CHƢƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Một số vấn đề rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại 1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng Rủi ro biến cố không mong đợi xảy dẫn đến tổn thất tài sản ngân hàng, giảm sút lợi nhuận thực tế so với dự kiến phải bỏ thêm khoản chi phí để hoàn thành nghiệp vụ tài định Trong hoạt động kinh doanh ngân hàng, tín dụng hoạt động kinh doanh đem lại lợi nhuận chủ yếu ngân hàng nghiệp vụ tiềm ẩn rủi ro lớn Các thống kê nghiên cứu cho thấy rủi ro tín dụng chiếm đến 70% tổng rủi ro hoạt động ngân hàng Thực tế, có nhiều khái niệm RRTD ngân hàng, cụ thể như: Anthony Sauders (2007) định nghĩa: “RRTD khoản lỗ tiềm ngân hàng cấp tín dụng cho khách hàng, nghĩa luồng thu nhập dự kiến mang lại từ khoản vay ngân hàng thực số lượng thời hạn.” Theo Timothy W.Koch (2006) “Rủi ro tín dụng thay đổi tiềm ẩn thu nhập thị giá khách hàng không toán hay toán trễ hạn” Theo khoản điều Thông tư số 02/2013/TT-NHNN: “Rủi ro tín dụng tổn thất có khả xảy nợ TCTD, chi nhánh ngân hàng nước khách hàng không thực khả thực phần toàn nghĩa vụ theo cam kết” Như vậy, hiểu RRTD tổn thất tiềm xảy trình cấp tín dụng ngân hàng, khách hàng vay không thực nghĩa vụ trả nợ (bao gồm lãi vay gốc) trả nợ không hạn cho ngân hàng cam kết hợp đồng Rủi ro tín dụng loại rủi ro phức tạp nhất, việc quản lý phòng ngừa khó khăn, xảy đâu, ất lúc Rủi ro tín dụng không phát xử lý kịp thời nảy sinh rủi ro khác 1.1.1 Phân loại rủi ro tín dụng 1.1.1.1 Căn theo nguyên nhân phát sinh rủi ro tín dụng Rủi ro giao dịch hình thức RRTD mà nguyên nhân phát sinh hạn chế trình giao dịch xét duyệt cho vay, đánh giá khách hàng Trong rủi ro giao dịch gồm có: Rủi ro lựa chọn rủi ro liên quan đến trình đánh giá phân tích tín dụng ngân hàng lựa chọn phương án vay vốn có hiệu để định cho vay Rủi ro bảo đảm phát sinh từ tiêu chuẩn đảm bảo điều khoản hợp đồng cho vay, loại TSĐB, chủ thể đảm bảo, cách thức đảm bảo mức cho vay giá trị TSĐB Rủi ro nghiệp vụ rủi ro liên quan đến công tác quản lý khoản vay hoạt động cho vay, bao gồm việc sử dụng hế thống xếp hạng rủi ro kỹ thuật xử lý khoản cho vay có vấn đề Rủi ro danh mục rủi ro phát sinh hạn chế quản lý danh mục cho vay cảu ngân hàng, bao gồm rủi ro nội rủi ro tập trung: Rủi ro nội xuất phát từ đặc điểm hoạt động sử dụng vốn khách hàng vay vốn, lĩnh vực kinh tế Rủi ro tập trung rủi ro ngân hàng tập trung cho vay nhiều vào số khách hàng, ngành kinh tế vùng địa lý định loại hình cho vay có rủi ro cao Rủi ro tác nghiệp nguy tổn thất trực tiếp gián tiếp cán ngân hàng thiếu xót, trình xử lý hệ thống nội không đầy đủ không hoạt động kiện ên tác động vào hoạt động ngân hàng 1.1.1.2 Căn vào khả trả nợ khách hàng Rủi ro không hoàn trả nợ hạn: Khi thiết lập mối quan hệ tín dụng, ngân hàng khách hàng phải quy ước khoản thời gian hoàn trả nợ vay Tuy nhiên, đến thời hạn quy ước ngân hàng lại chưa thu hồi vốn vay Rủi ro khả chi trả: rủi ro xảy trường hợp khách hàng vay khả trả nợ, ngân hàng phải lý TSĐB khách hàng để thu nợ RRTD không giới hạn hoạt động cho vay: bao gồm hoạt động khác mang tính chất tín dụng ngân hàng ảo lãnh, cam kết, chấp thuận tài trợ thương mại, cho vay thị trường liên ngân hàng, tín dụng thuê mua, đồng tài trợ 1.1.2 Nguyên nhân rủi ro tín dụng Hoạt động tín dụng hoạt động đem lại nguồn thu chủ yếu NHTM lĩnh vực nghiệp vụ phức tạp, ẩn chứa nhiều rủi ro Do đó, việc sâu nghiên cứu nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng thực cần thiết để N TM có giải pháp cần thiết để hạn chế rủi ro đạt hiệu cao Như iết, rủi ro tín dụng loại rủi ro phát sinh trình cấp tín dụng ngân hàng, biểu thực tế qua việc khách hàng không trả nợ trả nợ không hạn cho ngân hàng Rủi ro có nguyên nhân từ nhiều phía: từ phía người cho vay, từ phía người vay từ môi trường bên Thang Long University Library 1.1.2.1 Nguyên nhân thuộc phía ngân hàng Thứ nhất, yếu đội ngũ cán bộ: Sự yếu ao gồm lực phẩm chất đạo đức Nếu cán tín dụng non trình độ, thiếu kiến thức, thiếu kinh nghiệm khả thẩm định xử lý thông tin, đánh giá khách hàng thiếu xác, mức vay, lãi suất vay kỳ hạn không phù hợp; dẫn đến chất lượng tín dụng thấp, rủi ro cao Ngoài ra, cán tín dụng không tuân thủ theo quy trình tín dụng giải ngân trước hoàn thành chứng từ hay không kiểm tra giám sát việc sử dụng vốn người vay, việc vốn dễ xảy ơn nữa, cán tín dụng mà phẩm chất đạo đức kém, tinh thần trách nhiệm, dễ bị cám dỗ gây thiệt hại lớn cho ngân hàng cách cho vay dựa mối quan hệ với khách hàng, dựa lợi ích cá nhân mà bỏ qua điều kiện thủ tục cần thiết Thứ hai, giám sát cấp quản lý ngân hàng thiếu sát sao: Cán tín dụng cần có phê duyệt lãnh đạo trước giải ngân Vậy nên cấp kiểm tra, đánh giá xem định cán thực xác chưa nguy rủi ro tín dụng cao ơn nữa, sau giải ngân rồi, cán tín dụng phải tiếp tục theo dõi khách hàng để sớm phát dấu hiệu khoản nợ có vấn đề Tuy nhiên, việc theo dõi nhiều cán mang tính hình thức Do vậy, cấp quản lý giám sát cán tín dụng, hoạt động cán tín dụng không hiệu quả, chí dẫn đến sai phạm đạo đức cho vay thu nợ Ngoài ra, quan cấp không quan tâm đến thực trạng tín dụng ngân hàng đạo kịp thời để ngăn ngừa xử lý rủi ro xảy Thứ ba, ngân hàng chƣa đa dạng hoá danh mục đầu tƣ: Một công cụ nhắc đến quản trị tín dụng tất ngân hàng giới quản trị danh mục đầu tư Quản trị danh mục làm cân đối kiềm chế rủi ro cách nhận dạng, dự báo kiểm soát mức độ rủi ro với thị trường, khách hàng, loại sản phẩm tín dụng điều kiện hoạt động khác Nhiều chuyên gia ngân hàng tin đa dạng hoá giải pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng hữu hiệu Mặc dù hiểu rõ tầm quan trọng việc đa dạng hoá danh mục đầu tư, song nhiều ngân hàng cho vay hai ngành cho vay vài doanh nghiệp lớn, nhóm kinh doanh đơn lẻ Một danh mục đầu tư phụ thuộc chủ yếu vào ngành hay loại mặt hàng nguy hiểm không ngành rủi ro Thứ tƣ, định giá khoản vay không theo mức độ rủi ro khách hàng Về cấu, lãi suất cho