BỘ TÀI CHÍNH TRƯỜNG ĐẠI HỌC TÀI CHÍNH-MARKETING - TRẦN THỊ THANH HUYỀN HỒN THIỆN MƠ HÌNH XẾP HẠNG TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG THẺ TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐƠNG Á Chun ngành: Tài Ngân hàng Mã số: 60340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP Hồ Chí Minh, tháng 12/2015 BỘ TÀI CHÍNH TRƯỜNG ĐẠI HỌC TÀI CHÍNH-MARKETING - TRẦN THỊ THANH HUYỀN HỒN THIỆN MƠ HÌNH XẾP HẠNG TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG THẺ TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐƠNG Á Chun ngành: Tài Ngân hàng Mã số: 60340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Hướng dẫn khoa học: TS.PHẠM QUỐC VIỆT LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu tơi Các số liệu sử dụng luận văn có nguồn trung thực phép cơng bố Những kết luận, giải pháp kiến nghị luận văn chưa cơng bố cơng trình khoa học Ngày 14 tháng 12 năm 2015 Tác giả luận văn Trần Thị Thanh Huyền iii LỜI CẢM TẠ Để hồn thành khóa luận với đề tài “ Hồn thiện mơ hình xếp hạng tín dụng khách hàng thẻ tín dụng Ngân Hàng TMCP Đơng Á” Tôi xin chân thành cảm ơn thầy cô giáo tận tình hướng dẫn, giảng dạy suốt trình học tập, nghiên cứu rèn luyện Trường Đại Học Tài Chính Marketing Xin chân thành cảm ơn thầy giáo hướng dẫn TS.Phạm Quốc Việt ñã tận tình chu đáo hướng dẫn tơi thực khóa luận Mặc dù có nhiều cố gắng để thực để tài cách hồn chỉnh nhất, song lần làm quen với cơng tác nghiên cứu khoa học hạn chế kiến thức kinh nghiệm nên tránh khỏi thiếu sót định Tơi mong góp ý thầy bạn để luận văn hồn chỉnh Tơi xin chân thành cảm ơn! Tác giả luận văn Trần Thị Thanh Huyền MỤC LỤC DANH MỤC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ v DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT vi CHƯƠNG TỔNG QUAN VỀ VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU 1.1 Lý chọn ñề tài .1 1.2 Mục tiêu nghiên cứu 1.3 Phạm vi ñối tượng nghiên cứu 1.4 Phương pháp nghiên cứu 1.5 Ý nghĩa ñề tài 1.6 Kết cấu luận văn TÓM TẮT CHƯƠNG CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN 2.1 Tổng quan xếp hạng tín dụng .5 2.2 Lý thuyết xếp hạng tín dụng .5 2.2.1 Đối tượng xếp hạng tín dụng 2.2.2 Vai trò xếp hạng tín dụng 2.2.3 Các yếu tố ñược xem xét xếp hạng tín dụng khách hàng thẻ tín dụng 2.3 Các chứng thực nghiệm xếp hạng tín dụng .9 2.3.1 Nghiên cứu Cumhur Erdem (2008) .9 2.3.2 Nghiên cứu Vương Quân Hoàng (2006) .13 2.3.3 Nghiên cứu Stefanie Kleimeier Dinh Thi Huyen Thanh (2006) .15 TÓM TẮT CHƯƠNG 19 CHƯƠNG PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 20 3.1 Giới thiệu Ngân hàng Đông Á 20 3.1.1 Sơ lược lịch sử hình thành Ngân hàng Đông Á 20 3.1.2 Giới thiệu thẻ tín dụng Ngân hàng Đơng Á 22 3.2 Mơ hình xếp hạng tín dụng hữu Ngân Hàng Đơng Á 22 3.2.1 Đối tượng hệ thống xếp hạng tín