1 Lời mở đầu Qua thực tế 10 năm đổi mới,Việt Nam chứng minh cho bạn bè giới thấy đợc sức mạnh vợt trội kinh tế,về trình độ khoa học kỹ thuật thích ứng với môi trờng kinh doanh mới,trong hệ thống ngân hàng đợc đánh giá ngành đóng góp đáng kể vào trình phát triển kinh tế nớc nhà Với vai trò vừa đòn bẩy,vừa cầu nối,ngành Ngân hàng nhận thức đợc tầm quan trọng Tuy nhiên,trong điều kiện kinh tế mới,trong môi trờng kinh doanh có cạnh tranh khốc liệt làm cho ngành ngân hàng gặp không khó khăn Trong vấn đề rủi ro,đặc biệt rủi ro kinh doanh tín dụng đợc quan tâm hàng đầu gắn liền với tồn phát triển Ngân hàng.Vấn đề đặt cho nhà quản lý Ngân hàng phải làm phòng ngừa phân tán giảm thiểu rủi ro tín dụng Xuất phát từ nhận thức trên, sinh viên đợc đào tạo chuyên ngành tín dụng qua thời gian thực tập Chi nhánh Ngân hàng Công Thơng Bãi Cháy,cùng hớng dẫn trực tiếp thầy Đỗ Quế Lợng em chọn đề tài: Một sồ giải pháp kiến nghị nhằm phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng NHCT Đề tài đề cập đến vấn đề lớn,và nội dung phức tạp Do thời gian kinh nghiệm nghiệp vụ nhiều hạn chế luận văn không tránh khỏi sai sót Em mong nhận đợc đóng góp thầy hớng dẫn,các cô giáo khoa tài kế toán anh chị chi nhánh Ngân hàng Công Thơng Bãi Cháy để luận văn đợc hoàn chỉnh Em xin chân thành cảm ơn bảo tận tình thầy Đỗ Quế Lợng,thầy cô giáo khoa cán công nhân viên chi nhánh Ngân hàng Công thơng Bãi Cháy đặc biệt giúp em hoàn thành luận văn Bài luận văn gồm chơng: Chơng I: Lý luận chung NHTM RR TD NHTM Chơng II: Thực trạng RRTD chi nhánh NHCT Bãi Cháy Chơng III: Một số biện pháp kiến nghị nhằm phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng chi nhánh NHCT Bãi Cháy Chơng I Lý luận chung Ngân hàng Thơng mại rủi ro tín dụng Ngân hàng thơng mại I Ngân hàng Thơng Mại (NHTM) chức NHTM Khái niệm NHTM NHTM đợc lịch sử kinh tế giới xác định ngành kinh tế lâu đời nhân loại Hoạt động Ngân hàng gần nh xuất lúc với hình thành đời sống kinh tế xã hội loài ngời Với chiều dài lịch sử, mối giai đoạn hoạt động Ngân hàng có thay đổi Xã hội lên hoạt động NH trở lên đa dạng loại hình, từ hình thức giản đơn mang tính chất dịch vụ kỹ thuật với phát triển kinh tế hàng hóa quan hệ tiền tệ ngày mở rộng tạo sở thúc đẩy tổ chức kinh doanh tiền tệ chuyển biến mạnh mẽ nội dung đến hình thức hoạt động kinh doanh, từ phát triển thành NH đại ngày Trong NHTM tổ chức tài lớn nhất, quan trọng giới kinh doanh tiền tệ Do hoạt động NHTM đa dạng, thao tác nghiệp vụ lại phức tạp thay đổi theo biến động chung kinh tế Mặt khác tập quán luật pháp quốc gia, vùng lãnh thổ khác nên có định nghĩa khác NHTM Nhng dù định nghĩa có khác NHTM có tính chất chung tổ chức môi giới tài chính, hoạt động cách vay vay nghiệp vụ chủ yếu nhận tiền gửi kinh doanh tiền gửi Chức NHTM 2.1 Chức tạo tiền Khi hệ thống Ngh toán đợc khoản nợ - Tìm biện pháp giúp doanh nghiệp toán hàng tồn kho, giảm