khoản vay phải xác định mức đảm bảo ù đắp chi phí vốn đầu vào, chi phí quản lý, phần lợi nhuận mong muốn phần ù đắp rủi ro khoản vay Khách hàng đánh giá có mức độ rủi ro cao, phần bù rủi ro lớn Nhưng cạnh tranh nên số ngân hàng chấp nhận mức giá cho vay thấp, chí đủ chi phí vốn đầu vào chi phí quản lý, không tính đến phần bù rủi ro Việc làm dài hạn làm giảm lợi nhuận mà làm tăng tính rủi ro hoạt động tín dụng ngân hàng 1.1.2.2 Nguyên nhân thuộc phía khách hàng Rủi ro từ phía khách hàng nguyên nhân chủ yếu dẫn đến rủi ro hoạt động tín dụng ngân hàng Việc phòng tránh khó khăn phức tạp RRTD thường xảy nguyên nhân sau: Đối với khách hàng cá nhân Thiếu lực tài chính: khách hàng vay vốn không đủ khả tài để trả nợ, dẫn đến việc thu hồi nợ ngân hàng gặp khó khăn Thiếu lực pháp lý: Khi khách hàng thiếu lực pháp lý việc thu hồi nợ ngân hàng gặp khó khăn cản trở thủ tục thời gian Sử dụng vốn sai mục đích: Đó việc khách sử dụng vốn vay không mục đích theo thỏa thuận hợp đồng tín dụng Từ dẫn đến khách hàng làm ăn thua lỗ khả trả nợ cho ngân hàng Do ý muốn chủ quan người vay cố tình không trả nợ Đây coi trường hợp xấu nguyên nhân chủ quan dẫn đến RRTD Loại nguyên nhân xếp vào nguyên nhân rủi ro đạo đức người vay Trên thực tế thấy yếu tố đạo đức nguyên nhân quan trọng việc trả nợ vay, người vay có khả cố tình không trả nợ, lừa đảo chiếm đoạt tiền vay bên cho vay Do hoàn cảnh gia đình gặp khó khăn như: ị sa thải, thất nghiệp, tai nạn lao động,…dẫn đến nguồn thu nhập để trả nợ ngân hàng Đối với khách hàng doanh nghiệp Doanh nghiệp bị lực pháp lý: Do trình hoạt động kinh doanh, doanh nghiệp bị thu hồi giấy phép kinh doanh, dẫn đến sản xuất kinh doanh không khả trả nợ ngân hàng Năng lực chuyên môn uy tín lãnh đạo doanh nghiệp bị giảm thấp, đạo đức nghề nghiệp yếu kém, thiếu quan tâm để thực tốt khâu trình tổ chức, điều hành sản xuất kinh doanh hay hạn chế nghề nghiệp chuyên môn nhân viên doanh nghiệp dẫn đến doanh nghiệp làm ăn yếu thua lỗ Do khách hàng sử dụng vốn vay sai mục đích Do trình hội nhập kinh tế quốc tế (như gia nhập tổ chức WTO, AFTA), doanh nghiệp nước không cạnh tranh lại với công ty nước dẫn đến giảm sút thị trường tiêu thụ, giá thành sản phẩm làm phải hạ thấp để cạnh tranh từ doanh nghiệp làm ăn thua lỗ khả trả nợ ngân hàng Thang Long University Library Do doanh nghiệp không mua bảo hiểm như: ảo hiểm hỏa hoạn, bảo hiểm tài sản, bảo hiểm thiên tai,…nên có iến cố xảy doanh nghiệp bị tổn thất lớn khả trả nợ vay Sự thay đổi sách Nhà nước ảnh hưởng đến hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp từ ảnh hưởng đến khả thu hồi nợ ngân hàng 1.1.2.3 Các nguyên nhân khách quan Nguyên nhân tác nhân gây rủi ro tín dụng bất khả kháng, xảy ý muốn tầm kiểm soát người thời điểm đó: Có thể xuất phát từ môi trường kinh tế, kinh tế tăng trưởng lành mạnh tiềm sản xuất tiêu dùng xã hội lớn hoạt động sản xuất kinh doanh có nhiều hội để phát triển ngược lại, kinh tế có tượng lạm phát tăng vọt kéo theo đồng tiền nội địa bị giá, dẫn đến kinh doanh nước bị trở ngại khó khăn khiến cho khả thu hồi vốn tín dụng trở nên phức tạp Có thể xuất phát từ góc độ môi trường pháp lý, nhân tố ảnh hưởng tới khả phát sinh rủi ro tín dụng, nguyên nhân trực tiếp dẫn đến rủi ro sản xuất kinh doanh doanh nghiệp Cũng nguyên nhân từ ên tác động thiên tai, dịch bệnh xảy năm Đây rủi ro mà khách hàng lẫn ngân hàng không lường trước khoản tín dụng mình, khách hàng gặp khó khăn ảnh hưởng đến khả trả nợ vay ngân hàng Bên cạnh đó, tình hình hội nhập kinh tế quốc tế nước thới giới có mối quan hệ mật thiết với kinh tế, bất ổn kinh tế nước ảnh hưởng đến kinh tế nước khác Do đó, khủng hoảng kinh tế, khủng hoảng tài thới giới xảy dây chuyền từ hay vài nước sau lan sang nhiếu nước, nguyên nhân làm phá sản NHTM Dù nguyên nhân từ phía khách hàng hay từ phía ngân hàng, nguyên nhân chủ quan hay khách quan dẫn đến hậu khách hàng không trả nợ Tuy nhiên, việc phân tích phân định rõ ràng nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng giúp ngân hàng có biện pháp xử lý thích hợp để đạt kết tốt 1.1.3 Hậu rủi ro tín dụng Đối với kinh tế Bắt nguồn từ chất chức ngân hàng tổ chức trung gian tài chuyên huy động vốn nhàn rỗi kinh tế tổ chức, doanh nghiệp cá nhân có nhu cầu vay lại Do đó, thực chất quyền sở hữu khoản cho vay quyền sở hữu người gửi tiền vào ngân hàng Bởi vậy, RRTD xảy ngân hàng chịu thiệt mà quyền lợi người gửi tiền ị ảnh hưởng Hoạt động ngân hàng liên quan đến hoạt động doanh nghiệp, ngành cá nhân, ngân hàng gặp phải RRTD hay bị phá sản thỳ người gửi tiền ngân hàng hoang mang lo sợ kéo ạt đến rút tiền ngân hàng, làm cho toàn hệ thống ngân hàng gặp khó khăn Ngân hàng gặp phải rủi ro hay phá sản ảnh hưởng đến tình hình sản xuất kinh doanh doanh nghiệp, tiền trả lương dẫn đến đời sống công nhân gặp khó khăn ơn nữa, hoảng loạn ngân hàng ảnh hưởng lớn đến toàn kinh tế Nó làm cho kinh tế bị suy thoái, giá tăng, sức mua giảm, thất nghiệp tăng, xã hội ổn định Ngoài ra, RRTD ảnh hưởng đến kinh tế giới ngày kinh tế quốc gia phụ thuộc vào nên kinh tế khu vực giới Kinh nghiệm cho ta thấy khủng hoảng tài Châu Á (1997) khủng hoảng tài Mỹ làm rung chuyển toàn cầu Mặt khác, mối liên hệ tiền tệ, đầu tư nước phát triển nhanh nên RRTD nước ảnh hưởng trực tiếp đến kinh tế nước có liên quan Đối với ngân hàng Rủi ro tín dụng thiệt hại, mát mặt tài mà ngân hàng phải gánh chịu liên quan tới việc người vay vốn không trả hạn hay không thực nghĩa vụ cam kết hợp đồng Nói vậy, hàm ý RRTD có ảnh hưởng lớn tới tình hình tài ngân hàng Khi gặp RRTD, ngân hàng không thu vốn tín dụng cấp lãi cho vay, ngân hàng phải trả vốn lãi cho khoản tiền huy động đến hạn, điều làm cho ngân hàng cân đối việc thu chi, lợi nhuận ngân hàng bị giảm sút, kế hoạch sử dụng vốn ngân hàng ị ảnh hưởng Khi không thu nợ vòng quay vốn tín dụng giảm làm ngân hàng kinh doanh hiệu Nếu khoản vay ị khả thu hồi ngân hàng phải sử dụng nguồn vốn để trả cho người gửi tiền, đến