Khoá luận tốt nghiệp DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT TMCP NHTM NHQĐ, MB MBHK VĐT BĐS TSCĐ TĐDA DN TĐ Cty CP Cty TNHH NHNN TV KH QHKH HĐTD NVQHKH QLTD EVN NPT AMN CIC : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : Thương mại cổ phần Ngân hàng Thương mại Ngân hàng Quân đội Ngân hàng TMCP Quận đội – chi nhánh Hoàn Kiếm Vốn đầu tư Bất động sản Tài sản cố định Thẩm định dự án Doanh nghiệp Thẩm định Công ty cổ phần Công ty Trách nhiệm hữu hạn Ngân hàng Nhà nước Thành viên Khách hàng Quan hệ khách hàng Hợp đồng tín dụng Nhân viên quan hệ khách hàng Quản lý tín dụng Tổng Công ty điện lực Việt Nam Tổng công ty truyền tải điện Quốc Gia Ban quản lý dự án công trình Điện miềm Nam Trung tâm Thông tin tín dụng – Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Khoá luận tốt nghiệp MỤC LỤC DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT .1 DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ, HÌNH VẼ .5 LỜI MỞ ĐẦU Chương 1: THỰC TRẠNG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ CỦA CÁC DOANH NGHIỆP NGÀNH ĐIỆN TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI CHI NHÁNH HOÀN KIẾM 1.1 KHÁI QUÁT CHUNG VỀ CHI NHÁNH MBHK 1.1.1 Quá trình hình thành phát triển 1.1.2 Cơ cấu máy tổ chức chi nhánh 1.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh chi nhánh MBHK .6 1.1.3.1 Hoạt động huy động vốn .6 1.1.3.2 Hoạt động tín dụng 1.1.3.3 Các hoạt động khác 11 1.1.3.4 Kết hoạt động kinh doanh 12 1.2 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THẨM ĐỊNH CÁC DỰ ÁN NGÀNH ĐIỆN TẠI MBHK 13 1.2.1 Khái quát công tác thẩm định dự án MBHK 13 1.2.2 Công tác thẩm định dự án đầu tư doanh nghiệp ngành Điện MBHK 16 1.2.2.1 Đặc điểm dự án ngành Điện đề nghị vay vốn MBHK .16 1.2.2.2 Tổ chức thực thẩm định dự án đầu tư doanh nghiệp ngành Điện 23 1.2.2.3 Nội dung thẩm định hồ sơ vay vốn DN ngành Điện .32 Khoá luận tốt nghiệp 1.2.2.4 Thời gian thẩm định dự án: .45 1.2.2.5 Phương pháp thẩm định dự án đầu tư doanh nghiệp ngành Điện 47 1.2.3 Minh họa cụ thể Thẩm định dự án đầu tư “ Đường dây 220KV Nhơn Trạch – Nhà Bè” Tổng công ty truyền tải Điện Quốc gia (NPT) - Tập đoàn Điện lực Việt Nam (EVN) .56 1.2.3.1 Thẩm định chủ đầu tư đơn vị uỷ quyền vay vốn 57 1.2.3.2.Thẩm định dự án đầu tư .66 1.2.3.3 Đánh giá công tác thẩm định dự án đầu tư “Đường dây 220kV Nhơn Trạch – Nhà Bè” 84 1.2.4 Đánh giá công tác thẩm định dự án đầu tư DN ngành Điện MBHK .85 1.2.4.1 Những kết đạt 85 1.2.4.2 Những tồn thẩm định dự án ngành Điện 90 1.2.4.3 Nguyên nhân tồn 94 Chương 2: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐỐI VỚI CÁC DN NGÀNH ĐIỆN TẠI MBHK TRONG THỜI GIAN TỚI 97 2.1 ĐỊNH HƯỚNG CHIẾN LƯỢC PHÁT TRIỂN CỦA CHI NHÁNH .97 2.1.1 Hoàn thiện chiến lược: 97 2.1.2 Tái cấu mô hình tổ chức: 97 2.1.3 Củng cố Tổ chức – Nhân sự: 98 2.1.4 Tiếp tục hoàn thiện dự án công nghệ thông tin: 98 2.1.5 Phát triển quy mô MB: 98 Khoá luận tốt nghiệp 2.2 MỘT SỐ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH DỰ ÁN CÁC DN NGÀNH ĐIỆN TẠI MBHK .98 2.2.1 Khai thác hiệu nâng cao chất lượng hệ thống thông tin 99 2.2.2 Bổ sung số lượng, nâng cao thái độ, ý thức trách nhiệm cán thẩm định .101 2.2.2.1 Tuyển chọn nhân đầu vào có chất lượng cao .101 2.2.2.2 Giáo dục nhận thức, tư cách đạo đức 102 2.2.2.3 Chuyên môn hoá công tác thẩm định 103 2.2.2.4 Giải pháp khác 105 2.2.3 Từng bước thực chuyên môn hoá thẩm định dự án ngành Điện 105 2.2.4 Hoàn thiện hệ thống Xếp hạng tín dụng nội - Corebanking (T24) 107 2.2.5 Hiện đại hoá sở vật chất, trang thiết bị phục vụ thẩm định dự án 107 2.2.6 Tăng cường công tác thẩm định sau dự án công tác tư vấn chủ dự án qua kết thẩm định .108 2.2.7 Một số giải pháp khác: 108 2.