ĐẠI HỌC HUẾ TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ KHOA KẾ TOÁN – TÀI CHÍNH  CHUYÊN ĐỀ TỐT NGHIỆP KẾ TOÁN THANH TOÁN KHÔNG DÙNG TIỀN MẶT TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH HUẾ NGUYỄN THỊ LAN ANH Khóa học: 2013-2016 ĐẠI HỌC HUẾ TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ KHOA KẾ TOÁN – TÀI CHÍNH  CHUYÊN ĐỀ TỐT NGHIỆP KẾ TOÁN THANH TOÁN KHÔNG DÙNG TIỀN MẶT TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH HUẾ Sinh viên thực hiện: Giáo Viên Hướng Dẫn Nguyễn Thị Lan Anh Th.S Hồ Phan Minh Đức Lớp: K47 KTDN Niên khóa: 2013-2016 Huế, tháng 04 năm 2016 Trong chuyên đề “Kế toán toán không dùng tiền mặt Ngân hàng Thương mại cổ phần Ngoại Thương Việt Nam Chi nhánh Huế” em, có công ơn giảng viên trường, đặc biệt thầy giáo, giảng viên –TS Hồ Phan Minh Đức, người trực tiếp hướng dẫn chu đáo, tỉ mỉ, tận tình suốt thời gian thực luận văn Ngoài ra, có quan tâm anh chị Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam Chi nhánh Huế tạo điều kiện thời gian giúp đỡ em việc thu thập số liệu, làm sở để em hoàn thành tốt luận văn Và có khích lệ, tin tưởng người thân gia đình bạn bè thời gian qua Vì tất cả, xin gửi đến quý thầy cô, quý Ngân hàng, gia đình, bạn bè lời chúc sức khỏe tri ân chân thành Một lần nữa, xin chân thành cảm ơn! Tác giả chuyên đề Nguyễn Thị Lan Anh DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT TTKDTM : Thanh toán không dùng tiền mặt NH : Ngân hàng NHTM : Ngân hàng thương mại NHNN : Ngân hàng Nhà nước NHTW : Ngân hàng Trung Ương NHNT : Ngân hàng Ngoại thương TMCP : Thương mại cổ phần VCB : Vietcombank NKCT : Nhật ký chứng từ TK : Tài khoản TGTTBT : Tiền gửi toán bù trừ TGTT : Tiền gửi toán UNC : Ủy nhiệm chi UNT : Ủy nhiệm thu ATM : Automated Teller Machine KH : Khách hàng ĐVCNT : Đơn vị chấp nhận thẻ DANH MỤC BẢNG BIỂU Trang DANH MỤC SƠ ĐỒ Trang MỤC LỤC Trang PHẦN I ĐẶT VẤN ĐỀ 1.1 Lý chọn đề tài Ngày nay, với xu hướng phát triển kinh tế giới, kinh tế Việt Nam đà tăng trưởng với tốc độ cao việc thực sách mở cửa, hội nhập với kinh tế nước khu vực giới tham gia ngày sâu sắc vào trình phân cộng lao động hợp tác quốc tế Thanh toán không dùng tiền mặt giới tài nhiều chuyên gia đánh giá cách sử dụng tiền thông minh, vừa tránh rủi ro trình vận chuyển tiền mặt lại, vừa giúp dòng chảy tiền tệ lưu thông rõ ràng trơn tru Khi toán không dùng tiền mặt khuyến khích, trở thành phương thức toán yếu xã hội, đem lại nhiều lợi ích để thúc đẩy kinh tế phát triển bền vững Đồng thời tạo minh bạch khoản chi tiêu giao dịch phủ, đơn vị kinh doanh cá nhân Ở Việt Nam, loại hình dịch vụ phương thức toán phát triển mạnh đa dạng Bên cạnh việc phát triển mở rộng phương thức truyền thống, ủy nhiệm chi (lệnh chi), ủy nhiệm thu (nhờ thu) Đồng thời có nhiều dịch vụ, phương thức mới, đại, tiện lợi tiện ích, dựa tảng ứng dụng công nghệ thông tin phù hợp với xu toán nước khu vực giới, thẻ ngân hàng, Mobile Banking, Internet Banking, SMS Banking ví điện tử Nhận thức tầm quan trọng tính cấp thiết nghiệp vụ toán không dùng tiền mặt, em định chọn đề tài “ Hoạt động toán không dùng tiền mặt Ngân hàng Thương mại cổ phần Ngoại Thương Việt Nam Chi nhánh Huế 1.2 Mục tiêu nghiên cứu Nghiên cứu thực trạng hoạt động toán không dùng tiền mặt ngân hàng đưa giải pháp giúp hoàn thiện công tác kế toán 1.3 Đối tượng phạm vi nghiên cứu • Đối tượng nghiên cứu Đề tài tập trung nghiên cứu nghiệp vụ toán không dùng tiền mặt Vietcombank Huế • Phạm vi nghiên cứu + Về không gian: Tại ngân hàng Vietcombank Huế + Về thời gian: Từ năm 2013 đến năm 2015 + Về nội dung: Đề tài sâu nghiên cứu thực trạng công tác toán không dùng tiền mặt Vietcombank Huế, từ đề số giải pháp kiến nghị góp phần nâng cao hiệu hoạt động chi nhánh 1.4 Phương pháp nghiên cứu Để thực đề tài, em sử dụng số phương pháp: - Phương pháp nghiên cứu tài liệu - Phương pháp phân tích - Phương pháp tổng hợp 1.5 Kết cấu chuyên đề - Ngoài phần mở đầu, kết luận danh mục tài liệu tham khảo, chuyên đề kết cấu thành chương: Chương 1: Tổng quan hoạt động toán không dùng tiền mặt Ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng hoạt động toán không dùng tiền mặt Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam -Chi