bớt dự trữ, giảm bớt loại bỏ số hoạt động kinh doanh không sinh lời, thu hồi hóa dơn trả chậm - Gia hạn nợ, thêm thời gian xử lý nợ, rút bớt mức chi trả định kỳ theo thời hạn Nếu biện pháp không hiệu quả, không giúp doanh nghiệp kinh doanh tốt đặc biệt doanh nghiệp có ý đò muốn chiếm đoạt vốn ngân hàng ngân hàng nên có biện pháp cứng rắn mạnh mẽ họ nh thực việc thu hồi khoản nợ lý tài sản, giúp cho ngân hàng đảm bảo đợc nguồn vốn Phân tán lập quỹ dự phòng rủi ro Để hạn chế đợc phần rủi ro tổn thất mà khách hàng mang lại, NHCT Bãi Cháy cho vay hợp vốn ngân hàng tiến hành bảo hiểm tín dụng 24 NHCT Bãi Cháy mua bảo hiểm tổ chức bảo hiểm đồng thời khuyến khích khách hàng mua bảo hiểm cho lĩnh vực kinh doanh Nh xảy rủi ro ngân hàng khách hàng nhận đợc bồi thờng thiệt hại bảo hiểm đền bù Ngoài ngân hàng nên lập quỹ dự phòng rủi ro để bù đắp thiệt hại gặp phải rủi ro Làm nh ngân hàng hạn chế đợc hậu xấu xảy mà đảm bảo ổn định tài Nếu không xảy rủi ro số tiền quỹ đợc coi nh khoản lợi nhuận khách hàng Tổ chức khai thác thông tin cung cấp thông tin có hiệu Ngân hàng nên thành lập phận chuyên chịu trách nhiệm tổng hợp, lu trữ thông tin, cung cấp thông tin cho phận khác cách xác, nhanh chóng, kịp thời Bộ phận phụ thuộc nhiều đến trình độ nghiệp vụ tín dụng, trình độ hiểu biết pháp luật cán tín dụng thờng xuyên đào tạo đội ngũ cán cách tổ chức buổi tập huấn, hội thảo nghiệp vụ tín dụng, bồi dỡng kiến thức pháp luật nhằm nâng cao trình độ nghiệp vụ cho cán tín dụng Ngoài mạng thông tin ngân hàng Nhà nớc phòng ngừa rủi ro, NHCT Bãi Cháy nên xây dựng cho mạng điện toán riêng Mạng cập nhật kịp thời thông tin sức mạnh tài doanh nghiệp, khả trả nợ, thu nhập dự kiến ngời vay nhằm kịp thời phòng ngừa rủi ro tín dụng Ngoài ngân hàng nên yêu cầu bắt buộc tất khoản vay phải thông qua phòng thông tin phòng ngừa rủi ro ngân hàng nh toàn hệ thống Xây dựng chiến lợc khách hàng Khách hàng vừa ngời cung cấp vốn cho ngân hàng nhng ngời sử dụng vốn khách hàng định tồn phát triển Ngân hàng việc thiết lập mối quan hệ lâu dài khách hàng việc quan trọng Đồng thời ngân hàng nên mở rộng có chọn lọc với khách hàng khách hàng doanh nghiệp quốc dân Đây lực lợng khách hàng ngày lớn mạnh, dự án doanh nghiệp vừa có tính khả thi cao vừa 25 thiết thực đời sống, góp phần vào phát triển ngân hàng kinh tế đất nớc * Một số kiến nghị với Ngân hàng cấp trên, Chính Phủ ngành liên quan Mặc dù có biện pháp để phòng ngừa rủi ro nhng số tồn mà tự thân NHCT Bãi Cháy giải đợc Chính để hạn chế rủi ro không hải trách nhiệm riêng ngân hàng mà trách nhiệm Ngân hàng cấp trên, Chính phủ ngành liên quan Ngân hàng cấp cần hòan thiện quy chế cho vay để phù hợp với hoạt động tín dụng chế thị trờng NHCT nên mở rộng phạm vi tài sản chấp đảm bảo linh hoạt khâu vay vốn tài sản chấp Ngoài cần phát triển công ty kinh doanh thông tin qua việc thu thập xử lý thông tin khách hàng, đáp