A Lời mở đầu nớc ta, với trình chuyển đổi sang kinh tế thị trờng hội nhập kinh tế quốc tế, số hệ thống thị trờng dịch vụ tài đồng dần đợc hình thành nhằm đáp ứng nhu cầu sử dụng dịch vụ tài ngày tăng chủ thể kinh tế Các loại hình dịch vụ tài ngày đa dạng, số lợng nh chủng loại, bao gồm: dịch vụ ngân hàng, dịch vụ thị trờng chứng khoán, dịch vụ bảo hiểm, kế toán, kiểm toán, t vấn tài chínhCác chủ thể tham gia thị trờng dịch vụ tài ngày mở rộng, có chủ thể thuộc thành phần kinh tế quốc doanh Giá dịch vụ tài đợc đổi theo định hớng tự hoá, giảm dần can thiệp mang tính hành quan quản lý nhà nớc Thị trờng dịch vụ tài trình hội nhập với giới khu vực Tuy nhiên, thị trờng dịch vụ tài Việt Nam trình hình thành, loại hình dịch vụ tài sơ khai, cha đáp ứng đợc nhu cầu dịch vụ tài kinh tế Đặc biệt, khả tiếp cận dịch vụ tài doanh nghiệp vừa nhỏ, doanh nghiệp thuộc thành phần kinh tế quốc doanh số rào cản: Cơ chế, sách, thiếu thông tinNhững vấn đề thị trờng dịch vụ tài phát triển dịch vụ tài Việt Nam mẻ Chính vậy, cần có nghiên cứu khái quát thị trờng dịch vụ tài Việt Nam nhằm cung cấp thông tin cho doanh nghiệp việc tiếp cận sử dụng dịch vụ tài chính, nh cho đói tợng làm sở cho việc đề giải pháp phát triển thị trờng dịch vụ tài Việt Nam Đó lý em chọn đề tài Trong tiểu luận, em nêu số vấn đề phát triển dịch vụ tài Việt Nam trình hội nhập, bao gồm: Một số vấn đề về vấn đề thị trờng dịch vụ tài chính, thị trờng dịch vụ tài số nớc giới, thực trạng hoạt động dịch vụ tài Việt Nam, hội nhập thị trờng dịch vụ tài chính, định hớng giải pháp Do hạn chế thời gian trình độ mà tiểu luận em khó tránh khỏi thiếu sót Em kính mong nhận xét, đánh giá thày cô giáo để viết đợc tốt Em xin chân thành cảm ơn! B nội dung I Khái niệm chung thị trờng dịch vụ tài Khái quát chung Tuy khái niệm nhng khái niềm thị trờng dịch vụ tài đợc nghiên cứu nhiều.Tuy nhiên, tính chất quan trọng phát triển kinh tế, bối cảnh mở cửa hội nhập cần phải có cách hiểu chung thống để thuận tiện cho việc phát triển lĩnh vực nớc toàn giới.Thị trờng dịch vụ tài khái niệm tổ chức thơng mại giới WTO đa nhằm hình thành quy tắc ứng xử thành viên WTO hoạt động thơng mại dịch vụ.Theo WTO: dịch vụ tài dịch vụ có tính chất tài chính, đợc nhà cung cấp dịch vụ tài cung cấp.Dịch vụ tài bao gồm dịch vụ bảo hiểm dịch vụ liên quan tới bảo hiểm, dịch vụ ngân hàng dịch vụ tài khác Có thể phân chia loại dịch vụ tài thành bốn nhóm: _Dịch vụ ngân hàng _Dịch vụ thị trờng chứng khoán _Dịch vụ bảo hiểm _Dịch vụ kế toán, kiểm toán t vấn tài Quá trình hình thành phát triển thị trờng dịch vụ tài Trong loại hình dịch vụ tài chính, ngân hàng loại hình dịch vụ xuất sớm nhất.Dịch vụ ngân hàng xuất vùng Địa Trung Hải, cụ thể Hy Lạp La Mã, với dịch vụ dịch vụ đổi tiền, đổi ngoại tệ lấy tệ dịch vụ triết khấu thơng phiếu giúp nhà buôn có vốn.Sự phát triển đờng thơng mại xuyên lục địa biến chuyển ngành hàng hải vào kỉ 15,16,17 dần chuyển trung tâm thơng mại giới từ Địa Trung Hải sang châu Âu quần đảo Anh, nơi ngân hàng trở thành nghành công nghiệp hàng đầu.Sự phát triển cách mạng công nghiệp, việc ứng dụng phơng thức sản xuất lớn đòi hỏi mở rộng tơng ứng thơng mại toàn cầu để tiêu thụ sản phẩm công nghiệp, đòng thời đòi hỏi phải phát triển phơng thức toán tín dụng mới.Vì vậy, hệ thống ngân hàng phát triển nhanh chóng thêm nhiều loại hình dịch vụ để đáp ứng nhu cầu toán tín dụng.Cùng với phát triển kinh tế giới, dịch vụ ngân hàng ngày phát triển đa dạng.Bên cạnh dịch vụ ngân hàng truyền thống, xuất nhiều loại hình dịch vụ ngân hàng đại nh cho vay tiêu dùng, t vấn tài chính, cho vay tài trợ dự án, thuê mua tài Bên cạnh dịch vụ ngân hàng, với phát triển thơng mại quốc tế, cách mạng công nghiệp phát triển kinh tế giới, loại hình dịch vụ tài khác đợc hình thành,sự phát triển dịch vụ thị trờng chứng khoán gắn liền với hình thành phát triển số thị trờng chứng khoán.Từ năm 1611 có số nhà buôn bắt đầu buôn bán cổ phiếu công ty Đông ấn, hình thành sở giao dịch chứng khoán Amsterdam-Hà Lan.Năm 1724, Pháp thành lập sở giao dịch chứng khoán Paris Tuy nhiên, phải đến tháng3 năm 1802, sở giao dịch chứng khoán London khai trơng, đánh dấu bớc phát triển quan trọng nghành công nghiệp chứng khoán.Sau đó, năm 1817, hội giao dịch chứng khoán NewYork đợc thành lập.Năm1863 đổi tên thành sở giao dịch chứng khoán NewYork.Các dịch vụ bảo hiểm đời phát triển mạnh Anh từ kỉ XVI.Loại hình dịch vụ bảo hiểm hình thức bảo hiểm tơng hỗ.Cuối kỉ XVIII, công ty bảo hiểm tơng hỗ đợc thành lập Mĩ II Thị trờng dịch vụ tài số nớc giới Anh *Dịch vụ ngân