Lời mở đầu Trong trình xây dựng phát triển kinh tế thị trờng có quản lí nhà nớc theo định hớng XHCN, lại nằm vùng kinh tế châu thái bình dơng khu vực phát triển kinh tế cao giới Việt Nam cố gắng bớc để bắt kịp với phát triển khu vực nh Thế Giới Tuy nhiên trình toàn diện kinh tế đất nớc đòi hỏi phải có đổi hoạt động tín dụng Ngân Hàng cho phù hợp với đòi hỏi kimh tế thị trờng Mục tiêu NHTM lợi nhuận không hoạt động tuý đen lại lơi nhuận cho Ngân Hàng mà hoạt động với vai trò quan trọng tạo điều kiện thúc đẩy kinh tế phát triển Hoạt động tín dụng Ngân Hàng mà biểu cụ thể công tác huy động vốn sử dụng vốn đóng vai trò ngày quan trọng kinh tế có mối quan hệ mật thiết với Viêc huy động vốn không làm cho hoạt động kinh doanh Ngân Hàng mà đóng vai trò thúc đẩy kinh tế phát triển qua việc sử dụng vốn huy động đợc Do viêc phân tích đánh giá rủi ro hoạt động tín dụng Ngân Hàng cần thiết giai đoạn nay, qoa tìm tồn để khắc phục tồn Làm cho hoạt động Ngân Hàng có hiệu hơn, thúc đẩy phát triển tất kinh tế Từ nhận thức , em chọn đề tài nghiên cứu với tiêu đề : "Hoạt Động Tín Dụng Ngân Hàng Thơng Mại - Nhìn từ góc đọ rủi ro Tín Dụng - Thực trạng giải pháp Việt Nam nay" Phần I Ngân hàng thơng mại hoạt động Ngân hàng Thơng mại kinh tế thị trờng Lịch sử hình thành phát triển tín dụng ngân hàng 1.1Tính tất yếu khách quan tín dụng kinh tế thị trờng Khi kinh tế hàng hoá phát triển, quan hệ tín dụng thực công cụ quan hệ để thu hút nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi để cân đối nhu cầu đầu t, quan hệ tín dụng vay mợn lẫn ngời va ngời cho vay, ngời vay có hoàn trả gốc lẫn lãi sau thời gian định Xét dới góc độ kinh tế tín dụng phạm trù phản ánh quan hệ kinh tế cá nhân hay tổ chức quyền sử dụng lợng giá trị hay vật cá nhân hay tổ chức khác Những điều kiện đặt quan hệ tín dụng ràng buộc thời gian hoàn trả (cả gốc lẫn lãi) ràng buộc lãi suất, cách thức vay mợn thu hồi Quá trình hình thành phát triển tín dụng trải qua trình phát triển lâu dài Trong thời kỳ công xã nguyên thuỷ, lực lợng sản xuất với trình độ thấp, với công cụ sản xuất thô sơ, ngời phụ thuộc thiên nhiên, trình độ sản xuất cha phát triển sản phẩm ngời làm cha đủ tích luỹ, quan hệ sản xuất dựa sở cộng đồng dựa vào để tồn nên quan hệ t hữu cha có sở để đời Trong điều kiện đó, quan hệ mua bán trao đổi, vay mợn cha xuất Lực lợng sản xuất phát triển trình phân công lao động xuất Các sản phẩm ngời làm ngày nhiều đủ sử dụng để tích luỹ dự trữ Chế độ t hữu xuất hiện, có phân biệt giai cấp ngời giầu - ngời nghèo xã hội tạo sở cho việc hình thành giai cấp khác phân công lao động xã hội với chế độ sở hữu khác lực lợng sản xuất đời phát triển quan hệ mua bán vay mợn lúc hình thành Quan hệ vay mợn hình thức sơ khai quan hệ tín dụng Sự tồn phát triển quan hệ tín dụng nguyên nhân chủ yếu sau: - Do đặc điểm chu chuyển vốn sản xuất, kinh doanh: vận động vốn tiền tệ trình sản xuất kinh doanh tất yếu nảy sinh tợng thơì gian, lúc có đơn vị kinh tế thừa vốn sản xuất nhng có đơn vị xuất nhu cầu vốn tiền tệ để đảm bảo trình sản xuất đợc bình thờng Mâu thuẫn xảy thờng xuyên xen kẽ lẫn nhau, phải đợc giải phơng pháp định: phù hợp với trình tuần hoàn Cần phải tiến hành đồng thời việc tập trung phân phối lại nguồn vốn tạm thời nhà rỗi nguyên tắc hoàn trả gốc + lãi, đảm bảo cho trình tái sản xuất đợc diễn liên tục tiết kiệm đợc vốn - Hơn nữa, xét