chừng mực đấy, ngân hàng đủ vốn để trả cho người gửi tiền ngân hàng rơi vào tình trạng khả toán, dẫn đến nguy rủi ro khoản Và kết làm thu hẹp quy mô kinh doanh, lực tài giảm sút, uy tín, sức cạnh tranh giảm Kết kinh doanh ngân hàng ngày xấu dẫn ngân hàng đến thua lỗ đưa đến bờ vực phá sản biện pháp xử lý, khắc phục kịp thời Nói tóm lại, RRTD ngân hàng xảy mức độ khác nhau: nhẹ ngân hàng bị giảm lợi nhuận không thu hồi lãi cho vay, nặng ngân Thang Long University Library hàng không thu vốn lãi, nợ thất thu với tỷ lệ cao dẫn đến ngân hàng bị lỗ vốn Nếu tình trạng kéo dài không khắc phục được, ngân hàng bị phá sản, gây hậu nghiêm trọng cho kinh tế nói chung hệ thống ngân hàng nói riêng 1.2 Một số vấn đề quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại 1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng Trong khứ, nói đến quản trị rủi ro phần lớn người ta nghĩ đến hoạt động bảo hiểm Đây dịch vụ trọn gói, người mua bảo hiểm chịu rủi ro trường hợp xảy Tuy nhiên, khái niệm quản trị rủi ro ngày thay đổi nhiều Với yêu cầu pháp luật, yêu cầu người lao động, quản trị rủi ro trở thành yếu tố quản trị ngày quan trọng quản trị tài hay quản trị nguồn lực khác tổ chức Quản trị rủi ro trình xác định rủi ro tìm cách quản lý, hạn chế rủi ro xảy với tổ chức Một cách tổng quát trình xem xét lại toàn hoạt động tổ chức, xác định nguy tiềm ẩn, khả xảy nguy Từ có chuẩn bị hành động thích hợp để hạn chế rủi ro mức thấp Vậy quản trị rủi ro tín dụng gì? Quản trị rủi ro tín dụng trình xem xét, xác định nguy tiềm ẩn khả xảy nguy từ hoạt động liên quan đến tín dụng, từ có hành động thích hợp để hạn chế rủi ro mức thấp rủi ro tìm cách quản lý, hạn chế rủi ro Công tác quản trị rủi ro tín dụng gồm nội dung sau: Nhận diện RRTD, đo lường RRTD, giám sát RRTD tài trợ RRTD 1.2.2 Sự cần thiết phải quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Giúp ngân hàng phòng ngừa hạn chế RRTD Rủi ro tín dụng gây tổn thất cho ngân hàng RRTD trực tiếp làm giảm lợi nhuận ngân hàng, chí gây thua lỗ Nếu RRTD không kiểm soát tốt, làm cho tỷ lệ khoản vay vốn tăng lên cao, ngân hàng đứng trước nguy phá sản Quản trị tri RRTD tốt giúp ngân hàng phòng ngừa tối đa tổn thất không đáng có Nâng cao lực cạnh tranh Có thể nói lực cạnh tranh điều thiếu ngân hàng thương mại muốn tồn vững lâu dài Hiện nay, với số lượng ngân hàng thương mại xuất nhiều khiến cho cá nhân NHTM phải đề biện pháp để đảm bảo lực cạnh tranh riêng Nếu lúc này, công tác quản trị RRTD không tốt khiến cho khả cạnh tranh ngân hàng suy yếu so với ngân hàng khác, làm giảm khả thu hút khách hàng gia tăng lợi nhuận ngân hàng, thúc đẩy tăng trưỏng, phát triển kinh tế ổn định bền vững, tạo lòng tin vững từ công chúng khách hàng ngân hàng tạo niềm tin gia tăng mức độ tín nhiệm đối vói cộng đồng, tổ chức quốc tế Giúp ngân hàng đảm bảo tính khoản hiệu kinh doanh Ngân hàng thường lập kế hoạch cân đối dòng tiền (trả lãi gốc tiền gửi, cho vay, đầu tư mới,…) dòng tiền vào (nhận tiền gửi, tiền thu nợ gốc lãi cho vay…) thời điểm tương lai Khi vay không toán đầy đủ hạn dẫn đến không cân đối hai dòng tiền Các khoản tiền gửi, tiền tiết kiệm khách hàng phải toán kỳ hạn khoản tiền vay khách hàng lại không hoàn trả hạn Nếu ngân hàng không vay bán tài sản khả chi trả ngân hàng bị suy yếu, gặp khó khăn toán Quản lý rủi ro tín dụng tốt ngân hàng đảm bảo lượng tiền mặt toán Ngân hàng có sách cho vay phƣơng thức kiểm tra sử dụng vốn vay hiệu quả, đảm bảo trình thu hồi vốn vay có kết tốt Điều giúp ngân hàng gia tăng đảm bảo nguồn vốn cách tích cực Khi RRTD xảy phát sinh khoản nợ khó thu hồi Ảnh hưởng trước mắt đến hoạt động ngân hàng ứ đọng vốn dẫn đến làm giảm vòng quay vốn ngân hàng Mặt khác, có nhiều khoản nợ khó không thu hồi lại phát sinh khoản chi phí quản lý, giám sát, thu nợ, Các chi phí cao khoản thu nhập từ việc tăng lãi suất khoản nợ hạn thực khoản thu nhập ảo, thực tế ngân hàng khó có khả thu hồi đầy đủ chúng Bên cạnh đó, ngân hàng phải trả lãi cho khoản tiền huy động phận tài sản ngân hàng không thu lại không chuyển thành tiền người khác vay thu lãi Do làm tốt công tác quản lý RRTD ngân hàng đảm bảo mục tiêu tăng lợi nhuận Thang Long University Library 1.2.3 Nội dung quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại H nh 1.1 Các bƣớc quản trị rủi ro tín dụng Nhận diện RRTD Tài trợ RRTD Đo lường RRTD Giám sát RRTD (Nguồn: Tác giả tự tổng hợp) 1.2.3.1 Nhận diện rủi ro tín dụng Nhận diện rủi ro tín dụng trình xác định liên tục có hệ thống hoạt động kinh doanh tín dụng ngân hàng Nhận diện rủi ro tín dụng bao gồm công việc theo dõi, xem xét, nghiên cứu môi trường hoạt động tín dụng ngân hàng, nhằm thống kê tất rủi ro, loại rủi ro xảy ra, mà dự áo dạng rủi ro xuất ngân hàng, sở đề xuất giải pháp kiểm soát tài trợ rủi ro thích hợp Nhận diện rủi ro qua dấu hiệu giúp ngân hàng có giải pháp tối ưu để xử lý kịp thời; khâu quan trọng, định đến việc thực mục tiêu quản trị rủi ro tín dụng nâng cao hiệu kinh doanh cho ngân hàng Tuy nhiên, việc nhận diện rủi ro phức tạp, nguyên nhân dẫn đến rủi ro đa dạng Do vậy, cần xây dựng bảng liệt kê dấu hiệu nhận biết rủi ro điển hình để hỗ trợ cho hoạt động quản trị RRTD, có nhóm dấu hiệu như: nhóm dấu hiệu từ phía khách hàng nhóm dấu hiệu từ phía ngân hàng Nhóm dấu hiệu từ phía khách hàng: Trì hoãn gây trở ngại ngân hàng trình kiểm tra theo định kỳ đột xuất tình hình sử dụng vốn vay Chậm toán khoản trả lãi đến hạn toán, xuất nợ hạn Đề nghị gia hạn, điều chỉnh khoản nợ nhiều lần lý Xuất ngày nhiều khoản chi phí bất hợp lý Thay đổi thường xuyên tổ chức an điều hành… Nhóm dấu hiệu từ phía ngân hàng: Sự đánh giá phân loại không xác mức độ rủi ro khách hàng Đánh giá cao lực tài khách hàng so với thực tế, đánh giá khách hàng thông qua thông tin khách hàng cung cấp mà không điều tra xem xét từ nguồn thông tin khác Cấp tín dụng dựa cam kết không chắn thiếu tính đảm bảo khách hàng Tốc độ tăng trưởng tín dụng nhanh, vượt khả lực kiểm