B GIÁO D O IH -o0o - KHÓA LU N T T NGHI P TÀI: TH C TR NG VÀ M T S GI I PHÁP C I THI N CÔNG TÁC QU N LÝ R I RO TÍN D NG T I NGÂN T NAM VIETINBANK CHI NHÁNH HOÀNG MAI SINH VIÊN TH C HI N : L I ÁNH TUY T MÃ SINH VIÊN : A16211 CHUYÊN NGÀNH : TÀI CHÍNH HÀ N I 2014 B GIÁO D O IH -o0o - KHÓA LU N T T NGHI P TÀI: TH C TR NG VÀ M T S GI I PHÁP C I THI N CÔNG TÁC QU N LÝ R I RO TÍN D NG T I NGÂN HÀNG T NAM VIETINBANK CHI NHÁNH HOÀNG MAI ng d n : Ths.Chu Th Thu Th y Sinh viên th c hi n : L i Ánh Tuy t Mã sinh viên : A16211 Chuyên ngành : Tài HÀ N I 2014 Thang Long University Library L IC Khóa lu n t t nghi p k t qu c a trình h c t p nghiên c u t i ih i tình c m chân thành, tác gi xin bày t lòng bi n th y cô giáo b môn Kinh t ih n tình ,t u ki n cho tác gi trình h c t p nghiên c khóa lu n t t nghi p hoàn thành c bi t tác gi xin bày t lòng bi c t i Th Thu Th t tác gi su t trình nghiên c tài hoàn ch nh khóa lu n t t nghi p Do gi i h n v ki n th c ti n nên ph m vi khóa lu n t t nghi p không tránh kh i nh ng thi u sót, tác gi r t mong nh sung c a th y cô b n c nh ng ý ki n Hà N Tác gi L i Ánh Tuy t L T n t t nghi p Th c tr ng m t s gi i pháp c i thi n công tác qu n lý r i ro tín d ng t t nam chi nhánh Hoàng Mai công trình nghiên c cl pc is ng d n c a Ths.Chu Th Thu Th y Các s li u k t qu khóa lu n trung th c không chép t b t c tài li u Tôi xin ch u hoàn toàn trách nhi m v l Sinh viên L i Ánh Tuy t Thang Long University Library M CL C L U T NG QUAN V QU N TR R I TO TÍN D NG T I NGÂN I 1.1 Ho ng tín d ng c i 1.1.1 Khái ni m, b n ch t vai trò c a tín d ng Ngân hàng 1.1.2 Phân lo i ho t ng tín d ng c i 1.1.2.1 vào th i gian tín d ng Ngân hàng 1.1.2.2 vào bi n pháp b m 1.2 R i ro tín d ng c i 1.2.1 Khái ni m r i ro tín d ng 1.2.2 Phân lo i r i ro tín d ng 1.2.2.1 vào nguyên nh n r i ro 1.2.2.2 1.2.2.3 theo m t n th t ng s d ng 1.2.2.4 1.2.2.5 1.2.2.6 vào tính t ng th c a r i ro n phát sinh r i ro vào ph m vi c a r i ro tín d ng 1.3 Các ch tiêu ph n ánh r i ro tín d ng 1.3.1 Quy mô tín d ng 1.3.2 u tín d ng 1.3.2.1 N h n 1.3.2.2 N x u 1.3.2.3 D phòng r i ro tín d ng 1.4 Nguyên nhân gây r i ro tín d ng 1.4.1 Nguyên nhân khách quan 1.4.2 Nguyên nhân ch quan 10 1.5 ng c a r i ro tín d ng 12 1.5.1 Gi m l i nhu n c a Ngân hàng 12 1.5.2 Gi m kh a Ngân hàng 12 1.5.3 Gi m uy tín c a Ngân hàng 12 1.5.4 Phá s n Ngân hàng 12 1.6 Nh ng d u hi u c a r i ro tín d ng 13 1.6.1 Nhóm d u hi u t phát sinh t phía khách hàng 13 1.6.2 Nhóm d u hi u phát sinh t phía Ngân hàng 13 1.7 Qu n tr r i ro tín d i 14 1.7.1 Khái ni m qu n tr r i ro tín d