hàng Hệ thống ngân hàng Anh đợc thành lập vào năm 1964, đợc hoạt động dới hình thức ông chủ ngân hàng phủ ngời quản lý nợ.Sau đó, vai trò hệ thống ngân hàng ngày đợc nâng cao, tập trung chủ yếu vào quản lý tiền tệ quốc gia vị trí Hệ thống tài tiền tệ Anh.Bản chất chủ yếu hệ thống ngân hàng lợi nhuân nhng liên quan tới hệ thống ngân hàng ngày Những kiện hoàn cảnh năm trớc định mô hình ảnh hởng tới vai trò trách nhiệm hệ thống ngân hàng Chúng hình thành văn hoá truyền thống hệ thống ngân hàng có liên quan tới danh tiếng tính hiệu ngân hàng trung ơng đầu kỉ 21.Cũng vào thời điểm này, chất hệ thống ngân hàng tơng tự nh chất hệ thống kinh tế tài thờng có vị trị Hệ thống ngân hàng nớc Anh phổ biến nh *Thị trờng chứng khoán Vào kỉ XVI, tất hàng hoá nớc Anh đợc giao dịch mậu dịch thị trờng Sau nớc Anh hoàn tất cách mang công nghiệp, nhiều công ty ngân hàng đời bên cạnh trái phiếu phủ, cổ phiếu trái phiếu công ty ngày gia tăng Từ mậu dịch thị trờng London đợc tách thành phận giao dịch khác cho loại hàng hoá giao dịch giá khoán động sản đợc tách thành thị trờng chứng khoán Lúc này, việc mua bán chứng khoán đợc diễn cửa hiệu cà phê Tới năm 1793, London có nhà tạm để tiến hành giao dịch chứng khoán Gần mời năm sau, vào năm 1802, thị trờng chứng khoán Hoàng Gia thức đợc thành lập London, nguồn gốc sở giao dịch chứng khoán london ngày nay(LS E) Thời kì đầu, LS E hội vô danh Cácchứng khoán có giá trị tợng trng cho hội viên nắm giữ, u quyền giao dịch Cơ cấu tổ chức hội đợc quy định chặt chẽ gồm hai loại thành viên ngời môi giới ngời tự doanh 36 ngời số thành viên hợp thành Hội đồng tự quản sở giao dịch chứng khoán có quyền hạn rộng rãi Hội đồng quy định sau 15 ngày toán lần, thờng vào ngày thứ năm có 24 ngày toán Trong thời gian đầu thành lập LS E, chứng khoán giao dịch chủ yếu quốc trái, công trái ngoại quốc, sau thêm cổ phiếu ngành mỏ, tàu biển, đờng sắt Trong nớc bắt đầu xuất nhiều thị trờng chứng khoán địa phơng nh Manchester, Liverpool Sau thị trờng sát nhập với LSE thành hiệp hội giao dịch chứng khoán vào năm 1973 Sau đó, Hiệp hội hợp với sở giao dịch chứng khoán trung ơng thành thị trờng chứng khoán LSE trung tâm giao dịch lớn đợc chia thành khu độc lập: thị trờng cổ phiếu nội địa, thị trờng cổ phiếu nớc ngoài(ISE) thị trờng quyền lựa chọn Đến thập niên 60, kinh tế Anh suy thoái làm trung tâm tiền tệ quốc tế London chuyển sang New York Sang thập niên 70, thị trờng trái phiếu Châu Âu phát triển mạnh tạo điều kiện thụân lợi cho thị trờng London khôi phục đợc địa vị thị trờng tiền tệ quốc tế Tháng 10 năm 1979, Anh huỷ bỏ chế độ kiểm soát ngoại tệ, tạo điều kiện thuận lợi thu hút vốn đầu t nớc Vào thời điểm này, số công ty tham gia thị trờng chứng khoán nhiều Năm 1983 có2654 doanh nghiệp đợc phát hành chứng khoán thị trờng LS E, thời điểm New York 1550 doang nghiệp Tokyo 1452 doanh nghiệp Năm 1986, Anh làm cách mạng lớn thị trờng chứng khoán gọi big bang với nội dung: Đến cuối năm 1986 xoá bỏ quy định cũ, có tính bảo thủ, gây trở ngại cho giao dịch chứng khoán cho phép thực tự phí giao dịch Cho phép ngời không nhà đầu t đợc tham gia ban quản trị giao dịch Mở rộng quyền thẩm tra t cách nhà đầu t giảm yêu cầu vốn nhà đầu t Cho phép ngời tự donh ngời môi giới đợc thch t cách song trùng, bãi bỏ chế độ t cách riêng thực hai nghiệp vụ đan xen 5.Lắp đặt hệ thống báo giá tự động Trong năm đầu thời kì big bang, doanh thu chứng khoán tăng gấp đôi ngày, có ngày lên tới 1,1 tỉ bảng, phí giao dịch giảm khoảng ẳ Sau khủng hoảng thị trờng chứng khoán quốc tế 1987, doanh thu cổ phiếu thị trờng nớc Anh giảm 1/2, từ năm 1988, công ty chứng khoán gặp nhiều khó khăn Hiện nay, nớc Anh có 20 sở giao dịch chứng khoán, nhng tiếng thị trờng chứng khoán london lịch sử đời lẫn số lợng chứng khoán lu hành Hàng tuần, LS E làm việc ngày, giao dịch từ 8h30 đến 17h, thứ bảy chủ nhận nghỉ giao dịch Thuỵ Sĩ *Dịch vụ ngân hàng Hệ thống ngân hàng Thuỵ Sĩ tiếng toàn giới việc cung cấp dịch vụ ngân hàng tinh vi kín đáo Thuỵ Sĩ có khoảng 4ô ngân hàng Các ngân hàng phục vị từ nhu cầu riêng lẻ ngời dân khách hàng đặc biệt Hai ngân hàng lớn Thụy Sĩ, Credit Suise UBS, có mạng lới chi nhánh không Thuỵ Sĩ mà nớc giới Các ngân hàng đợc cấp phép hoạt động phủ Liên bang Thuỵ Sĩ Hiệp hội ngânhàng hoạt động khắp nơi Thuỵ sĩ.Một số ngân hàng có văn phòng đại diện hay chi nhánh nớc Trong số 400 ngân hàng đợc cấp phếp Thuỵ Sĩ, có nhiều chi nhánh có trụ sở nớc Hệ thống cung cấp dịch vụ hệ thống ngân hàng Thuỵ Sĩ Một số ngân hàng Thuỵ Sĩ chuyên số loại dịch vụ chủ yếu nhng nhiều