́ ĐẠI HỌC QUÔC GIA HÀ NỘI ́ ̀ TRƢƠNG ĐẠI HỌC KINH TÊ o0o - NGUYỄN VIỆT HÀ QUẢN LÝ RỦI RO TÁC NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH HÀ GIANG LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN LÝ KINH TẾ CHƢƠNG TRÌNH ĐỊNH HƢỚNG THỰC HÀNH HÀ NỘI - 2015 ́ ĐẠI HỌC QUÔC GIA HÀ NỘI ́ ̀ TRƢƠNG ĐẠI HỌC KINH TÊ -o0o NGUYỄN VIỆT HÀ QUẢN LÝ RỦI RO TÁC NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH HÀ GIANG CHUYÊN NGÀNH: QUẢN LÝ KINH TẾ MÃ SỐ: 60 34 04 10 LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN LÝ KINH TẾ CHƢƠNG TRÌNH ĐỊNH HƢỚNG THỰC HÀNH NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC: TS NGUYỄN PHÚ HÀ HÀ NỘI - 2015 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan số liệu kết nghiên cứu luận văn trung thực chƣa sử dụng để bảo vệ học vị Tôi xin cam đoan giúp đỡ cho việc thực luận văn đƣợc cảm ơn thơng tin trích dẫn luận văn đƣợc rõ nguồn gốc LỜI CẢM ƠN Trƣớc hết với tất biết ơn sâu sắc nhất, xin cảm ơn TS Nguyễn Phú Hà, cô hƣớng dẫn giúp tơi hồn thành luận văn Tôi xin gửi tới Thầy giáo, Cô giáo trƣờng Đại học Kinh tế- Đại học Quốc gia Hà Nội Thầy giáo, Cô giáo khoa Kinh tế trị tham gia q trình giảng dạy khóa học vừa qua lời cảm ơn chân thành Tôi xin gửi lời cảm ơn tới tác giả tài liệu sử dụng trình giảng dạy nhà trƣờng, sách báo, tài liệu, trang Web, Internet mà tơi sử dụng q trình học vừa qua Tôi xin chân thành cảm ơn bạn học viên lớp Thạc sỹ Quản lý kinh tế khoá 2012- lớp QH-2012 E.CH (QLKT), đồng hành tơi suốt q trình học lớp Thạc sỹ vừa qua MỤC LỤC DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT i DANH MỤC CÁC BẢNG ii DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ HÌNH VẼ iii LỜI MỞ ĐẦU Chƣơng CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ TỔNG QUAN TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU VỀ RỦI RO TÁC NGHIỆP - QUẢN LÝ RỦI RO TÁC NGHIỆP TRONG CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Những vấn đề rủi ro tác nghiệp Ngân hàng thƣơng mại 1.1.1 Ngân hàng thƣơng mại 1.1.2 Rủi ro hoạt động kinh doanh Ngân hàng thƣơng mại 10 1.1.3 Rủi ro tác nghiệp nguyên nhân rủi ro tác nghiệp hoạt động kinh doanh ngân hàng thƣơng mại 13 1.2 Quản lý rủi ro tác nghiệp Ngân hàng thƣơng mại Error! Bookmark not defined 1.2.1.Khái niệm quản lý rủi ro tác nghiệp Error! Bookmark not defined 1.2.2 Nội dung quản lý rủi ro tác nghiệp ngân hàng thƣơng mại Error! Bookmark not defined 1.3 Các yếu tố ảnh hƣởng đến QLRRTN kinh doanh NHTM Error! Bookmark not defined 1.3.1 Bộ máy quản lý rủi ro Error! Bookmark not defined 1.3.2 Nhân Error! Bookmark not defined 1.3.3 Nền tảng công nghệ Error! Bookmark not defined 1.3.4 Môi trƣờng kinh doanh Error! Bookmark not defined 1.4 Quan sát thực tế RRTN kinh nghiệm QLRRTNError! Bookmark not defined 1.4.1 Một số quan sát thực tế Error! Bookmark not defined 1.4.2 Kinh nghiệm QLRRTN số NHTM giới Error! Bookmark not defined CHƢƠNG : PHƢƠNG PHÁP LUẬN VÀ THIẾT KẾ NGHIÊN CỨU Error! Bookmark not defined 2.1 Phƣơng pháp