phạm vi toàn xã hội, quan hệ thu chi tiền tệ quan, tổ chức xuất hiện, dân c thờng xuyên tạo lợng tiền tạm thời nhàn rỗi lợng tiền chứa đựng khả tiềm tàng dẫn đến nảy sinh quan hệ tín dụng - Do chế độ sở hữu vốn: kinh tế thị trờng tồn nhiều thành phần kinh tế, tồn nhiều hình thức sở hữu khác vốn nhng chúng lại đòi hỏi có chuyển hoá lẫn nội hình thức sở hữu Để chuyển hoá lợng vốn hình thức khác mà không xâm phạm đến quyền lợi chủ sở hữu phải thông qua quan hệ tín dụng có vay có trả Chỉ nhờ có quan hệ tín dụng mà quyền lợi bên đại diện cho hình thức sở hữu khác đợc đảm bảo cách chặt chẽ - Do yêu cầu chế độ hạch toán kinh tế: đơn vị kinh doanh phải chủ động vốn cố định vốn lu động, chủ động xác định nhu cầu vốn để đảm bảo nguyên tắc lấy thu bù chi có lãi Bằng cách vay cho vay thông qua quan hệ tín dụng, đơn vị kinh doanh cần giải tối đa việc sử dụng vốn 1.2.Vai trò vận động tín dụng kinh tế thị trờng 1.2.1 Sự vận động tín dụng kinh tế thị trờng Tín dụng mối quan hệ kinh tế ngời cho vay ngời vay, họ có mối quan hệ với thông qua vận động vốn tín dụng đợc biểu dới hình thức tiền tệ hay hàng hoá Quá trình vận động đợc thể thông qua giai đoạn sau: Thứ I: ***với tín dụng dới hình thức cho vay giai đoạn vốn tiền tệ đợc từ ngời cho vay sang ngời vay nh vậy, cho vay giá trị vốn tín dụng đợc chuyển sang ngời vay Đây đặc điểm khác với việc mua bán hàng hoá thông thờng Thứ II: Sử dụng vốn tín dụng trình tái sản xuất Sau ngời đợc gía trị vốn tín dụng, ngời vay đợc quyền sử dụng giá trị đs để làm mục đích định, giai đoạn này, vốn vay đợc sử dụng trực tiếp để mua hàng hoá (nếu vay tiền) đợc sử dụng trực tiếp (nếu vay hàng hoá) để thoả mãn nhu cầu sản xuất tiêu dùng ngời vay, nhiên ngời vay quyền sở hữu giá trị mà sử dụng tạm thời thơì gian định Thứ III: hoàn trả tín dụng Đây giai đoạn kết thúc vòng tuần hoàn tín dụng Sau vốn tín dụng hoàn từ chu kỳ sản xuất để trở hình thái tiền tệ vốn tín dụng đợc ngời vay hoàn trả cho ngời vay Điều đợc Mác khẳng định Tiền chẳng qua chì rời khỏi tay ngời sở hữu thời gian chẳng qua tạm thời chuyển từ tay ngời sử hữu sang tay nhà t hoạt động tiền bỏ để toán hay ta tự đem bán vay Tiền đem nhợng lại với điều kiện quay điểm xuất phát sau kỳ hạn định (Các Mác, T bản, III tập II NXB Sự thật Hà Nội năm 1978) Nh hoàn trả tín dụng trình quay trở giá trị Hình thái vật chất hoàn trả vận động dới hình thái hàng hoá giá trị Tuy nhiên vận động với t cáh phơng tiện lu thông mà với t cách lợng giá trị đợc vận động Chính vậy, hoàn trả đợc bảo toàn mặt giá trị có phần tăng lên dới hình thức lợi tức Ngay điều kiện lợng, hoàn trả mặt giá trị đợc tôn trọng thông qua chế điều tiết ls Điều đợc Mác nêu: Đem tiền cho vay với t cách vật có đặc điểm quay trở điểm xuất phát mà giữ nguyên vẹn giá trị đồng thời lớn thêm trình vận động ( Các Mác, TB, III, tập II, NXB Sự Thật Hà Nội 1978) 1.2.2 Vai trò tín dụng kinh tế hàng hoá Tín dụng công cụ khai thác quan trọng động viên có hiệu qả lợng tiền tạm thời nhàn rỗi phù hợp với trình vận động vốn tiền tệ xã hội Tín dụng có nhiều hình thức khác, nghiên cứu vai trò tín dụng ngân hàng Tín dụng ngân hàng góp phần quan trọng điều tiết ổn định sức mua đồng tiền Muốn vậy, nhiệm vụ quan trọng ngân hàng tổ chức điều hoà lu thông tiền tệ Ngân hàng quan quản lý tiền tệ kinh tế Nó thông qua nghiệp vụ tín dụng điều hoà lu thông tiền tệ nớc Trong trình