ngân hàng lại cung cấp hầy hết loại dịch vụ Tại hầu hết nớc châu Âu, ngời dân thờng mua bán chứng khoán thông qua hệ thống ngân hàng họ Hệ thống ngân hàng Thuỵ Sĩ tiếng lĩnh vực quản lý danh mục đầu t cho khách hàng cung cấp số dịch vụ khác nh lập kế hoạch bất động sản, quản lý tài sản cho khách hàng riêng lẻ Hệ thống ngân hàng t nhân(Private banks) Hệ thống ngân hàng t nhân hệ thống mà ngân hàng không kết hợp thành tổ chức toàn tài sản cá nhân họ khoản nợ ngân hàng Những ngân hàng có truyền thống lâu đời Thuỵ Sĩ Ban đầu, ngân hàng t nhân hoạt động lĩnh vực quản lý danh mục đầu t khách hàng riêng lẻ, Thuật ngữ ngân hàng t nhân thờng đợc sử dụng để mô tả toàn dịch vụ ngân hàng cung cấp cho khách hàng lĩnh vực quản lý dang mục quản lý tài sản Luật bí mật dặc biệt hệ thống ngân hàng Thuỵ Sĩ Các ngân hàng hầu hết nớc bị cấm tiết lộ thông tin khách hàng họ điều khoản luật pháp Thuỵ Sĩ tơng tự nh Luật pháp Thuỵ Sĩ nghiêm khắc việc thực vấn đề Các ngân hàng, nhân viên chi nhánh hoạt động lĩnh vực đặc biệt bị kết tội hình nh để tiết lộ thông tin mật bên Các bí mật đặc biệt hệ thống ngân hàng Thuỵ Sĩ đợc giữ gìn thận trọng bở nhận thức rõ tính chất quan trọng bổn phận ngân hàng việc trì lòng tin khách hàng Cả ngân hàng cá nhân bị khởi kiện nh bị phát sai sót họ Điều khẳng định tính chất bí mật ngân hàng vấn đề sai sót xảy Luật bí mật ngân hàng Thuỵ Sĩ đời năm 1934 quy định ngân hàng Thuỵ Sĩ phải thực chế độ mật mã để đảm bảo giữ bí mật tuyệt đối cho khách hàng Việc ngân hàng làm thủ tục tiền gửi bí mật giới hạn phạm vi vài nhân viên cao cấp, cấm nhân viên khác không đợc can dự vào Ngời để lộ bí mật khoản tiền gửi phải chịu hình phạt nghiêm khắc: bị giam giữ sáu tháng chịu phạt vạn franc Thuỵ Sĩ nặng hơn.Luật quy định: Bờt ngời nớc hoăc phủ nớc nào, chí nguyên thủ quốc gia, Thủ tớng Chính phủ án Thuỵ Sĩ quyền can thiệp, điều tra xử lý tiền gửi ngân hàng Thuỵ Sĩ ngời nào, Trừ có đủ chứng chứng minh ngời gửi tiền có hành vi phạm tội Nhờ có luật này, khối lợng tiền gửi khổng lồ đổ Thuỵ Sĩ Đặc biệt, nhà độc tài, khách ngời chạy nớc số quốc gia coi ngân hàng Thuỵ Sĩ nơi cất giữ tiền an toàn Theo ớc tính nhà tài chính, số tiền gửi Thuỵ Sĩ khách hàng khắp giới lên tới vài ngàh tỉ úD, đem lai cho kinh tế Thuỵ Sĩ nguồn lợi lớn III Thực trạng hoạt động thị trờng dịch vụ tài Việt Nam Dịch vị ngân hàng Dịch vụ ngân hàng dịch vụ tài quan trọng phát triển thị trờng dịch vụ tài Việt Nam nay, đảm nhiệm vai trò chủ đạo hoạt động luân chuyển nguồn tài chính, dịch vụ tài khác hình thành phát triển năm cuối kỉ XX, bao gồm: Dịch vụ tiết kiệm ngân hàng, tổ chức tín dụng cung cấp thông qua công cụ tiền gửi tiết kệm cung ứng cho tổ chức, cá nhân kinh tế với loại kì hạn khác từ không kì hạn đến 12 tháng, tiết kiệm ngoại tên, tiết kiệm có đảm bảo vàng, tiết kiệm phục vụ mục đích mua nhà, cho học nớc Dịch vụ tín dụng ngân hàng, tổ chức tín dụng, công ty thuê mua tài chính, quỹ đầu t hỗ trợ cung cấp bao gồm nghiệp vụ cho vay tín dụng, thuê mua tài chính, cho vay chấp, chiết khấu giấy tờ có giá Dịch vụ toán bao gồm nghiệp vụ toán séc, chuyển khoản số dịch vụ toán không dùng tiền mặt đợc đa vào thực năm 1990 nh thẻ tín dụng, thẻ toán, tài khoản cá nhân Có thể đánh giá, dịch vụ ngân hàng Việt Nam điểm xuất phát tiếp cận với nghiệp vụ truyền thống ngân hàng thơng mại Hoạt động kinh doanh chủ yếu mang lại lợi nhuận gần nh cho ngân hàng thơng mại Việt Nam từ dịch vụ tín dụng-cho vay khách hàng Ngay loại hình dịch vụ ngân hàng truyền thống nhiều tồn Hình thức huy động vốn đơn điệu, cha có nhiều hình thức huy động nhân tiền gửi mới, phù hợp với nhu cầu ngời dân doanh nghiệp Doanh số loại hình tín dụng nh: cho thuê tài chính, cho vay đồng tài trợ, cho vay bảo lãnh thấp Quá trình đa dạng hoá dịch vụ ngân hàng đậi nớc ta chậm Các dịch vụ toán qua ngân hàng chậm cha có hệ thống công nghệ toán đại, chủ yếu thủ công, với chứng từ văn giấy tờ, tỉ trọng toán tiền mặt lớn Các phơng tiện toán không dùng tiền mặt nhiều hạn chế, tính thuận tiện, nhanh nhạy, an toàn cha cao Dịch vụ ngân hàng điện tử-một loại hình dịch vụ ngân hàng lĩnh vực toán phát triển giới, mang lại nhiều tiện ích cho khách hàng nhng việc triển khai nớc ta hạn chế Ngoài ra, việc cung cấp dịch vụ t vấn thông tin, thị trờng, ngiệp vụ cho khách hàng hầu nh cha đợc triển khai Dịch vụ thị trờng chứng khoán Thị trờng chứng khoán(TTCK) tập trung VIệt Nam đợc khai trơng(20/7/2000) thức vào hoạt động từ ngày 28/7/2000 Vì vậy,so với dịch vụ tài khác, dịch vụ chứng khoán loại hình kinh doanh mẻ Việt Nam Các