dụng khách hàng thẻ tín dụng 22 3.2.2 Quy trình xếp hạng tín dụng khách hàng thẻ tín dụng 23 3.2.3 Hạn chế mơ hình 27 3.3 Mơ hình nghiên cứu 29 3.4 Lựa chọn biến số 29 3.4.1 Biến phụ thuộc .29 3.4.2 Biến ñộc lập 30 3.5 Chọn mẫu .33 3.6 Phương pháp xử lý liệu 33 TÓM TẮT CHƯƠNG 34 CHƯƠNG KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU 35 4.1 Thống kê mô tả liệu nghiên cứu 35 4.2 Ma trận hệ số tương quan 37 4.3 Phân tích hồi quy 40 4.4 Mơ hình hồi quy 42 4.5 Kiểm định mức độ dự báo tính xác mơ hình 43 4.6 Thảo luận kết hồi quy .44 TÓM TẮT CHƯƠNG 48 CHƯƠNG KẾT LUẬN 49 5.1 Các kết nghiên cứu .49 5.2 Gợi ý sách 50 5.3 Hạn chế nghiên cứu 51 TÓM TẮT CHƯƠNG 52 TÀI LIỆU THAM KHẢO 53 DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ Danh mục bảng biểu Trang Bảng 2.1: Bảng mô tả biến đưa vào mơ hình hồi quy Probit Cumhur Erdem .10 Bảng 2.2: Kết ước lượng hồi quy Probit nhân tố ảnh hưởng ñến xác suất vỡ nợ Cumhur Erdem 11 Bảng 2.3: Tác ñộng biên biến lên biến độc lập theo mơ hình Probit 12 Bảng 2.4: Các biến ñặc trưng khách hàng 13 Bảng 2.5: Kết hồi quy Logit 14 Bảng 2.6: Kết ước lượng hàm ñiểm số Dinh Thi Huyen Thanh & Stefanie Kleimeier 15 Bảng 2.7: Hệ thống ký hiệu xếp hạng tín dụng cá nhân Dinh Thi Huyen Thanh & Stefanie Kleimeier 17 Bảng 2.8: Các tiêu chấm điểm tín dụng cá nhân Dinh Thi Huyen Thanh & Stefanie Kleimeier 17 Bảng 3.1: Chấm điểm thơng tin nhân thân 23 Bảng 3.2: Chấm ñiểm khả trả nợ 24 Bảng 3.3: Xếp loại KH theo ñiểm tín dụng 25 Bảng 3.4: Xác ñịnh rủi ro nguồn trả nợ 25 Bảng 3.5: Xác định rủi ro sản phẩm tín dụng .26 Bảng 3.6: Tổng hợp điểm nhóm tiêu theo tỷ trọng .26 Bảng 3.7: Xếp loại rủi ro .27 Bảng 3.8: Chấm điểm tín dụng khách hàng thẻ tín dụng thực tế 28 Bảng 3.9: Giả thuyết biến sử dụng mơ hình Logit .32 Bảng 3.10: Bảng mơ tả phân nhóm KH 33 Bảng 4.1: Số liệu thống kê mô tả mẫu nghiên cứu .35 Bảng 4.2: Hệ số tương quan cặp biến định lượng đưa vào mơ hình 37 Bảng 4.3 : Kết ước lượng hồi quy Logit 40 Bảng 4.4 : Mơ hình hồi quy 42 Bảng 4.5 : Kiểm tra ña cộng tuyến 43 vi i Bảng 4.6 : Kiểm ñịnh mức ñộ dự báo mơ hình 44 Danh mục sơ ñồ Trang Sơ ñồ 3.1: Quy trình xếp hạng tín dụng khách hàng thẻ tín dụng Ngân hàng Đông Á 23 CHƯƠNG TỔNG QUAN VỀ VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU 1.1 Lý chọn đề tài Hệ thống ngân hàng đóng vai trò quan trọng kinh tế thị trường, hệ thống thần kinh, hệ thống tuần hồn toàn kinh tế Một chức hệ thống Ngân hàng thương mại chức trung gian tín dụng, hoạt ñộng mang lại thu nhập chủ yếu cho Ngân hàng Tuy nhiên hoạt động tín dụng ln tiềm ẩn nhiều rủi ro Rủi ro ảnh hưởng lớn ñến hiệu hoạt ñộng Ngân hàng thương mại làm giảm thu nhập, giảm khả tốn, giảm uy tín lực cạnh tranh Ngân hàng Đồng thời rủi ro tín dụng ảnh hưởng xấu đến hoạt động tồn kinh tế, ñặc biệt ñối