soát nguồn vốn ngân hàng 1.2.3.2 Đo lường rủi ro tín dụng Đo lường rủi ro tín dụng việc ngân hàng xây dựng mô hình thích hợp để lượng hóa mức độ rủi ro tín dụng khách hàng Từ đó, xác định phần bù rủi ro giới hạn tín dụng an toàn tối đa với khách hàng, trích lập quỹ dự phòng để tài trợ cho RRTD Đo lường rủi ro tín dụng giúp ngân hàng đưa định cấp tín dụng cho khách hàng; định kỳ đột xuất đánh giá lại rủi ro tín dụng cho toàn danh mục tín dụng; cho phép ngân hàng lường trước dấu hiệu mà khoản cấp tín dụng có chất lượng xấu để có biện pháp đối phó kịp thời Việc đánh giá, đo lường rủi ro tín dụng giúp ngân hàng ước lượng mức tổn thất xảy để phân loại tín dụng làm sở trích lập dự phòng Có nhiều phương pháp để đo lường rủi ro tín dụng, cụ thể sau: (1) Các tiêu định tính: Mô hình 6C xem công cụ hữu hiệu Trọng tâm mô hình xem xét liệu người vay có thiện chí khả toán khoản vay đến hạn hay không H nh 1.2 Mô hình 6C Character (Tư cách) Control (Kiểm soát) Capacity (Năng lực) 6C Conditions (Điều kiện) Cash (Thu nhập) Collateral (Bảo đảm tiền vay) (Nguồn: Tác giả tự tổng hợp) (1) Tư cách đạo đức khách hàng: Khách hàng phải có mục đích vay vốn rõ ràng có thiện chí trả nợ đến hạn 10 Thang Long University Library CHƢƠNG GIẢI PHÁP CẢI THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUỐC TẾ VIỆT NAM CHI NHÁNH LÝ THƢỜNG KIỆT 3.1 Định hƣớng phát triển quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam chi nhánh Lý Thƣờng Kiệt thời gian tới 3.1.1 Định hướng hoạt động kinh doanh chung Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam chi nhánh Lý Thường Kiệt Năm 2014 năm đầy khó khăn thị trường ngân hàng nói chung, Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam chi nhánh Lý Thường Kiệt nói riêng Mặc dù hoạt động tín dụng diễn sôi làm tăng lợi nhuận cho chi nhánh song song với nợ hạn nợ xấu tăng dần qua năm, công tác quản trị rủi ro chi nhánh không phản ứng kịp biến động xấu mà thị trường mang lại Tình hình nợ xấu cao đe dọa đến toàn hệ thống ngân hàng Bước sang năm 2016, kinh tế giới dự báo có khởi sắc, tăng trưởng toàn cầu ản đà phục hồi Ở Việt Nam, kinh tế vĩ mô có dấu hiệu tốt lên, lạm phát mức kiểm soát (CPI dự báo năm khoảng 6%) Sự dần ổn định kinh tế vĩ mô lạm phát tiếp tục kiềm chế năm 2016 yếu tố quan trọng thúc đẩy phát triển phát triển hoạt động SXKD, mở rộng đầu tư cho doanh nghiệp Nợ hạn nợ xấu chi nhánh chủ yếu phận gây ra, vậy, với hi vọng doanh nghiệp hoạt động hiệu năm kéo theo giảm xuống nợ hạn nợ xấu, nâng cao chất lượng khoản cho vay chi nhánh, Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam chi nhánh Lý Thường Kiệt đề phương hướng, sách hoạt động năm 2016 sau: Bảng 3.1 Mục tiêu cho vay năm 2016 – Chi nhánh Lý Thƣờng Kiệt Đơn vị tính: %/năm Năm 2016 Chỉ tiêu Tổng vốn huy động Tăng 30%/năm Dư nợ cho vay Tăng 25%/năm Tỷ lệ nợ hạn/Tổng dư nợ cho vay Dưới 3%/năm Tỷ lệ nợ xấu/Tổng dư nợ cho vay Dưới 2,5%/năm (Nguồn: Báo cáo nội quý I/2016 – Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam chi nhánh Lý Thường Kiệt) Để đạt tiêu trên, định hướng cho hoạt động tín dụng chi nhánh thời gian tới sau: 74 Xây dựng hoàn thiện quy trình phòng ngừa xử lý rủi ro tín dụng cách khoa học khả thi Tiếp tục đẩy mạnh giải pháp huy động vốn quản lý vốn Chú trọng khai thác nguồn tiền gửi có lãi suất thấp, củng cố mạng lưới tiết kiệm Tập trung đạo, nâng cao chất lượng tín dụng, giảm nợ hạn, nợ xấu, nợ khó đòi Về tài chính, phấn đấu đảm bảo lương năm đạt hệ số theo quy định có dự phòng Chủ động nắm vững diễn biến lãi suất thị trường nước để xây dựng sách lãi suất linh hoạt, phù hợp với sách kinh tế Thực thường xuyên chặt chẽ công tác kiểm tra, kiểm soát nội Tìm kiếm khách hàng mới, ám sát đơn vị có dự án khả thi vay, thực tăng trưởng vững dư nợ ngắn hạn trung hạn Duy trì phát triển phong trào thi đua, động viên cán công nhân viên hoàn thành tốt nhiệm vụ chuyên môn, phong cách giao tiếp văn minh, lịch với khách hàng, thường xuyên bồi dưỡng nghiệp vụ chuyên môn cho cán nhân viên hình thức, chấp hành tốt nội quy, quy chế chi nhánh Tăng cường công tác tuyên truyền, quảng cáo hướng dẫn thực nghiệp vụ đến tận doanh nghiệp có nhu cầu hiểu rõ, tìm đến ngân hàng để thực thủ tục vay nợ hạn Tiếp tục hoàn thiện hồ sơ vay vốn theo quy định N NN, đảm bảo pháp luật, giảm bớt ước rườm rà để quy trình tín dụng diễn nhanh chóng mà hiệu 3.1.2 Định hướng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Quốc Tế Việt Nam chi nhánh Lý Thường Kiệt Bám sát chủ trương, theo dõi iến động thị trường, đề sách linh hoạt: Trong bối cảnh suy thoái kinh tế, mức độ tác động Việt Nam lĩnh vực ngân hàng thể rõ nét Tuy nhiên không nên chủ quan diễn biến thời gian tới nhiều phức tạp khó dự đoán, cần phải thận trọng có nhiều rủi ro tiềm ẩn chưa lường hết Các phận quản lý rủi ro, quan hệ khách hàng, cần phải phối kết hợp, thông báo cho biến động thị trường để có phương án ứng phó Thường xuyên theo dõi nhu cầu khách hàng để từ xây dựng sách sản phẩm, tiện ích, sách lãi suất, biểu phí linh hoạt, thích hợp với đối tượng khách hàng 75 Thang Long University Library Thực nghiêm túc đạo Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam, triển khai chương trình hành động toàn hệ thống trung ương, triển khai sản phẩm chương trình công nghệ Chi nhánh sử dụng hệ thống xếp hạng tín dụng nội NHNN, Hội sở chấp thuận, công cụ để quản lý rủi ro tín dụng, theo khách hàng xếp mức độ rủi ro Mức độ rủi ro sửa đổi, cập nhật thường xuyên Dữ liệu kết kiểm tra liên quan đến khách hàng kiểm soát quản lý chặt chẽ Lấy làm sở cho việc cấp vốn, đáp ứng nghiệp vụ tín dụng việc trích lập dự phòng rủi ro cho vay theo quy định Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam chi nhánh Lý Thường Kiệt tiếp tục nâng cao hiệu hệ thống quản trị rủi ro tín dụng, rà soát quy trình, quy định hành để kiểm soát tốt hoạt động cho vay Chú trọng bồi dưỡng lực, nhân cách cán quản lý rủi ro cho vay sở kỷ luật – đoàn kết – ý thức