dịch vụ chứng khoán thờng đợc thực công ty chứng khoán Ngoài ra, có ngân hàng thơng mại, tổ chức tài phi ngân hàng tham gia triển khai loại hình dịch vụ Sau năm thức vào hoạt động, thị trờng chứng khoán Việt nam có 11 công ty chứng khoán đợc cấp giấy phép hoạt động, có công ty chứng khoán đủ điều kiên toàn nghiệp vụ kinh doanh: dịch vụ môi giới chứng khoán, dịch vụ t vấn chứng khoán, dịch vụ bảo lãnh đại lý phát hành, dịch vụ quản lý danh mục đầu t, dịch vụ t doanh Trong đó, dịch vụ chứng khoán chủ yếu dịch vụ môi giới chứng khoán Tính đến tháng 6-2003, có gần 14500 tài khoản giao dịch chứng khoán khách hàng mở công ty chứng khoán( có 91 nhà đầu t có tổ chức 35 nhà đầu t nớc ngoài) Một số công ty thu hút đợc khách hàng đến mở tài khoản có tổng giái trị môi giới mua bán chứng khoán cho khách hàng cao (nh: BVSC, SSI, ACBS, BSC) hoạt động mang lại nguồn thu nhập chủ yếu tổng thu nhập công ty chứng khoán Tuy nhên, bối cảnh thị trờng chứng khoán Việt Nam sơ khai hoạt động trầm lắng, dịch vụ chứng khoán đa dạng, chủ yếu dịch vụ môi giới, cha thu hút đợc nhiều doanh nghiệp cá nhân Các nghiệp vụ nh: Bảo lãnh, đại lý phát hành, quản lý danh mục đầu t cha đợc phát triển mạnh mẽ Hoạt động t vấn đầu t công ty chứng khoán mang tính chất hớng dẫn ngời đầu t thực thủ tục mua bán chứng khoán, cha thực t vấn cho họ biết cách lựa chọn lĩnh vực đầu t nh thời điểm mua bán chứng khoán cho có hiệu Vì nói rằng, thời gian qua công ty chứng khoán cha thực đợc chức ngời tạo thị trờng Dịch vụ bảo hiểm Ngành dịch vụ bảo hiểm Việt Nam hình thành vào thập niên 60 với đời tổng công ty bảo hiểm Việt Nm(năm 1964) Cho đến năm 1992, Tổng công ty bảo hiểm Việt Nam nha cung cấp dịch vụ độc quyền thị trờng, dịch vụ bảo hiểm thực số loại hình bảo hiểm truyền thống với khoảng gần 20 loại sản phẩm nh bảo hiểm hàng hoá xuất nhập khẩu, bảo hiểm tàu biển, bảo hiểm tai nạn hành khách dừng lại chức bảo vệ tài sản mà chc thực đợc chức tiết kiệm đầu t Tuy nhiên thị trờng bảo hiểm Việt Nam bắt đầu thực sôi động đóng góp đáng kể vào thị trờng vốn kể từ sau có nghị định 100-CP ngày 18-12-1993 kinh doanh bảo hiểm, tạo môi trờng pháp lý thúc đẩy thị trờng bảo hiểm phát triển, gpó phần tạo lập môi trờng đầu t nâng cao lực quản lý nhà nớc hoạt động kinh doanh bảo hiểm Từ năm 1995 trở lại đây, Việt Nam thch đa dạng hoá thị trờng bảo hiểm, cho phép thành lập thêm nhiều doanh nghiệp bảo hiểm thuộc nhiều thành phần kinh tế, ngành bảo hiểm phát triển mạnh nhiều mặt nh quy mô thị trờng, số lợng doanh nghiệp bảo hiểm, số lao động, đa dạng sản phẩm việc hoàn thiện dần chế sách Các doanh nghiệp bảo hiểm Việt Nam nhanh chóng phát triển thích ứng với môi trờng cạnh tranh Thị trờng bảo hiểm đạt tốc độ tăng trởng cao giai đoạn 2001-2004, mức tăng trởng bình quân hàng năm 43,7%.Doang thu phí bảo hiểm năm 2001 4.843 tỷ đồng, năm 2002 6.992 tỷ đồng, năm 2003 10.192 tỷ đồng, năm 2004 đạt 13.044 tỷ đồng Cơ cấu tỷ trọng doanh thu dịch vụ bảo hiểm GDP đợc nâng lên rõ rệt, năm 2000 chiếm 0.78%, năm 2003 tăng lên 1.7%GDP Do số lợng doanh nghiệp bảo hiểm ngày nhiều nên thu hút tạo công ăn việc làm cho đội ngũ lớn ngời lao động, bảo hiểm nhân thọ đợc triển khai Hiện số cán làm bảo hiển toàn thị trờng lên đến số 8000 ngời, với 40000 đại lý chuyên nghiệp(cả bảo hiểm nhân thọ phi nhân thọ), số đại lý bảo hiểm nhân thọ chiếm tới 30000 ngời Ngoài ra, ngành bảo hiểm tạo việc làm cho số lợng lớn cộng tác viên bảo hiểm nh ngành có liên quan Số lợng doanh nghiệp tăng nhanh với sản phẩm ngày đa dạng nhng chất lợng hoạt động cha cao thể công nghệ quản lý, kinh doanh bảo hiểm hạn chế; thiếu đội ngũ chuyên gia giỏi đặc biệt lĩnh vực phí bảo hiểm, thẩm định bảo hiểm, quản lý rủi ro đầu t Hiệu hoạt động thấp(tỷ suất lợi nhuận bình quân vốn chu sở hữu đạt 13%), chi phí quản lý cao(trung bình 24%/năm) Hiện tợng cạnh tranh không lành mạnh xuất gây khó khăn cho công tác quản lý làm tổn hại đến uy tín doanh nghiệp Tình trạng chia cắt, cát thị trờng xuất phát từ hoạt động công ty bảo hiểm chuyên ngành làm ảnh hởng không nhỏ đến phát triển lành mạnh thị trờng gây thiệt hại đến quyền lợi ngời tham gia bảo hiểm Năng lực tài doanh nghiệp bảo hiểm hạn chế Căn 10 theo chuẩn mực quốc tế, số vốn có doanh nghiệp bảo hiểm hoạt động thị trờng đủ để đảm bảo giữ lại 40% phí bảo hiểm nghiệp vụ bảo hiểm có tái bảo hiểm Do đó, tính riêng năm 2001, khoảng 33% tổng số phí bảo hiểm phi nhân thọ thu đợc đợc tái bảo hiểm Tỷ lệ Mĩ vào khoảng 96% thời kì Do lực tài doanh nghiệp bảo hiểm, đặc biệt công ty bảo hiểm cổ phần nớc cồn