với kinh tế ñang phát triển Việt Nam Rủi ro trình cấp tín dụng cho khách hàng khơng thể loại trừ hồn tồn, mà hạn chế, đề phịng Có nhiều biện pháp để hạn chế rủi ro tín dụng, Xếp hạng tín dụng biện pháp phổ biến nhằm mục đích hỗ trợ cho cơng tác định quản lý tín dụng Hiện nay, Ngân hàng thương mại ñang mở rộng danh mục sản phẩm tài ñể phục vụ nhu cầu ngày cao khách hàng Trong đó, sản phẩm thẻ tín dụng mẻ Việt Nam ñang phát triển mạnh mẽ dần trở thành phương tiện toán quen thuộc nhiều người, với tần suất sử dụng thẻ ngày gia tăng lợi ích mà mang lại Tuy nhiên hình thức cho vay tín chấp chứa đựng nhiều rủi ro Ngân hàng Đơng Á xây dựng hệ thống Xếp hạng tín dụng cho đối tượng khách hàng sử dụng thẻ tín dụng, xem tiêu chí đánh giá xét cấp tín dụng Tuy nhiên, qua q trình nghiên cứu hệ thống bộc lộ số hạn chế Việc đề xuất số biện pháp nhằm hồn thiện mơ hình Xếp hạng tín dụng khách hàng thẻ tín dụng khơng góp phần làm giảm rủi ro liên quan ñến ñánh giá, xét duyệt hồ sơ vay cá nhân mà nâng cao khả quản trị rủi ro ngân hàng nói chung Đó lý mà tác giả muốn thực đề tài “ Hồn thiện mơ hình xếp hạng tín dụng khách hàng thẻ tín dụng Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Đơng Á” 1.2 Mục tiêu nghiên cứu - Xác ñịnh ño lường yếu tố ảnh hưởng ñến khả trả nợ khách hàng sử dụng thẻ tín dụng Ngân Hàng Đông Á - Đề xuất số biện pháp hồn thiện mơ hình Xếp hạng tín dụng cá nhân nhằm đánh giá mức độ tín nhiệm nhóm đối tượng khách hàng thẻ tín dụng Ngân Hàng Đơng Á 1.3 Phạm vi đối tượng nghiên cứu - Phạm vi nghiên cứu ñề tài nghiên cứu mơ hình xếp hạng tín dụng nhóm khách hàng sử dụng sản phẩm thẻ tín dụng Ngân Hàng Đông Á - Đối tượng nghiên cứu mơ hình Xếp hạng tín dụng khách hàng thẻ tín dụng Ngân Hàng Đơng Á - Đối tượng khảo sát khách hàng có thời gian sử dụng sản phẩm thẻ tín dụng Ngân Hàng Đông Á từ tháng trở lên 1.4 Phương pháp nghiên cứu - Đề tài sử dụng phương pháp nghiên cứu định lượng, liệu thơng tin khách hàng ñược lấy từ 225 hồ sơ mở thẻ tín dụng Ngân Hàng Đơng Á chia thành nhóm Nhóm bao gồm 191 khách hàng có khả trả nợ nhóm bao gồm 34 khách hàng khơng có khả trả nợ - Dữ liệu xử lý chương trình Eview thực mơ hình hồi quy để kiểm định mơ hình nghiên cứu 1.5 Ý nghĩa ñề tài - Nghiên cứu giúp Ngân hàng đánh giá mức độ tín nhiệm xác suất trả nợ nhóm đối tượng khách hàng sử dụng thẻ tín dụng nhằm giảm thiểu nợ xấu hạn chế rủi ro hoạt ñộng tín dụng đến mức thấp - Kết nghiên cứu đề tài áp dụng vào nghiệp vụ thực tế Ngân Hàng Đơng Á Ngân hàng q trình hồn thiện quy trình tín dụng, có Xếp hạng tín dụng khách hàng thẻ tín dụng nhằm phù hợp với sách tín dụng phù hợp với định hướng kinh doanh Ngân hàng tập trung phát triển dịch vụ thẻ giành cho khách hàng cá nhân đặc biệt thẻ tín dụng, phấn đấu trở thành Ngân hàng bán lẻ hàng ñầu