ứng nhu cầu thông tin chi nhánh Đặc biệt ngân hàng Nhà nớc quan quyền lực cao hệ thống Ngân hàng cần tạo điều kiện NHTM, tra kiểm soát hoạt đọng NHTM giúp ngân hàng hoạt động theo pháp luật - đảm bảo an toàn cho ngân hàng, hạn chế rủi ro xảy Kết luận Đất nớc ta tíên trình đổi để bớc hoà nhập với kinh tế giới, ngành ngân hàng đóng vai trò quan trọng giúp đẩy mạnh hoạt động, tăng trởng kinh tế xã hội góp phần đa kinh tế Việt Nam hội nhập kinh tế giới Để Ngân hàng tồn phát triển vấn đề đợc đặt kiểm soát đợc hoạt động kinh doanh tín dụng, hạn chế phòng chống rủi ro xảy Ngân hàng, thời điểm nay, kinh tế có nhiều biến động gây ảnh hởng lớn tới hệ thống ngân hàng Trong thời gian học tập trờng thời gian thực tập NHCT Bãi Cháy em định lựa chọn đề tài: Một số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng NHCT Bãi Cháy 26 Qua luận văn, em mong muốn góp phần kiến thức nhằm góp phần giúp ngân hàng khắc phục khống chế đợc rủi ro tín dụng Đây vấn đề phức tạp, với thời gian nghiên cứu có hạn, khả thực tế thiếu nên luận văn không tránh khỏi khiếm khuyết Em mong có đợc đóng góp ý kiến Thầy Cô khoa cán NHCT Bãi Cháy để viêt em đợc hoàn thiện Một lần em xin chân thành cảm ơn hớng dẫn thầy cô khoa tài kế toán tập thể ban lãnh đạo, cán tín dụng NHCT Bãi Cháy giúp em hoàn thành luận văn Em xin chân thành cảm ơn! Hà Nội, ngày tháng năm 2005 Tài liệu tham khảo Ngân hàng Thơng Mại Nhà xuất thống kê Một số tạp chí Ngan hàng Quản trị rủi ro kinh doanh Ngân hàng Tác giả Nguyễn Văn Tiến Học viện Ngânhàng 1999 Quy trình nghiệp vụ cho vay Ngân Hàng Công Thơng Việt Nam Tiền tệ Ngân hàng thị trờng tài Evendenc S.MBhkin Giáo trình tín dụng Ngân hàng - Đại học QL & KD Hà Nội 27 Mục lục Lời mở đầu Chơng I: Lý luận chung NHTM rủi ro tín dụng NHTM I Ngân hàng Thơng mại chức NHTM Ngân hàng Thơng Mại Chức NHTM 2.1 Chức tạo tièn 2.2 Chức toán 2.3 Chức trung gian tín dụng 2.4 Chức cung ứng dịch vụ II Rủi ro tín dụng NHTM Khái niệm tín dụng rủi ro tín dụng ngân hàng Rủi ro tín dụng 2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 2.2 Những dấu hiệu rủi ro tín dụng a Do chế quản lý Nhà nớc b Do Ngân hàng c Do khách hàng 28 2.3 Những tác động rủi ro tín dụng Ngân hàng a Làm giảm uy tín khách hàng b Rủi ro làm giảm khả toán Ngân hàng c Làm giảm lợi nhuận d Làm phá sản Ngân hàng Biện pháp 3.1 Xử lý NQH 3.2 Tăng cờng quản lý cho văy 3.3 Hoàn thiện công tác kiểm tra kiểm soát Chơng II: Thực trạng rủi ro tín dụng chi nhánh NHCT Bãi Cháy I Tổng quan chi nhánh NHCT Bãi Cháy Quá trình hình thành Chức nhiệm vụ Cơ cấu tổ chức II Tình hình hoạt động kết kinh doanh chi nhánh NHCT Bãi Cháy Hoạt động nguồn vốn Hoạt động sử dụng vốn Kết kinh doanh III Thực trạng rủi ro tín dụng chi nhánh NHCT Bãi Cháy Tình hìnhNQH chi nhánh Phân tích nguyên nhân NQH Đánh giá u khuyết điểm chi nhánh IV Một số biện pháp kiến nghị Kết luận Tài liệu tham khảo Mục lục 29