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ VỀ PHÍA NHÀ NƯỚC VÀ CƠ QUAN HỮU QUAN 108 2.3.1 Với phủ Bộ ngành liên quan 108 2.3.2 Với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam NHTM khác 109 2.3.3 Với Ngân hàng TMCP Quân Đội 110 2.3.4 Với khách hàng 111 KẾT LUẬN 112 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO’ .113 Khoá luận tốt nghiệp DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ, HÌNH VẼ SƠ ĐỒ 1.1: CƠ CẤU TỔ CHỨC CỦA MBHK BẢNG 1.1: KẾT QUẢ HUY ĐỘNG VỐN TẠI MBHK GIAI ĐOẠN 2006 – 2008 BIỂU ĐỒ 1.1: TỔNG NGUỒN VỐN HUY ĐỘNG HÀNG NĂM BẢNG 1.2: HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI MBHK GIAI ĐOẠN 2006-2008 10 BIỂU ĐỒ 1.2: TỔNG DƯ NỢ TÍN DỤNG CỦA MBHK QUA CÁC NĂM 11 BẢNG 1.3: TÓM TẮT SỰ TĂNG TRƯỞNG CỦA MBHK QUA CÁC NĂM Đơn vị: tỷ đồng 12 BẢNG 1.4: CÁC DỰ ÁN ĐƯỢC THẨM ĐỊNH VÀ CHO VAY TẠI MBHK 2006 – 2/2009 13 BẢNG 1.5: MỘT SỐ DỰ ÁN ĐÃ THỰC HIỆN THẨM ĐỊNH TẠI MBHK GIAI ĐOẠN 2005 – 2/2009 15 BẢNG 1.6: SUẤT ĐẦU TƯ MỘT SỐ DỰ ÁN NHÀ MÁY THỦY ĐIỆN 2008 17 SƠ ĐỒ 1.2: Dòng tiền dự án truyền tải, phân phối điện 20 BẢNG 1.7: CƠ CẤU VỐN ĐẦU TƯ CỦA EVN GIAI ĐOẠN 2006 2010 22 SƠ ĐỒ 1.4: SƠ ĐỒ TÁC NGHIỆP QUÁ TRÌNH CHO VAY TẠI MBHK 31 BẢNG 1.8: THỜI GIAN THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI MB 45 Khoá luận tốt nghiệp BẢNG 1.9: THỜI GIAN XÉT DUYỆT DỰ ÁN ĐẦU TƯ TỐI ĐA TẠI MB 45 BẢNG 1.10: CÁC CHỈ TIÊU TÀI CHÍNH CỦA NPT TÍNH ĐẾN 30/9/2008 61 BẢNG 1.11: TÌNH HÌNH NỢ CỦA AMN TÍNH ĐẾN 12/2008 .66 Bảng 1.12: Sản lượng điện sản xuất liên tục tăng qua năm .68 BẢNG 1.13: CƠ CẤU NGUỒN ĐIỆN DỰ KIẾN 2010 - 2025 .69 BẢNG 1.14: TỔNG NHU CẦU ĐIỆN QUA CÁC NĂM 69 BẢNG 1.15: TỔNG DỰ TOÁN DỰ ÁN DO NPT ĐỀ XUẤT 75 BẢNG 1.16: TỔNG DỰ TOÁN DỰ ÁN ĐƯỢC MBHK PHÊ DUYỆT 76 BẢNG 1.14 : KẾ HOẠCH THI CÔNG DỰ ÁN 81 Khoá luận tốt nghiệp LỜI MỞ ĐẦU Ngành điện Việt Nam ngành hấp dẫn đầu tư khu vực tốc độ tăng trưởng kinh tế nhu cầu điện Việt Nam tăng cao Thực tế nay, nhà đầu tư chiến lược có xu hướng thích đầu tư vào dự án phát triển hình thức doanh nghiệp điện độc lập liên doanh, nhà đầu tư tổ chức lại có xu hướng tìm kiếm cổ tức lãi chênh lệch giá từ việc đầu tư vào trái phiếu cổ phiếu doanh nghiệp cổ phần hoá ngành điện Đối với nhà đầu tư nước, ngành điện đứng thứ mức độ hấp dẫn đầu tư sau viễn thông, ngân hàng dầu khí Với nhu cầu điện tăng cao, tỷ suất hoàn vốn mức độ đa dạng hoá đầu tư cao yếu tố hấp dẫn nhà đầu tư nước quốc tế Bên cạnh đó, tính thiếu ổn định quy định pháp lý chi tiết ngành điện lo ngại nhà đầu tư Hiện nay, Tổng Công ty Điện lực Việt Nam đối mặt với việc thiếu vốn lớn, khoảng tỷ USD cho giai đoạn năm tới Các giải pháp đáp ứng nguồn vốn thời gian tới phát hành trái phiếu, cổ phiếu nước trái phiếu quốc tế Ngoài nguồn vốn Nhà nước cấp hàng năm, vốn tài trợ nhà đầu tư nước ngoài, Vốn ODA… để thực dự án đầu tư phát triển Điện năng, nhằm đáp ứng nhu cầu tiêu thụ người dân Việt Nam, Tổng Công ty Điện lực Việt Nam phải vay Vốn Ngân hàng nước Trong thời gian qua, Tổng Công ty Điện lực Việt Nam có quan hệ tốt khách hàng lớn, truyền thống Ngân hàng TMCP Quân đội Xuất phát từ thực tế trên, sau trình học tập Trường trình thực tập Ngân hàng TMCP Quân Đội – MBHK, em nghiên cứu đề tài: “ Thẩm định dự án đầu tư Doanh nghiệp ngành Điện Ngân hàng TMCP Quân đội – Chi nhánh Hoàn Kiếm” Chuyên đề tốt nghiệp bao gồm hai chương: Chương 1: Thực trạng thẩm định dự án đầu tư Doanh nghiệp ngành Điện Ngân hàng TMCP Quân đội – MBHK Khoá luận tốt nghiệp Chương 2: Một số giải pháp nâng cao chất lượng Thẩm định dự án Doanh nghiệp ngành Điện MBHK thời gian tới Do nhiều hạn chế kiến thức thẩm định hiểu biết nghiệp vụ tín dụng thực tế, nên chuyên đề không tránh khỏi thiếu sót, em mong đóng góp ý kiến thầy, cô khoa để hoàn thiện chuyên đề tốt nghiệp Khoá luận tốt nghiệp Chương 1: THỰC TRẠNG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ CỦA CÁC DOANH NGHIỆP NGÀNH ĐIỆN TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI CHI NHÁNH HOÀN KIẾM 1.1 KHÁI QUÁT CHUNG VỀ CHI NHÁNH MBHK 1.1.1 Quá trình hình thành phát triển Ngân hàng TMCP Quân Đội (MB) thức thành lập theo định số 00374/GP-UB UBND Thành phố Hà Nội vào hoạt động ngày 4/11/1994 theo giấy phép số 0054/NH-GP Ngân hàng Nhà nước Việt Nam với thời gian hoạt động 50 năm Trụ sở MB tọa lạc Số Đường Liễu Giai, Quận Ba Đình, thành phố Hà Nội Trải qua 14 năm xây dựng trưởng thành, MB vươn lên trở thành năm ngân hàng TMCP hàng đầu Việt Nam Tính đến 31/12/2008, vốn điều lệ MB 3.400 tỷ đồng dự kiến số tăng lên đến 7.300 tỷ đồng vào năm 2010, trở thành tập đoàn tài ngân hàng có quy mô lớn Việt Nam MB Ngân hàng Nhà nước xếp hạng A liên tục đạt giải thưởng lớn nước như: Thương hiệu mạnh Việt Nam, Thương hiệu Việt uy tín chất lượng, Top 100 thương hiệu mạnh Việt Nam, Giải thưởng vàng Đất Việt, Giải thưởng toán xuất sắc Citi Group, Standard Chartered Group nhiều tập đoàn quốc tế khác trao tặng Tính đến cuối năm 2008, mạng lưới chi nhánh MB lên tới 80 điểm giao dịch hầu hết tỉnh