luận cách tiếp cận nghiên cứu Error! Bookmark not defined 2.2 Phƣơng pháp nghiên cứu cụ Error! Bookmark not defined 2.1.1 Phƣơng pháp thu thập số liệu, liệu Error! Bookmark not defined 2.1.2 Phƣơng pháp xử lý số liệu, liệu Error! Bookmark not defined 2.3 Tiến trình nghiên cứu Error! Bookmark not defined CHƢƠNG Error! Bookmark not defined THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO TÁC NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH HÀ GIANG Error! Bookmark not defined 3.1 Môi trƣờng kinh doanh Ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam (Vietinbank) - Chi nhánh Hà Giang Error! Bookmark not defined 3.2 Khái quát Ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam - Chi nhánh Hà Giang (Vietinbank-CN Hà Giang) Error! Bookmark not defined 3.2.1 Quá trình hình thành phát triển Vietinbank – Chi nhánh Hà Giang Error! Bookmark not defined 3.2.2 Cơ cấu tổ chức Error! Bookmark not defined 3.2.3 Tình hình hoạt động kinh doanh năm gần Error! Bookmark not defined 3.3.1 Cơ sở pháp lý liên quan đến quản lý rủi ro tác nghiệp Error! Bookmark not defined 3.3.2 Tổ chức máy QLRR tác nghiệp ta ̣i Vietinbank-CN Hà Giang Error! Bookmark not defined 3.3.3 Quy trình QLRRTN Error! Bookmark not defined 3.4 Phân tích thực trạng QLRRTN Vietinbank - CN Hà Giang Error! Bookmark not defined 3.4.1 Các hành vi gian lận tội phạm nội Error! Bookmark not defined 3.4.2 Các hành vi gian lận tội phạm bên Error! Bookmark not defined 3.4.3 Dấu hiệu rủi ro liên quan đến sai sót q trình tác nghiệp cán Error! Bookmark not defined 3.4.4 Rủi ro liên quan đến hệ thống công nghệ thông tin (CNTT) Error! Bookmark not defined 3.5 Phân tích RRTN thơng qua kết thăm dò ý kiến khách hàng Error! Bookmark not defined 3.6.Đánh giá thực trạng rủi ro tác nghiệp Vietinbank Hà Giang Error! Bookmark not defined 3.6.1 Đánh giá chung Error! Bookmark not defined 3.6.2.Đánh giá dấu hiệu có mức độ rủi ro cao Error! Bookmark not defined 3.6.3 Kết đạt đƣợc Error! Bookmark not defined 3.6.4 Hạn chế nguyên nhân Error! Bookmark not defined CHƢƠNG Error! Bookmark not defined GIÁI PHÁP QUẢN LÝ RỦI RO TÁC NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH HÀ GIANG Error! Bookmark not defined 4.1 Chiến lƣợc quản lý rủi ro tác nghiệp Ngân hàng giai đoạn 2015-2025 Error! Bookmark not defined 4.1.1 Định hƣớng phát triển chung VietinBank Error! Bookmark not defined 4.1.2 Quán triệt định hƣớng chiến lƣợc QLRRTN Chi nhánh VietinBank Error! Bookmark not defined 4.2 Giải pháp nâng cao hiệu QLRRTN VietinBank-CN Hà Giang Error! Bookmark not defined 4.2.1 Giải pháp chế, sách tuân thủ chế, sách QLRRTN Error! Bookmark not defined 4.2.2 Giải pháp cấu tổ chức quản lý rủi ro tác nghiệp Error! Bookmark not defined 4.2.3 Giải pháp nguồn nhân lực Error! Bookmark not defined 4.2.4 Đầu tƣ xây dựng hệ thống công nghệ thông tin đại Error! Bookmark not defined 4.2.5 Xây dựng văn hóa quản lý rủi ro Error! Bookmark not defined 4.3 4.3.1 Kiến nghị, đề xuất Error! Bookmark not defined Kiến nghị, đề xuất với Cơ quan Chính Phủ; Sở/Ngành có liên quan tỉnh Hà Giang Error! Bookmark not defined 4.