thực nghiệp vụ tín dụng, ngân hàng cho vay vốn tức đẩy tiền vào lu thông cho phù hợp với nhu cầu sản xuất lao động **, thu nợ huy động vốn nhàn rỗi, ngân hàng rút bớt lợng tiền tệ khỏi lu thông Tín dụng ngân hàng kiểm soát đồng tiền hoạt động kinh tế bình diện toàn xã hội nh đơn vị kinh doanh Tín dụng ngân hàng kiểm soát đồng tiền qua tín dụng để xác định hớng đầu t có biện pháp xử lý kịp thời biến động kinh tế, kiểm soát đợc trình sản xuất phơng pháp sử dụng Tín dụng ngân hàng thúc đẩy đơn vị hạch toán kinh tế theo nguyên tắc chế độ Bất đơn vị sản xuất kinh doanh nào, để đảm bảo cho tồn phải tiến hành hạch toán kinh tế để tìm giải pháp cho sản phẩm cuả đợc thị trờng chấp nhận kinh doanh có lãi Hệ thống ngân hàng thơng mại Việt Nam Theo luật định luật ngân hàng Ngân hàng thơng mại tổ chức kinh doanh tiền tệ hoạt động chủ yếu thờng xuyên ngời trung gian khách hàng với khả hoàn trả sử dụng số tiền vay, thực nghiệp vụ chiết khấu làm phơng tiện toán Hiện nay, hệ thống ngân hàng thơng mại nớc ta bao gồm ngân hàng thơng mại quốc doanh, ngân hàng thơng mại cổ phẩn, ngân hàng liên doanh với nớc ngân hàng nớc *Chức đặc thù ngân hàng thơng mại 2.1 Chức ngân hàng thơng mại 2.1.1 Chức trung gian tài chính: Huy động vốn tạm thời nhàn rỗi phục vụ cho trình phát triển kinh tế xã hội Với chức này, có vai trò quan trọng việc thúc đẩy kinh tế phát triển, phát triển thêm việc làm, cải thiện mức sống dân c, ổn định tiêu Chính phủ góp phần đẩy nhanh tốc độ luân chuyển hàng hoá vòng quay đồng tiền thúc đẩy trình phát triển sản xuất lu thông hàng hoá, gián tiếp điều hoà lu thông tiền tệ, ổn định sức mua đối nội, kìm chế lạm phát mặt khác, nhờ chức này, lu thông tài huy động cho vay mà ngân hàng có đợc nguồn thu để bù đắp chi phí trả lãi tiền gửi, chi phí kinh doanh có lãi Điều định đến phát triển lớn mạnh không ngừng thân ngân hàng thơng mại 2.1.2 Chức trung gian toán Hàng ngày kinh tế xuất hàng loạt quan hệ giao dịch với khối lợng toán lớn Nếu tài khoản toán dùng tiền mặt trực tiếp dẫn đến chi phí toán tốn nh in ấn, vận chuyển, đếm, ngời bảo quản tiền Nhng với đời ngân hàng thơng mại với chức toán, khoản giao dịch đợc thực thông qua hệ thống ngân hàng với hình tứhc toán thích hợp, thủ tục đơn giản kinh tế ngày đại nh uỷ nhiệm thu, uỷ nhiệm chi, séc, th tín dụng từ làm cho nhu cầu chi trả tiền mặt ngày nhanh, tiết kiệm đợc nhiều thời gian, chi phí cho xã hội Với chức này, ngân hàng góp phần thực nhanh chóng khoản toán, làm nhanh tốc độ luân chuyển vốn, giảm số lợng tiền mặt in lu thông, tiết kiệm chi phí lu thông tiền mặt Đồng thời chức huy động tối đa nguồn vốn cá nhân, doanh nghiệp để dành cho đầu t phát triển Qua đó, ngân hàng thơng mại giám sát lu thông luật tài chính, kiểm soát đợc luồng lu thông tiền tệ 2.1.3 Ngân hàng thơng mại cỗ máy tạo tiền kinh tế: trình tạo tiền hệ thống ngân hàng thơng mại dựa số tiền gửi xã hội Ngân hàng cho vay thông qua chế toán chuyển khoản ngân hàng Sức tạo tiền ngân hàng thơng mại phụ thuộc vào nhiều yếu tố nh tỷ lệ dự trữ bắt buộc, tỷ lệ dự trữ d thừa, tỷ lệ lợng tiền lu thông hệ thống ngân hàng giới xã hội phát triển hệ thống ngân hàng 2.1.4 Ngân hàng thơng mại tổ chức kinh doanh, có hoạt động đầu t kinh doanh để kiếm lời, góp phần thúc đẩy tăng trởng kinh tế Thông qua hệ thống ngân hàng thơng mại có biện pháp can thiệp để kiểm soát phát triển bền vững thị