miền Bắc, miền Trung miền Nam; với 250 máy ATM 1100 máy POS Ngân hàng TMCP Quân đội – MBHK chi nhánh lớn mạnh MB địa bàn Hà Nội, thành lập từ 28/9/2005 với tên gọi “ Ngân hàng TMCP Quân đội MBHK” (MBHK) Giấy chứng nhận đăng ký hoạt động chi nhánh số: 0113016432 Đăng ký lần đầu : 02/4/2007 Khoá luận tốt nghiệp Đăng ký thay đổi lần 2: 30/01/2008 Kinh doanh tiền tệ, tín dụng dịch vụ liên quan đến hoạt động tài tiền tệ ngân hàng theo uỷ quyền ngân hàng TMCP Quân đội Khi thành lập năm 2005 MB Hoàn Kiếm chi nhánh cấp II đặt số Trần Hưng Đạo Tháng 3/2007, MB Hoàn Kiếm chuyển đến trụ sở 35 Hai Bà Trưng, Ngân hàng có sở vật chất khàng trang hơn, tiện nghi Đến tháng năm 2008 MB Hoàn Kiếm lên chi nhánh cấp I; Điều thể cố gắng tích cực toàn Ngân hàng kinh tế ngày Dưới lãnh đạo MB Hội đồng quản trị Ngân hàng, MB Hoàn Kiếm kết hợp sách mở rộng đầu tư tín dụng với việc cải tiến, thay đổi cấu với việc tổ chức cho phù hợp với kinh tế thị trường, áp dụng sách mở rộng vận động mời chào khách hàng đến mở tài khoản tiền gửi, tiền vay Ngân hàng Chính vậy, từ giao quyền tự chủ kinh doanh năm 2005, MB Hoàn Kiếm thực có bước đột phá, liên tiếp đạt thành tích xuất sắc hoạt động kinh doanh, khẳng định động nhạy bén kinh doanh Cùng với phát triển ngành kinh tế, MB Hoàn Kiếm mở rộng địa bàn hoạt động Đến nay, trụ sở 35 Hai Bà Trưng MB Hoàn Kiếm mở thêm phòng giao dịch Lãn Ông, số Trần Hưng Đạo hai chi nhánh trực thuộc MB Hoàn Kiếm Các định hướng mục tiêu hoạt động phát triển Ngân hàng TMCP Quân đội Tầm nhìn: Trở thành ngân hàng cổ phần hàng đầu Việt Nam mảng thị trường lựa chọn khu vực đô thị lớn, tập trung vào: • Các khách hàng doanh nghiệp truyền thống, tập đoàn kinh tế doanh nghiệp lớn • Tập trung có chọn lọc doanh nghiệp vừa nhỏ • Phát triển dịch vụ khách hàng cá nhân • Mở rộng hoạt động kinh doanh thị trường vốn • Phát triển hoạt động ngân hàng đầu tư Khoá luận tốt nghiệp 99 tới tăng trưởng ổn định; Đồng thời cần có số giải pháp định để định hướng phát triển thời kỳ khủng hoảng giải pháp nhằm hoàn thiện công tác thẩm định nâng cao chất lượng thẩm định dự án đầu tư đặc biệt dự án đầu tư Doanh nghiệp ngành Điện MBHK 2.2.1 Khai thác hiệu nâng cao chất lượng hệ thống thông tin Trong kinh tế thị trường, khách hàng ngân hàng đa dạng phức tạp từ doanh nghiệp nhà nước đến doanh nghiệp quốc doanh hộ gia đình, yếu tố mà doanh nghiệp dựa vào để có định đầu tư vốn hay không hiểu biết định khách hàng dự án vay vốn Mức độ hiểu biết khách hàng dự án vay vốn phụ thuộc vào lượng thông tin thu thập Có thể nói thông tin sở để cán thẩm định tiến hàng bước phân tích đánh giá thẩm định dự án vay vốn Thông tin đầy đủ nhiều chiều với độ tin cậy cao có ảnh hưởng lớn đến kết thẩm định Để thẩm định dự án cho vay vốn đòi hỏi ngân hàng cần thu thập thông tin cần thiết khách hàng vay vốn, dự án đầu tư, thị trường tiêu thụ…Ngoài có thông tin liên quan đến trình đầu tư xây dựng trình sản xuất kinh doanh Việc tính toán tiêu phản ánh hiệu kinh tế, việc chấm điểm tín dụng nội bộ, đánh giá tiêu tài hay tiêu phi tài chính…đều thực sở thông tin mà cán thẩm định ngân hàng thu thập được, thông tin xác kết mà tiêu phản ánh đáng tin cậy, ngược lại cho dù việc tính toán tiêu có đưa kết cao thân lại dựa vào nguồn thông tin không trung thực kết ý nghĩa gì, đưa ngân hàng đến định sai lầm cho vay vốn Do việc thu thập thông tin điều cần thiết để nâng cao chất lượng thẩm định dự án đầu tư MB Trước đây, nguồn thông tin ngân hàng chủ yếu lấy từ doanh nghiệp, thông thường cán tín dụng vào báo cáo tài chính, báo cáo khả thi dự án doanh nghiệp cung cấp để tiến hành đánh giá lực tài doanh nghiệp vay vốn Song khó xác định độ xác báo cáo theo chế độ hạch toán doanh nghiệp đơn vị hạch toán độc Khoá luận tốt nghiệp 100 lập, kết thu nhập họ có liên quan đến phần thuế mà doanh nghiệp phải nộp cho nhà nước, thu nhập thực tế họ thường không phản ánh thường lớn so với số liệu mà doanh nghiệp đưa cho quan thuế Khi lập dự án đầu tư xin vay vốn ngân hàng, doanh nghiệp muốn vay vốn mà tính toán hiệu đầu tư không phản ánh thực chất dự án, khai giảm chi phí tăng thu nhập, giảm rủi ro tiềm ẩn Như khách hàng cung cấp thông tin không xác dẫn đến kết tín dụng ngân hàng thiếu xác Hiện nay, hệ thống thông tin MBHK phát triển song chưa hoàn thiện tồn hạn chế định; nguyên nhân gây số hạn chế công tác thẩm định