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nƣớc Hà Giang Error! Bookmark not defined KÊT LUẬN Error! Bookmark not defined TÀI LIỆU THAM KHẢO 14 PHỤ LỤC DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT Kí hiệu STT Nguyên nghĩa ĐCTC Định chế tài GTCG Giấy tờ có giá KH Khách hàng NHNN Ngân hàng nhà nƣớc NHTM Ngân hàng thƣơng mại PGD Phòng giao dịch QLRRTN Quản lý rủi ro tác nghiệp RRTN Rủi ro tác nghiệp SP Sản phẩm 10 TCKT Tổ chức kinh tế 11 TGTK Tiền gửi tiết kiệm 12 TGTK CKH Tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn 13 TGTK KKH Tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn 14 TK Tiết kiệm 15 TMCP Thƣơng mại cổ phần 16 VCSH Vốn chủ sở hữu 17 VHĐ Vốn huy động i DANH MỤC CÁC BẢNG Bảng 1.1: Ví dụ đo lƣờng RRTN theo số Error! Bookmark not defined Bảng 1.2 Tỷ lệ vốn yêu cầu với mức thu nhập mảng hoạt động kinh doanh (βi ) Error! Bookmark not defined Bảng 3.1: Mạng lƣới giao dịch ngân hàng địa bàn tỉnh Hà Giang Error! Bookmark not defined Bảng 3.2: Kết huy động vốn giai đoạn 2011-2013 Error! Bookmark not defined Bảng 3.3: Chỉ tiêu hoạt động tín dụng giai đoạn 2011-2013 Error! Bookmark not defined Bảng 3.4: Kết hoạt động kinh doanh 2011-2013 Error! Bookmark not defined Bảng 3.5: Bảng tổng hợp lỗi sai sót theo nghiệp vụ tháng đầu năm 2013 Error! Bookmark not defined Bảng 3.6 Thông tin khảo sát khách hàng cá nhân Error! Bookmark not defined Bảng 3.7 Thông tin khảo sát khách hàng doanh nghiệpError! Bookmark not defined Bảng 3.8 Đánh giá khách hàng sở vật chất Error! Bookmark not defined Bảng 3.9: Chất lƣợng đội ngũ nhân viên ngân hàng Error! Bookmark not defined Bảng 3.10: Quy chế, quy trình giao dịch Chi nhánhError! Bookmark not defined Bảng 3.11: Đánh giá góp ý khác Chi nhánh VietinBank Error! Bookmark not defined ii iii DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ HÌNH VẼ Sơ đồ 1.1: Phân loại rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng 11 Sơ đồ 1.2: Phân loại rủi ro theo Hiệp ƣớc Basel II 12 Sơ đồ 1.3: Quy trìnhquản lý rủi ro tác nghiệp Error! Bookmark not defined Hình 1.1 : Khung quản lý rủi ro tác nghiệp ngân hàng DBS Error! Bookmark not defined Sơ đồ 3.1: Bộ máy tổ chức Vietinbank Hà Giang Error! Bookmark not defined Biểu đồ 3.1 Tỷ trọng tăng trƣởng nguồn vốn theo loại hình tiền gửi Error! Bookmark not defined Biểu đồ 3.2 Tỷ trọng tăng trƣởng nguồn phân theo loại hình tiền tệ Error! Bookmark not defined Biểu đồ 3.3 Tỷ trọng tăng trƣởng nguồn phân theo kỳ hạn tiền gửi Error! Bookmark not defined Hình 3.1 Hệ thống quản lý rủi ro tác nghiệp VietinbankError! Bookmark not defined Hình 4.1 Mơ hình tƣơng lai cấu trúc tổ chức hoạt động QQRRTN Error! Bookmark not defined iv LỜI MỞ ĐẦU 1 Về tính cấp thiết đề tài Trong thời gian gần đây, giới trải qua đại khủng hoảng tài suy thối kinh tế tồn cầu, hàng loạt ngân hàng lâm vào cảnh đổ vỡ phải tái cấu Bối