trờng tài nơi để Chính phủ vận hành sách kinh tế vĩ mô quan trọng 2.2 Đặc thù Ngân hàng thơng mại: Ngân hàng thơng mại trung gian tài tổ chức kinh doanh tiền tệ đIển hình có đặc thù sau: Hoạt động Ngân hàng thơng mại gắn liền với trình vận động thị trờng thông qua trình huy động, tập trung phơng pháp vồn dựa nguyên tắc tín dụng hoàn trả vốn lẫn lãI sau sử dụng đợc thoả thuận trớc Chu kỳ kinh doanh Ngân hàng thơng mạI việc huy động nguồn vốn kinh tế nhiều hình thức khác nh ngời trung gian đI vay phát hành chừng khoán Ngân hàng thơng mại sau dùng số để tiến hành cho vay đầu t cuối chu kỳ, ngân hàng thu hồi khoản cho vay thực nghĩa vụ chi trả nguwofi gửi tiền ngời đI vay + Ngân hàng thơng mại kinh doanh chủ yếu nguồn vốn huy động từ khách hàng Nguồn vốn chủ sở hữu chiếm tỷ trọng nhỏ tổng nguồn vốn Thông thờng vốn tự có chiếm 5-10% tổng nguồn vốn tự có Ngân hàng thơng mại* đủ cho tự lập ngân hàng theo luật định tạo sở vật chất ban đầu cho hoạt động Tuy nhiên uy tín chất lợng ban đầu hoạt động đặt sở niềm tin môI quan hệ lâu dài ngân hàng khách hàng đIũu giảI thích tạI hoạt động thờng ngày, bên cạnh việc phảI nổ lực tìm nguồn để đáp ứng yêu cầu tín dụng, ngân hàng phảI cảI tiến nghiệp vụ chi trả cho nhu cầu rút vốn thu nợ khách hàng nghĩa đông thành khoản + Hoạt động Ngân hàng chứa đựng rta nhiều rủi ro Ngân hàng tổ chức trung gian trình sử dụng vốn + Hoạt động Ngân hàng có liên quan đến nhiều lĩnh vực kinh tế liên quan tới lợi ích đông đảo cá nhân nh tổ chức xã hội Vì hầu hết chủ thể kinh tế có nhu cầu quản lý tài sản, toán, cho vay đI vay Rõ ràng nhu cầu đợc đáp ứng tốt thông qua dịch vụ trung gian tàI đồng thời Ngân hàng thơng mạI, chất lợng dịch vụ mà ngân hàng vay cấp ảnh hởng trực tiếp đến chất lợng hiệu hoạt ddộng chủ thể kinh tế Do thúc đẩieepshueinh tế phát triển hay trì truệ + Ngân hàng thơng mạI loạI doanh nghiệp chịu quản lý chặt chẽ phủ đối mật với nhiều rủi ro liên qan đến lợi ích dân c vó cổ má tạo tiền kinh tế Qua việc phân tích tín dụng ngân hàng Ngân hàng thơng mại nh trên, ta nhận thấy trình hoạt động Ngân hàng thơng mại thờng gặp phảI nhiều rủi ro Phần II Thực trạng nguyên nhân rủi ro tín dụng Ngân hàng thơng mại Việt Nam I Thực trạng: Rủi ro tín dụng Ngân hàng thơng mại Vô số rủi ro khác cho vay, xuất phát từ nhiều yếu tố dẫn đến việc chi trả nợ đến hạn thiệt hại nảy sinh từ nguyên nhân thiên tai bão lụt, hạn hán, hoả hoạn động đất Nhà nớc thay đổi nhu cầu ngời tiêu dùng kỷ thuật ngành công nghiệp làm sụp đỗ đồ hãng kinh doanh đặt ngờii vay làm ăn có lãi vào thée thua lỗ Một đình công kéo dài, việc giảm giá để cạnh tranh, việc ngời quản lý tài giỏi làm thiệt hại nghiêm trọng đến khả ăng chi tiền vay ngời vay Sự hng thịnh hay suy thoái chu kỳ kinh doanh ảnh hởng đến lợi nhuận nhiều ngời vay ngân hàng gây nên niềm vui hay buồn ngời kinh doanh nh ngừời tiêu dùng Một số tủi ro nảy sinh từ yếu tố riêng rẽ khó giải thích Để chấp nhận có cho vay hay không, giám đốc ngân hàng phải cố gắng ớc lợng rủi ro không hoàn trả Trên thực tế, mức độ rủi ro Ngân hàng thơng mại khác nhau, nhiên thuộc vào nhiều yếu tố Nếu nhìn hoạt động tín dụng ngân hàng 10 năm đổi vừa qua chia thành hai giai đoạn: + Giai đoạn 1: Từ năm 1987 đến tháng 10/1990 trớc pháp lệnh ngân hàng có hiệu lực, giai đoạn naỳ tín dụng đợc mở ạt, chế cho vay lục dễ dãi không cần tài sản chấp cần đơn xin vay