nhánh Huế Chương 3:Giải pháp nhằm mở rộng dịch vụ toán không dùng tiền mặt Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh Huế PHẦN II NỘI DUNG VÀ KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU CHƯƠNG TỔNG QUAN VỀ HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN KHÔNG DÙNG TIỀN MẶT TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.Tổng quan Ngân hàng Thương mại 1.1.1 Khái niệm Hệ thống Ngân hàng Thương mại từ đời phát triển ngày thực đóng góp phần không nhỏ vào công thay đổi mặt kinh tế, xã hội nước nói riêng giới nói chung Các Ngân hàng Thương mại thực trở thành nhu cầu thiết yếu cá nhân, đơn vị xã hội ngày có vai trò quan trọng kinh tế Có nhiều khái niệm khác Ngân hàng thương mại tùy vào quan điểm cá nhân cung quy định pháp luật nước Theo điều 20 Luật tổ chức tín dụng Việt Nam (Luật số 20/2997/QH10 Ban hành ngày 26/12/1997), “ Ngân hàng thương mại loại hình tổ chức tín dụng thực toàn hoạt động ngân hàng hoạt động khác có liên quan” Theo pháp lệnh Ngân hàng ngày 23/05/1999 Hội đồng Nhà Nước xác định “Ngân hàng thương mại tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu thường xuyên nhân tiền gửi từ khách hàng với trách nhiệm hoàn trả sử dụng số tiền vay, thực nghiệp vụ chiết khấu làm phương tiện toán” 1.1.2 Chức Ngân hàng Thương mại 1.1.2.1 Trung gian tài Ngân hàng tổ chức trung gian tài với hoạt động chủ yếu chuyển tiết kiệm thành đầu tư, đòi hỏi tiếp xúc với hai loại cá nhân tổ chức kinh tế: - Nhóm 1: Các cá nhân tổ chức tạm thời thâm hụt chi tiêu, tức chi tiêu cho tiêu dùng đầu tư vượt thu nhập, họ người cần bổ sung vốn - Nhóm 2: Các cá nhân, tổ chức thặng dư chi tiêu, tức thu nhập họ lớn khoản chi tiêu cho hàng hóa, dịch vụ họ có tiền để tiết kiệm 1.1.2.2 Chức tạo “bút tệ” hay tiền ghi sổ Quá trình tạo bút tệ NHTM thực thông qua hoạt động tín dụng toán hệ thống Ngân hàng, trọng mối liên hệ chặt chẽ với hệ thống NHTW nước Đó khả biến mức tiền gửi ban đầu NH thành khoản tiền lớn gấp nhiều lần thực nghiệp vụ tín dụng toán qua nhiều Ngân hàng NHTM tạo bút tệ xuất phát từ NHTW Nếu ràng buộc khả tạo bút tệ vô hạn, nhiên kiểm soát NHTW NHTM chi tạo tiền bút tệ giới hạn định 1.1.2.3 Chức trung gian toán quản lý phương tiện toán Thực chức trung gian toán, NHTM cung cấp phương tiện toán cho kinh tế, tiết kiệm chi phí lưu thông nâng cao khả tín dụng Việc mở tài khoản, cung cấp quản lý phương tiện toán làm cho NHTM trở thành trung tâm toán kinh tế NHTM thừa lệnh khách hàng thực toàn nghiệp vụ ngân quỹ khách hàng Giúp cho khách hàng kinh tế chu chuyển vốn nhanh, an toàn tiết kiệm Điều có ý nghĩa to lớn việc cung cấp công cụ toán tiện ích ủy nhiệm thu, ủy nhiệm chi, thẻ toán, thẻ tín dụng, thẻ rút tiền,… Khi sử dụng phương tiện toán này, chủ thể kinh tế tiết kiệm nhiều chi phí lao động, thời gian, lại an toàn Đồng thời, hệ thống NHTM lại tích tụ số vốn khổng lồ để mở rộng khả tín dụng Tóm lại, nói chu chuyển tiền tệ ngày chủ yếu thông qua hệ thống NHTM Và vậy, chức trung gian toán hoàn thiện vai trò NHTM nâng cao với tư cách người thủ quỹ xã hội 1.1.3 Vai trò NHTM 1.1.3.1 Vai trò thực thi sách tiền tệ Để thực thi sách tiền tệ, NHTW phải sử dụng công cụ như: lãi suất, dự trữ bắt buộc, tái chiết khấu, thị trường mở, hạn mức tín dụng… Chính NHTM chủ thể chịu tác động trực tiếp cộng cụ đồng thời đóng vai trò cầu nối việc chuyển tiếp tác động sách tiền tệ đến khu vực phi ngân hàng đến nên kinh tế Hoạt động kinh doanh NHTM gắn liền với hoạt động kinh doanh doanh nghiệp, tổ chức chủ thể kinh tế Do đó, trình hoạt động, 10 hoạt động dịch vụ TTKDTM đạt thời gian qua thể mặt sau: Thứ nhất, đa dạng hoá hình thức dịch vụ toán Trong năm gần đây, Chi nhánh NHNT Huế tích cực hoàn thiện hình thức toán truyền thống cung cấp thêm nhiều hình thức toán như: phát hành thêm nhiều loại thẻ với nhiều tiện ích khác danh riêng cho tầng lớp xã hội Thứ hai, Chi nhánh áp dụng công tác Marketing vào việc phát triển dịch vụ toán qua ngân hàng Với mục tiêu phát triển dịch vụ toán thu hút ngày nhiều khách hàng, chi nhánh NHNT Huế áp dụng biện pháp nhằm tăng cường phát triển dịch vụ ngân hàng Chi nhánh thực khuyến mãi, miễn phí phát hành thẻ ATM cho cán công nhân viên đơn vị có thực trả lương