cảnh quốc tế với vấn đề nội đẩy kinh tế Việt Nam, đặc biệt ngành ngân hàng vào nhiều khó khăn thách thức: nợ xấu hệ thống ngân hàng trở thành vấn nạn trầm trọng bắt đầu tăng nhanh từ cuối năm 2010 đến đầu năm 2011 Theo kết phân tích Trung tâm nghiên cứu, Tập đồn đầu tƣ Phát triển Việt Nam, nợ xấu tính đến thời điểm cuối năm 2014 vƣợt xa ngƣỡng 3% chƣa có dấu hiệu hạ nhiệt Dữ liệu khảo sát hàng năm Tổng cục Thống kê cho thấy, tỷ lệ thua lỗ doanh nghiệp Việt Nam tăng vọt từ năm 2011, đặc biệt khối ngồi quốc doanh Trong q I/2012 có đến 70% số doanh nghiệp báo cáo thua lỗ Hiện tại, chƣa có số liệu cập nhật cho năm 2014, song theo dự đoán nhiều chuyên gia kinh tế, tình hình chƣa có nhiều cải thiện Một giải pháp khôi phục phát triển doanh nghiệp nói chung NHTM nói riêng thời kỳ hậu suy thoái kinh tế phải nâng cao lực cạnh tranh, trì mở rộng quy mô hoạt động kinh doanh, tranh thủ hội đối phó với thách thức Trong bối cảnh đó, Đảng Chính phủ xác định nhiệm vụ tái cấu kinh tế gắn với đổi mơ hình tăng trƣởng nhiệm vụ quan trọng kế hoạch phát triển kinh tế-xã hội năm 2011 – 2015 Hai ba lĩnh vực trọng tâm tái cấu kinh tế (i) tái cấu doanh nghiệp nhà nƣớc, trọng tâm tập đồn tổng cơng ty; (ii) tái cấu hệ thống tài tiền tệ, trọng tâm hệ thống ngân hàng thƣơng mại định chế tài Bên cạnh đó, với nhận định NHTM Việt Nam phải đối mặt với nhiều vấn đề nghiêm trọng nhƣ chất lƣợng tài sản kém, khó khăn khoản, yếu quản lý rủi ro Ngân hàng Nhà nƣớc xây dựng ―Đề án tái cấu ngân hàng‖ nhằm khắc phục tồn yếu phát triển hệ thống ngân hàng an toàn, hiệu sở lực tài quy mơ hoạt động đủ lớn, hệ thống quản lý, công nghệ ngân hàng tiên tiến Để thực thành cơng giải pháp nói trên, NHTM phải kịp thời cải cách thủ tục hành chính, đổi quy trình tác nghiệp, nâng cấp công nghệ xử lý nghiệp vụ quan trọng nâng cao hiệu hệ thống quản lý rủi ro Hiện số NHTM lớn tâm xây dựng tiến tới hoàn thiện hệ thống quy định, quy trình quản lý rủi ro nhƣ: rủi ro tín dụng, rủi ro khoản, rủi ro thị trƣờng đặc biệt hệ thống quản lý rủi ro tác nghiệp (QLRRTN) QLRRTN đƣợc ngân hàng giới ứng dụng từ hàng chục năm Tuy nhiên, NHTM Việt Nam, cách năm, QLRRTNvẫn khái niệm mẻ (Nguyễn Thị Thúy Hằng, 2014) Tuy nhiên, Việt Nam chƣa thiết lập đƣợc khuôn khổ pháp lý thức cho hoạt động QLRRTN Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam (NHNN) nghiên cứu để thiết lập lộ trình áp dụng Basel II cho ngành ngân hàng Ngồi thơng tƣ có, bao gồm Thơng tƣ số 13/2010/TT-NHNN ngày 20/5/2010 Thông tƣ số 19/2010/TT-NHNN ngày 27/9/2010 quy định tỷ lệ bảo đảm an tồn hoạt động tổ chức tín dụng sở xem xét áp dụng thông lệ Basel II, NHTM mong đợi NHNN sớm ban hành quy định cập nhật để hƣớng dẫn triển khai hoạt động QLRRTN tất mặt từ thiết lập sách, quy định, quy trình phƣơng pháp đo lƣờng, yêu cầu vốn tối thiểu RRTN chế trích lập dự phịng RRTN Tại Ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam (Vietinbank), số kiện có liên quan đến rủi ro tác nghiệp xảy năm 2012 điểm nhấn quan trọng cho