nôị dung kinh tế khoản vay nhânj vốn vay Cuối hậu quản đến năm 1989 đầu năm 1990, hàng loạt hợp 10 tác tín dụng, ngân hàng cổ phần đổ vỡ, hoạt động tín dụng lại phải đợc chấn chỉnh nhiều đợt tổng tra, kiểm tra, xử lý nhiều gia đình để tiếp tục phát triển + Giai đoạn2: Từ tháng 10/1990 đến nay, giai đoạn thiện hai pháp lệnh ngân hàng, chế sách cho hoạt động Ngân hàng nói chung hoạt động tín dụng nói riêng đợc hình thành đồng khung pháp lý cao hoạt động tín dụng Ngân hàng có bớc phát triển nhảu vọt đóng góp từ 5565% tổng đầu t xã hội, góp phần đáng kể vào nhịp độ tăng trởng cao kinh tế giai đoạn (bình quân 8,2%/năm) xét chế tín dụng thời kỳ thờng xuyên đợc cập nhật, bổ sung, chỉnh sửa nhằm đáp ứng ngày tốt cho phát triển thị trờng tiền tệ, đáp ứng yêu cầu vốn cao cho tăng trởng kinh tế Liên tục năm 1990 1991 19941996, hàng loạt quy chế nghị định quy định, thể lệ tín dụng đời liên tục thay đổi Tuy nhiên, năm 1997 vấn đề hoạt động tín dụng lai dinh nhiều vụ đỗ bể d nợ đa đến nhiều khoản nợ hạn, số Ngân hàng thơng mại lâm vào tình trạng khó khăn đợt tổng chấn chỉnh cứng cổ xếp lại Ngân hàng thơng mại lại đợc đặt khẩn trơng đến vài năm trở lại đây, hoạt động tín dụng Ngân hàng có bớc phát triển mạnh mẽ kể từ có xuất trung tâm giao dịch chứng khoán Việt Nam, hoạt động tín dụng có đỗi thủ cạnh tranh Do đó, để tồn phát triển Ngân hàng thơng mại đề ta bớc kã chắn cho Nếu xét mặt thời gian, việc phân chia thành hai giai đoạn nh phần mô tả cánh khái quát diễn biến hoạt động tín dụng suốt thời gian qua Còn chi tiết hơn, vào khía cạnh nhỏ ta khái quát thực trạng rủi ro tín dụng theo vài tiêu điểm sau: 11 Nhìn từ góc độ nhà doanh nghiệp: Có thể nói có nhiêù doanh nghiệp Nhà nớc làm ăn có hiệu quảm tình thình tài khả quan, có định hớng hoạt động chắn, toạ tin tởng cho nhà đầu t mảnh đất tốt để phát triển kinh doanh tín dụng Ngân hàng Nhà nớc d nợ tổng công ty đợc thành lập theo định 90,91/TTG thủ tớng phủ thuộc ngành kinh tế mủi nhọn Tuy nhiên, quan hệ tín dụng củat doanh nghiệp với Ngân hàng thơng mại nhỏ Theo số liệu Ngân hàng Nhà nớc, tính đến hết năm 1997, tổng d nợ doanh nghiệp Nhà nớc thuộc tổng công ty chiếm 25% tổng d nợ Ngân hàng thơng mại quốc doanh kinh tế Trong doanh nghiệp lại chủ yếu huy động vốn từ nớc (liên doanh, liên kết, vay vốn Ngân hàng nớc ngoài, vay dới hình thức mua hàng trả chậm ) Bên cạnh đó, có không doanh nghiệp Nhà nớc hoạt động tình trạng vốn Nhà nớc cấp nhỏ, nhiệm vụ đợc giao lớn Do vậy, doanh nghiệp hoạt động chủ yếu dựa vào vốn vay Ngân hàng, vốn tín dụng Ngân hàng chiếm tới 8590% vốn lu động doanh nghiệp Vi vậy, giá thành sản phẩm doanh nghiệp cao, lực tài yếu kém, sức cạnh tranh thị trờng thấp Cũng có nhiều doanh nghiệp không xác định đuợc hớng phát triển không lờng hết đợc biến động thị trờng nên xảy tợng ế thừa, ứ đọng sản phẩm (nh sản xuất bia, xi măng lò đứng), vốn luân chuyển chậm, lỗ kinh doanh (tỷ lệ doanh nghiệp làm ăn thua lỗ ngày tăng: năm 1996 tăng 35%), tác động xấu đến khả trả nợ vốn vay Ngân hàng nói riêng làm cho sức hấp thụ vốn chung kinh tế trở nên hạn chế Còn doanh nghiệp vừa nhỏ, doanh nghiệp quốc doanh nhân tố quan trọng việc tạo tỷ lệ GDP đáng kể tạo nhiều công ăn việc làm cho xh Theo kết 12 điều tra đây, khu vực tạo khoảng 35% GDP hàng năm 33/34% lực lợng lao động nớc Do Nhà nớc bbcó sách u đãi, hỗ trợ vào ngành nj năm vừa qua tích