qua tài khoản ngân hàng Ngoài ra, vào ngày lễ, chi nhánh thực chương trình miễn phí (100%) phát hành thẻ cho khách hàng Đối với khách hàng sinh viên trường đại học, cao đẳng, chi nhánh có chương trình khuyến phí phát hành thẻ với mức 50% Thông qua đợt khuyến này, chi nhánh thu hút lượng đông đảo khách hàng sử dụng thẻ, góp phần làm tăng thêm nguồn tiền nhàn rỗi từ đối tượng Bên cạnh đó, với mạng lưới ĐVCNT rộng khắp mạng lưới máy rút tiền tự động ATM không ngừng mở rộng nâng cao chất lượng dịch vụ với chất lượng phục vụ tận tình, chu đáo, tạo an tâm cho khách hàng thông qua buổi tiếp xúc, giới thiệu dịch vụ thẻ đến đối tượng dịch vụ thẻ NH dần có chỗ đứng định lòng khách hàng với tiện ích mà dịch vụ thẻ mang lại Thứ ba, tổng khối lượng TTKDTM tất hình thức toán qua ngân hàng tăng trưởng đặn hàng năm với tốc độ tăng trưởng cao ngày chiếm tỷ trọng cao so với hình thức toán tiền mặt Thứ tư, chất lượng hình thức toán ngày cải thiện: Chi nhánh tổ chức cung cấp dịch vụ toán cho khách hàng với phòng ban liên quan có nhiệm vụ cung cấp dịch vụ TTKDTM bám sát văn bản, quy chế ngành NHNN, Chính Phủ ban hành để triển khai kịp thời đến toàn công nhân viên Từ đó, nhân viên thực nâng cao chất lượng phục vụ khách hàng, xử lý nhánh chóng, kịp thời xác nghiệp vụ phát sinh Bộ phận toán viên Chi nhánh thực giao dịch với khách hàng có phong cách giao 45 tiếp văn minh, lịch sự, thưái độ hoà nhã tôn trọng khách hàng, hướng dẫn khách hàng sử dụng hình thức toán cách phù hợp Nhờ mà ngày tín nhiệm khách hàng Thứ năm, phương thức toán dần vào nề nếp ổn định Công tác toán liên ngân hàng tiếp nhận xử lý kịp thời chứng từ toán vào ngân hàng Công tác bù trừ không xảy nhầm lẫn, mát gây uy tín ngân hàng Đồng thời, công tác sớm áp dụng tin học hoá toàn hệ thống, nhờ giúp đảm bảo cung cấp số liệu xác, quản lý hồ sơ cách khoa học an toán, đáp ứng kịp thời cho hoạt đồng đạo điều hành kinh doanh 2.3.2 Hạn chế nguyên nhân 2.3.2.1 Hạn chế Bên cạnh kết đạt được, hoạt động TTKDTM NHNT Huế số hạn chế mà từ ta khai thác để dưa biện pháp nhằm phát triển hoạt động dịch vụ này: Thứ nhất, việc triển khai mở rộng phạm vi TTKDTM dân cư chậm hạn chế Số lượng giao dịch hoạt động chủ yếu tập trung tổ chức kinh tế phận dân cư thường xuyên sử dụng dịch vụ với số lượng khiêm tốn Thứ hai, thủ tục toán rườm rà, trình toán có nhiều trở ngại mặt kỹ thuật Mặc dù áp dụng chương trình đại hoá chương trình giai đoạn hoàn thiện nên có hạn chế : tượng nghẽn mạng xảy dẫn đến việc không thực giao dịch làm ảnh hưởng đến chất lượng dịch vụ, gây thời gian khách hàng; tốc độ đường truyền chậm làm cho giao dịch khách hàng bị ảnh hưởng Thứ ba, việc sử dụng séc không dùng tiền mặt Chi nhánh hạn chế, doanh số số séc chuyển khoản thấp so với séc tiền mặt Thứ tư, không áp dụng hình thức phạt trả chậm hình thức toán UNC séc Do đó, bên khách hàng tham gia chiếm dụng vốn khách hàng Thứ năm, có số trường hợp thắc mắc khách hàng cách thức sử dụng rủi ro xảy với thẻ Việc tăng nhanh số lượng thẻ phát hành lại không tương ứng với việc tăng thêm máy ATM xảy số tình trạng chờ đợi khách hàng máy ATM Bên cạnh đó, hoạt động phát triển mạng lưới NH 46 yếu, số lượng máy mạng lưới ĐVCNT chưa thực phân bố hợp lý tập trung địa bàn thành phố Huế chưa vươn vùng Huyện, ngoại thị Một số điểm đặt máy ATM chưa phát huy hết công suất phục vụ, số máy thường xuyên hết tiền không nạp kịp thời xảy tình trạng chen lấn xô đẩy để rút tiền 2.3.2.2 Nguyên nhân Những hạn chế dịch vụ TTKDTM NH xuất phát từ nguyên nhân chủ quan khách quan sau • Nguyên nhân chủ quan Thứ nhất, sách Marketing NH chưa phù hợp để thu hút khách hàng, Ngân hàng chưa trọng vào công tác Marketting để quảng bá sản phẩm đến với KH nên chưa khai thác hết tiềm thị trường Huế Thứ hai, số lượng ĐVCNT, hệ thống ATM liên minh thẻ NH với Vietcombank Huế Vietcombank Huế chiếm nhiều NH tham gia kinh doanh dịch vụ thẻ chưa nhiều để đáp ứng hết nhu cầu người dân Do phân bố chưa hợp lý tập trung chủ yếu thành phố Huế, chưa vươn vùng huyện, ngoại thị Mặt khác, loại hình ĐVCNT mẻ KH nội địa, sử dụng phổ biến khách du lịch, chưa có sách KH phù hợp với đối tượng ĐVCNT Thứ ba, mạng lưới toán thẻ Vietcombank Huế nay, trụ sở giao dịch NH, ĐVCNT