dẫn đến số dự án chưa đem lại hiệu mà tạo nợ xấu cho ngân hàng Do đó, việc nâng cao chất lượng thu thập thông tin hoàn thiện việc xử lý thông tin nâng cao chất lượng thẩm định dự án đầu tư Cụ thể: Gia tăng nguồn cung cấp thông tin, đồng thời phải tìm cách chuẩn hóa độ xác thông tin, xử lý lưu trữ thông tin cách hữu hiệu Ngoài trung tâm thông tin tin dụng CIC Ngân hàng Nhà nước, NHQĐ nên thành lập thêm trung tâm nghiên cứu thông tin tín dụng, NHQĐ cần thành lập tổ nghiên cứu riêng chủ đầu tư lớn mà tương lai phát sinh nhiều quan hệ với NHQĐ Đưa báo cáo nghiên cứu tổng hợp thông tin ngành Điện (tổng quan chung doanh nghiệp ngành Điện; tình hình cung, cầu, sản phẩm, giá thành sản phẩm dự kiến tương lai; rủi ro biện pháp phòng ngừa, giảm thiểu rủi ro dự án Điện; chiến lược phát triển ngành thời gian tới; …) ngành khác mà NHQĐ đã, thực Các báo cáo mang tính chất nghiên cứu sâu đảm bảo độ xác Để từ đó, nghiên cứu thêm tính phù hợp nội dung, phương pháp dự án thẩn định Phân tích điểm chưa công tác thẩm định dự án Điện; thử nghiệm phân tích thẩm định theo hướng tiếp cạnh khác nội dung phương pháp thẩm định; qua tìm cách thức Khoá luận tốt nghiệp 101 thẩm định phù hợp hiệu riêng dự án ngành Điện Các nghiên cứu xác tiền đề để cán thẩm định dự án ngành Điện đưa quy trình chuẩn tắc dành riêng cho dự án ngành Điện, thực tế nay, NHQĐ chưa xây dựng quy trình thống chung riêng cho doanh nghiệp ngành Điện Quy trình nội dung mà NHQĐ áp dụng thời gian quy trình tín dụng chung áp dụng hầu hết dự án đầu tư, vào dự án Điện cụ thể chi nhánh mà cán thẩm định ban lãnh đạo chi nhánh tự đề xuất quy trình thẩm định đó, song mang tính tạm thời chưa xây dựng hoàn thiện thành quy trình thống dành riêng cho việc thẩm định dự án đầu tư ngành Điên Việc giúp việc đánh giá, thẩm định dự án ngành Điện trở nên hiệu hơn, chất lượng thẩm định dự án đầu tư nói chung dự án đầu tư ngành Điện nói riêng nâng cao Điều quan trọng giai đoạn nay, mà cán tín dụng lại phụ trách mảng khách hàng, cán tín dụng phải thường xuyên lưu ý vấn đề thu thập lưu trữ thông tin cách khoa học ngành nghề phụ trách, theo dõi sát đến trình hoạt động chủ đầu tư 2.2.2 Bổ sung số lượng, nâng cao thái độ, ý thức trách nhiệm cán thẩm định Trong công tác thẩm định nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng thẩm định trình độ cán có ảnh hưởng trực tiếp đến công tác thẩm định dự án đầu tư Để nâng cao trình độ lực cán tín dụng cần phải có nỗ lực hai bên: chi nhánh lực cán tín dụng Đội ngũ cán tín dụng muốn thực tốt công tác thẩm định phải thoả mãn yêu cầu trình độ kinh nghiệm đạo đức nghề nghiệp 2.2.2.1 Tuyển chọn nhân đầu vào có chất lượng cao Trong thời gian qua, đa số đội ngũ nhân viên tuyển chọn vào NH TMCP Quân đội có trình độ chuyên môn tương đối cao, nhiên thời gian tới ngân hàng nên ý tiếp tục thực công tác bổ sung, tuyển Khoá luận tốt nghiệp 102 người có lực thực vào làm việc Cán tuyển chọn cần có kết hợp hài hoà lực chuyên tư cách đạo đức Sau tuyển dụng, ngân hàng cần phổ biến để cán nắm bắt mục tiêu, quy định ngân hàng quy định luật pháp có liên quan, đồng thời cần hướng dẫn, đào tạo chuyên sâu cho họ công việc giao Ngân hàng cần có sách thu hút nhân tài vào làm việc lâu dài mời làm cố vấn làm cộng tác viên cho hoạt động Đào tạo, trao đổi chuyên môn Ngân hàng nên mở lớp đào tạo, tổ chức buổi hội thảo, mời chuyên gia nói chuyện, trao đổi kinh nghiệm với ngân hàng bạn, tìm nguồn tài liệu cho cán tham khảo Bên cạnh khuyến khích động viên cán tự trau dồi kiến thức, ngân hàng cử nhân viên có đủ lực đào tạo nước khoảng thời gian định, từ giúp cán có điều kiện học hỏi, bồi dưỡng nâng cao trình độ nghiệp vụ 2.2.2.2 Giáo dục nhận thức, tư cách đạo đức Ngân hàng TMCP Quân đội cần thường xuyên giáo dục ý thức, đạo đức kỷ luật nghề nghiệp cho cán để họ nhận thức vai trò ý nghĩa to lớn công tác thẩm định dự án, đồng thời có ý thức tự giác, trung thực tinh thần trách nhiệm cao Ngân hàng nên có chế độ đãi ngộ xứng đáng nhân viên, kịp thời khen thưởng vật chất lẫn tinh thần cán hoàn thành tốt nhiệm vụ, đồng thời phát biểu sa sút đạo đức để kịp thời uốn nắn Xử lý nghiêm minh cán có hành vi tiêu cực, vô tình hay cố ý làm trái quy định chung dẫn đến thiệt hại cho ngân hàng Việc làm tốt công tác thẩm định không phụ thuộc vào thân cán thẩm định mà phải có kiểm tra, giám sát thường