cần thiết phải nhận thức thiết lập khung khổ quản lý chặt chẽ rủi ro tác nghiệp Hơn nữa, tính riêng năm 2014, loạt sai phạm đƣợc phát nhƣ vụ việc cựu cán Vietinbank Trà Vinh làm khống hồ sơ gây thiệt hại gần 2,2 tỷ đồng, cán Vietinbank Trà Nóc bị khởi tố vụ án Công ty An Khang lừa đảo gây thiệt hại 200 tỷ đồng đáng ý vụ án Huỳnh Thị Huyền Nhƣ lừa đảo chiếm đoạt gần 4.911 tỷ đồng gây tổn thất lớn cho ngân hàng kinh tế xã hội Nguyên nhân rủi ro nói đƣợc Phịng quản lý rủi ro Vietinbank xác định phần quy trình chƣa chặt chẽ, đạo đức số cán ngân hàng khơng tốt nhƣng đặc biệt RRTN chƣa đƣợc Vietinbank trọng mức Có thể nói khơng Vietinbank mà toàn hệ thống NHTM Việt Nam có cách nhận thức khác RRTN hậu nó, vấn đề đặt chung cho NHTM để quản lý đƣợc RRTN thời gian ngắn nhất, giảm thiểu RRTN, giảm thiểu tổn thất cho Ngân hàng toàn kinh tế Muốn làm đƣợc điều đó, NHTM cần quản lý tốt RRTN ngân hàng mình, Chi nhánh cần nhận thức quản lý tốt RRTN Chi nhánh Trong thời gian hoạt động gần năm, Vietinbank - Chi nhánh Hà Giang thống kê không RRTN xảy nhiều nguyên nhân khác Công tác quản lý RRTN nhằm hạn chế mức thấp rủi ro không gây hậu cho Chi nhánh nhƣ toàn hệ thống Vietinbank vấn đề đƣợc Ban lãnh đạo Chi nhánh đặt lên hàng đầu Xuất phát từ sở lý luận thực tiễn nêu trên, tác giả lựa chọn đề tài nghiên cứu “Quản lý rủi ro tác nghiệp Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Hà Giang” làm luận văn thạc sỹ Câu hỏi nghiên cứu đặt là: + Rủi ro tác nghiệp cơng tác quản lý rủi ro tác nghiệp bao gồm nội dung ? + Thực trạng công tác quản lý rủi ro tác nghiệp Vietinbank – Chi nhánh Hà Giang từ năm 2011 đến năm 2013 đạt kết nhƣ nào? Cịn tồn hạn chế nguyên nhân sao? + Giải pháp cần thực để nâng cao hiệu quản lý rủi ro tác nghiệp Vietinbank-Chi nhánh Hà Giang? 1.2 Mục đích nhiệm vụ nghiên cứu Mục đích: + Hệ thống hóa đề lý luận thực tiễn QLRRTN nhằm nhận diện, đo lƣờng, kiểm soát hạn chế, giảm thiểu chi phí, tổn thất xảy q trình tác nghiệp kinh doanh Vietinbank-CN Hà Giang + Xác định rõ trách nhiệm, quyền hạn cá nhân, đơn vị có liên quan thực công tác quản lý rủi ro tác nghiệp + Nâng cao hiệu hoạt động, bảo vệ uy tín, đạt mục tiêu hoạt động kinh doanh an toàn, hiệu Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần công thƣơng Việt Nam – Chi nhánh Hà Giang Nhiệm vụ: Đề tài tập trung giải vấn đề + Những nội dung rủi ro tác nghiệp quản lý rủi ro tác nghiệp Ngân hàng thƣơng mại + Những kinh nghiệm quản lý rủi ro tác nghiệp số chi nhánh NHTM nƣớc kinh nghiệm quốc tế để rút học cần thiết cho ngân hàng thƣơng mại Việt Nam + Thực trạng công tác quản lý rủi ro tác nghiệp VietinBank -Chi nhánh Hà Giang + Đề xuất giải pháp nhằm hoàn thiện công tác quản lý rủi ro tác nghiệp VietinBank - Chi nhánh Hà Giang 1.3 Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu: Đề tài tập trung nghiên quản lý rủi ro tác nghiệp, thực trạng công tác quản lý rủi ro tác nghiệp giải pháp nâng cao hiệu quản lý rủi ro tác nghiệp Vietinbank – CN Hà Giang Phạm vi