máy ATM liên kết với NH MB, Teachcombank, Vietinbank làm tăng khả toán lên nhiều Tuy nhiên, mạng lưới toán tập trung chủ yếu địa bàn thành phố Huế, địa điểm thu hút nhiều khách du lịch chủ yếu phục vụ cho người nước người có thu nhập cao, chưa thuận tiện cho người sủ dụng thẻ Việt Nam Thứ tư, việc ứng dụng công nghệ thông tin để phát triển dịch vụ ngân hàng mức hạn chế Công nghệ ngân hàng năm gần NHNT Việt Nam đầu tư nhiều mức chưa thể đáp ứng yêu cầu cần thiết cho phát triển dịch vụ toán NH Các dịch vụ thường đòi hỏi chi phí đầu tư lớn mà NHNT Huế chưa triển khai hình thức toán đại cách tốt • Nguyên nhân khách quan Thứ nhất, kinh tế nặng toán tiền mặt 47 Hiện nay, NH gặp nhiều khó khăn tâm lý, thói quen sử dụng tiền mặt người dân Từ xưa, người dân có thói quen chi tiêu tiền mặt, họ dường không quan tâm nhiều đến hình thức TTKDTM Mặt khác, thu nhập thấp, trình độ am hiểu TTKDTM hạn chế, họ không thấy lợi ích hoạt động TTKDTM Ngoài ra, lượng tiền lưu thông lớn phương tiện TTKDTM Việt Nam chưa thực tiện ích chưa tiếp cận với người dân Các phương tiện TTKDTM sử dụng Việt Nam số người sử dụng phương tiện só với tổng dân số Chẳng hạn séc có quan, tổ chức sử dụng, loại hình khác chuyển khoản, toán điện tử…cũng có quan, tổ chức sử dụng chủ yếu, cá nhân Dịch vụ thẻ phần nhỏ dân số thành phố sử dụng, vùng nông thôn chưa biết đến phương tiện toán Việc sử dụng thẻ ghi nợ, thẻ tín dụng, thẻ toán xa lạ với người dân Huế, phổ biến khách du lịch Thứ hai, sách, chế quản lý dịch vụ TTKDTM qua ngân hàng chưa hoàn chỉnh đồng Hệ thống pháp luật ngân hàng chưa hoàn chỉnh, đồng phù hợp với thông lệ quốc tế, chưa tạo thành hành lang pháp lý đầy đủ cho hoạt động TTKDTM NH Ngoài ra, thông tư hướng dẫn chậm ban hành, hệ thống thông tin quản lý chưa hoàn thiện, chưa đáp ứng yêu cầu cập nhật, tính minh bạch thị trường chưa tôn trọng Thứ ba, kinh tế phát triển chưa ổn định GDP bình quân đầu người thấp, thể chế kinh tế chưa phát triển đồng Thị trường tiền tệ, thị trường chứng khoán chưa thực ổn định, hiệu hoạt động doanh nghiệp đặc biệt doanh nghiệp Nhà nước thấp, nguồn nhân lực thị trường yếu thiếu Bởi chưa tạo môi trường kinh doanh thuận lợi cho hoạt động NH Thứ tư, ngân hàng khác địa bàn tỉnh có cạnh tranh gay gắt việc thu hút khách hàng việc đưa chương trình khuyến đẩy mạnh công tác quảng cáo, Marketing cho sản phẩm, dịch vụ CHƯƠNG GIẢI PHÁP NHẰM MỞ RỘNG DỊCH VỤ THANH TOÁN KHÔNG DÙNG TIỀN MẶT TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH HUẾ 48 3.1 Định hướng hoạt động toán không dùng tiền mặt Ngân hàng Thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam chi nhánh Huế 3.1.1 Cơ sở để phát triển dịch vụ toán không dùng tiền mặt Năm 2006 đánh dấu mốc quan trọng tiến trình hội nhập kinh tế quốc tế đất nước, tiêu biểu kiện Việt Nam gia nhập WTO ngày 07 tháng 11 Cùng với doanh nghịêp nước, hệ thống NHTM chạm tay vào cánh cửa WTO với dự báo nhiều thách thức thuận lợi trước đổ ạt tập đoàn ngân hàngm tài giới Các NH nước có lực tài chính, ký thuật công nghệ, có ưu khả cung ứng dịch vụ toán, lực marketing kinh nghiệm hoạt động toán Và chi phối, phân chia thu hẹp thị phần ngân hàng nước, có hệ thống NHNT nói chung NHNT Huế nói riêng Một lĩnh vực cạnh tranh nóng bỏng dịch vụ toán qua ngân hàng Bởi thị trường dịch vụ toán Việt Nam với 83 triệu dân tiềm hoang sơ ngân hàng Bên cạnh hội lợi mà Việt nam phát huy việc gia nhập WTO đặt nhiều thách thức khó khăn, đặc biệt áp lực cạnh tranh tập đoàn doanh nghiệp tập đoàn tài xuyên quốc gia Lý đồi hỏi Việt Nam phải tiếp tục thúc đẩy cách để đảm bảo tăng trưởng kinh tế nhanh bền vững Một kinh tế phát triển thiếu hệ thống toán đại Vì lĩnh vực ngân hàng, vấn đề đặt cho NH phải có giải pháp phù hợp để thích ứng với tiến trình tự hoá, tiến trình hội nhập, nhanh chóng ứng dụng thành tựu khoa học công nghệ vào việc mở rộng phát triển dịch vụ ngân hàng tiên tiến Trong trọng phát triển loại hình TTKDTM mối quan tâm ngân hàng khách hàng trước nhu cầu toán qua ngân hàng ngày tăng Đồng thưòi đảm bảo an toàn hiệu cho hạot động kinh doanh ngân hàng sau Việt Nam gia nhập WTO Ngoài ra, với việc triển khai Đề án TTKDTM giai đoạn 2006-2010 định hướng đến năm 2020 Chính Phủ phê