trách nhiệm Tạo dựng phối hợp tốt phòng, đặc biệt Phòng quan hệ khách hàng phòng tín dụng Cần phân tích rõ chức nhiệm vụ phòng, phối hợp linh hoạt, phân định rõ trách nhiệm phận đạt mục tiêu đề Chi nhánh tiếp tục thực biện pháp tận thu khoản nợ xử lý dự phòng rủi ro khả thu hồi 3.2 Một số giải pháp hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng hoạt động cho vay doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam chi nhánh Lý Thƣờng Kiệt 3.2.1 Xây dựng chế quản lý điều hành công tác cho vay theo hướng vừa tạo điều kiện tốt để tăng trưởng cho vay vừa kiểm soát tốt rủi ro Phát huy hiệu hoạt động mô hình cho vay Mô hình cho vay với hoạt động tách biệt phận QHKH phận QLRR triển khai toàn hệ thống VIB, nhiên trình áp dụng chi nhánh Lý Thường Kiệt mô hình chưa thể phát huy hết hiệu phải tiếp tục chỉnh sửa cho phù hợp với thực tế Ngoài ra, phận hoạt động mô hình cần tiến tới thực đầy đủ chức năng, nhiệm vụ trình tham gia cho vay 3.2.2 Thẩm định tốt trước định cho vay doanh nghiệp Chi nhánh cần quan tâm tới nội dung thẩm định Tiếp tục nâng cao chất lượng công tác thẩm định kinh tế, kỹ thuật dự án, khoản vay 76 Phối hợp với Ban thẩm định ngân hàng TMCP Quốc Tế Việt Nam để có buổi tọa đàm trao đổi, học tập kinh nghiệm, cung cấp thông tin thẩm định tín dụng cho cán thẩm định, cho vay doanh nghiệp Chi nhánh Nâng cao chất lƣợng thông tin phục vụ cho công tác thẩm định Thẩm định dự án trước cho vay doanh nghiệp giải pháp tốt loại trừ tận gốc rủi ro Khó khăn lớn trình thẩm định Chi nhánh Lý Thường Kiệt thiếu thông tin Do Chi nhánh cần có biện pháp thu thập lưu trữ thông tin hiệu quả, tăng cường công tác thu thập, lựa chọn thông tin chương trình đầu tư phát triển thành phố, bộ, ngành…và tình hình hoạt động doanh nghiệp Xây dựng thư viện tham khảo liệu làm thước đo trình thẩm định đầu tư Đồng thời phải có kết hợp với quan an ngành địa phương để có biện pháp xác lập nguồn gốc tính xác thực thông tin thu thập Ngoài ra, chi nhánh thu thập thông tin từ bạn hàng, đối tác doanh nghiệp, tăng cường hợp tác, trao đổi thông tin với ngân hàng khác, đặc biệt chi nhánh ngân hàng hệ thống ngân hàng TMCP Quốc Tế Việt Nam ngân hàng nằm địa bàn Hà Nội Song yếu tố cạnh tranh bí mật nên tình trạng cung cấp thông tin chưa trung thực ngân hàng không hệ thống Do đó, Chi nhánh cần có hiểu biết lẫn nhau, có thỏa thuận nằm quy định cho phép Chi nhánh cần tập trung vào nguồn thông tin từ CIC cung cấp Trên sở thông tin thu thập được, cần phân tích cẩn thận để có định xác, tránh để xảy rủi ro khách hàng sử dụng thủ đoạn lừa đảo, giả mạo hồ sơ vay vốn hay tận dụng sơ hở luật pháp để dùng tài sản chấp vay nhiều ngân hàng khác Thẩm định tính hiệu tính khả thi dự án Khi phân tích tiêu tài chính, tiêu NPV, IRR, Chi nhánh cần phải trọng đến việc phân tích độ nhạy cảm tiêu hiệu Chỉ tiêu không giúp nhà thẩm định xác định giới hạn biến động biến số cho dự án có lãi xác định giới hạn biến động biến số, xác định dự án nhân tố có ảnh hưởng quan trọng đến tiêu hiệu để kiểm soát chặt chẽ biến động nhân tố trình cho vay, thời hạn thu nợ, mức thu nợ thời kỳ hợp lý tạo điều kiện thuận lợi cho doanh nghiệp Thẩm định khách hàng vay vốn Yếu tố cần quan tâm khả tài doanh nghiệp, tiêu ROA, ROE, ROS, hệ số nợ, hệ số tự tài trợ, vòng quay hàng tồn kho… xem xét khoảng thời gian định Cần phải xác định chiều sâu phát 77 Thang Long University Library triển doanh nghiệp thể chiến lược phát triển, sách điều hành máy quản trị tình hình tài doanh nghiệp Để kiểm tra tính xác báo cáo tài chính, cán cho vay xuống trực tiếp sở kinh doanh khách hàng để kiểm tra Với báo cáo tài khách hàng cần phải có yêu cầu xác nhận quan kiểm toán Vì thực trạng nay, báo cáo tài mà doanh nghiệp cung cấp cho chi nhánh mang tính chất đối phó theo chuẩn mực kế toán BTC, thiếu nhiều thông tin quan trọng phục vụ cho việc thẩm định, tiêu thiếu tin cậy 3.2.3 Tăng cường hiệu công tác đảm bảo tín dụng Đảm bảo tín dụng coi nguồn thu nợ thứ Chi nhánh xảy rủi ro, thực tế tài sản doanh nghiệp tài sản đảm bảo lại nhiều nên Chi nhánh cần quan tâm tới việc sử dụng hình thức đảm bảo tiền vay Hình thức cầm cố chấp tài sản: Chi nhánh nhận cầm cố phải xác định tính sở hữu tài sản đảm bảo, xác định giá trị, giá trị sử dụng tài sản đảm bảo Chi nhánh cần đánh giá khả phát mại tài sản tương lai, dự đoán biến động thị trường mua bán tài sản để từ mà đưa hạn mức cho vay phù hợp Bên cạnh đó, Chi nhánh cần theo dõi chặt chẽ tài sản bảo đảm dư nợ phù hợp Hình thức bảo lãnh tài sản bên thứ ba: Khi thực hình thức cần quan tâm tới vấn đề như: tư cách pháp lý người có tài sản, đánh giá ý thức sẵn sàng toán người có tài sản, quan tâm tới trình tự, thủ tục tiến hành theo quy định pháp luật Hiện nay, TSĐB Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam chi nhánh Lý Thường Kiệt bao gồm: Bất động sản, động sản máy móc, thiết bị, hàng tồn kho, khoản phải thu, giấy tờ có giá…Trong điều kiện kinh tế nay, thị trường bất động sản có khởi sắc hoạt động hiệu quả, hàng hóa tiêu thụ tài sản đảm bảo bất động sản, hàng tồn kho, khoản phải thu có rủi ro cao, Chi nhánh cần có sách cấu lại cấu tài sản bảo đảm để hạn chế rủi ro công tác đảm bảo khoản vay Như tăng tỷ trọng tài sản bảo đảm giấy tờ có giá – loại tài sản đảm bảo có mức độ an toàn cao nhất, khả toán tốt nhất, giấy tờ có giá Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam phát hành rủi ro không Hạn chế bớt kiểm soát chặt chẽ TSĐB ằng bất động sản – giá trị bất động sản giai đoạn có biến động mạnh, gây rủi ro lớn cho công tác phát mại tài sản Chi nhánh; TSĐB ằng máy móc, thiết bị - công tác quản lý khấu hao chưa tốt, máy móc thiết bị dễ bị hao mòn vô hình, lỗi thời, lạc hậu; Với TSĐB ằng chứng khoán phải thu phải có điều kiện rang buộc khoản phải thu phải 78 chuyển tài khoản khách chuyển chi nhánh ngân hàng TMCP Quốc Tế Việt Nam; TSĐB ằng hàng tồn kho phải có yêu cầu bắt buộc mua bảo hiểm hàng tồn kho toàn giá trị hàng hóa, giới