cực thực sách Các số d nợ cho vay doanh nghiệp vừa nhỏ tăng hàng nm 20% tới tháng 6/1998, tổng d nợ cho vay doanh nghiệp chiếm 35% (45000tỷ đồng) tổng d nợ cho vay kinh tế nói lên điều Song phát triển cha tơng xứng với tiền năng, vị trí vai trò doanh nghiệp vừa nhỏ kinh tế nớc ta Việc sách Nhà nớc cha hớng nhà đầu t bỏ tiền dầu t mang lại lợi ích cho họ cho kinh tế, trình độ quản lý trang thiết bị lạc hậu, vốn nhỏ; sách cha thoả đáng Nhà nớc mối quan hệ tín dụng Ngân hàng doanh nghiệp vừa nhỏ tạo hạn chế định cho hoạt động tín dụng Bên cạnh đó, đời ạt hàng loạt doanh nghiệp t nhân, công ty trách nhiệm hữu hạn nhng cha hội đủ điều kiện (đặc biệt vốn tự có) nên dẫn đến hoạt động hiệu quả, khả trả nợ Ngân hàng Theo điều tra tài chính, có tới 40% doanh nghiệp ngoái quốc doanh làm ăn thua lỗ có khoảng 3% số doanh nghiệp khả trả nợ đặc biệt có số doanh nghiệp có biểu lừa dảo, chụp giật quan hệ vay mợn Có nguồn hổ trợ bắc cầu vay ngắn hạn đẻ đầu t trung dài hạn, nguồn hỗ trợ bắc cầu nên đén hạn không trả đợc nợ làm cho nợ hạn gia tăng Hoăc số doanh nghiệp dùng vốn sai mục đích (đầu t vào kinh doanh bất động sản) nên giá bất động sản giảm sút trả nợ đợc Ngân hàng, phát sinh vấn đề rủi ro tín dụng Một thực tế đáng tồn lâu tình trạng doanh nghiệp vày vốn đối phó với Ngân hàng thông qua việc cung cấp số liệu không trung thực, số liệunày đợc quan có chức kiểm tra chế độ kế toán, thống kê đợc ban hành nhng phần lớn doanh nghiệp thực không nghiêm túc điều gây nhiều khó 13 khăn cho Ngân hàng việc nắm bắt tình hình hoạt động kinh doanh, nh việc quản lý vốn vay đơn vị, để qua đa đợc định đầu t đắn có tác dụng hỗ trợ cho doanh nghiệp phát triển sx kinh doanh, nhằm thu hồi vốn cho Ngân hàng Nhiều Ngân hàng thơng mại có định đầu t không vào số liệu báo cáo củat đơn vị mà thờng dựa nhiều nguồn thông tin phong phú khác, có dựa vào càm nhận trực quan mình, điều kéo dài nguy hiểm, gây nhứng tổn thất tín dụng không lớng hêt doanh nghiệp cha có đủ lực kinh nghiệm để cạnh tranh thơng trờng, thờng thua thiệt kinh doanh Hơn nữa, đất nớc đà chuyển đổi kinh tế, cha có đợc quy hoạch cụ thể, ổn định lâu dài tầm vĩ mô, nên gây không khó khăn cho dnd việc đầu t sản xuất Nhiều dây truyền sản xuất lắp đặt xong thiết bị, bớc ấn phẩn không tiêu thụ đợc Nhà nớc có chủ trơng cấn hạn chế Một số mặt hàng quy hoạch tổng thể đạo thống nên có nhiều doanh nghiệp đầu t vốn nhng sản phẩm lại không tiêu thụ đợc bảo hoà lợ nhuận thu không đợc nh xây dựng luận chứng kinh tế kỹ thuật, đủ nguyên liệu đầu vào cho sản xuất điều gây nhiều khó khăn cho Ngân hàng việc thu hồi nợ phần lớn vốn đầu t cho doanh nghiệp vốn vay Ngân hàng Nhìn từ phía Ngân hàng: Hoạt động kinh doanh thị trờng Ngân hàng nói chung tín dụng Ngân hàng nói riêng ảnh hởng khồng nhỏ đến hoạt động kinh doanh doanh nghiệp Rủi ro tín dụng xảy nhìn từ phía Ngân hàng trớc hết phải nói đến chất lợng tín dụng Trong hai năm trở lại đây, vấn đề chất lợng tín dụng có nhiều điểm đáng quan tâm, nợ hạn ngày tăng Tình hình nhiều nhân tố tác động; mặt chủ quan: số cán Ngân hàng yếu phẩm chất, thiếu trách nhiệm bất cập 14 trình độ nên vi phạm quy trình cho vay (thẩm định vay không đầy đủ, cho vay không đối tợng, cho vay mức nhu cầu, cho vay khách hàng cha đủ điều kiện vay vốn theo quy định, coi nhẹ công tác kiểm tra sau) Một vấn đề là, Ngân hàng coi trọng tài sản chấp điều