duyệt theo Quyết định số 291/2006/QĐ-TTg đời Chỉ thị số 20/2007/CT-TTg Thủ tướng Chính Phủ việc chi trả lương qua tài khoản cho đối tượng hưởng lương từ ngân sách Nhà nước, NHNT Huế trở thành ngân hàng đầu việc thực sách 49 3.1.2 Định hướng phát triển dịch vụ toán không dùng tiền mặt Phát triển mạnh dịch vụ toán qua ngân hàng, TTKDTM sở hệ thống công nghệ ký thuật hệ thống toán qua ngân hàng đại, an toàn tin cậym hiệu quả, phù hợp với thông lệ chuẩn mực quốc tê Nâng cao tiện ích toán thông Qua NH để khuyến khích thành phân kinh tế, đặc biệt tầng lớp dân xư sử dụng dịch vụ toán qua NH nhằm giảm thiểu lưu thông tiền mặt Tăng cường liên kết hợp tác tổ chức cung cấp dịch vụ toán Ngân hàng cần thường xuyên xem xét điều chỉnh quy định liên quan đến phương tiện TTKDTM để phù hợp với điều kiện thực tế, làm cho khách hàng cảm thấy thật tiện lợi an toàn sử dụng phương tiện Ngân hàng phải có phương án cụ thể đẻ ứng phó với trường hợp khẩn cấp, tạp niềm tin cho khách hàng sử dụng dịch vụ Phải có biện pháp an toàn mạng, đặc biệt bí mật cá nhân giao dịch điện tử Có chế độ ạn ninh hữu hiệu chống xâm nhập hacker để đảm bảo việc sử dụng phương tiện toán qua giao dịch điện tử 3.2 Các giải pháp phát triển dịch vụ toán không dùng tiền mặt Ngân hàng Thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam chi nhánh Huế 3.2.1 Giải pháp hoạt động marketing dịch vụ Thứ nhất, quảng bá thương hiệu cho NH trước hết NH phải khẳng định uy tín với khách hàng Nhờ đó, khách hàng có nhu cầu cần sử dụng dịch vụ toán họ tìm đến NH Điều phụ thuộc vào hoạt động markeitng cầu nối NH khách hàng Để thực điều này, NH cần tăng cường hình thức quảng bá phát hành tin website NH, tờ rơi, ap phích, báo, đài, tivi… Thứ hai, tạo thuận lợi cho khách hàng giao dịch cụ thể hướng dẫn quy trình giao dịch cho khách hàng Những khách hàng thường phải đến quầy giao dịch để thực giao dịch, họ thường phải hỏi nhân viên NH, điều gây phiền phức khách hàng nhân viên NH Vì NH cần có bảng hươớn dẫn quy trình giao dịch nghiệp vụ quầy Thứ ba, tăng cường khả tuyên truyền giới thiệu với khách hàng dịch vụ TTKDTM Ở cấp chi nhánh tuyên truyền hình thức tờ rơi cách đầy đủ chi tiết thể thức TTKDTM có khả phát triển séc, 50 thẻ toán…, đồng thời nêu tiện ích mà khách hàng có sử dụng hình thức toán Thứ tư, nghiên cứu nhu cầu khách hàng dịch vụ TTKDTM có NH thu thập, xử lý ý kiền phản hồi từ khách hàng dịch vụ này, đặc biệt dịch vụ thẻ dịch vụ NH 3.2.2 Giải pháp chế độ phục vụ đãi ngộ khách hàng Chế độ phục vụ đãi ngộ khách hàng tạo cho khách hàng cảm giác quan tâm, giữ chân khách hàng tiếp tục trì giao dịch với NH NH thực giải pháp cụ thể sau: - Ưu tiên cho vay khách hàng có doanh số toán qua NH cao Những khách hàng đồng thời gọi khách hàng truyền thống NH, biện pháp ưu đãi hợp lý Biện pháp thích hợp với doanh nghiệp nhỏ cá nhân cho vay đối tượng thường cần nhiều điều kiện phức tạp để tránh rủi ro Nhưng đối tượng toán thường xuyên qua NH biết uy tín họ để tiến hành cho vay mà không cần phải yêu cầu điều kiện chặt chẽ khác Điều có lợi cho khách hàng NH - Cung cấp miễn phí số dịch vụ khác kèm với dịch vụ toán qua NH (tư vấn tài kinh doanh cho doanh nghiệp nhỏ…) Những tiện ích nhỏ lại quan trọng, cung cấp lý để khách hàng lựa chọn NH đối thủ cạnh tranh sản phẩm thay khác - Kết hợp TTKDTM với dịch vụ NH khác Biện pháp tác dụng thu hút doanh nghiệp nhỏ cá nhân toán qua NH mà có tác dụng tích cực nói chung với tất doanh nghịêp Cố gắng NH nhằm vào việc cung cấp hệ thống dịch vụ NH đầy đủ cho khách hàng Dịch vụ toán qua NH theo nằm hệ thống dịch vụ ngân hàng gồm: tiền gửi, cho vay, nhận uỷ thác đầu tư, nhận uỷ thác quản lý tài sản, tư vấn thuế, kế toán, tài chính… 3.2.3 Giải pháp mở rộng kênh phân phối Tại siêu thị hàng hoá bán chủ yếu thu tiền mặt, tương lai gần kinh tế phát triển đến mức độ định siêu thị xuất ngày nhiều chiếm ưu tậícc đô thị lớn có thành phố Huế Mặt khác, Huế thành phố du lịch, lượng du khách đến Huế ngày 51 nhiều, theo khách sạn mọc lên ngày nhiều Đây điểm mà NHNT Huế cần quan tâm để ký hợp đồng với khách sạn siêu thị nhằm triển khai dịch vụ toán qua NH như: toán séc, thẻ toán Chi nhánh cần mở rộng kênh phân phối dịch vụ toán thẻ trường đại học