nghiên cứu: Nghiên cứu thực trạng công tác quản lý rủi ro tác nghiệp Vietinbank-Chi nhánh Hà Giang ba năm (từ năm 2011 đến năm 2013), qua đề xuất giải pháp nhằm nâng cao hiệu công tác quản lý rủi ro tác nghiệp ngân hàng 1.4 Kết cấu luận văn Ngoài phần mở đầu, kết luận, tài liệu tham khảo,… nội dung Luận văn gồm chƣơng: Chương 1: Cơ sở lý luận, tổng quan tình hình nghiên cứu rủi ro tác nghiệp quản lý rủi ro tác nghiệp Ngân hàng thương mại Chương : Phương pháp luận thiết kế nghiên cứu Chương 3: Thực trạng rủi ro tác nghiệp đánh giá công tác quản lý rủi ro tác nghiệp VietinBank - Chi nhánh Hà Giang Chương 4: Giải pháp nâng cao hiệu quản lý rủi ro tác nghiệp VietinBank - Chi nhánh Hà Giang Chƣơng CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ TỔNG QUAN TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU VỀ RỦI RO TÁC NGHIỆP - QUẢN LÝ RỦI RO TÁC NGHIỆP TRONG CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Những vấn đề rủi ro tác nghiệp Ngân hàng thƣơng mại 1.1.1 Ngân hàng thƣơng mại Theo điều 04 luật Tổ chức tín dụng (Luật số 47/2010/QH2012) đƣợc Quốc hội nƣớc Cộng hịa xã hội chủ nghĩa Việt Nam thơng qua ngày 16 tháng năm 2010) có quy định: ―Tổ chức tín dụng doanh nghiệp thực một, số tất hoạt động ngân hàng Tổ chức tín dụng bao gồm ngân hàng, tổ chức tín dụng phi ngân hàng, tổ chức tài vi mơ quỹ tín dụng nhân dân” “Ngân hàng loại hình tổ chức tín dụng thực tồn hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh khác có liên quan Theo tính chất mục tiêu hoạt động, loại hình ngân hàng gồm ngân hàng thương mại, ngân hàng phát triển, ngân hàng đầu tư, ngân hàng sách, ngân hàng hợp tác loại hình ngân hàng khác” Trong đó, Ngân hàng thương mại loại hình ngân hàng thực tất hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh khác theo quy định Luật nhằm mục tiêu lợi nhuận Qua định nghĩa nêu trên, NHTM đƣợc hiểu trung gian tài có khả thỏa mãn nhu cầu tiền tệ cách tốt khối lƣợng, thời gian, địa điểm qua đem lại lợi ích cho thân ngân hàng, cho ngƣời gửi tiền, cho ngƣời cần vốn cho kinh tế Ngân hàng thƣơng mại đóng vai trị quan trọng việc cung cấp vốn cho kinh tế, làm cầu nối doang nghiệp với thị trƣờng, giúp nhà nƣớc điều tiết vĩ mô kinh tế, hay góp phần thúc đẩy tài tiền tệ quốc tế 1.1.2 Rủi ro hoạt động kinh doanh Ngân hàng thƣơng mại 1.1.2.1 Khái niệm rủi ro Hiểu cách chung nhất, rủi ro kiện làm mát tài sản hay làm phát sinh khoản nợ Định nghĩa đại rủi ro bao hàm nghĩa rộng khơng tính đến rủi ro tài mà bao gồm rủi ro liên quan đến mục tiêu hoạt động mục tiêu chiến lƣợc, theo rủi ro khả kiện chƣa chắn tƣơng lai làm cho chủ thể không đạt đƣợc mục tiêu chiến lƣợc mục tiêu hoạt động, nhƣ chi phí hội việc làm hội thị trƣờng Nhƣ vậy, rủi ro đƣợc định nghĩa khái quát là: ―Những điều không chắn kết tương lai khả kết bất lợi”( Phan Thị Bích Nguyệt, 2006)(1) Theo tài liệu Ủy ban chứng khoán nhà nƣớc (SSC) cung cấp sử dụng hội thảo ―Quản lý rủi ro Ngân hàng thƣơng mại‖ thành phố Hồ Chí Minh ngày 4&5 tháng năm 