Việt Nam Định kỳ nên ñánh giá lại mơ hình Xếp hạng tín dụng khách hàng sử dụng thẻ tín dụng cách thường xuyên ñời sống kinh tế xã hội thay ñổi, yếu tố tài ảnh hưởng đến khả trả nợ khách hàng thay ñổi theo thời gian, nên bảng kết Xếp hạng tín dụng có giá trị khoảng thời gian ñịnh Thực việc ñề xuất ñiều chỉnh, bổ sung nội dung tỷ trọng tiêu chí hệ thống xếp hạng quan trọng Trong ñề tài, tác giả sử dụng mơ hình Logit nhằm kiểm định lại việc xếp hạng tín dụng, từ cho thấy mơ hình Ngân hàng chưa dự báo xác khách hàng có khơng có khả trả nợ, ñiều gây rủi ro lớn ñến hoạt động kinh doanh Ngân hàng Hơn nữa, mơ hình Logit mà tác giả dùng kiểm định cịn cho biết biến thực có ý nghĩa mơ hình mức độ ảnh hưởng đến xác suất khách hàng có khả trả nợ khách hàng sử dụng thẻ tín dụng Từ ta thấy, có việc thường xun đánh giá lại mơ hình, xác ñịnh lại tiêu trọng số mơ hình làm cho việc dự báo khách hàng xác 5.3 Hạn chế nghiên cứu Nghiên cứu ñã ñưa ñược kiến nghị biện pháp hỗ trợ cần thiết ñể hệ thống Xếp hạng tín dụng khách hàng sử dụng thẻ tín dụng Ngân hàng Đơng Á phát huy hiệu Tuy nhiên, giới hạn thời gian nghiên cứu mẫu nghiên cứu nhỏ nên ñề tài cần ñược tiếp tục nghiên cứu diện rộng để đưa vào vận dụng thực tiễn Vấn đề hồn thiện mơ hình Xếp hạng tín dụng nói chung chấm điểm Xếp hạng tín dụng cá nhân nói riêng Ngân hàng thương mại quan tâm nhằm góp phần giảm thiểu rủi ro kinh doanh, nâng cao chất lượng công tác tín dụng Ngân hàng Đơng Á, thuận lợi giúp đề tài tiếp tục phát triển nghiên cứu tương lai Một hạn chế luận văn tác giả chưa giải ñược vấn ñề thẻ ñiểm cân (Balanced Scorecard) để đưa vào nhóm AAA, AA, …,D ñây hướng nghiên cứu tác giả tương lai TÓM TẮT CHƯƠNG Trong chương tác giả tổng kết lại kết ñã ñạt ñược ñề tài sau trình nghiên cứu, đồng thời gợi ý sách nhằm nâng cao chất lượng Xếp hạng tín dụng Ngân hàng Đông Á nâng cao chất lượng nguồn thơng tin đầu vào, đánh giá lại định kỳ mơ hình Xếp hạng tín dụng để việc dự báo khả trả nợ khách hàng xác Bên cạnh tác giả nêu lên hạn chế nghiên cứu ñịnh hưỡng nghiên cứu tác giả TÀI LIỆU THAM KHẢO Tiếng Việt Vương Quân Hoàng, 2006 Phương pháp thống kê xây dựng mơ hình định mức tín nhiệm khách hàng thể nhân Đinh Phi Hổ, 2014 Phương pháp nghiên cứu kinh tế viết luận văn thạc sĩ, Nhà xuất Phuong Đông Nguyễn Minh Kiều, 2007 Nghiệp vụ ngân hàng ñại Nhà xuất Thống kê Nguyễn Minh Kiều, 2007 Nguyễn Minh Kiều Tín dụng thẩm định tín dụng ngân hàng Nhà xuất tài Nguyễn Văn Tiến Nguyễn Thị Lan, 2014 Giáo trình tín dụng ngân hàng Nhà xuất Thống kê Tài liệu nội xếp hạng tín dụng khách hàng cá nhân Ngân hàng Đông Á Tài liệu nội hoạt động kiểm tốn tổ chức tín dụng E&Y, 2006 Website Ngân hàng Đông Á: truy cập vào ngày 10/11/2015 http://www.dongabank.com.vn/service/10/gioi-thieu-chung