cao đằng tên địa tỉnh cách phối hợp với trường để phát hành kết hợp thẻ sinh viên thẻ ATM, đồng thưòi phát hành thẻ ATM cho cán giáo viên Nhờ làm tăng số lượng người tham gia sử dụng dịch vụ toán thẻ 3.2.4 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực Để thực mục tiêu nâng cao chất lượng nguồn nhân lực trước hết NHNT Huế cần có sách đầu tư đào tạo đội ngũ cán nhiều hình thức như: tự đào tạo, gửi cán học lớp huấn luyện nâng cao nghiệp vụ, tổ chức buổi thảo luận, mời chuyên gia kinh tế để truyền đạt kinh nghiệm… Thông qua hình thức đào tạo cung cấp thêm kiến thức chuyên môn, trình độ nghiệp vụ kỹ làm việc với khách hàng Đào tạo cán cho hệ thống toán gồm cán nghiệp vụ sử dụng thiết bị tin học hệ thống toán kỹ truy cập số liệu, xử lý thông tin, thực biện pháp bảo đảm an toàn cho hoạt động, bên cạnh cần đào tạo cán kỹ thuật nhằm trang bị hiểu biết kỹ thuật phục vụ lắp đặt, vận hành, sửa chữa, bảo dưỡng thiết bị hệ thống toán Ngoài ra, NHNT Huế cần cải thiện môi trường làm việc cho nhân viên thực động, sáng tạo làm chủ nghiệp vụ, tránh tình trạng chây ỳ, né tránh trách nhiệm , đồng thời tạo trường cạnh traqnh lành mạnh nhân viên với để giúp tự hoàn thiện Trong tiến trình hội nhập NH vào kinh tế toàn cầu, NH doanh nghiệp nước dễ dàng thu hút nhân viên có trình độ việc trả lương hậu hĩnh, chế độ đãi ngộ hấp dẫn điều kiện làm việc thuận lợi Đứng trước tình hình đó, NHNT Huế cần nhanh chóng có chiến lược thu hút nhân viên có trình độ kinh nghiệm Đồng thời, NH phải đưa sách khen thưởng, kỷ kuật nghiêm khắc, minh bạch để khuyến khích nhân viên làm việc có trách nhiệm tích cực Bên cạnh đó, NH cần có chế độ quy trình tuyển dụng nhân viên cách chặt chẽ với tiêu chuẩn cách thức tổ chức thi tuyển công khai, nghiêm túc để có 52 thể lựa chọn cán có lực trình độ đáp ứng yêu cầu công việc 3.2.5 Xây dựng phong cách, văn hoá giao dịch đội ngữ cán Cán NH phải giải mối quan hệ với lãnh đạo, với đồng nghiệp, với tổ chức, quan có liên quan đặc biệt quan hệ với khách hàng Chính vậy, nhân viên NH phải có thái độ tôn trọng khách hàng, không cáu gắt với khách hàng, mỉm cười với khách kể gặp phiền toái, dẫn tận tình cho khách hàng với phương châm “ khách hàng người trả lương cho chúng ta” Như vậy, NHNT Huế cần thực biện pháp cụ thể như: quạn hệ với khách hàng quan việc nâng cao kỹ giao tiếp, cần cụ thể hoá lề lối làm việc, cụ thể hoá thái độ cư xử khách hàng, giới hạn việc nhân viên cần làm không nên làm đẻ tuyệt đối giữ uy tín đặt lợi ích NH lên hàng đầu 3.2.6 Đơn giản hóa thủ tục Đây vấn đề gây không trở ngại cho khachs hàng mà cho NH, khách hàng đến với NH mục đích khác lãi suất, an toàn tiện lợi họ cần thủ tục đơn giản, nhanh chóng Hiện nay, sản phẩm dịch vụ NH cong hạn chế, khách hàng có phương thức đén gặp cán NH để mở tài khoản giao dịch, thủ tục thường phiền hà, qua nhiều khâu tốn nhiều thưòi gian Trong đó, số NH nước lại nhạy bén, đưa nhiều loại dịch vụ dạng, thuận tiện cho khách hàng Nếu NH bắt khách hàng phải làm thru tục rườm rà lâu phần họ ngại, phần khác họ kgông muốn thời gian vào công việc Vì Nhuyện phải cải cách thủ tục cho đơn giản, rõ ràng, toán nhanh, hiệu đảm bảo an toàn cho khách hàng để khách hàng thấy thuận lợi TTKDTM so với toán tiền mặt cách tôt tăng nhanh doanh số TTKDTM NH 3.2.7 Hoàn thiện nâng cao chất lượng sản phẩm phương thức toán cho phù hợp với nhu cầu khách hàng  Đối với séc: Chi nhánh nên mạnh dạn phát hành rộng rãi séc cá nhân ( đối tượng sử dụng cá nhân) đồng thời có biện pháp khuyến khcíh khách hàng sử dụng séc cá nhân toán Cụ thể: Nhuyện hỗ trợ khách hàng sử 53 dụng séc cá nhân để chuyển tiền cho khách hàng khác có âif khoản Nhuyện thông qua việc giảm phí toán, ưu tiên thời gian… Bên cạnh đó, Nhuyện nên phát hành cẩm nang sử dụng séc với quy định, vấn đề có liên quan, tiện ích mang lại séc nhằm hướng dẫn cụ thể cho đối tượng có nhu cầu tham gia sử dụng hình thức toán  Đối với uỷ nhiệm chi: Theo quy định “trong ngày làm việc, NH phải hoàn tất lệnh chi từ chối lệnh chi tài khoản đơn vị tiền chứng từ không hợp lệ” Hiện nay, đơn vị mua phát hành khả toán bị Nhuyện từ chối Như vậy, chi nhánh hạn chế hội khách hàng họ cần đến trợ giúp chi nhánh tạo nhìn không thiện cảm