ng 14 1.7.2 S c n thi t ph i qu n tr r i ro tín d ng 14 1.7.3 N i dung qu n tr r i ro tín d ng 16 1.7.3.1 Nh n bi t r i ro tín d ng 16 1.7.3.2 ng r i ro tín d ng 20 1.7.3.3 ng phó r i ro 23 1.7.3.4 Ki m soát r i ro tín d ng 25 1.7.4 Mô hình qu n lý r i ro tín d ng nhân t ng 26 1.7.4.1 Mô hình t ch c qu n lý r i ro phân tán 26 1.7.4.2 Mô hình qu n lý r i ro t p trung 26 1.7.4.3 Các nhân t n qu n tr r i ro tín d ng 27 C TR NG CÔNG TÁC QU N LÝ R I RO T I NGÂN HÀNG VIETINBANK CHI NHÁNH HOÀNG MAI 29 2.1 Khái quát chung v Ngân hàng VietinBank chi nhánh Hoàng Mai 29 2.1.1 u b máy t ch c Ngân hàng VietinBank chi nhánh Hoàng Mai 29 2.1.2 K t qu ho ng kinh doanh 29 2.2 Th c tr ng công tác qu n lý r i ro tín d ng t i VietinBank chi nhánh Hoàng Mai 33 2.2.1 Ho ng tín d ng r i ro tín d ng c a Ngân hàng VietinBank chi nhánh Hoàng Mai 33 2.2.1.1 u tín d ng c a Ngân hàng 33 2.2.1.2 R i ro tín d ng c a Ngân hàng 35 2.2.2 Qu n tr r i ro tín d ng t i Ngân hàng VietinBank chi nhánh Hoàng Mai 40 2.2.2.1 Mô hình t ch c qu n tr r i ro tín d ng 40 2.2.2.2 N i d ng qu n tr r i ro tín d ng 41 2.3 u qu công tác qu n tr r i ro tín d ng t i VietinBank chi nhánh Hoàng Mai 49 2.3.1 K t qu c 49 2.3.2 Nh ng v t n t i công tác qu n lý r i ro tín d ng 50 2.3.2.1 Nh ng t n t i 50 2.3.2.2 Nh ng nguyên nhân 51 I PHÁP VÀ KI N NGH NÂNG CAO HI U QU QU N LÝ R I RO TÍN D NG T I NGÂN HÀNG VIETINBANK CHI NHÁNH HOÀNG MAI 55 3.1 -2015 c Vi t Nam chi nhánh Hoàng Mai 55 Thang Long University Library 3.2 Gi i pháp nâng cao hi u qu qu n lý r i ro tín d ng t i chi nhánh t Nam chi nhánh Hoàng Mai 57 3.2.1 Nhóm gi i pháp phòng ng a r i ro tín d ng 57 3.2.1.1 Hoàn thi n h th ng thông tin qu n tr r i ro tín d ng 57 3.2.1.2 ng hóa danh m c cho vay nh m gi m thi u r i ro tín d ng 58 3.2.1.3 Hoàn thi n th c hi a theo h th ng x p h ng tín d ng n i b 59 3.2.2 Nhóm gi i pháp h n ch r i ro tín d ng 59 3.2.2.1 Th c hi n vi c b o hi m tín d ng 59 3.2.2.2 ng tài tr 60 3.2.2.3 S d ng công c 3.2.2.4 X lý n x u, n h n d a r i ro tín d ng 61 m 62 3.2.2.5 Th c hi n vi c mua bán n 63 3.2.3 Nhóm gi i pháp chung 63 3.2.3.1 Nâng cao ch n d ng r i ro 63 3.2.3.2 Thông l t t nh t v báo cáo r i ro tín d ng công b thông tin 66 3.2.3.3 Các ph n ng có th c c v c a Doanh nghi p 67 3.2.3.4 Nâng cao ch ng ngu n nhân l c 67 3.2.3.5 Ph i h p gi a phòng quan h khách hàng, phòng qu n tr tín d ng phòng qu n lý r i ro m t cách khoa h c hi u qu 68 3.2.3.6 th ng hi i hóa công ngh Ngân hàng 69 K T LU N 70 DANH M C VI T T T BCTC Báo cáo tài DN DNV&N DPRR KH Khách hàng NH Ngân hàng NHCT NHNNVN