nhỏ, hàng năm thị trờng bảo hiểm Việt Nam phải trả từ 150-250 tỷ đồng tiền phí tái bảo hiểm cho công ty bảo hiểm nớc Tính trung bình, đồng phí bảo hiểm gốc thu đợc Việt Nam từ nghiệp vụ có doanh thu lớn nh bảo hiểm dầu khí bảo hiểm hàng không có đến đồng phải tái bảo hiểm cho công ty bảo hiểm nớc ngoài, chủ yếu đợc toán ngoại tệ Nừu có biện pháp chế thích hợp để tăng cờng lực tài trình độ chuyên môn, nghiệp vụ cho doanh nghiệp thị trờng, giữ lại phần đáng kể nguồn vốn quan trọng ngoại tệ để bổ sung cho công nghiệp hoá đại hoá Tổ chức quản lý kinh doanh doanh nghiệp nớc cha đáp ứng đợc yêu cầu phất triển thị trờng điều kiện hội nhập: cấu tổ chức chồng chéo, máy cha đợc chuyên môn hoá, cha hiệu quả, công tác đào tạo quản lý đại lý cha đợcquan tâm mức; công nghệ khai thác quản lý chậm đổi mới, trình độ đội ngũ cán nhiều bất cập Nhìn chung, hoạt động kinh doanh bảo hiểm tập trung vào thành phố lớn, trung tâm dân c sản phẩm truyền thống nh bảo hiểm tài sản, bảo hiểm hàng hải, hàng không nhiều lĩnh vực khác mà kinh tế xã hội có nhu cầu nhng bị bỏ trống nh vùng xa, vùng sâu, nghiệp vụ bảo hiểm nông nghiệp, bảo hiểm trách nhiệm nghề nghiệp lĩnh vực xây dựng, thiết kế, y tế, t vấn pháp luật Dịch vụ kế toán, kiểm toán t vấn tài Dịch vụ kế toán loại hình dịch vụ đời phát triển từ đầu thập kỷ 90, nay, thị trờng dịch vụ kế toán có tơng đối đầy đủ loại sản phẩm nh kiểm toán, t vấn kế toán, t vấn thuế Tuy nhiên, vấn đề thị trờng dịch vụ kế toán chất lợng dịch vụ Cho gần 10 năm phát triển vừa qua, chất lợng dịch vụ kế toán đợc bớc nâng lên nhờ phát triển kinh tế, tiêu chuẩn kiểm toán đợc xây dựng ban hành, đội ngũ kiểm toán viên có trình độ tốt hơn, đợc kiểm tra kiểm soát chặt chẽ có Tuy nhiên, dịch vụ kế toán, kiểm toán giai đoạn phát triển đầu tiên, tơng đối sơ khai( 11 đời hoạt động đợc gần 10 năm, song cho đén năm 2000 ban hành đợc chuẩn mực kiểm toán đầu tiên); chất lợng giá dịch vụ kiểm toán công ty kiểm toán nớc có khoảng cách lớn; nhu cầu, mục đích kiểm toán kinh tế phức tạp( số doanh nghiệp kiểm toán với mục đích nâng giá trị góp vốn liên doanh ) Hầu hết công ty có loại dịch vụ phổ biến nh: Kiểm toán BCTC, dịch vụ kế toán, t vấn quản lý, tài chính, thuế Trong năm qua xuất thêm số loại dịch vụ mới, nh: Soát xét báo cáo tài chính, kiểm toán tỷ lệ nội địa hoá ô tô, xe máy, t vấn thuế, t vấn tái cấu doanh nghiệp, t vấn ứng dụng công nghệ thông tin, nguồn nhân lực, soát xét quy trình kinh doanh hệ thống kiểm soát nội bộ, kiểm toán hoạt động để đánh giá đề xuất xây dựng chiến lợc phát triển sản xuất kinh doanh cho lĩnh vực nghành nghề Việt Nam; t vấn rủi ro kinh doanh rủi ro đầu t, t vấn phục hồi giải toả doanh nghiệp, t vấn đầu t lãnh thổ Việt Nam Giá trị dịch vụ cung cấp công ty kiểm toán nớc lớn, có dịch vụ trị giá từ triệu đến triệu USD Trong dịch vụ dịch vụ kiểm toán báo cáo tài (BCTC) chiếm tỷ trọng lớn công ty có cổ phần đầu t nớc bắt buộc phải kiểm toán theo luật định, đòng thời yêu cầu kiểm toán BCTC doanh nghiệp nhà nớc, chủ yếu tổng công ty tăng dần Dịch vụ kiểm toán báo cáo toán vốn đầu t xây dựng quan trọng cần thiết nhng cha thực chiếm tỉ trọng cao cha có quy định bắt buộc phải kiểm toán, giá chi phí thấp Về dịch vụ thuế, t vấn tài chính, kế toán, t vấn quản lý, doanh thu chiếm tỉ trọng thấp khách hàng cha có thói quen sử dụng dịch vụ công ty kiểm toán cha quan tâm khai thác Ngoài ra, khả cung cấp dịch vụ nhiều công ty kiểm toán bị hạn chế.Đối với công ty kiểm toán kiểm toán báo cáo tài công ty niêm yết, thuyết minh BCTC sơ sài, biến động lớn tình hình tài nh tăng giảm vốn Điều lệ, khoản lợi nhuận bất thờng cha giải thích rõ nguyên nhân; nghiệp vụ nh Cổ phiếu ngân quỹ, cổ phiếu trả chậm, nghi vấn cha thận trọng lu ý ngời đọc báo cáo tài Tóm lại, tính đến nay, loại hình dịch vụ tào phát triển đa dạng phong phú, chất lợng dịch vụ bớc đợc nâng lên, ngày đáp ứng tốt nhu cầu đa dạng sử dụng nhiều loại hình dịch vụ tài kinh tế Tuy nhiên, loại dịch vụ truyền thống nh tiết 12 kiệm, tín dụng số nghiệp vụ bảo hiểm ngời, xe giới dịch vụ chính, chiếm tỉ trọng lớn toàn thị trờng, đa số dịch vụ lại hình thành phát triển năm gần đây, chí số dịch vụ đời giấy tờ(dịch vụ đầu t thông qua quỹ đầu t chứng khoán), số dịch vụ trình thử nghiệm số dịch vụ khác cha hình thành nh thơng phiếu , nên mức độ đáp ứng nhu cầu đa dạng thị trờng thấp Bên cạnh đó, khách hàng truyền thống nh khu vực doanh nghiệp quốc doanh, dân c đô thị đối tợng chính, đợc tập trung khai thác nhiều nhất, vậy, thị trờng dịch vụ tài Việt Nam cha khai thác hết tiềm nguồn