khách hàng chi nhánh, vậy, bên thụ hưởng bị chiếm dụng vốn Ngoài ra, NHNT Huế nên có chế độ quy định thêm trường hợp đơn vị bán giao hàng đầy đủ đơn vị mua lại chưa đủ tiền tài khoản mà lập uỷ nhiệm chi bên mua phải bị phạt chậm trả theo ngày thực tế toán ngày lập UNC (Số tiền phạt chậm trả=Số tiền chậm trả * tỷ lệ phạt chậm trả *Số ngày chậm trả) Khoản tiền phạt chậm trả chuyển cho bên bán  Đối với uỷ nhiệm thu: Hình thức toán tương đối phúc tạp so với UNC Chính mà để nhân rộng hình thức toán chi nhánh cần tạo hành lang pháp lý để khách hàng sử dụng thuận lợi hình thức toán cách an toàn mà hiệu Cụ thể, Nhuyện cần đưa quy định mức xử phạt thích đáng sai phạm nhằm mở rộng hình thức toán này, tạo điều kiện cho khách hàng tiết kiệm thời gian thủ tục toán, đồng thời tăng thêm độ tin cậy lẫn khách hàng Từ giúp NH thực tốt vai trò làm trung gian toán  Đối với thẻ toán: Chi nhánh cần gia tăng tiện ích sản phẩm Cụ thể: NH cần phối hợp với Trung tâm công nghê thông tin, trung tâm thẻ NHNT Việt Nam để tăng thêm tiện ích thẻ toán tiền điện, nước, điện thoại việc chuyển khoản qua thẻ máy ATM, mở rộng việc kết nối thẻ NHNT với ngân hàng khác 54 Ngoài ra, địa điểm đặt máy cần đặt nơi tập trung đông dân cư, thuận tiện cho việc lại để thực giao dịch Các máy phải đảm bảo hoạt động 24/24, thường xuyên theo dõi tình hình hoạt động máy ATM để kịp thời xử lý cần nạp tiền vào máy, thay giấy in kê máy hỏng kịp thời sửa chữa Bên cạnh đó, NH cần có dẫn cụ thể địa tất điểm đặt máy có biển quảng cáo để khách hàng dễ dàng nhân biết Hiện nay, NHNT Huế tích cực thực việc trả lương qua tài khoản cho cán công nhân viên chức, quan, trường học Tuy nhiên, số máy ATM có để phục vụ việc rút tiền chuyển khoản đáp ứng đầy đủ kịp thời ngày cao điểm Do đó, NHNT Huế cần lắp đặt thêm máy ATM quan, trường học có thực việc trả lương qua tài khoản NHNT Huế để phục vụ tốt kịp thời cho cán giáo viên 3.2.8 Giải pháp công nghệ ngân hàng Mặc dù thời gian qua toàn hệ thống NHNT Việt Nam đầu tư nâng cấp phần mềm đại hoá NH, thực tế cho thấy, để đáp ứng phù hợp với tốc độ phát triển cạnh tranh NHNT Huế phải cần có đầu tư hệ thống công nghệ ngân hàng Cụ thể NHNT Huế cần phát triển hệ thống sở hạ tầng, máy móc kỹ thuật phục vụ dịch vụ TTKDTM như: mua máy ATM có chức vừa rút tiền vừa nộp tiền; nâng cấp hệ thống máy cũ, nhanh chóng xử lý trường hợp trục trặc giao dịch máy ATM không để khách hàng phải chờ đợi; phát triển dịch vụ ngân hàng điện tử Việc áp dụng dịch vụ toán qua ngân hàng điện tử tiết kiệm lượng chi phí lớn cho xã hội (chi phí lại, chi phí liên quan đến hoạt động toán, giao dịch, kiểm đếm…), nâng cao hiệu sử dụng vốn, chu chuyển vốn nhanh, thực tốt quan hệ giao dịch, trao đổi khách hàng, từ đẩy nhanh tốc độ lưu thông hàng hoá, tiền tệ Bên cạnh đó, NHNT Huế nên thực nối mạng vi tính với NH khác địa bàn để giao dịch trực tiếp, rút ngắn thời gian toán, bước thực nối mạng NH với khách hàng, trước hết khách hàng lớn PHẦN III KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 3.1 Kết luận Để đáp ứng yêu cầu đổi kinh tế nhanh chóng hoà nhập với tiến trình phát triển chung giới, ngành ngân hàng nước ta không ngừng mở 55 rộng dịch vụ cung cấp cho khách hàng Tuy nhiên, hoạt động toán nói chung TTKDTM nói riêng Việt Nam số nhược điểm tổ chức, vận hành tác nghiệp, sở, trang thiết bị lạc hậu nhiều so với nước giới DO đó, việc đưa giải pháp để hoàn thiện hình thức TTKDTM Việt Nam thời gian tới đòi hỏi cần thiết Để tránh tụt hậu lĩnh vực, đặc biệt lĩnh vực toán, ngành NH phải nhanh chóng tháo gỡ rào cản làm giảm tiền trình phát triển hội nhập Các NH cần phải đa dạng hoá, đa hóa, cung ứng dịch vụ trọn gói mở rộng thị trường nước Không đại hoá máy móc, công nghệ mà cần phải đại hoá nhân tố bản: người công tác lĩnh vực NH Đề tài “ Hoạt động toán không dùng tiền mặt Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam chi nhánh Huế” khái quát sở lý luận TTKDTM Qua nhận thấy cần thiết vai trò TTKDTM kinh tế thị trường, thấy ưu, nhược điểm cách hạch toán thực tế hình thức giúp người đọc nắm rõ chất loại Đồng thời thấy tình hình ứng dụng công nghệ toán NH, xu hướng phát triển hình thức TTKDTM NH Từ thấy kết khả quan tồn công tác TTKDTM Việc