bảng 3.5 Bảng 3.6 Bảng 3.7 22 Số liệu nợ xấu NHTM NN giai đoạn 20112013 51 Cơ cấu khoản nợ xấu giai đoạn 2011-2013 NHTM NN 55 Cơ cấu nợ nhóm NHTM NN 31/12/2013 57 Tỷ lệ nợ xấu Quyết định 780/QĐ-NHNN hết hiệu lực 59 Tình hình nợ xấu NHTM NN đƣợc phân loại lại theo Thông tƣ số 02/2013/TT-NHNN 61 Kết thu hồi nợ xử lý rủi ro giai đoạn 2011-2013 NHTM NN 79 Kết nợ xấu VAMC mua NHTM NN đến 31/12/2013 87 DANH MỤC CÁC BIỂU STT Biểu Nội dung Trang Biểu 3.1 Tốc độ tăng trƣởng dƣ nợ tín dụng, GDP, CPI giai đoạn 2005-2013 47 48 Biểu 3.2 Thị phần dƣ nợ tín dụng NHTM NN năm 2013 Biểu 3.3 Tình hình trích lập DPRR dùng nguồn DP để XLNX Agribank giai đoạn 2012- 2013 Biểu 3.4 Biểu 3.5 63 Tình hình trích lập DPRR dùng nguồn DP để XLNX BDIV giai đoạn 2011- 2013 65 Tình hình trích lập DPRR dùng nguồn DP để XLNX Vietcombank giai đoạn 2011- 2013 Biểu 3.6 Biểu 3.7 67 Tình hình trích lập DPRR dùng nguồn DP để XLNX Vietinbank giai đoạn 2011- 2013 68 Tình hình trích lập DPRR dùng nguồn DP để XLNX MHB giai đoạn 2012- 2013 70 DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ STT Sơ đồ Nội dung Trang Sơ đồ 3.1 Sơ đồ dùng Quỹ DPRR để xử lý khoản nợ xấu nhóm 63 Sơ đồ 3.2 Sơ đồ xử lý tài sản đảm bảo thu hồi nợ 74 Sơ đồ 3.3 Sơ đồ hoạt động mua, bán nợ xấu VAMC 83 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Nguyễn Đăng Đờn, 2004 Tiền tệ Ngân hàng Hà Nội: Nhà xuất Thống kê Chính phủ nƣớc Cộng hoà xã hội chủ nghĩa Việt Nam, 2010 Nghị định 163/2006/NĐ-CP giao dịch bảo đảm Hà Nội Lê Hồng Giang, 2012 “Tái cấu hệ thống ngân hàng: Bài học Thụy Điển”, Tạp chí Ngân hàng Số 2/2012 Trần Khánh Hà, 2008 Xử lý nợ xấu ngân hàng Nhật Bản học kinh nghiệm cho Việt Nam Luận văn thạc sĩ Kinh tế Trƣờng Đại học Kinh tế Quốc dân Nguyễn Quỳnh Hoa, 2013 Tái cấu trúc hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam Luận án Tiến sĩ Kinh tế Trƣờng Đại học Kinh tế Quốc dân Tô Ngọc Hƣng (2013), “Nợ xấu từ khu vực kinh tế, thực trạng số khuyến nghị sách” Kỷ yếu Hội thảo kinh tế mùa xuân Nguyễn Minh Kiều, 2007 Tín dụng thẩm định tín dụng Ngân hàng, Hà Nội: Nhà xuất Tài Hoàng Trà My, 2012 “Kinh nghiệm xử lý nợ xấu Thai land”, Thời Báo Ngân hàng Số 3/2012 Nguyễn Thành Nam, 2013 “Xử lý nợ xấu hệ thống NHTM Việt Nam” Tạp chí Khoa học - Đào tạo ngân hàng Số 135/2013 10 Đặng Thị Nga, 2013 Nợ xấu Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam Luận văn thạc sĩ Kinh tế Trƣờng Đại học Quốc gia Hà Nội 11 Ngân hàng MHB, 2011 - 2013 Báo cáo tài chính, Các văn phân loại nợ, trích lập dự phòng xử lý nợ xấu 12 Ngân hàng Agribank, 2011 - 2013 Báo cáo tài chính, Các văn phân loại nợ trích lập dự phòng xử lý nợ xấu 13 Ngân hàng BIDV, 2011 - 2013 Báo cáo tài chính, Các văn phân loại nợ trích lập dự phòng xử lý nợ xấu 14 Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam, 2005 Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 ban hành quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng rủi ro hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng Hà Nội 15 Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam, 2007 Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/4/2007 việc sửa đổi, bổ sung số điều Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xủa lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng Tổ chức tín dụng Hà Nội 16 Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam, 2013 Thông tư số 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 việc quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước Hà Nội 17 Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam, 2013 Thông tư số 19/2014/TT-NHNN ngày 06/09/2013 NHNN việc quy định việc mua, bán xử lý nợ xấu Công ty Quản lý tài sản tổ chức tín dụng Việt Nam Hà Nội 18 Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam, Bộ Tƣ pháp, Bộ TN MT, 2014 Thông tư số 16/2014/TTLT-BTP-BTNMT-NHNN ngày 06/06/2014 NHNN, Bộ Tư Pháp, Bộ TN MT quy định hướng dẫn số vấn đề xử lý TSĐB Hà Nội 19 Ngân hàng Vietcombank, 2011 - 2013 Báo cáo tài chính, Các văn phân loại nợ, trích lập dự phòng xử lý nợ xấu 20 Ngân hàng Vietinbank, 2011 - 2013 Báo cáo tài chính, Các văn phân loại nợ, trích lập dự phòng xử lý nợ xấu 21 Nguyễn Thị Hoài Phƣơng, 2012 Quản lý nợ xấu NHTM Việt Nam Luận án Tiến sĩ Kinh tế Trƣờng Đại học Kinh tế Quốc dân 22 Tạp chí Ngân hàng số năm 2013, 2014 23 Thủ tƣớng nƣớc Cộng hòa XNCN Việt Nam, 2013 Quyết định số 843/QĐ-TTg Thủ tướng Chính phủ ban hành ngày 31/5/2013: Phê duyệt Đề án "Xử lý nợ xấu hệ thống tổ chức tín dụng" Đề án "Thành lập Công ty Quản lý tài sản tổ chức tín dụng Việt Nam” Hà Nội 24 VAMC, 2013 Báo cáo tài 25 A Vũ, 2012 “Kinh nghiệm xử lý nợ xấu Trung Quốc” Tạp chí Kinh tế Châu Á Số tháng 6/2012