http://www.dongabank.com.vn/service/customer/2/khach-hang-ca-nhan http://www.dongabank.com.vn/service/customer/1/khach-hang-doanh-nghiep Trang thông tin thời báo kinh tế Việt Nam: http://www.vneconomy.com.vn 10 Trang thông tin NHNN Việt Nam: http://www.sbv.gov.vn 11 Trang thơng tin Trung tâm thơng tin tín dụng quốc gia Việt Nam: http://www.creditinfo.org.vn 12 Trang thông tin Hệ thống văn pháp luật Truy cập ngày 09/11/2015 http://www.moj.gov.vn/vbpq/Lists/Vn%20bn%20php%20lut/View_Detail.aspx ?ItemID=28340 Tiếng Anh 13 Dinh Thi Huyen Thanh Stefanie Kleimeier (2006), “Credit Scoring for Vietnam’s Retail Banking Market”, Maastricht University, Netherlands 14 Cumhur Erdem (2008), “Factors Affecting the Probability of Credit Card Default and the Intention of Card Use in Turkey” PHỤ LỤC : DỮ LIỆU NGHIÊN CỨU KH A B C D F E F G H I J K L M N O P Q R S T U V 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 1 1 1 1 1 0 1 1 1 1 39 25 23 25 23 22 23 41 31 23 27 23 31 32 30 33 25 23 24 23 43 4 4 4 4 1 4 4 4 0 0 0 0 1 0 0 0 1 1 1 1 1 1 1 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 1 0 1 0 0 0 0 0 0 1 0 1 1 1 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 84 84 60 24 96 276 60 156 72 144 108 144 360 36 60 39 36 420 5 4 4 2 25 9 12 12 3 2 1 3 1 1 2 3 0 1 1 1 1 1 1 1 1 1 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 22 4.5 4.1 4.4 4.5 8.5 3 17 11 4.6 5.5 5.3 1.5 1.1 1.4 1 2.5 5 11 10 1.6 1.5 2.3 1 0 0 1 1 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 1 1 1 0 1 1 1 1 1 0 0 1 0 lx iii 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 0 1 26 39 26 49 33 43 36 32 29 27 25 26 24 34 41 32 33 30 24 26 45 26 49 31 45 34 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 2 0 2 0 0 2 1 0 0 0 0 0 0 1 1 0 0 1 0 0 1 1 1 1 0 0 1 1 0 1 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 1 1 1 0 1 1 0 1 1 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 12 204 12 72 12 36 84 12 120 12 120 12 72 31 156 12 18 18 72 14 60 16 22 16 120 17 204 228 24 18 72 19 12 20 45 20 24 79 180 24 300 300 36 24 120 48 24 1 3 2 2 2 2 3 1 1 1 1 1 1 1 0 1 1 1 1 1 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 1 0 0 1 11 4.6 4.5 10 12 4.3 4.6 21.3 28.9 39 6.2 6.4 3 1 1 7 1 6.3 2.5 1.7 8 1 2 0 0 0 1 1 1 1 1 1 1 0 1 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 1 1 0 0 1 1 1 1 0 1 0 0 0 1 0 0 0 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 32 26 33 41 29 28 37 37 38 24 26 26 30 29 43 38 34 29 26 31 26 34 29 39 41 24 4 4 4 4 4 4 3 4 4 4 0 0 0 0 0 0 1 2 0 0 0 0 1 0 0 1 0 0 1 1 1 1 0 1 1 0 1 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 1 0 1 0 0 1 0 1 0 1 1 1 0 1 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 60 96 312 24 396 576 24 36 24 360 24 432 24 444 24 144 24 60 24 84 24 312 24 84 36 54 14 60 24 120 96 