2006: ― Rủi ro kinh doanh ngân hàng khả hành động kiện đem lại kết bất lợi ảnh hưởng trực tiếp đến nguồn thu nhập hay nguồn vốn tổ chức tạo trở ngại ngăn cản tổ chức tiếp tục kinh doanh tận dụng hội tạo lợi nhuận‖ 1.1.2.2 Một số loại rủi ro thường gặp kinh doanh ngân hàng Thứ nhất, theo phạm trù rủi ro, rủi ro kinh doanh ngân hàng đƣợc phân chia loại thành nhóm đƣợc thể Sơ đồ 1.1 (1) PGS—TS Phan Thị Bích Nguyệt, Đầu tƣ tài chính, NXB Thống kê, năm 2006 [6] Các loại rủi ro ngân hàng Rủi ro tài Rủi ro tác nghiệp Rủi ro kinh doanh Rủi ro cố Chính sách kinh tế vĩ mơ Sự kiện trị Cơ cấu lợi nhuận Lừa dối nội Mức độ vốn Lổi trình quản lý Rủi ro quốc gia Hƣ hỏng tài sản Tính chấp hành pháp luật Lừa đảo Hệ thống tài Rủi ro tín dụng Rủi ro T.khoản Rủi ro thị trƣờng Rủi ro lãi suất Rủi ro hối đoái Khủng hoảng ngân hàng Cú sốc bên ngồi khác Bệnh dịch Rủi ro cơng nghệ Hệ thống PLuật Hành vi nhân viên Sơ đồ 1.1: Phân loại rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng (Nguồn: Tổng hợp tác giả) Sơ đồ 1.1 cho thấy nhóm rủi ro kinh doanh ngân hàng bao gồm: rủi ro tài chính, rủi ro hoạt động, rủi ro kinh doanh/kinh tế rủi ro cố Trên thực tế, Ủy ban Basel(2) phân loại rủi ro kinh doanh ngân hàng thành loại rủi ro tín dụng, rủi ro thị trƣờng rủi ro hoạt động Bên cạnh đó, rủi ro đƣợc phân loại thành rủi ro khoản, rủi ro danh tiếng, rủi ro pháp lý rủi ro sách Các loại rủi ro đƣợc mô tả Sơ đồ 1.2 (2) Ủy ban Basel: Ủy ban Basel Giám sát Ngân hàng (BCBS) đƣợc thành lập sau sụp đổ loạt ngân hàng vào thập kỷ 70 Ngân hàng Thanh toán quốc tế (BIS) đặt Basel, Switzerland nhằm đƣa cách thức tốt để đo lƣờng vốn tối thiểu Ngân hàng cần nắm giữ để đảm bảo bù đắp rủi ro Ba loại rủi ro theo Basel II Rủi ro tín dụng Rủi Rủi ro Ro quốc đối tác gia Rủi ro hoạt động Rủi ro thị trƣờng Rủi ro khu vực Rủi ro ngo ại hối Rủi ro lãi suất Rủi ro giá CK Rủi ro giá HH Các loại rủi ro khác Rủi ro khoản Rủi ro danh tiếng Rủi ro pháp lý Rủi ro sách Sơ đồ 1.2: Phân loại rủi ro theo Hiệp ƣớc Basel II (Nguồn:Tổng hợp tác giả dựa nội dung phân loại rủi ro Hiệp ước vốn Basel II) Thứ hai, theo phạm vi ảnh hƣởng, rủi ro kinh doanh ngân hàng cịn chia làm loại rủi ro hệ thống rủi ro đặc thù: Rủi ro hệ thống đƣợc gọi rủi ro thị trƣờng Rủi ro hệ thống liên quan đến yếu tố ảnh hƣởng đến kinh tế hay đến phân khúc thị trƣờng chứng khoán Rủi ro ảnh hƣởng đến tất cơng ty tình trạng tài quản lý cơng ty Tùy thuộc vào đầu tƣ, liên quan đến yếu tố quốc tế nhƣ yếu tố nội địa Ví dụ, rủi ro hệ thống bao gồm rủi ro lãi suất, rủi ro lạm phát, rủi ro tiền tệ rủi ro trị xã hội Rủi ro hệ thống đƣợc giảm nhẹ chiến lƣợc gọi phân bổ tài sản Điều liên quan đến việc tạo danh mục đầu tƣ gồm tài sản khơng có liên quan Trong danh mục đầu tƣ gồm tài sản có tƣơng quan, có kiện hệ thống xảy ra, tất chứng khoán lúc tăng giảm giá Khi danh mục đầu tƣ đƣợc phân bổ tài sản không tƣơng quan, kiện hệ thống làm số tài sản giá, tài sản khác khơng bị ảnh hƣởng, chí cịn tăng giá Phân bổ tài sản giúp giảm