Ngân hàng Nhà NHTM NQH QHKH QLRR RRTD SXKD TCTD TDNH Thang Long University Library DANH M C B NG BI U B i v i KH 19 B ng 1.2 X p h ng DN c a Moody's 21 B ng 2.1 Báo cáo k t qu kinh doanh 30 B ng 2.2 B ng s li u ph n ánh tình hình cho vay c a chi nhánh theo ch tiêu -2013) 33 B ng 2.3 Các nhóm n t B ng 2.4 T l NQH t B B ng 2.6 T l NQH c B ng 2.7 T l n x u t c -2013) 35 36 ng DN v a nh 36 ng DN v a nh 37 38 B ng 2.8 T tr ng nhóm n 3, 4, t ng n x u 38 B ng 2.9 Tình hình t 39 B ng 2.10 Tình hình trích l p d phòng t i chi nhánh 39 B ng 2.11 Kh p r i ro tài 40 B ng 2.12 Phân h ng r i ro danh m c tín d ng 43 B ng 2.13 X p h ng tín d ng DN t i chi nhánh 45 B ng 2.14 B 47 B ng 2.15 T l trích l p DPRR c a chi nhánh 48 B ng 3.1 B ng so sánh ch tiêu 64 B ng 3.2 B ng s d t kê 66 DANH M 3.1 i t ng thu nh p 61 v quy n ch n tín d ng 62 n d ng r i ro b th 65 L IM Tính c p thi t c U tài o ng tín d ng nghi p v ch y u c a h i Vi t Nam, mang l i 80-90% thu nh p c a m i ngân hàng, th ng ngân hàng nhiên nghi p v ti m n r t nhi u r i ro R i ro tín d ng cao m c s ng r t l n ho ng kinh doanh c a b n thân ngân hàng ng th i b i c nh n n kinh t kh ng ho ng (t s doanh nghi p lâm vào tình tr ng phá s th ng ngân hàng v nhi c bi t v i v th p nh t có th nh m V i lý trên, tác gi n thân h a th n x u t ho ng tín d vi c qu n lý r i ro tín d ng c a NHTM Vi v nâng cao kh M pr t u ch ng t t n lý r i ro tín d ng, h n ch nm c m n gây nên r i ro tín d ng c a ngân hàng nên c p thi t tài: c tr ng m t s gi i pháp c i thi n công tác qu n lý r i ro tín d ng t nh t nam chi u - Làm rõ lý lu ngân hàng n v r i ro tín d ng qu n lý r i ro tín d ng - Phân tích tình hình th c ti n qu n tr r i ro tín d ng t i chi nhánh NHCT Hoàng Mai t s gi i pháp, ki n ngh nh m nâng cao hi u qu qu n lý r i ro tín d ng t i chi nhánh NHCT Hoàng Mai ng ph m vi nghiên c u - ng c tài R i ro tín d ng công tác qu n lý r i ro t i chi nhánh NHCT Hoàng Mai - Ph m vi nghiên c u: H th ng qu n tr RRTD theo mô hình TAII t i chi nhánh NHCT Hoàng Mai t háp nghiên c u Khóa lu c nghiên c u d ch ng, logic, so sánh, th ng kê, t ng h p di n gi i y u là: v t bi n Thang Long University Library s n có c a NH NH có th t p trung th i gian ngu n l c vào vi c tr c ti p cung c p d ch v NH, t o kh ng theo m linh ho nh i l i ích gi a r i ro thu nh p Th hai, chuyên gia c a công ty b o hi m có nhi chuyên môn hóa i ro xây d ng chi u ki c ng r i ro Nh v y tính b n v ng tích c tin c y c u c a NH n nâng NH có th s d ng lo i hình b o hi m sau phòng ng a RRTD: b o hi m tài s o hi m tài s m b o), b o hi m chu k s n xu