xuyên ngân hàng Do ngân hàng phải tăng cường công tác tra, kiểm soát, lựa chọn đào tạo cán tra có lực, có phẩm chất tốt có chuyên môn nghiệp vụ vững vàng Khoá luận tốt nghiệp 103 Trong trình công tác: Hàng tháng, quý ngân hàng cần tiến hành tổ chức buổi tổng kết hoạt động tháng, quý cán tín dụng đưa vướng mắc gặp phải trình thẩm định từ đúc kết kinh nghiệm cho lần sau Đây biện pháp giúp cho cán thẩm định học hỏi lẫn nhau, bổ sung thêm kiến thức kinh nghiệm cho người công việc thẩm định Thường xuyên tổ chức lớp học ngắn hạn nhằm bồi dưỡng kiến thức chuyên sâu thẩm định dự án chuyên viên nước giảng dạy cho cán làm công tác thẩm định MBHK Tạo điều kiện thuận lợi để cán học tập nghiên cứu dài hạn, giúp cho cán thẩm định cập nhật thông tin phương pháp thẩm định, đồng thời tạo điều kiện để cán thẩm định tự nâng cao trình độ nghiệp vụ Ngân hàng cần bổ sung thêm kỹ sư có trình độ chuyên môn cao nhằm chủ động nắm bắt thông tin mặt kỹ thuật dự án máy móc thiết bị, không thụ động tiếp nhận thông tin mặt kỹ thuật dự án doanh nghiệp cung cấp Ngân hàng cần gắn trách nhiệm vật chất với hiệu công tác thẩm định, trình ký duyệt, xét duyệt dự án đầu tư tài liệu cán thẩm định đưa ra, đem lại hiệu cao gây tổn thất lớn cho ngân hàng Do ngân hàng cần phải có sách ưu đãi khen thưởng thoả đáng cán tín dụng giỏi, làm việc có trách nhiệm hiệu công việc cao, đồng thời cần kỷ luật nghiêm minh cán thẩm định có hành vi tiêu cực gây hậu xấu cho ngân hàng Ngân hàng cần có sách khuyến khích động sáng tạo, tạo điều kiện phát huy tối đa lực cán thẩm định trẻ Ngân hàng cần phân công cán tín dụng giỏi, có kinh nghiệm kèm cặp cán trẻ kinh nghiệm cách thiết tực để kết hợp lý thuyết với thực tiễn cán trẻ 2.2.2.3 Chuyên môn hoá công tác thẩm định Trong hoạt động kinh doanh chyên môn hoá coi yêu cầu cần thiết để có hiệu cao mà quy mô trình độ công nghệ đạt đến mức Khoá luận tốt nghiệp 104 độ định Điều có ý nghĩa quan trọng công tác thẩm định dự án đầu tư Ngân hàng Như ta biết thẩm định công việc phức tạp ảnh hưởng lớn đến hiệu hoạt động đầu tư tín dụng Ngân hàng, đòi hỏi cán thẩm định phải tiến hành thẩm định tất phương diện: Tư cách pháp lý lực tài doanh nghiệp vay vốn, mặt thị trường tiêu thụ sản phẩm, kỹ thuật dự án, nội dung hiệu tài hiệu kinh tế xã hội dự án Để tiến hành công việc cần phải có cán có kiến thức chuyên sâu vào lĩnh vực Trước mắt, MBHK nên có phân tách rõ ràng cán thẩm định dự án đầu tư với cán tín dụng cho vay Doanh nghiệp, vay tiêu dùng, bảo lãnh… Đào tạo chuyên sâu nghiệp vụ thẩm định dự án đầu tư lớn cho cán thẩm định, để từ đó, dần thành lập tổ Dự án chuyên tập trung mảng dự án đầu tư, chịu trách nhiệm công tác thẩm định lẫn quản trị rủi ro Đồng thời Tổ dự án lại chia mảng cụ thể người phụ trách để lại tiếp tục cử đào tạo chuyên sâu mảng phụ trách Mặt khác, người có điểm mạnh, điểm yếu riêng nên người có hiểu biết đầy đủ khía cạnh dự án có cán tín dụng giỏi lĩnh vực thẩm định tài lại không hiểu biết nhiều mặt công nghệ kỹ thuật dự án Ngân hàng cần phải tiến hành phân công công việc cho cán thẩm định để họ chuyên sâu mảng phát huy tối đa điểm mạnh họ, nâng cao sức mạnh tập thể việc thẩm định dự án, giúp cho công tác thẩm định Ngân hàng xem xét cách kỹ lưỡng tất khía cạnh, từ tổng hợp kết luận từ cán thẩm định để đưa ý kiến đắn tới ban lãnh đạo Ngân hàng để định có cho vay vốn hay không Việc thực chuyên môn hoá cán thẩm định phải thực đồng thời với việc phân loại khách hàng Làm điều trên, công tác thẩm định dự án NHQĐ chắn đạt hiệu cao mức độ xác thời gian tới Khoá luận tốt nghiệp 105 2.2.2.4 Giải pháp khác Cần hạn chế thay đổi cán tín dụng thẩm định phụ trách cho vay khách hàng, trình thẩm định có thông tin không lưu trữ văn hay phương tiện lưu tin Trong thông tin việc kiểm tra tình hình thực tế doanh nghiệp đóng vai trò quan trọng, thông tin hình thành trực giác linh cảm nghề nghiệp cán trình tiếp xúc, quan hệ với khách hàng, bàn giao cán tín dụng thông tin bị lãng quên 2.2.3 Từng bước thực chuyên môn hoá thẩm định dự án ngành Điện Hoạt động kinh doanh ngân hàng nói chung hoạt động đầu tư tín dụng nói riêng gắn liền với hoạt động doanh nghiệp sản xuất kinh doanh khác Đây mối quan hệ tạo tiền đề hỗ trợ cho phát triển hoạt động đầu tư tín dụng NHTM gắn liền với mục tiêu phát triển kinh tế xã hội nhà nước Việc đầu tư tín dụng vào dự án