kiện vay vốn khách hàng, điều kiện khác không đợc xem xét, trình thẩm định đầu t Trong thời gian dài, quan niệm tín dụng có hoàn trả bị đơn giản hoá, tài sản chấp từ chỗ vật làm tin cuối cungf trở thành vật cứu cách cho định cho vay Bên cạnh công tác tra, kiểm tra nội có lúc, có nơi bị xem nhẹ nên không phát ngăn chặn kịp thời nhứng tợng tiêu cực hoạt động Ngân hàng Vai trò t vấn Ngân hàng doanh nghiệp lu mờ dẫn đến đồng vốn Ngân hàng cho vau nhiều không mang lại hiệu cho phía Ngân hàng doanh nghiệp Cho đến Bộ tài Ngân hàng Nhà nớc vãn cha có chế tõ rang trích lập quỹ dự phòng rủi ro hoạt động tín dụng Điều dẫn đến việc phát sinh nhiều rủi ro hoạt động kinh doanh thân nkj chất lợng cho vay hiệu + Về mặt khách quan: khả đáp ứng vốn Ngân hàng dncòn hạn chế Khả vốn tự có Ngân hàng nhỏ bé, đặc biệt Ngân hàng thơng mại cổ phần hạn chế uy tín khả huy động vốn để mở rộng cho vày (vì vốn tự có ) Bên cạnh vốn huy động chủ yếu vốn ngắn hạn vốn trung dài hạn khó huy động chủ yếu vốn ngắn hạn Do bất ổn sách cảu kinh tế vĩ mô rủi ro mong muốn nh thiên tai, bão lụt, rủi ro vĩ mô sách kinh tế, khủng hoảng kinh tế, đổ vỡ cấu gia tăng lạm phát dẫn đến việc thu hồi đợc nợ nợ hạn * Xét khía cạnh đạo đức: sau mời năm đổi đến kinh tế thị trờng lan rộng vấn đê đạo đức, nhân phẩm số ngòi 15 bị lung lay Nhất hoạt động tín dụng, rủi ro đạoh đức dễ xẩy ra, ngừoi vay ngừoi cho vay: * Đối với ngòi vay: số vụ án kinh tế gần đau cho thấy họ cố tình vi phạm luật pháp tao rtủi ro đến việc trả đợc nợ cho Ngân hàng Chẳng hảntong vụ án Epco - Minh Phụng vừa qua công ty chi nhánh họ tồn danh nghĩa nhng họ làm thủ tục xin vay đợc chấp nhận cho vay Bằng ccs hình thức ký 217 HĐTD 99 HĐ bảo lãnh L/C bị cáo Tăng Minh Phụng, Liên Khui Thìn giám đốc 47 công ty rút lấy chiến đoạt chi nhánh Ngân hàng Công thơng Thành Phố Hồ Chí Minh chi nhánh Ngân hàng ngoại thơng Thành Phố Hồ Chí Minh tổng số tiền 5.223 tỷ 300 triệu đồng Toàn số tiền 325 Hợp đồng tín dụng, bão lãnh nêu đến thời điểm khởi tố vụ án hạn không thu hồi đợc vốn hạn nhng khả toán + Đối với ngòi cho vay: Họ tập thể từ tín dụng đến trởng phòng kinh doanh giám đốc Ngân hàng nhng cấp khoản tín dụng nh Từ số vụ ánh kinh tế cho thấy ngòi vay ngời cho vay có ngời thảo thuận ngầm, cho vay mà không tính đến hậu điều nói rõ chất lợng phẩm chất cán tín dụng yếu kém, mong t lợi cho thân mà gây bao tổn hại cho Ngân hàng Ngoài ra, việc phát triển nhanh chóng công nghệ Ngân hàng đòi hỏi ngày cao hoạt động kinh doanh tiền tệ chế thị trờng lực lợng cán đặc biệt cán làm công tác tín dụng không chuyển biến kịp để thích hợp với điều kiện Mỗi cán ngân hàng không thực tốt đợc công việc không đa đợc định kịp thời, xác hoạt động Ngân hàng mà cụ thể công tác tín dụng gặp phải khó khăn điều tránh khỏi Hơn quan hữu quan cha có đợc phối hợp toàn bộ, tích cực với Ngân hàng việc giải vấn đề liên quan cho 16 đến không ngời cho việc cho vay thu hồi nợ vay đơn việc Ngân hàng, thực tế có nhiều khoản vay Ngân hàng thực không quy định Nhà nớc mà không thu hồi nợ lúc việc thu hồi nợ vợt ta khỏi chức khả nng Ngân hàng Mặc dù có nhiều thông t liên tịch Ngân hàng Nhà nớc nhng thực tế đòi hỏi cần phải có phối hợp nhiều quan với thời gian tới + Xét khía cạnh pháp luật: Hệ thống văn pháp luật có liên quan đến hoạt động Ngân hàng nay, nhiên đợc cải tiến nhiều nhng cha thực khoa học thiếu đồng cha