lực tài kinh tế IV Các giải pháp phát triển thị trờng dịch vụ tài Việt Nam Hoàn thiện hệ thống pháp luật hệ thống quản lý nhà nớc Hệ thống khung pháp lý có vai trò quan trọng hoạt động phát triển thị truờng dịch vụ tài chính, sở quan trọng quy định nguyên tắc tổ chức hoạt động thị trờng Trong theo phân tích thực trạng hệ thống khung pháp luật thị trờng dịch vụ tài hệ thống cồn thiếu yếu, cần nhanh chóng giải vấn đề để tạo điều kiện thuận lợi thúc đẩy phát triển thị trờng dịch vụ tài Thứ nhất, nâng cao hiệu lực pháp lý hệ thống khung pháp luật thị trờng dịch vụ tài Điều có nghĩa cần phải nhanh chóng nâng lên thành luật loại dịch vụ tài đợc quy định mức pháp lệnh, nghị định nh dịch vụ đầu t chứng khoán, dịch vụ kiểm toán Thứ hai, hoàn thiện mặt sở pháp lý toàn thị trờng dịch vụ tài Nói cách khác cần phải nhanh chóng xây dựng ban hàng hệ thống văn pháp luật hoàn thiện cho tất lĩnh vực thị trờng dịch vụ tài chính, vấn đề hình thành phát triển dịch vụ tài nh: xây dựng ban hành chuẩn mực kiểm toán, tiêu chuẩn công khai thông tin thị trờng chứng khoán Cuối cùng, đảm bảo tính thống nhất, đồng hệ thống pháp luật Song song với việc nâng cao hiệu lực pháp lý hệ thống văn pháp luật tại, cần nhanh chóng xây dựng ban hành hệ thống văn hớng dẫn cách đồng Thực tổng rà soát hệ thống pháp luật kinh tế 13 để có biện pháp điều chính, sửa đổi bổ sung hệ thống pháp luật, bảo đảm tính thống xuyên suốt toàn hệ thống pháp luật Đa dạng hoá sản phẩm dịch vụ tài *Đa dạng hoá dịch vụ ngân hàng: Các ngân hàng thơng mại Việt Nam cần tiến hành đa dạng hoá dịch vụ theo hớng: hoàn thiện, phát triển dịch vụ có, đồng thời triển khai thực dịch vụ mà kinh tế, kinh tế cần ngân hàng có điều kiện thực ngay, đồng thời, chuẩn bị điều kiện để triển khai dịch vụ Đối với ngân hàng có: Cải tiến quy trình nghiệp vụ huy động vốn theo hớng: đơn giản, thuận tiện, an toàn cho ngân hàng khách hàng Trang bị máy móc, thiết bị, chơng trình phần mềm cần thiết để mở rộng phạm vi cải tiến hệ thống toán ngân hàng Mở rộng mạng lới giao dịch đến tận sở, Nơi tập trung đông dân c, tăng cờng tuyên truyền, khuyến khích ngời dân tổ chức kinh tế mở tài khoản tiền gửi Đối với nghiệp vụ sử dụng vốn: hoàn thiện quy chế, quy trình cho vay, xây dựng thống thông tin quản lý tín dụng tập trung, xây dựng chế phân loại nợ trích lập quỹ dự phòng rủi ro Mở rộng dịch vụ toán, chuyển tiền dân c, hoàn thiện hệ thống toán điện tử, hoàn thiện mở rộng dịch vụ toán- chuyển tiền quốc tế Triển khai số loại dịch vụ mới: Triể khai số dịch vụ huy đọng vốn nh: gửi nhiều lần, rút lần, tiết kiệm nơi lĩnh nhiều nơi, tiền gửi tiết kiệm theo mật mã Phát triển dịch vụ triết khấu thơng phiếu, cho vay thấu chi, cho vay mua bán chứng khoán, cho vay mua cổ phần, cho thuê bán tài khoản trả góp, mở rộng cho vay tiêu dùng Tăng cờng sở vật chất, ứng dụng tin học vào công nghệ ngân hàng, phát triển thêm số dịch vụ nh: dịch vụ bảo quản kí gửi, uỷ thác, dịch vụ ngân hàng thông qua mạng Internet *Đa dạng hoá dịch vụ thị trờng chứng khoán Các công ty chứng khoán cần trọng đến đào tạo nhân viên hành nghề công ty chứng khoán có nhân viên có kinh nghiệm hiểu biết giúp khách hàng kiếm đợc lời, tạo uy tín lớn cho công ty Đây 14 yếu tố để mang lại thành công công ty chứng khoán giai đoạn đầu nhiều khó khăn Cần mở rộng phạm vi hoạt động theo hớng chuyên môn hoá nghiệp vụ: Hầu hết công ty chứng khoán đợc cấp phép tham gia tất loại hình kinh doanh chứng khoán theo quy định hành: môi giới, tự doanh, bảo lãnh phát hành, t vấn đầu t quản lý danh mục đầu t Việc mở rộng hoạt động kinh doanh theo hớng chuyên môn hoá bớc tiến tới hình thành đội ngũ nhân có chuyên môn sâu lĩnh vực Đa dạng hoá loại hình dịch vụ nâng cao chất lợng dịch vụ cung cấp cho khách hàng: Ngoài dịch vụ nay, tuỳ theo nhu cầu thực tế phát sinh khách hàng, công ty chứng khoán cần phải chủ động tìm kiếm hình thức dịch vụ phù hợp cung ứng cho khách hàng nhng phải đợc dựa nguyên tắc tuân thủ quy định pháp luật liên quan đến hoạt động kinh doanh chứng khoán Tăng cờng công tác quản trị công ty, tăng cờng biện pháp giám sát, kiểm soát nội quản lý rủi ro Đây biện pháp hiệu việc triển khai hoạt động kinh doanh chứng khoán theo quy định pháp luật đảm bảo đợc lòng tin cho ngời đầu t hoạt động kinh doanh công ty * Đa dạng hoá loại hình dịch vụ bảo hiểm Đa dạng hoá loại hình dịch vụ bảo hiểm chủ yếu đợc tập trung vào sản phẩm bảo hiểm Trong thời gian tới, doanh nghiệp bảo hiểm thị trờng bảo hiểm Việt Nam cần tiếp tục phát triển đa dạng loại hình dịch vụ bảo hiểm nh bảo hiểm nhân