trung dài hạn thường kéo theo huy động nguồn lực lớn xã hội cho việc thực mục tiêu cụ thể Chính huy động đạt hiệu đem lại lợi ích lớn cho thân ngân hàng, doanh nghiệp toàn xã hội ngược lại có ảnh hưởng tiêu cực đến phát triển chung kinh tế Nên đầu tư tín dụng theo dự án phải đảm bảo phương châm lấy hiệu chung kinh tế hiệu riêng khách hàng làm mục đích hoạt động Hoạt động kinh doanh MBHK không nằm phương châm đó, nên tiến hành thẩm định dự án đầu tư không thẩm định đến tiêu phản ánh hiệu chi nhánh khả trả nợ thời gian thu hồi vốn mà cần phải quan tâm đến tiêu phản ánh hiệu riêng doanh gnhiệp hiệu chung kinh tế Trong đầu tư tín dụng ngân hàng cần tiến hành kiểm tra hoạt động dự án, giám sát việc sử dụng vốn vay, trình kinh doanh, tình hình sử dụng bảo quản tài sản chấp Chi nhánh cần tiến hành xây dựng riêng cho quy trình thẩm định cụ thể, cập nhật phương pháp tính toán tiêu giúp cho ngân hàng nâng cao chất lượng cuả công tác thẩm định dự án đầu tư Có Khoá luận tốt nghiệp 106 thể định kỳ phân tích tình hình tài dự án để có yêu cầu giúp đỡ đề phương án thu hồi vốn dự án không đem lại hiệu qủa mong muốn Khi phân tích mặt tài dự án cần phải hoàn thiện tiêu phân tích hiệu tài dự án Không tính toán đến tiêu phản ánh mức sinh lời nguồn trả nợ dự án mà cần phải quan tâm đến mức độ an toàn dự án Không đơn sử dụng tiêu phân tích giản đơn mà phải sử dụng phân tích tài giá trị tại, tiêu hiệu tài cần sử dụng để thẩm định tất dự án là: NPV,IRR, phân tích độ nhạy dự án Khi thẩm định tài dự án vay vốn trung dài hạn cần phải tính toán đầy đủ, xác tiêu đánh giá xác tình hình tài doanh nghiệp, sử dụng tiêu NPV phản ánh quy mô lãi dự án, NPV phụ thuộc lãi suất vay, chưa phản ánh tỷ suất sinh lời thân dự án phải sử dụng tiêu IRR cho biết điều Nếu không sử dụng phương pháp phân tích độ nhạy không cho ta kết luận xác dự án có hiệu hay nhân tố ảnh hưởng đến dự án thay đổi theo chiều hướng tiêu cực Trong phương pháp phân tích độ nhạy thẩm định dự án đầu tư ngành Điện, Nếu dự án “Đường dây 220KV Cát Lái – Nhà Bè” vay có 60 tỷ đồng nên cần xem xét thay đổi tiêu IRR, NPV; với dự án sản xuất điện, dự án truyền tải phân phối điện lớn MBHK nên xem xét thêm số tiêu khác thu nhập hay lợi nhuận dự án, thời gian hoàn vốn bổ sung trường hợp thay đổi số năm xây dựng dự án bị chậm trễ, lãi suất ngân hàng tăng (giảm) để từ định hướng cách đắn xác việc định tài trợ dự án Với dự án sản xuất chi nhánh cần phải tiến hành tính toán điểm hoà vốn nhằm xác định công suất huy động tối thiểu cần có để dự án không bị lỗ không khả toán Về cách tính dòng tiền: cần phải tính cho đời dự án không tính thời gian dự án vay ngân hàng Bởi tính dòng tiền trả nợ dự Khoá luận tốt nghiệp 107 án tính cho tương lai, phân tích dự án có hiệu thời gian trả nợ suốt thời gian conf lại dự án hoạt động hiệu khả trả nợ tính không chắn Mặt khác dự án vay trung dài hạn cần phải tính đến yếu tố lạm phát tỷ suất chiết khấu nhằm xác định tỷ suất phù hợp cho việc phân tích tiêu tài nhằm đảm bảo thông tin mà chúng phản ánh xác, ví dụ với tiêu NPV tỷ suất chiết khấu lớn NPV nhỏ ngược lại Ngoài ra, MBHK cần tăng cường áp dụng phương pháp đại công tác thẩm định dự án đầu tư, có so sánh, học hỏi phương pháp thẩm định ngân hàng có uy tín Tiếp tục bổ sung xây dựng số tiêu chuẩn thẩm định tài dự án đầu tư ngành Điện 2.2.4 Hoàn thiện hệ thống Xếp hạng tín dụng nội - Corebanking (T24) Tiếp tục hoàn thiện dự án CNTT, khai thác cách có hiệu ưu việt hệ thống Corebanking (T24), có kế hoạch đầu tư tiếp module quản trị kinh doanh, tài nhân Phát triển sản phẩm dịch vụ dịch vụ toán, thương mại điện tử, hệ thống chuyển mạch quản lý thẻ 2.2.5 Hiện đại hoá sở vật chất, trang thiết bị phục vụ thẩm định dự án Có thể nói thẩm định dự án công việc phức tạp, khối lượng công việc lớn đòi hỏi nhiều thời gian công sức cán thẩm định Bởi việc ứng dụng khoa học kỹ thuật, công nghệ đại công tác thẩm định cần thiết, giúp cho cán thẩm định tiết kiệm nhiều thời gian sức lực Do tương lai ngân hàng cần đẩy mạnh ứng dụng phần mềm phân tích, dự báo Crustal Ball kết hợp với Excell đặt thiết kế chương trình hỗ trợ nghiệp vụ thẩm định từ công ty nước Cần có chiến lược đầu tư mua sắm phần mềm quản lý lưu trữ thông tin phần mềm hỗ trợ thẩm định để cán thẩm định tiến hành việc xử lý đánh giá thông tin cách nhanh chóng xác Khoá luận