t, b o hi m trách nhi m lo mv i th ba không hoàn thành theo h mua b o hi ng), b o hi m hàng hóa v n chuy n NH có th yêu c u KH phòng b t tr c ho c t NH mua b o hi m cho s n ph m tín d ng c a NH NH (political risk) 3.2.2.2 Cho vay ng tài tr DN NH không NH liên h NH NH NH NH NH NH 60 3.2.2.3 S d ng công c a r i ro tín d ng RRTD RRTD RRTD RRTD RRTD + : 0.1 i t ng thu nh p NH A NH B mua ) + : NH NH KH 61 Thang Long University Library 0.2 v quy n ch n tín d ng Tr kho n phí cho h ng i mua /bán quy n ch n Thanh toán n u chi phí tín d m c th a thu n hay CLTD gi nh im c + RRTD: RRTD Theo 3.2.2.4 X lý n x u, n h n d m NQH yêu c chung chi nhánh NHCT Hoàng Mai NH NQH + NH + cho NH ng NH + DPRR Hoàng Mai NH NH 62 o dõi, NH + 3.2.2.5 Th c hi n vi c mua bán n - NH KH NH g - 2006h Hoàng Mai 3.2.3 Nhóm gi i pháp chung 3.2.3.1 Nâng cao ch n d ng r i ro RRTD - ng so sánh: 63 Thang Long University Library KH B ng 0.1 B ng so sánh ch tiêu thông giao + KH 64 0.3 n d ng r i ro b th K + dõi sát KH, th - P : + 65 Thang Long University Library + tìm + RRTD B ng 0.2 B ng s d t kê - - Thông - 3.2.3.2 - Thông l t t nh t v báo cáo r i ro tín d ng công b thông tin Trong trình KH vay v n, NH ph ng xuyên yêu c u t ng KH h cung c , xác, k p th i thông qua BCTC hàng quý, hàng i NH, cán b tín d ng cán b QTRR có trách nhi m l p báo cáo hàng tháng v i n i dung: T ng quát v danh m c tín d ng ( x p h ng tín d ng, h n m , , ngày xem xét, ngày phê - T ng quát v NQH: s ng KH h n ng h t h n m c (KH nào, s ti n bao nhiêu, th t) - S tuân th v (KH nào, giá tr b thi u, th i h n b m) - S tuân th ràng bu c h ng (KH nào, ràng bu c tài chính, phi tài chính, ch p thu iv ng h p vi ph m h ng) - Tình tr ng h t l c, nào) - R i ro qu c gia (cho vay qu c gia, cho vay xuyên biên gi i, báo cáo v t ng cho vay qu c gia/b i) Bên c p báo cáo hàng quý v i n i dung: 66 - Các kho n tín d ng có v (KH, h n m phòng QHKH ch u trách nhi m gi i quy t) - D phòng RRTD (KH, d , tình tr ng h n lý c, d phòng trích l p b sung, thu h i b ng ti n m t, d phòng tháng này) 3.2.3.3 Các ph n ng có th c a Ngân hàng c v c a Doanh nghi p Trong trình vay v n, vi c KH g p v ho ng kinh doanh không th tránh kh i Sau n m b c thông tin xác, k p th i v tình tr ng c a KH, NH c cách t n pháp nh m h n ch r i ro m t - Tìm ki m l i thoát DN giúp DN c i thi n dòng ti - Trong ng n h n, NH có th gia h n tín d ng cho DN - NH có th chi t kh u kho n n thoái v n - NH th a thu n v i DN v vi c lý 3.2.3.4 Nâng cao ch ng ngu n nhân l c + RRTD + NH Chi + + NH NH NH NH, NH 67 Thang Long University Library 3.2.3.5 