thọ, bảo hiểm học sinh dịch vụ bảo hiểm tai nạn ngời nh bảo hiểm tai nạn thuỷ thủ, bảo hiểm tai nạn hành khách, bảo hiểm khách du lịch, bảo hiểm trợ cấp nằm viện phẫu thuật Tăng cờng mở rộng thực loại hình dịch vụ bảo hiểm loại hình mà tỷ trọng khai thác cồn mức thấp nh: bảo hiểm hàng hoá xuất nhập khẩu, bảo hiểm tài sản cho doanh nghiệp t nhân doanh nghiệp vừa nhỏ; dịch vị bảo hiểm lĩnh vực nông lâm ng nghiệp; dịch vụ bảo hiểm cần công nghệ cao nh lĩnh vực rủi ro tài *Đa dạng hoá dịch vụ kế toán, kiểm toán t vấn tài Duy trì nâng cao chất lợng hoạt động dịch vụ công ty dịch vụ kiểm toán có, chấn chỉnh tồn trình hoạt độngKhuyến khích tạo điều kiện để thành lập công ty kiểm toán dới hình thức: Đầu t nớc ngoài( 100% vốn liên doanh); công ty hợp danh; doanh 15 nghiệp t nhân, văn phòng kiểm toán tỉnh, thành phố; Hớng dẫn việc thành lập, hoạt động quản lý công ty hợp danh kiểm toán để có sở thành lập công ty hợp danh kiểm toán Hình thành chức danh nghề nghiệp kế toán, kiểm toám phù hợp với thông lệ quốc tế phù hợp với yêu cầu phát triển nghề nghiệp kế toán, kiểm toán nh: chuyên gia kế toán, kiểm toán, kiểm toán viên Xác định rõ vai trò tầm quan trọng công tác đào tạo kiểm toán trờng đậi học cập nhật kiến thức hàng năm cho kiểm toán viên hành nghề Hoàn chỉnh nâng cao chất lợng giáo trình, đội ngũ giảng viên, chất lợng đào tạo cập nhật kiến thức cho kiểm toán viên phù hợp với hệ thống quy định kế toán, kiểm toán Hơn nữa, cần nâng cao chất lợng thi tuyển kiểm toán viên cấp nhà nớc, tăng cờng đào tạo, thi tuyển, cấp chứng kiểm toán viên chứng hành nghề kế toán Tổ chức thi phối hợp tài với tổ chức ACCA để nâng cao chất lợng kiểm toán viên ngời Việt Nam Một số giải pháp tài phát triển thi trờng dịch vụ tài * Sử dụng công cụ ngân sách nhà nớc thúc đẩy phát triển thị trờng dịch vụ tài Việt Nam Ngân sách nhà nớc vấn đề cốt lõi sách tài quốc gia, có tác động mạnh, trực tiếp toàn diện đến mặt đời sống kinh tế xã hội, vậy, ngân sách nhà nớc có tác động lớn đến phát triển thị trờng dịch vụ tài Tuy nhiên, để phát huy vai trò, tác dụng công cụ ngân sách nhà nớc thúc đẩy phát triển thị trờng dịch vụ tài Việt Nam tơng lai, cần tiếp tục đẩy mạnh thực hai giải pháp sau: Thứ nhất, tiếp tục đẩy mạnh mở rộng chủ trơng xã hội hoá ngân sách toàn kinh tế theo hớng giảm tỉ lệ vốn đầu t từ ngân sách nhà nớc cách thích hợp công trình xã hội hoá, đồng thời mở rộng ngành, lĩnh vực, công trình thuộc diện đợc sử dụng vốn cấp phát từ ngân sách nhà nớc đa vào diện phải xã hội hoá Đây đợc xem giải pháp quan trọng để tiết kiệm chi nhân sách nhà nớc mõi công trình, sở nâng cao khả đầu t nguồn vốn NSNN cho nhiều công trình kinh tế Việc thực giải pháp nâng cao khả tham gia dịch vụ tài vào công trình thuộc diện xã hội hoá, đồng thời tăng số lợng công trình xã hội hoá mà dịch vụ tài tham gia Thứ hai, đẩy mạnh đầu t nguồn vốn NSNN vào việc xây dựng công trình 16 sở hạ tầng kinh tế- xã hội nhằm tạo điều kiện thúc đẩy phát triển kinh tế nhanh, mạnh bền vững nhằm nhanh chóng bắt kịp khu vực giới Việc đẩy mạnh dầu t vốn NSNN phải quán triệt nguyên tắc xã hội hoá đầu t NSNN, nguồn vốn đầu t từ NSNN mang tính chất khơi mào, giảm chi phí đầu t chi phí sử dụng vốn cho công trình Với giải pháp khả tham gia dịch vụ tài tăng lên số lợng công trình xã hội hoá tăng lên * Đẩy mạnh việc sử dụng công cụ thuế nhằm thúc đẩy phát triển thị trờng dịch vụ tài Ta biết thuế nguồn thu quan trọng ngân sách nhà nớc, đồng thời công cụ quản lý vĩ mô chủ chốt phủ Đối với Việt Nam, công cụ thuế quan trọng nhiều thuế nguồn thu ngân sách nhà nớc, thay đổi thuế có tác động lớn đến nguồn NSNN hạn hẹp quốc gia Tuy nhiên, với mục tiêu thúc đẩy kinh tế phát triển nhanh, mạnh toàn diện, đồng thời nhằm bồi dỡng nguồn thu NSNN tơng lai, cần đẩy mạnh giải pháp khuyến khích để phát triển thị trờng dịch vụ tài chính, việc hình thành phát triển loại hình dụch vụ tài * Tiếp tục túc đẩy việc xây dựng hoàn thiện thị trờng tiền tệ TTCK nhằm tạo môi trờng thuận lợi cho phát triển dịch vụ tài Thị trờng tiền tệ TTCK hai thị trờng phận quan trọng có tác dụng tạo môi trờng cho số dịch vụ tài hoạt động nh dịch vụ môi giới đầu t chứng khoán, môi giới mua bán tiền tệTuy nhiên, tính đến thời điểm có thị trờng nội, ngoại tệ liên ngân hàng mà cha thực có thị trờng tiền tệ hoàn chỉnh; thị trờng chứng khoán vào hoạt động từ cuối tháng7/2000 Chính vậy, để thúc đẩy phát triển thị trờng dịch vụ tài chính, cần phải: Hoàn thiện cấu tổ chức chế pháp lý hai thị trờng, đặc biệt thị trờng tiền tệ; chế tổ chức thị trờng chứng khoán