tốt nghiệp 108 2.2.6 Tăng cường công tác thẩm định sau dự án công tác tư vấn chủ dự án qua kết thẩm định Sau có báo cáo kết thẩm định có định phê duyệt tài trợ dự án, trình giải ngân phải thực theo tiến độ thi công công trình xây dựng dự án Điện, lần khách hàng đề nghị giải ngân, cán tín dụng MBHK lại làm tờ trình giải ngân trình phê duyệt lãnh đạo chi nhánh Hoàn Kiếm, lãnh đạo NHQĐ Vì vậy, cán tín dụng không nơi lỏng công tác thẩm định sau dự án; qua đưa tư vấn hợp lý cho chủ đầu tư suốt trình xây dựng vận hành dự án Cũng đồng thời cách mà cán thẩm định tích lũy hiểu biết sâu dự án ngành Điện 2.2.7 Một số giải pháp khác: MBHK cần xây dựng định hướng đắn công tác thẩm định dự án đầu tư doanh nghiệp Điện Xác định rõ ràng quan điểm chi nhánh tài trợ dự án ngành Điện Đẩy mạnh hoạt động Marketing doanh nghiệp Điện, mở rộng phong phú loại hình sản phẩm dịch vụ, tiến tới xây dựng số sản phẩm giành riêng cho doanh nghiệp Điện Nhằm thu hút số lượng quy mô vốn dự án Điện đề nghị vay vốn chi nhánh 2.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ VỀ PHÍA NHÀ NƯỚC VÀ CƠ QUAN HỮU QUAN 2.3.1 Với phủ Bộ ngành liên quan Chính phủ phải có quy định để tăng cường tính công khai hoạt động kế toán tài Tất nỗ lực ngân hàng có hiệu thông tin mà họ nhận trung thực Nếu báo cáo tài không minh bạch làm biến dạng, sai lệch tiêu kết Do đó, Chính phủ cần phải ban hành quy chế bắt buộc công khai kiểm toán doanh nghiệp, buộc doanh nghiệp phải thuê công ty kiểm toán độc lập kiểm tra lại báo cáo tài hàng năm Khoá luận tốt nghiệp 109 Đề nghị Bộ, ngành phối hợp để xây dựng mức thông số kỹ thuật ngành, lĩnh vực kinh doanh để làm sở cho việc so sánh hiệu dự án sát hơn, cụ thể tỷ lệ lãi suất kinh tế, giá sở mặt hàng chủ lực, định mức tiêu hao nguyên liệu Đề nghị Bộ, ngành cần hệ thống hoá thông tin liên quan đến lĩnh vực quản lý Hàng năm, báo cáo tổng kết cần công khai tình hình hoạt động, đưa số chung phản ánh tốc độ tăng trưởng số liên quan ngành thông qua tài liệu chuyên ngành hay thông qua trung tâm thông tin ngành Bộ Tài cần có biện pháp bắt buộc doanh nghiệp áp dụng chế độ kế toán thống tăng biện pháp quản lý kinh doanh doanh nghiệp theo chức năng, quy mô hoạt động phù hợp với vốn điệu lệ lực Cần tạo khung pháp lý bắt buộc doanh nghiệp phải công khai tình hình tài với ngân hàng xin vay Để làm điều phải tiến hành kiểm toán doanh nghiệp đặc biệt doanh nghiệp Nhà nước nhằm có báo cáo tài có độ tin cậy cao Các công ty kiểm toán phải chịu trách nhiệm trước đánh giá Các Bộ, ngành địa phương cần phối hợp chặt chẽ việc trao đổi cung cấp thông tin cần thiết phát triển mạng thông tin toàn quốc với tham gia quan việc cung cấp thông tin phục vụ cho hoạt động đầu tư công tác thẩm định 2.3.2 Với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam NHTM khác Ngân hàng Nhà nước Việt Nam tăng cường hỗ trợ cho việc nâng cao trình độ thẩm định, phát triển đội ngũ nhân viên, trợ giúp thông tin, kinh nghiệm cho ngân hàng, hệ thống hoá kiến thức thẩm định dự án, mở rộng phạm vi thông tin tín dụng doanh nghiệp, giúp cho tổ chức tín dụng nhận định có sở thẩm định trước đầu tư vốn cho doanh nghiệp Ngân hàng Nhà nước có biện pháp nâng cao chất lượng hoạt động trung tâm phòng ngừa rủi ro (CIC), cần đưa mức độ rủi ro ngành nghề, lĩnh vực hoạt động doanh nghiệp để làm cho ngân hàng phân loại, xếp hạng doanh nghiệp, nhằm nâng cao chất lượng thẩm định dự án đầu tư Khoá luận tốt nghiệp 110 Cần thức hoá tài liệu nghiệp vụ ngân hàng Nhà nước thẩm định dự án đầu tư để cấp sở thực Với chủ trương cải cách hành Đảng Nhà nước, tài liệu cần rút gọn vào số điểm có phân công Bộ, ngành, cấp Các NHTM quốc doanh khác toàn quốc cần tăng cường hợp tác việc xử lý thông tin trao đổi kinh nghiệm, tránh tình trạng cạnh tranh không lành mạnh 2.3.3 Với Ngân hàng TMCP Quân Đội Tăng cường tổ chức khoá học ngắn hạn, lớp tập huấn chuyên để thẩm định dự án đàu tư, tổ chức tập huấn, trao đổi kinh nghiệm công tác thẩm định cho chi nhánh nhằm tăng nâng cao lực thẩm định toàn hệ thống Cần hoàn thiện quy trình tín dụng quy trình thẩm định dự án đầu tư thống toàn hệ thống cho phù hợp với tình hình để MBHK vào mà thực Hội sở có hỗ trợ cán thẩm định dự án ngành Điện MBHK để giúp họ xây dựng quy trình thẩm định phù hợp dự án ngành Điện Cần tăng cường hoạt động phận thông tin phòng ngừa rủi ro thuộc