96 250 25 24 24 24 100 36 36 36 34 348 36 444 36 180 36 24 36 2 2 2 3 1 2 3 2 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 0 0 0 0 1 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 8 23 11 12 11 33 32 14 11 21 20 10 11 300 250 10 23 2.7 4.5 2.5 19.5 9.5 9.5 2.5 12 11 0 0 1 0 1 1 0 1 1 1 1 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 1 1 0 1 0 1 1 1 0 0 0 0 0 1 0 1 0 0 0 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 26 27 36 27 29 37 34 37 26 27 53 39 28 33 32 29 40 30 31 34 42 36 29 42 50 41 4 4 4 4 4 4 3 4 3 4 0 0 2 0 0 0 0 0 1 0 1 0 0 0 1 0 1 1 1 0 1 1 1 1 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 1 0 1 1 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 84 36 240 36 48 36 48 36 24 60 36 24 36 60 36 44 39 44 40 10 360 46 60 48 252 48 372 48 24 48 60 48 36 48 336 48 288 48 432 60 348 60 67 60 300 60 300 lx vi 2 2 2 2 3 2 3 2 1 2 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 11 14 6.5 14 15 11 14 28 18 4.5 4.5 4.6 4.5 4.4 10 18 10 1 1 1.6 0.5 1.4 0 1 1 0 0 0 1 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 1 0 1 0 0 0 1 1 0 0 1 1 0 0 1 1 0 0 0 100 101 102 103 104 105 106 107 108 109 110 111 112 113 114 115 116 117 118 119 120 121 122 123 124 125 1 1 1 1 1 0 0 1 1 0 31 40 37 30 27 32 28 27 37 28 36 33 39 43 31 34 30 44 36 35 35 39 29 39 49 33 4 4 4 1 2 4 4 4 4 0 0 0 3 0 1 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 1 1 1 0 1 1 1 1 1 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 1 1 1 1 0 0 1 1 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 180 60 396 48 60 60 60 60 372 60 228 60 84 60 300 108 60 60 72 60 72 60 24 60 240 120 60 60 72 11 48 11 108 60 132 60 144 60 36 63 72 66 36 11 204 32 lxv ii 3 3 2 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 6.8 5.5 8 40 5.6 6.5 4.5 4 4 40 15 20 42 4 1 1.5 20 2.6 2 1 1 10 5 22 1 1 1 1 1 0 0 1 1 0 1 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 1 0 0 1 1 0 1 0 0 0 1 1 0 1 0 0 1 0 0 1 0 0 0 0 126 127 128 129 130 131 132 133 134 135 136 137 138 139 140 141 142 143 144 145 146 147 148 149 150 151 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 22 32 30 31 36 34 31 30 36 31 36 31 36 48 30 35 46 36 44 30 29 32 36 30 40 36 4 4 4 4 4 4 4 2 4 4 0 0 0 2 0 1 2 1 1 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 1 1 1 1 1 1 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 1 1 1 1 0 1 1 1 0 0 0 0 0 0 1 1 0 0 1 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 264 42 60 72 348 72 324 72 24 72 408 72 12 72 36 72 348 72 36 72 60 72 300 72 300 72 336 72 240 444 48 84 108 84 60 84 69 348 84 24 84 60 84 60 84 360 84 108 90 84 72 3 1 1 1 3 3 1 2 2 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 20 5.5 5.5 4.5 10 4.5 6.5 11.2 54 15 10 8.7 4.5 5.5 12 4.5 8 1 1.5 1 1 1.5 3.2 