hạn hạn mưc cho vay tối đa 50% hàng tồn kho Ngoài vấn đề trên, công tác đảm bảo cho vay cán Chi nhánh cần nắm rõ quy định pháp luật sở hữu tài sản, cầm cố, chấp tài sản, đăng ký giao dịch đảm bảo… Phải đảm bảo thực đầy đủ quy trình thực bảo đảm tài sản, không chủ quan bỏ sót quy trình, phải theo sát trình thực giao dịch bảo đảm, không tin tưởng vào khách hàng 3.2.4 Cần có phương án nhận diện phân loại rủi ro cho vay doanh nghiệp cách thống Xây dựng hệ thống cảnh báo sớm liên quan đến dấu hiệu khách hàng thị trường Để nhận biết ước lượng tác động dấu hiệu này, đòi hỏi xây dựng hệ thống cảnh báo sớm liên quan đến dấu hiệu khách hàng thị trường Để nhận biết ước lượng tác động dấu hiệu này, đòi hỏi cán cho vay cần có trình độ, nhạy bén phải quan tâm theo dõi sát tình hình sản xuất kinh doanh khách hàng tình hình thị trường liên quan Các yếu tố cần lưu ý: Đề nghị gia hạn, điều chỉnh kỳ hạn nợ nhiều lần với lý không đáng Trễ hạn toán lãi, toán nợ gốc không theo hợp đồng cho vay Đề nghị tăng thêm hạn mức, vay thêm với lý không đáng bất chấp lãi suất Ngành hàng hoạt động sản xuất kinh doanh sách vĩ mô kinh tế nhà nước tác động bất lợi đến hoạt động sản xuất kinh doanh khách hàng Tài sản đảm bảo sụt giảm giá trị, không đủ tiêu chuẩn Cung cấp hóa đơn tài không đầy đủ, chứng minh hợp lý việc sử dụng tiền vay Trì hoãn cung cấp báo cáo tài có số liệu bất thường Lãng tránh trì hoãn đợt kiểm tra định lỳ đột xuất Chi nhánh tình hình sản xuất kinh doanh mà lý đáng Sử dụng nguồn vốn ngắn hạn để đầu tư trung dài hạn có dấu hiệu đầu tư vốn vào lĩnh vực phát triển nóng (như kinh doanh vàng, chứng khoán, bất động sản) Có công tác dự báo diễn biến kinh tế ngành, lĩnh vực tác động đến chi nhánh, khách hàng vay vốn Từ đưa định hướng, sách cụ thể cho ngành, lĩnh vực, cấp hạn mức cho vay cụ thể để chủ động phòng tránh rủi ro, 79 Thang Long University Library tránh phản ứng chậm, gây lúng túng công tác quản trị rủi ro cho vay doanh nghiệp 3.2.5 Kiểm tra, kiểm soát việc cho vay doanh nghiệp chặt chẽ Để đảm bảo an toàn trình cho vay, cán cho vay phải thường xuyên kiểm tra, giám sát hoạt động kinh doanh khách hàng, khả tài chính, thay đổi hạn mức cho vay khách hàng để đảm bảo vốn vay sử dụng mục đích an toàn, hiệu Xác định chức năng, nhiệm vụ đơn vị mô hình tổ chức máy để tiến hành kiểm soát rủi ro Đối với công tác kiểm tra, kiểm toán nội bộ: Hệ thống kiểm soát nội cần phải có trách nhiệm xác minh, phát hiện, ngăn ngừa xử lý kịp thời thiếu sót, sai phạm, yếu trình hoạt động, cung cấp sản phẩm cho vay Chi nhánh cho khách hàng vậy, thời gian tới Chi nhánh Lý Thường Kiệt cần làm tốt nhiệm vụ sau: Cần có phân rõ trách nhiệm phận kiểm tra, kiểm toán nội Chi nhánh dự án, phương án Trong trình kiểm tra, giám sát, các kiểm tra độc lập cần quan tâm tới dấu hiệu cảnh báo rủi ro cho vay doanh nghiệp Chi nhánh đánh giá phân loại cán phân tích không xác mức độ rủi ro khách hàng; Việc cấp vốn vay dựa cam kết không chắn thiếu tính đảm bảo; Tốc độ tăng trưởng tín dụng nhanh, vượt qua khả lực kiểm soát chi nhánh Đối với công tác giám sát việc sử dụng vốn vay khách hàng: Thông qua việc theo dõi vốn vay, cán cho vay cần lưu ý khách hàng iết kỳ hạn trả nợ đôn đốc họ thu xếp nguồn ngân quỹ để trả nợ Chi nhánh thời hạn thỏa thuận Nếu nguyên nhân khách quan mà khách hàng trả nợ hạn cán cho vay hướng dẫn khách hàng lập giấy tờ xin điều chỉnh kỳ hạn nợ Nếu khó khăn khách hàng không nguyên nhân khách quan mà yếu họ cán cho vay cần tư vấn cho họ biện pháp tháo gỡ khó khăn Còn khoản vay xác định có vấn đề, cán cho vay phải chuyển sang phận xử lý rủi ro để có biện pháp điều chỉnh, xử lý khoản vay 3.2.6 Xử lý dứt điểm nợ xấu, nợ hạn Phân tích khả thu hồi nợ hạn, nợ xấu: Chi nhánh cần xây dựng kế hoạch thu hồi nợ xấu, nợ xử lý rủi ro toàn chi nhánh theo thời kỳ xác định rõ tiêu thu hồi khoản nợ nhằm nâng cao tinh thần trách nhiệm cho cán cho vay doanh nghiệp quán lý rủi ro cho vay doanh nghiệp 80 Đối với trường hợp nợ xấu, nợ hạn nguyên nhân khách quan, Chi nhánh thay đổi lại kế hoạch trả nợ, doanh nghiệp xem xét lại kế hoạch kinh doanh, dùng biện pháp mềm mỏng hỗ trợ doanh nghiệp khôi phục lại hoạt động sản xuất kinh doanh ình thường để trả nợ cho Chi nhánh Cụ thể, xây dựng doanh nghiệp biện pháp cắt giảm chi phí, giải phóng hàng tồn kho, thu hồi khoản phải thu, cải tiến mẫu mã Tăng cường biện pháp thu hồi nợ: Để nhanh chóng thu hồi nợ, cán cho vay cần bám sát khách hàng, khách hàng có nguồn thu cần yêu cầu khách hàng toán cho ngân hàng Đối với khoản vay có tài sản đảm bảo: Chi nhánh Lý Thường Kiệt mạng lưới chi nhánh VIB xử lý khoản nợ xấu thông qua vai trò công ty quản lý nợ khai thác tài sản MBAMC Đối với khoản vay tài sản đảm bảo: Chi nhánh cần đề nghị khách hàng thắt chặt ngân quỹ, khuyên khách hàng bán bớt tài sản có giá trị, lý tài sản không sử dụng để có tiền trả nợ cho Chi nhánh…Chi nhánh kết hợp với quan ảo vệ pháp luật mà chủ yếu cảnh sát kinh tế để ép khách hàng có nợ hạn lớn hành vi lừa đảo 3.2.7 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực Cán cho vay người trực tiếp tham gia vào trình cho vay khách hàng doanh nghiệp từ khâu tiếp nhận hồ sơ khâu cuối thu nợ Cán cho vay cần phải người có kinh nghiệm, trình độ chuyên môn nghiệp vụ, có khả phân tích phán đoán xử lý tình Ngoài ra, cán cho vay phải nhân viên am hiểu thị trường, pháp luật Hiện nay, Chi nhánh Lý Thường Kiệt có chênh lệch trình độ cán Để hướng tới nâng cao chất lượng CBCNV, Chi nhánh cần trọng vào vấn đề sau: Một là, nâng cao nhận thức rủi ro cho vay doanh nghiệp cho CBCNV: để CBCNV nhận thức rõ rủi ro cho vay doanh nghiệp hậu để từ họ làm việc có trách nhiệm Chính vậy, Chi nhánh Lý Thường Kiệt cần có buổi thảo luận khóa học nâng cao nhận thức cán nhân viên, đặc biệt cán chịu trách nhiệm thẩm định, quản lý rủi ro Hai là, tăng cường đào tạo, nâng cao trình độ CBCNV tăng cường nguồn lực cho phận cho vay: Chi nhánh Lý Thường Kiệt cần mạnh dạn