đủ sức đêù chỉnh diễn biến phức tạp thực tế kinh doanh Ngân hàng thơng mại Nhiều hớng dẫn bộ, ngành khác chồng chéo khó khăn việc triển khai thực Những quy định giải thể, phá sản doanh nghiệp, tài sản chấp doanh nghiệp Ngân hàng cha khoa học cha công gây thiệt hại chung cho kinh tế cho Ngân hàng, nhng doanh nghiệp bị giả thể chủ thể đợc toán nợ từ nguồn lý tìa sản laị doanh nghiệp Ngân hàng cho vay, dẫn đến việc vốn Ngân hàng điều tránh khỏi Những doanh nghiệp có vấn đề quan pháp luật phải can thiệp nhiều ảnh hởng đến hoạt đôngj kinh doanh đơn vị quắ trình điều tra, tài sản chấp không đợc tiếp tục khai thác khia thác cách hiệu gây thất thoát vốn cho doanh nghiệp Ngân hàng đối chiếu với nghị TW4 (khoá VIII) xung quanh vấn đề rủi ro hoạt động tín dụng chia làm hai khía cạnh liên quan đến pháp luật nh sau: - Các loại hình rủi ro bất cập lực quản lý kiểm soát quan hệ tín dụng, từ vi mô đến vĩ mô, làm cho nguồn vốn tín dụng hạn hẹp mà không đợc vận động suôn sẻ, nợ hạn chồng chất Nừu tiếo 17 tục dể Ngân hàng thơng mại rơi vào rủi ro không kiểm soát đợc có buông lỏng để doanh nghiệp làm ăn động lành mạnh dẫn đến không khả nng hoàn trả tín dụng hạn tức không thực quy trình pháp luật quyền nghĩa vụ ngời vay ngời cho vay, mô hình chung xem nh vô hiệu hoá quyền tự chủ kinh doanh nh nh doanh nghiệp hữu quan mà pháp luật quy định - Nếu hai chủ thể pháp nhân hợp đồng tín dụng cố tình làm sai chế độ để mu đồ lợi ích riêng, gây tổn thất rõ ràng tự phạm vi điều chỉnh luật hình II Các nguyên nhân rủi ro: Nhìn nhận thực trạng rủi ro tín dụng nhiều khía cạnh cho biết tổng quan thực tế vấn đề Song, từ đầu mà phát sinh thực trạng hỏi bắt buộc phải làm rõ Có thể phân nguyên nhân rủi ro làm hai nhóm khác nhau: nhóm thuộc nguyên nhân chủ quan nhóm thuộc nguyên nhân khách quan Các nguyên nhân chủ quan: Đầu tiên kỹ thuật cấp tín dụng hệ thống tổ chức tín dụng nhiều bất cập Kỹ thuật cấp tín dụng tổ chức tín dụng chủ yếu dựa đơn xin vay khách hàng phơng án kinh doanh khách hàng soạn thảo kỷ thuật cấp tín dụng vừa mang tính ý chí chủ quan bên cấp tín dụng, vừa thiếu sở khách quan kinh tế Thông thờng mọt đơn xin vay có ghi rõ 18 19 Kết luận Rủi ro tín dụng vấn đề có tính tất yếu Ngân hàng thơng mại kinh tế thị trờng Trong kinh tế thị trờng, ngân hàng phải trả lời câu hỏi ? làm để Ngân Hàng hoạt động có hiệu qủa, đem lại lợi nhuận cao ? Điều đạt đợc Ngân Hàng làm tốt công tác huy động vốn sử dụng có hiệu Nhng với Ngân Hàng có điều kiện ,khả đờng lối hoạt động kinh doanh khác mà Ngân Hàng phải vào để triẻn khai cac hoạt động tín dụng cho phù hợp, nhng trình huy động sử dụng vốn NHTM thờng có nhiều rủi ro xảy Do phân tích rủi ro tín dụng hoạt động bắt buộc hoạt động kinh doanh tín dụng Ngân Hàng nhân tố định thành bại khoản cho vay Vì tín dụng Ngân Hàng cầu nối hoạt động kinh doanh Ngân Hàng với hoạt động sản xuất kinh doanh XH Có nguyên nhân thuộc nhóm chủ quan kỹ thuật cấp tín dụng hệ thống TCTD bây giờ, NHTM TCTD không nắm đợc cách rõ ràng tình hình sản xuất kinh doanh doanh nghiệp ,và nhóm nguyên nhân khách quan nh biến động thị trờng hay quản lí nhà nớc tất yếu tố gây tổn thất cho Ngân Hàng có nguyên nhân cản trở phát triển kinh tế nói chung 20 Tài liệu tham khảo Tạp chí Ngân hàng Giáo trình lý thuyết tiền tệ Ngân hàng Tạp chí nghiên cứu kinh tế Tiền tệ Ngân hàng thị trờng tài (Fredric S.Mishkin) 21