24 1 3 1 0 0 0 0 1 1 0 1 0 0 0 0 0 0 1 0 0 1 0 1 0 0 1 0 0 1 1 0 0 0 1 1 0 1 0 0 0 0 1 152 153 154 155 156 157 158 159 160 161 162 163 164 165 166 167 168 169 170 171 172 173 174 175 176 177 1 1 1 0 1 1 1 1 1 1 1 1 24 35 40 38 33 39 34 32 36 51 34 35 32 37 25 34 34 40 46 39 29 38 45 25 37 35 4 4 4 4 4 4 4 1 4 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 1 1 1 1 1 0 1 1 1 0 0 1 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 15 324 48 168 396 72 60 72 180 432 60 192 13 48 84 120 408 60 432 168 120 60 168 120 36 120 96 24 96 96 96 6 96 96 97 99 60 108 96 108 108 108 108 108 108 112 114 120 1 1 1 1 1 2 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 4.1 22 22 10 10 10 12 5.5 4.3 13 50 4 7.6 1.6 1 12 2 1.3 20 1 2.5 1.6 1 0 0 1 0 1 1 1 0 1 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 1 0 0 1 0 0 1 0 0 0 0 1 1 0 0 1 178 179 180 181 182 183 184 185 186 187 188 189 190 191 192 193 194 195 196 197 198 199 200 201 202 203 1 1 1 1 1 1 0 1 1 1 1 32 35 37 32 49 35 34 46 51 55 36 38 38 38 36 33 42 52 41 59 43 44 37 39 39 39 4 4 4 4 4 2 4 4 4 4 0 0 1 0 0 1 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 1 1 1 1 1 1 1 0 1 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 96 48 120 228 168 420 420 444 144 204 72 168 144 120 420 264 156 48 180 168 444 444 108 24 324 120 120 120 120 120 120 120 120 132 144 144 144 144 153 156 156 156 168 168 180 180 180 180 192 194 204 1 3 1 1 3 3 3 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 1 0 0 0 0 0 10 10 10 5.5 12 12 40 30 5.5 5.5 11 6.3 30 6.5 20 12 2 1 15 20 1.5 1 2.3 15 1.5 10 1 1 0 1 0 1 1 0 1 1 0 1 1 0 1 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 1 0 0 1 0 0 0 0 1 1 1 204 205 206 207 208 209 210 211 212 213 214 215 216 217 218 219 220 221 222 223 224 225 1 1 1 1 1 1 1 1 1 45 49 29 49 28 48 42 41 49 49 47 55 52 26 50 47 54 32 50 25 35 56 4 4 3 4 4 4 4 4 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 1 0 1 0 0 0 1 1 0 1 1 1 1 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 1 1 0 1 0 0 1 1 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 444 276 300 156 216 444 384 492 36 120 108 312 228 312 600 444 204 180 240 288 12 60 204 204 24 228 240 240 248 264 276 288 312 336 336 24 360 360 372 12 396 420 24 456 lx xi 2 2 2 1 1 2 3 1 1 1 1 1 1 1 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 1 1 0 0 0 0 11 35 40 11 5.5 10.6 11.5 12 5.5 7.5 12 11 15 20 3 5.6 1.5 2 10 2.5 4 0 1 1 1 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 1 0 1 0 1 1 0 1 0 Với : KH KH Bien phu thuoc A Tuoi B Tgian_lam K Chuc_vu L DN_VNam U Trinh_do C Luong_DAD M Phu_thuoc D Luong_NH khac N Doc_than F Co_giadinh E Luong_TM O DN_Nngoai V Ly_di F So_ TCTD P l x So_huu G Thu_nhap Q Song_chung H Tiet_kiem R Thue I Gioi_tinh S Tgian_o J Nha_nuoc T