Ph i h p gi a phòng quan h khách hàng, phòng qu n tr tín d ng phòng qu n lý r i ro m t cách khoa h c hi u qu RRTD KH RRTD - RRTD RRTD NH RRTD KH RRTD NH NH - RRTD KH RRTD phân RRTD 68 3.2.3.6 th ng hi i hóa công ngh Ngân hàng NH NH - NH - NH NH - 69 Thang Long University Library K T LU N NH NH NH RRTD Khóa RRTD NH Hoàng Mai Nam nói chung, NHCT nghiên Hoàng Mai công tác NH NH Hoàng Mai CT RRTD 70 PH L C 1: NHÓM CH TIÊU Chênh l T l i c = 100% doanh thu c T l % chi phí ho doanh thu Chi phí cho ho ng 100% Doanh thu L i nhu n sau thu T su t l i nhu n doanh thu = 100% Doanh thu thu n L i nhu n sau thu T su t l i nhu n V n ch s h u (ROE) = 100% V n ch s h u bình quân L i nhu n sau thu T su t l i nhu n T ng tài s n có(ROA) = 100% T ng tài s n có bình quân L i nhu n sau thu Ch tiêu l i nhu n giá = tr r i ro VAR (RAPM) Kh n hành 100% Var Tài s n ng n h n = 100% N ng n h n (Tài s n ng n h n Kh nhanh ng = Hàng t n kho) = 100% N ng n h n 71 Thang Long University Library Kh c th i Ti n kho n = 100% N ng n h n Doanh thu thu n Vòng quay v ng = 100% Tài s n ng n h n bình quân Giá v n hàng bán Vòng quay hàng t n kho = 100% Hàng t n kho bình quân Vòng quay kho n ph i thu Doanh thu thu n = 100% Các kho n ph i thu bình quân Doanh thu thu n Hi u su t s d ng tài s n c nh (Ngu = Giá tr l i c a tài s n c bình quân nh 100% ng d n phân tích tài doanh nghi p NH TMCP CTVN) 72 PH L STT M c XH AAA AA A BBB BB B CCC CC CÁC M C X P H NG C 10 D c x p h ng cao nh t Kh n vay c cx p h c bi t KH x p lo c tr n không nhi u so v i KH x p lo i cao nh t, kh n r t t t KH x p h ng có th có nhi u kh ng tiêu c c c a y u t u ki n kinh t nhiên kh n v t KH x p h ng BBB có ch s cho th y KH hoàn toàn có kh hoàn tr kho n n u ki n kinh t b t l i có s i c a y u t bên có nhi u kh gi m kh n c KH x p h t kh n B i m t v i nhi u r i ro ti m n ho c ng t u ki n kinh doanh, tài kinh t b t l i, d n suy gi m kh n KH h ng có nhi t kh n , nhiên hi n th i KH v n có kh n u ki n kinh doanh, tài kinh t nhi u kh n kh c thi n chí c a KH KH x p h ng hi n th suy gi m kh n kh n c a KH ph thu thu n l i c u ki n kinh doanh, tài kinh t ng h p có y u t b t l i x y ra, KH nhi u kh cn KH x p h ng hi n th suy gi m r t nhi u kh n KH x p h ng h c hi n th t c xin phá s n ho c tr n c a KH v n c trì KH x p h ng h t kh , t n th c s x y ra, không x p h ng D cho KH vi c m t kh n m i ch d ki n 73 Thang Long University Library - - 2001 - - - PGS- - NXB -Peter S.Rose - NXB Tài 2004 - D.O Beim &C.W Calomiris - Các website: twww.sbv.gov.vn www.vnba.org.vn www.vneconomy.com.vn www.VietinBank.vn 74