đầu tư cho nhân viên từ tuyển dụng, tạo cho họ phong cách làm việc chuyên nghiệp từ đầu Hoạt động đào tạo cần xem xét tất mặt: phẩm chất, đạo đức, trình độ chuyên môn, phong cách giao tiếp Việc đào tạo tiến hành cách từ đào tạo thuê chuyên gia đào tạo 81 Thang Long University Library Quy trình tuyển chọn nhân lực cho phận cho vay Tiến hành tuyển mộ tuyển chọn rộng rãi nhân viên cho phận cho vay nói chung, cho vay doanh nghiệp nói riêng, đặc biệt tuyển dụng cán có kinh nghiệm công tác cho vay doanh nghiệp Tất cán bộ, nhân viên chọn phải đồng ý Hội sở, vượt qua kỳ thi Hội sở đặt Khi tuyển nhân viên phù hợp, chi nhánh có trách nhiệm: - Tự đào tạo thuê chuyên gia đào tạo kết hợp với cán có nhiều kinh nghiệm Chi nhánh đào tào cho nhân viên kỹ nghiệp vụ cần thiết - Tạo điều kiện cho họ làm việc thực tế cách giao cho họ công việc từ đơn giản phức tạp, trình làm việc phải có hướng dẫn cán cũ đồng thời theo dõi khả làm việc nhân viên Những nhân viên đáp ứng yêu cầu chi nhánh giữ lại làm việc, nhân viên không đáp ứng yêu cầu phải thực sa thải thuyên chuyển sang làm việc phận khác phù hợp với lực Đối với nhân viên có biểu tốt phù hợp với công việc cho tiến hành khóa đào tạo dài hạn, chuyên sau để nâng cao trình độ Với nhân viên hoàn thành xuất sắc công việc, làm việc tích cực cần biểu dương, khen thưởng vật chất lẫn tinh thần, xem xét tới việc thăng chức, tiến cử cho tương ứng với kết mà họ đạt Bên cạnh có hình thức kỷ luật, khiển trách với nhân viên có sai phạm Ngoài ra, Chi nhánh xây dựng “trung tâm thư viện” để CBCV có điều kiện nghiên cứu, tham khảo, có lưu trữ sở liệu ngành, hồ sơ tín dụng tiêu biểu, trang thiết bị tra cứu đại nhằm hỗ trợ tốt cho trình tác nghiệp Tạo lập môi trường “Văn hóa doanh nghiệp” để tạo gắn bó lâu dài nhân viên với Chi nhánh, môi trường hòa đồng thân thiện khiến nhân viên làm việc có ý thức, trách nhiệm 3.2.8 Đẩy mạnh hoạt động hỗ trợ phi tài tư vấn cho doanh nghiệp Việc cung cấp sản phẩm dịch vụ hỗ trợ phi tài cho doanh nghiệp, nhằm tăng tính hiệu hoạt động doanh nghiệp, đa dạng hóa sản phẩm dịch vụ mang lại nguồn thu nhập cho Chi nhánh mà giúp doanh nghiệp ước minh bạch hóa tình hình tài Qua tăng khả thu hồi nợ, giảm thiểu rủi ro cho Chi nhánh Xuất phát từ nhu cầu tình hình doanh nghiệp, Chi nhánh cung cấp số dịch vụ sau: 82 Tư vấn lập báo cáo tài doanh nghiệp, báo cáo quản trị Tư vấn lập báo cáo dự án khả thi Tư vấn lập báo cáo toán vốn đầu tư Tư vấn soạn thảo hồ sơ thành lập doanh nghiệp Tư vấn xây dựng quy chế tài Tư vấn lựa chọn phương án đầu tư tối ưu Tư vấn chấm lựa chọn hồ sơ dự thầu Tư vấn quản trị tài doanh nghiệp Ngoài chi nhánh cung cấp dịch vụ tư vấn cho doanh nghiệp cách thức huy động vốn hiệu với chi phí thấp với việc: Đánh giá tình hình tài công ty xây dựng cấu trúc vốn hợp lý cho DNVVN Xây dựng tài liệu phương án thu hút vốn cho doanh nghiệp từ nhà đầu tư tiềm 3.3 Một số kiến nghị 3.3.1 Đối với Chính phủ Hiện nay, việc quản lý rủi ro nói chung, rủi ro cho vay doanh nghiệp nói riêng vấn đề cấp bách hầu hết ngân hàng, gây ảnh hưởng không tốt không với riêng ngân hàng mà ảnh hưởng tới kinh tế đất nước Do vậy, việc quan tâm, trọng đến quản lý rủi ro cho vay doanh nghiệp không trách nhiệm ngân hàng mà trách nhiệm quan nhà nước, phủ Kiến nghị Chính phủ thị Bộ, quan ngang Bộ, quan thuộc Chính phủ, ủy ban nhân dân tỉnh có Nội, thành phố trực thuộc Trung ương xây dựng thực chế phối hợp chặt chẽ, thiết thực, hiệu quan quản lý nhà nước; tiếp tục đẩy mạnh cải cách thủ tục hành chính, lĩnh vực: gia nhập thị trường, xuất nhập khẩu, tiếp cận nguồn vốn, cho vay, thuế, đất đai, đầu tư, xây dựng, tài nguyên môi trường Đồng thời, đạo tổ chức triển khai đồng hoạt động hỗ trợ phát triển doanh nghiệp có trọng tâm, trọng điểm, tạo điều kiện cho doanh nghiệp vay vốn ngân hàng Hiện nay, doanh nghiệp Việt Nam thường có hai đến ba hệ thống kế toán sổ sách, dành cho quan thuế, dành cho ngân hàng báo cáo thực tế Vì nhiều lý do: tâm lý muốn tránh thuế, quản lý yếu quan thuế, chế độ chứng từ hóa đơn chưa phù hợp gây nhiều bất lợi cho doanh nghiệp, trình độ đạo đức cán thuế…Do đó, Bộ Tài cần hoàn thiện quy định thuế, chế 83 Thang Long University Library độ kế toán, báo cáo tài chính, chế độ hóa đơn để doanh nghiệp tuân thủ đầy đủ, nâng cao tính xác cho báo cáo tài doanh nghiệp Vừa tạo nguồn thu ngân sách, giúp tăng cường công tác quản lý số liệu thống kê doanh nghiệp Đồng thời, tạo điều kiện giám sát, đánh giá hoạt động doanh nghiệp, tình hình tài chính, giúp việc xem xét cho vay chi nhánh Lý Thường Kiệt có sở thuận lợi Xây dựng hệ thống thông tin thống doanh nghiệp, mặt giúp cho trình hậu kiểm tra hoạt động doanh nghiệp sau đăng ký kinh doanh, cung cấp thông tin cho nhà tài trợ, quan quản lý Mặt khác cung cấp thông tin thị trường, pháp luật, sách, thông tin công nghệ, nguồn nguyên liệu nước cho doanh nghiệp, giúp doanh nghiệp tiếp cận nhanh, kịp thời có hội kinh doanh Phối hợp, kiến nghị Cơ quan Nhà nước có liên quan: tòa án, thi hành án, bộ, ngành, quan địa phương tạo điều kiện, chế hỗ trợ trình thực iện pháp xử lý nợ 3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước NHNN cần phát triển hệ thống thông tin liên quan đến cho vay doanh nghiệp cách nhanh chóng, xác phong phú theo hướng: cung cấp đánh giá xếp loại doanh nghiệp dựa theo nhiều tiêu thức khác như: quy mô, khả toán, quan hệ tín dụng, hiệu sản xuất kinh doanh…; thu thập thêm thông tin qua tổ chức quốc tế; tạo lập thông tin diện rộng, phối hợp với quan thuế, quan kiểm toán ủy ban nhân dân tỉnh, thành phố lập mã số nộp thuế doanh nghiệp để Chi nhánh truy cập thông tin dễ dàng Cần có biện pháp tuyên truyền để ngân hàng hiểu rõ thêm quyền lợi nghĩa vụ việc cung cấp sử dụng thông tin tín dụng Đồng thời, NHNN cần quy định chặt chẽ, cụ thể bắt buộc ngân hàng cung cấp tình hình dư nợ, khả trả nợ, nợ xấu CIC CIC thông tin khách hàng vay vốn có vấn đề Tăng cường hiệu tra giám sát hoạt động cho vay ngân