rủi ro dàn trải toàn danh mục bạn Rủi ro đặc thù đƣợc gọi rủi ro phi hệ thống, rủi ro cụ thể làm ảnh hƣởng đến số lƣợng cơng ty đầu tƣ Nhìn chung, rủi ro đặc thù liên quan đến khoản đầu tƣ vào sản phẩm, công ty hay ngành công nghiệp đặc thù Rủi ro đặc thù bao gồm rủi ro quản lý, rủi ro pháp lý, rủi ro bên thứ ba rủi ro tín dụng 1.1.3 Rủi ro tác nghiệp nguyên nhân rủi ro tác nghiệp hoạt động kinh doanh ngân hàng thƣơng mại 1.1.3.1 Khái niệm rủi ro tác nghiệp(RRTN) Theo Hiệp ƣớc vốn Basel II3 : Rủi ro tác nghiệp nguy xảy tổn thất trực tiếp hay gián tiếp quy trình, người hệ thống nội khơng đạt yêu cầu thất bại hay kiện bên Rủi ro tác nghiệp bao gồm rủi ro pháp lý loại trừ rủi ro chiến lược rủi ro uy tín” Nhƣ vậy, RRTN rủi ro phát sinh yếu tố ngƣời, chẳng hạn nhƣ gian lận nhân viên ngân hàng, lỗi cẩu thả, yếu hệ thống công nghệ thông tin lỗi hệ thống điện, thiếu chặt chẽ quy trình nghiệp vụ lý khác dẫn đến sai sót ngân hàng mà phân loại vào rủi ro khác 1.1.3.2 Nguyên nhân rủi ro tác nghiệp a Nhóm nguyên nhân từ bên nội ngân hàng  Rủi ro cán nhân viên ngân hàng gây nên  (3) Năm 1988, Ủy ban xây dựng nên ―Hiệp ƣớc Basel‖ (nay Basel I), trải qua nhiều năm với nhiều lần sửa đổi cập nhật, năm 2006 Ủy ban Basel vấn đề quốc tế (BCBS) công bố ―Đồng thuận quốc tế Đo lƣờng vốn Tiêu chuẩn vốn‖ (―International Convergence of Capital Measurement and Capital Standards‖ -ICCMCS) hay gọi ―Basel II‖ TÀI LIỆU THAM KHẢO Tiếng Việt Chính phủ, 07/06/2005, Nghị định số 74/2005/NĐ-CP - ―Phịng chống rửa tiền‖ Ngân hàng nhà nƣớc, 30/6/2, Văn số 281/NHNN-TTR - ―Hướng dẫn tổ chức tín dụng thực số nội dung nghị định số 74‖ Ngân hàng nhà nƣớc, 2006 Nghị số 35/2006/QĐ-NHNN ngày 31/07/2006 ―Quy định nguyên tắc quản lý rủi ro hoạt động ngân hàng điện tử Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam, 01/08/2006 , Quyết định số 36/2006/QĐ -“Ban hành Quy chế kiểm tra, kiểm sốt nội Tổ chức tín dụng” Ngân hàng nhà nƣớc Việt Nam, 01/08/2006, Quyết định số 37/2006/QĐ-NHNN - “Ban hành quy chế kiểm toán nội tổ chức tín dụng” Ngân hàng TMCP Cơng Thƣơng, Báo cáo tài Ngân hàng TMCP Cơng Thương năm 2011, 2012, 2013 Ngân hàng TMCP Công Thƣơng, Báo cáo tài chính, báo cáo kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Công Thương Chi nhánh Hà Giang năm 2011, 2012, 2013 Quốc hội nƣớc Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam, Luật Tổ chức tín dụng (Luật số 47/2010/QH2012) , thơng qua ngày 16 tháng năm 2010) Thống đốc Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam, 19/04/2005, Quyết định số457/2005/QĐ- NHNN - ― Quy chế tỷ lệ đảm bảo an tồn hoạt động tổ chức tín dụng‖ Tiếng Anh 10 Peter R Rose (2012), ―Risk Analysis and Management of Petroleum Exploration Ventures‖, American Association of Petroleum Geologists Website: 11 http://vietinbank.vn 12 http://baohagiang.vn 13 http://www.bis.org/publ/bcbs128.htm 14 .http://www.moj.gov.vn/ 15 http://www.tapchitaichinh.vn 16 http://vietstock.vn 17 http://www.dbs.com.s/ 18 https://www.kpmg.com