tìm hiểu nguyên nhân tồn sửo đề giải pháp kiến nghị có tính khả thi Xuất phát từ nghiên cứu tình hình thực tế NHNT Huế, em đưa suy nghĩ mình, mong góp phần nhỏ vào công tác hoàn thiện mở rộng dịch vụ TTKDTM chi nhánh 3.2 Kiến nghị 3.2.1 Kiến nghị với Ngân Hàng Nhà Nước  Đẩy mạnh tiến độ triển khai giai đoạn dự án đại hoá NH hệ thống toán nhằm phát triển hệ thống toán quốc gia NHNN cần phối hợp với Bộ, ngành, địa phương, tổ chức cung ứng dịch vụ toán thực đề án thành phần theo lộ trình xây dựng Đề án TTKDTM mặt giai đoạn 2006 – 2010 định hướng đến năm 2020 Đặc biệt, NHNN cần nhanh chóng thành lập Trung tâm Chuyển mạch quốc gia kết nối toàn máy ATM NH thành hệ thống nhất, từ đó, khách hàng sử dụng dịch vụ thẻ NH toán tất điểm 56 giao dịch NH khác Khi đó, NH thu hút người dân toán không dùng tiền mặt, góp phần đẩy nhanh lưu thông hàng hoá, tiền tệ  NHNN cần tạo hành lang pháp lý chặt chẽ linh hoạt, nghiên cứu thực tế hoạt động TTKDTM để đưa văn pháp quy cụ thể hơn, chi tiết hơn, thiết thực  Bổ sung hoàn thiện máy quản lý Nhà nước hoạt động toán để củng cố môi trường pháp lý chế sách toán đảm bảo quản lý, vận hành hệ thống toán cách an toàn  Xây dựng tiêu chuẩn chung công nghệ toán, triển khai kết nối phương tiện toán không dùng tiền mặt tổ chức cung ứng dịch vụ toán với hiệu an toàn  NHNN cần phối hợp tổ chức cung ứng dịch vụ toán tiếp tục mở rộng cung cấp hướng dẫn sử dụng dịch vụ trả lương qua tài khoản như: đa dạng hoá hình thức dịch vụ toán, đầu tư phát triển công nhgệ, sở hạ tầng dịch vụ toán không dùng tiền mặt Đồng thời kết hợp với việc sử dụng phương tiện toán có công nghwự cao với phương tiện toán truyền thống Bên cạnh cần quy định rõ trách nhiệm bên cung ứng sử dụng dịch vụ, bảo vệ quyền lợi người sử dụng dịch vụ  Quan hệ với Bộ bưu viến thông hỗ trợ NH việc cung ứng đường truyền, tín hiệu truyền nhận tin có kế hoạch phát triển hệ thống vệ tinh truyền dẫn số liệu toàn ngân hàng 3.2.2 Kiến nghị với Ngân hàng Ngoại ThươngViệt Nam - Về sở hạ tầng: cung ứng kịp thời, đầy đủ loại máy móc, công nghệ đại phục vụ cho dịch vụ TTKDTM - Về đào tạo: cần trọng đến công tác đào tạo cán bộ, yêu cầu trung tâm đào tạo thường xuyên mở lớp bồi dưỡng nâng cao trình độ các cán chi nhánh Ngoài ra, mở lớp học tiếng Anh nâng cao trình độ tiếng Anh giao tiếp đáp ứng cho yêu cầu hội nhập; cử cán đào tạo nước để học hỏi kinh nghiệm kiến thức mới, đặc biệt dịch vụ toán triển khai áp dụng toàn hệ thống Tuy nhiên Nhuyện cần có điều kiện ràng buộc để tránh tình trạng chảy máu chất xám, đầu tư mà không thu hiệu 57 - Về chiến lược:cần nhìn nhận vị trí thị trường dịch vụ TTKDTM để đề chiến lược hợp lý, tranh thủ hội né tránh rủi ro Trong điều kiện Việt Nam gia nhập tổ chức thương mại giới WTO tạo điều kiện thuận lợi cho NH nước hoạt động nước ta làm cho cạnh tranh ngân hàng trở nên gay gắt thị phần giảm sút chuẩn bị trước - Về kỹ thuật: nâng cấp hệ thống mạng để tăng tốc độ xử lý giao dịch toán Thực tế nhiều lần xảy tình trạng nghẽn mạng hệ thống đường truyền NH làm gián đoạn giao dịch NH máy ATM làm cho khách hàng phải chờ đợi lâu gây khó chịu Bời việc TTKDTM séc, UNT, UNC phải có giao dịch khách hàng với giao dịch viên, cao điểm khỗi lượng giao dịch lớn đòi hỏi giao dịch viên phải xử lý giao dịch cách nhanh chóng kịp thời, không để khách hàng phải chờ đợi - Về quy trình nghiệp vụ: xây dựng quy trình liên quan đến việc thực dịch vụ Nhuyện theo hướng đơn giảnn thuận tiện, rút ngăn thời gian giao dịch cho khách hàng mà đảm bảo chất lượng dịch vụ Để cạnh tranh với NH khác, cần đơn giản quy trình nghiệp vụ, loại bỏ giấy tờ không cần thiết, xây dựng mẫu hợp đồng, tờ khai dễ hiểu, dễ khai báo, giảm thiểu thời gian giao dịch cho khách hàng 58 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Ngân hàng Thương Mại – PGS.TS Phan Thị Thu Hà – Nhà xuất Đại học Kinh tế Quốc Dân – Năm 2004 Nghiệp vụ Ngân hàng thương mại – PGS.TS Lê Văn Tề - Nhà xuất Thống kê – năm 2003 Kế toán ngân hàng – TS Trương Thị Hồng - Trường Đại học Kinh tế TPHCM, Nhà xuất Tài – năm 2006 Ngân hàng Thương mại – GS.TS Lê Văn Tư, Lê Tùng Vân, Lê Nam Hải - Nhà xuất Thống kê, Hà Nội – năm 2000 www.vietcombank.com.vn www.sbv.gov.vn www.webketoan.vn 59