tơng đối rõ ràng nhng số phận quan trọng nh giám sát thị trờng, công khai thông tin thiếu cha rõ ràng Đặc biệt, hệ thống pháp lý cần phải nhanh chống xây dựng hoàn thiện, đồng thời đảm bảo hiệu lực pháp lý hệ thống pháp luật Tăng cung tăng cầu hàng hoá cho hai thị trờng này, trớc hết chủ yếu nhằm vào việc tăng cung hàng hoá thông qua việc dẩy mạnh tiến trình cổ phần DNNN; tăng cờng phát hành loại trái phiếu phủ, mở rộng thị trờng đấu thầu tín phiếu kho bạc, tín phiếu NHNN, hoạt động chiết khấu thơng phiếuĐồng thời nhanh chóng hình thành phát triển hệ thống quỹ 17 đầu t chứng khoán Việt NamTừng bớc ổn định đồng nội tệ tiến tới đa đồng tiền Việt Nam trở thành đồng tiền chuyển đổi Chủ động hội nhập quốc tế Ngày nay, hội nhập quốc tế tất yếu khách quan tiến trình phát triển kinh tế quốc gia Mỗi kinh tế đứng kinh tế giới buộc phải có quan hệ với kinh tế giới khía cạnh khác Trong thị trờng dịch vụ tài phần đợc giới trọng mong muốn đầu trình toàn cầu hoá Mục tiêu hội nhập khai thác lợi phục vụ cho phát triển kinh tế đất nớc nói chung thị trờng dịch vụ tài nói riêng, hạn chế tác động tiêu cực từ trình này.Do đó, áp dụng giải pháp để giải vấn đề bao gồm: Thứ nhất, thực hội nhập bớc tren sở tiến trình hội nhập chung kinh tế, theo cam kết hội nhập quốc tế Đảng nhà nớc Nhanh chóng củng cố phát triển thị trờng dịch vụ tài nớc nối chung, khả cạnh tranh chủ thể cung cấp dịch vụ tài nớc nói riêng nhằm đảm bảo khả cạnh tranh với nớc trình hội nhập Thứ hai, hình thức hội nhập quốc tế Các phơng thức hội nhập đợc thể khía cạnh: cho phép diện nớc dới hình thức mở chi nhánh, văn phòng đại diện, đại lý, lập chủ thể 100% vốn nớc liên doanhđể cung cấp dịch vụ tài thị trờng Việt Nam; cung cấp dịch vụ tài qua biên giới; chủ thể cung cấp dịch vụ tài Việt Nam cung cấp dịch vụ qua biên giới nớc nớc kinh doanh Thứ ba, vấn đề quan trọng tiến trình hội nhập quốc tế kiểm soát số lợng chủ thể cung cấp dịch vụ tài nớc tham gia thị trờng nội địa Bởi chủ thể cung cấp dịch vụ tài nớc có tiềm lực tài chính, công nghệ, kĩ thuật so với chủ thể cung cáp dịch vụ tài nớc, khả cạnh tranh họ mạnh nên cần phải khống chế số lợng chủ thể nớc ngoài, nói cách khác hạn chế bớt tính cạnh tranh thị trờng để chủ thể nớc có đủ khả bắt kịp đợc phát triển thị trờng Để giải vấn đề này, cần kiểm soát hoạt động cấp giấy phép hoạt động kinh doanh dịch vụ tài cho chủ thể nớc cách chặt chẽ theo phát triển thị trờng nội địa Có nghĩa việc cấp giấy phép hoạt động phải vào số điều kiện sau: nhu cầu khả cung cấp thị trờng, số lợng chủ thể 18 cung cấp dịch vụ tài nớc thời điểm thị trờng, môi trờng cạnh tranh 19 C kết luận Qua 15 năm đổi mới, loại hình thị trờng dịch vụ tài đợc hình thành Việt Nam: dịch vụ ngân hàng, dịch vụ bảo hiểm, dịch vụ thị trờng chứng khoán, dịch vụ kế toán, kiểm toán t vấn tài Các loại hình dịch vụ tài đóng vai trò quan trọng phát triển kinh tế nói chung nâng cao hiệu hiệu sản xuất kinh doanh, sức cạnh tranh doanh nghiệp nói riêng Tuy nhiên, bản, thị trờng dịch vụ tài Việt Nam giai đoạn hình thành sơ khai Do đó, nhiều hạn chế: Các loại hình dịch vụ tài đa dạng chủng loại hạn chế chất lợng, chủ thể cung cấp dịch vụ tài thiếu yếu, môi trờng pháp lý nhiều bất cập; mức độ tự hoá giá dịch vụ tài thấp, tồn can thiệp mang tính hành quan quản lý nhà nớc Việc tiếp cận dịch vụ tài doanh nghiệp quốc doanh gặp nhiều khó khăn Chính vậy, cần có hệ thống giải pháp đồng để phát triển thị trờng dịch vụ tài nhằm hỗ trợ hoạt động sản xuất kinh doanh, bao gồm giải pháp: Hoàn thiện môi trờng pháp lý đa dạng hoá dịch vụ tài chính, hoàn thiện chế quản lý giá dịch vụ tài theo nguyên tắc thị trờng, chủ động hội nhập thị trờng dịch vụ tài Với hệ thống thị trờng dịch vụ tài phát triển đồng loại hình dịch vụ tài đa dạng tạo điều kiện cho doanh nghiệp Việt Nam lựa chọn, sử dụng dịch vụ tài để nâng cao hiệu sản xuất kinh doanh nâng cao sức cạnh tranh trình hội nhập 20 Mục lục Trang A Lời mở đầu B nội dung .2 I Khái niệm chung thị trờng dịch vụ tài .2 Khái quát chung 2 Quá trình hình thành phát triển thị trờng dịch vụ tài II Thị trờng dịch vụ tài số nớc giới Anh Thuỵ Sĩ III Thực trạng hoạt động thị trờng dịch vụ tài Việt Nam Dịch vị ngân hàng Dịch vụ thị trờng chứng khoán .8 Dịch vụ bảo hiểm Dịch vụ kế toán, kiểm toán t vấn tài .11 IV Các giải pháp phát triển thị trờng dịch vụ tài Việt Nam 13 Hoàn thiện hệ thống pháp luật hệ thống quản lý nhà nớc .13 Đa dạng hoá sản phẩm dịch vụ tài 14 Một số giải pháp tài phát triển thi trờng dịch vụ tài .16 Chủ động hội nhập quốc tế 18 C kết luận 20 21