hàng nhằm hạn chế rủi ro cho vay doanh nghiệp Giám sát kỷ luật hạch toán việc cán cho vay tuân thủ quy định cho vay đề sổ tay tín dụng 3.3.3 Đối với Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam Ngân hàng TMCP Quốc Tế Việt Nam cần có đạo, hướng dẫn cụ thể, kịp thời chủ trương, sách phủ, NHNN xuống chi nhánh nhằm đảm bảo cho chi nhánh cập nhật thông tin kịp thời để đưa thay đổi, định xác, kịp thời đảm bảo chi nhánh hệ thống hiểu rõ, thực đầy đủ theo quy trình 84 Cần tiếp tục phát triển, hoàn thiện hệ thống thông tin khách hàng, thông tin cho vay Ngân hàng TMCP Quốc Tế Việt Nam cần có phòng thông tin tín dụng chi tiết khách hàng doanh nghiệp cho toàn hệ thống định kỳ, hàng quý, chi nhánh cần báo cáo tình hình cho vay, thực trạng thực nghĩa vụ khách hàng chi nhánh phòng thông tin Hội sở đảm bảo cán cho vay truy cập, kiểm tra tình hình doanh nghiệp tất chi nhánh cách xác, nhanh chóng Tăng cường công tác kiểm tra, giám sát chặt chẽ công tác thực sách, quy định chung ban hành chi nhánh Ngoài ra, cần có biện pháp xử lý nghiêm túc chi nhánh vi phạm nhằm hạn chế việc chi nhánh cố tình vi phạm quy định, chủ quan, thực không đầy đủ ước quy trình cho vay Hỗ trợ chi nhánh Lý Thường Kiệt công tác tuyển dụng đào tạo cán Ngân hàng TMCP Quốc Tế Việt Nam cần thường xuyên tổ chức khóa, lớp đào tạo nghiệp vụ, lớp đào tạo thêm công tác quản trị rủi ro tín dụng, ý thức nâng cao chất lượng tín dụng cho không cán quản lý cho vay doanh nghiệp mà cán quan hệ khách hàng doanh nghiệp 85 Thang Long University Library KẾT LUẬN Quản trị rủi ro tín dụng không vấn đề cho ngân hàng muốn tồn môi trường kinh doanh khốc liệt rủi ro Việc nâng cao hoạt động quản trị rủi ro tín dụng giúp ngân hàng hạn chế tránh rủi ro cho ngân hàng mình, giúp ngân hàng tồn hoạt động có hiệu môi trường kinh doanh đầy khó khăn iến động Rủi ro tín dụng xuất phát từ vụ việc cho vay không quy trình, không thẩm định kĩ khách hàng, chưa đánh giá đầy đủ rủi ro cho vay, gây thất thoát tài sản cho ngân hàng, hết công tác quản trị rủi ro tín dụng không hiệu quả, chặt chẽ Điều cho thấy điều kiện kinh tế phát triển không ngừng, dù trải qua nhiều học kinh nghiệm hoạt động quản trị rủi ro tín dụng chưa ao đủ Nhất tình hình kinh tế Việt Nam nay, loại hình doanh nghiệp phát triển ngày đa dạng mạnh mẽ chưa hoàn thiện, hoạt động sản xuất kinh doanh nhiều hạn chế rủi ro cho vay đa dạng, phức tạp có khả gây tổn thất lớn Vì vậy, công tác quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp nói riêng, thành phần kinh tế nói chung quan trọng cấp thiết để ngân hàng vừa kinh doanh có lợi nhuận đảm bảo an toàn tài Qua trình thực tập Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam chi nhánh Lý Thường Kiệt, em tìm hiểu biết ưu nhược điểm thực tế máy quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng Với kiến thức học trường, em mạnh dạn đưa số giải pháp nhằm nâng cao hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam chi nhánh Lý Thường Kiệt với mong muốn giúp ngân hàng phát triển đạt nhiều thành tựu hoạt động kinh doanh Tuy nhiên, thời gian thực tập có hạn kiến thức chưa sâu thiếu kinh nghiệm thực tế nên em không tránh khỏi sai sót Vì vậy, em mong nhận quan tâm đóng góp ý kiến quý thầy cô để khóa luận em hoàn thiện Em xin chân thành cảm ơn! Hà Nội, ngày 01 tháng 09 năm 2015 Sinh viên Trần Mỹ Linh TÀI LIỆU THAM KHẢO GIÁO TRÌNH, SÁCH “Didier Cossin & ugues Pirotte” 2000, “Advanced Credit Risk Analysis”, Financial Engineering, US “A.Saunder Lange” 2007, Financial Institutions Management, A Modern Perpective, US “Timothy W.Koch” 1995, “Bank Management - page 107”, University of South California, The Dryden Press “W.Reed K.Gill” 1993, “Ngân hàng thương mại: định chế, quản trị, dịch vụ kinh doanh đối nội đối ngoại”, nhà xuất ản Tp.HCM, Tp.HCM “Nguyễn Văn Tiến” 2010, “Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng”, NXB Thống kê, Nội “ Diệu, Lê Thẩm Dương, Lê Thị iệp Thương, Phạm Phú Quốc, Trung Bửu & Bùi Diệu Anh” 2011, “Giáo trình Tín dụng ngân hàng”, NXB Thống kê, Nội “Lê Văn Tư” 2005, “Quản trị Ngân hàng thương mại”, NXB Tài chính, Nội VĂN BẢN PHÁP LUẬT Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, Thông tư số 02/2013/TT-NHNN ban hành ngày 21/01/2013 “Quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài”, Nội Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, Thông tư số 24/2013/TT-NHNN ban hành ngày 02/12/2013 “Quy định phân loại tài sản có cam kết ngoại bảng Ngân hàng Phát triển Việt Nam”, Nội TÀI LIỆU KHÁC Basel Committee on Banking supervision – BCBS, “Hiệp ước vốn Basel II”, 2th edn, quý 4/2003, có hiệu lực tháng 1/2007, Basel – Thụy Sĩ Cơ quan xếp hạng tín dụng Moody, “Mô hình xếp hạng tín dụng Moody” Ngân hàng Công thương Việt Nam, “Hướng dẫn phân tích tài doanh nghiệp NHCT Việt Nam”, Việt Nam Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam chi nhánh Lý Thường Kiệt, 2012, “Báo cáo kết hoạt động kinh doanh”, Nội Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam chi nhánh Lý Thường Kiệt, 2013, “Báo cáo kết hoạt động kinh doanh”, Nội Thang Long University Library Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam chi nhánh Lý Thường Kiệt, 2014, “Báo cáo kết hoạt động kinh doanh”, Nội Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam, “Quy trình chấm điểm tín dụng”, Việt Nam Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam, “Tỷ trọng tiêu tài chính” “Tỷ trọng tiêu phi tài chính”, Việt Nam Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam chi nhánh Lý Thường Kiệt, “Mô hình xếp hạng tín dụng”, Nội 10 Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam chi nhánh Lý Thường Kiệt, “Chỉ tiêu phản ánh khả thu hồi nợ hạn”, Nội 11 Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam chi nhánh Lý Thường Kiệt, “Tình hình trích lập dự phòng rủi ro”, Nội 12 Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam chi nhánh Lý Thường Kiệt, “Báo cáo nội quý I/2016”, Hà Nội