NHQĐ để cung cấp thông tin thường xuyên cho chi nhánh Bổ sung cán Đầu tư Dự án, cán quản lý rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tài trợ dự án đầu tư có kinh nghiệm nghiệp vụ chuyên sâu công tác MBHK; có sách ưu tiên, đào tạo cán thẩm định dự án MBHK chuyên môn sâu Đầu tư dự án NHQĐ nên thoáng quy chế cho phép đầu tư Dự án chi nhánh Cho vay, tài trợ Dự án tiềm ẩn nhiều rủi ro lại hứa hẹn mang lại nguồn lợi nhuận lớn cho ngân hàng Mặt khác, MBHK chi nhánh cấp I NHQĐ với quy mô tương đối nhỏ, vốn điều lệ 1000 tỷ đồng Như vậy, muốn tăng quy mô, phấn đấu trở thành chi nhánh xuất sắc thời gian tới, MBHK nên mở rộng thiết lập thêm nhiều khách hàng, nhiều dự án để thẩm định tài trợ cho vay Ngân hàng TMCP Quân Đội cần có đạo thống từ Trung ương đến chi nhánh Cần tiếp tục nghiên cứu, tổng kết tỷ lệ tài trung bình ngành để tạo thuận lợi cho công tác thẩm định chi nhánh Bên cạnh đó, Ngân Khoá luận tốt nghiệp 111 hàng TMCP Quân Đội cần tích luỹ tiêu dự án sau kiểm chứng qua thực tế với việc sưu tầm tiêu ngân hàng bạn Định kỳ có tổng hợp, đúc kết kinh nghiệm toàn hệ thống để làm học chung lĩnh vực đầu tư ngành Điện làm tiền đề cho việc thẩm định dự án Điện thời gian tới thuận lợi 2.3.4 Với khách hàng EVN, NPT công ty Truyền tải phân phối Điện cần phải cung cấp đầy đủ tài liệu cần thiết trung thực cho MBHK quy định, để công tác thẩm định tiến hành nhanh chóng Các chủ đầu tư cần nghiêm chỉnh chấp hành việc xây dựng lập dự án nội dung quy định văn pháp luật lĩnh vực đầu tư xây dựng Chủ đầu tư phải lập đầy đủ biểu mẫu quy định dự án như: bảng tính vốn đầu tư theo khoản mục, bảng tính huy động vốn theo chương trình đầu tư thực dự án, bảng tính vốn hoạt động, bảng tính khả trả nợ theo gốc lãi Các chủ đầu tư phải tính toán đầy đủ chi phí, đặc biệt chi phí lãi vay vốn lưu động, chi phí đầu tư bổ sung dự án có vòng đời kéo dài Các chủ đầu tư dự án Điện chiếm mạnh độc quyền song cần tự nâng cao lực lập thẩm định dự án đầu tư, nhận thức vai trò, vị trí công tác thẩm định dự án định đầu tư để có dự án thực hiệu quả, đảm bảo nhu cầu Điện cho nước 112 Khoá luận tốt nghiệp KẾT LUẬN Từ phân tích, đánh giá kết luận bài, vai trò đặc biệt quan trọng công tác thẩm định dự án xin vay vốn, đặc biệt dự án đầu tư ngành Điện NHQĐ thể rõ Chính vậy, việc nâng cao chất lượng công tác thẩm định dự án yêu cấp thiết hệ thống ngân hàng Việt Nam nói chung NHQĐ nói riêng Hiện nay, công tác thẩm định dự án đầu tư NHQĐ nói chung chi nhánh Hoàn Kiếm nói riêng ngân hàng cố gắng ngày hoàn thiện chặt chẽ an toàn Song tồn số thực trạng bất cập đề cập chuyên đề như: nguồn thông tin cung cấp cho trình thẩm định, hạn chế nghiệp vụ chuyên môn lĩnh vực hoạt động dự án đầu tư… Những tồn không từ phía ngân hàng mà phụ thuộc vào nguyên nhân khác môi trường pháp lý, môi trường kinh tế, hệ thống ngân hàng, chủ đầu tư… Chính để nâng cao chất lượng thẩm định dựa vào nỗ lực thân NHQĐ mà đòi hỏi phải có hợp tác ngành, cấp nước Đây nội dung tương đối phức tạp, hạn chế kinh nghiệm kiến thức thực tế nên viết đề cấp hết vấn đề Những giải pháp kiến nghị đưa đóng góp nhỏ cho việc hoàn thiện công tác thẩm định nâng cao chất lượng thẩm định dự án đầu tư ngành Điện NHQĐ nói chung chi nhánh Hoàn Kiếm nói riêng Khoá luận tốt nghiệp 113 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO’ PGS.TS Nguyễn Bạch Nguyệt, TS Từ Quang Phương: Giáo trình Kinh tế Đầu tư – NXB Đại học Kinh tế Quốc dân Hà Nội 2007 PGS.TS Nguyễn Bạch Nguyệt: Giáo trình Lập dự án, NXB Thống kê, 2005 PGS.TS Phước Minh Hiệp, Th.S Lê Thị Vân Đan: Thiết lập & Thẩm định dự án đầu tư - NXB Thống kê 2007 Ngân hàng TMMCP Quân Đội: Bản tin nội MB Tháng 12/2008 Ngân hàng TMCP Quân Đội – Phòng Quản lý rủi ro – Hội sở chính: Danh sách Hồ sơ dự án đầu tư MB qua năm Ngân hàng TMCP Quân Đội – Quyết định số 114/QĐ-NHQĐ-HS ngày 15/11/2007 Tổng Giám đốc NHQĐ: Ban hành hướng dẫn tác nghiệp trình cho vay Ngân hàng TMCP Quân Đội: Hồ sơ dự án “Đường dây 110KV Nhơn Trạch – Nhà Bè” Tổng công ty truyền tải điện Quốc gia thẩm định MBHK Ngân hàng TMCP Quân Đội: Sổ tay tín dụng Điều lệ ngân hàng TMCP Quân đội 10 Mạch Huyền Anh, Khoá luận tốt nghiệp, Tài doanh nghiệp 46a 11 Phạm Quỳnh Anh, Khoá luận tốt nghiệp, Kinh tế đầu tư 46a 12 http://www.icon.evn.com.vn 13 http://www.militarybank.com.vn 14 http://www.militarybank.marofin.com