Chuyên đề tốt nghiệp Lời mở đầu Ngân hàng Thơng mại có ý nghĩa to lớn phát triển kinh tế quốc dân nhng chức quan NHTM trung gian toán Ngân hàng thay mặt khách hàng thực toán giá trị hàng hoá dich vụ thông qua công cụ toán nh Séc, UNC, Nhờ thu, loại thẻ Thanh toán khâu trình chu chuyển vốn, toán nhanh chóng, xac, an toàn, tạo điều kiện thúc đẩy chu chuyên vốn, tăng vòng quay vốn, giảm lợng tiền cần thiết cho lu thông cuối tiết kiệm chi phí cho xã hội Thanh toán chức vốn có ngân hang Thông qua chức mà ngân hàng giữ đợc vai trò toán kinh tế Trong thời bao cấp nớc Viêt Nam có Ngân hàng Nhà nớc (NHNN), mở chi nhánh tới cấp tỉnh, cấp huyện nớc Do đó, công tác toán qua ngân hàng sử dụng phơng thức chuyển tiền Từ đơn vị toán chuyển tiền nhận chuyển tiền đến đơn vị toán khác nớc Từ đổi hoạt động ngân hàng, từ ngân hàng cấp sang ngân hàng hai cấp, công tác toán không dùng tiền mặt trở nên phức tạp khách hàng mở tài khoản tiền gửi không kì hạn đơn vị toán này, trả tiền cho khách hàng mở tài khoản không kì hạn đơn vị toán khác hệ thông, đặc biệt khách hàng trả tiền khách hàng thụ hởng hai địa phơng khác điều đòi hỏi phải có thêm phơng thức toán Hoà chung vào công đổi kinh tế đất nớc nói chung ngành ngân hàng nói riêng, Chi nhánh Ngân hàng Liên doanh Lào Việt không ngừng vơn lên để tạo nên bớc tiến bật, khẳng định đợc vị trí thơng trờng Mặc dù, Chi nhánh đợc xây dung theo mô hình ngân hàng đại, trang bị nhiều phơng tiện kĩ thuật nhng chi nhánh vào hoạt động Ngân hàng 42A Chuyên đề tốt nghiệp số hạn chế việc sử dụng phơng thức toán cha cao Vì vậy, viêc nghiên cứu giải pháp để tăng cờng sử dụng phơng thức toán chi nhánh trở nên cần thiết Xuất phát từ nhân thức đó, sau thời gian thực tập phòng kế toán ngân quỹ chi nhánh em đợc sâu nghiên cứu, tìm hiểu thực tế đặc biệt đợc giúp đỡ tận tình cô PGS.TS Nguyễn Thị Thu Thảo cô chú, anh chị đơn vị thực tập Em mạnh dạn chọn đề tài: Một số giải pháp nhằm tăng cờng hoạt động toán không dùng tiền mặt Ngân hàng Liên doanh Lào Việt chi nhánh Hà Nội Ngaòi lời nói đầu kết luận chuyên đề gồm chơng: Chơng 1: Lí luận chung hoạt động toán không dùng tiền mặt kinh tế Chơng 2: Thực trạng hoạt động toán không dùng tiền mặt Ngân hàng Liên doanh Lào Việt chi nhánh Hà Nội Chơng 3: Một số giải pháp nhằm tăng cờng hoạt động toán không dùng tiền mặt Ngân hàng Liên doanh Lào Viẹt chi nhánh Hà Nội Ngân hàng 42A Chuyên đề tốt nghiệp Chơng I: Lí luận chung hoạt động toán không dùng tiền mặt kinh tế 1.1 Thanh toán không dùng tiền mặt NHTM kinh tế thị trờng 1.1.1 Khái niệm: Thanh toán khâu khâu cuối cùng, kết thúc chu kỳ sản xuất Vì vậy, toán trình sản xuất tiến hành liên tục đặn đợc Thanh toán đợc coi tất yếu khách quan cần thiết phục vụ cho trình sản xuất kinh doanh, điều kiện quan trọng để đảm bảo tuần hoàn vốn cách bình thờng, liên tục đơn vị sản xuất nói riêng nh kinh tế nói chung Nếu nh khâu toán có ách tắc trình sản xuất bị gián đoạn, mối quan hệ kinh tế bị phá vỡ ảnh hởng đến nhịp độ phát triển kinh tế Thanh toán tiền có hai hình thức Thanh toán qua ngân hàng (thờng gọi toán chuyển khoản) toán tiền mặt Thanh toán tiền mặt có nghĩa việc chi trả đợc tiến hành trực tiếp tiền mặt quan hệ kinh tế ngời mua ngời bán Nói cách khác toán theo hình thức trực tiếp tiền mặt vận động tiền tệ có thực lĩnh vực lu thông Đối với kinh tế mà trình độ sản xuất phát triển khối lợng toán nhỏ, toán thờng diễn địa bàn với phạm vi hẹp Trong điều kiện toán đợc thực trực tiếp tiền mặt tỏ phơng tiện toán linh hoạt Nhng kinh tế sản xuất hàng hóa phát triển mức độ cao, khối lợng sản phẩm hàng hóa đợc sản xuất lớn tiêu thụ với phạm vi rộng khắp việc toán tiền mặt bộc lộ nhợc điểm Việc toán khối lợng hàng hóa trao đổi lớn cần phải có khối lợng tiền mặt lớn tơng ứng để toán Nh việc vận chuyển khối lợng tiền mặt lớn vừa cồng kềnh, tốn lại không an toàn, gặp nhiều khó Ngân hàng 42A Chuyên đề tốt nghiệp khăn điều kiện ngời mua ngời bán lại cách xa mặt địa lý Thanh toán tiền mặt lớn làm tăng khoản chi phí lu thông tiền mặt nh: chi phí cho nhân viên kiểm đếm, chi phí bảo quản cất giữ, chi phí vận chuyển, chi phí cho việc in ấn, hủy tiền, phân loại tiền, thủ quỹ Thanh toán tiền mặt không gây áp lực bất lợi việc tổ chức điều hào lu thông tiền tệ mà gây lãng phí vốn không đợc tập trung cho phát triển kinh tế khối lợng vốn kinh tế trôi nằm lu thông Hơn nữa, toán tiền mặt cản trở tốc độ chu chuyển vốn gây ảnh hởng không tốt đến phát triển sản xuất Thêm vào việc toán tiền mặt tạo sơ hở không kiểm soát đợc, thuận lợi cho kẻ tham nhũng tìm cách chiếm đoạt tài sản xã hội Tình trạng thất thu thuế, trốn thuế kinh doanh, khai khống hóa đơn bán hàng, kê giá hợp đồng xuất phát từ kẻ hở việc sử dụng tiền mặt toán Với hạn chế nêu trên, hình thức toán trực tiếp tiền mặt không đáp ứng đợc nhu cầu kinh tế đại hình thức toán không dùng tiền mặt đời kết tất yếu trình phát triển ngày cao kinh tế Thanh toán không dùng tiền mặt nấc thang phát triển tất yếu hoạt động toán kinh tế thị trờng phải đáp ứng đợc yêu cầu kinh tế đại Thanh toán không dùng tiền mặt phơng thức vận động tiền tệ, theo hình thức bên mua bán trao đổi toán với không dùng đến tiền mặt mà tiền ghi sổ (tiền chuyển khoản) tức việc toán đợc tiến hành cách trích chuyển vốn tiền tệ từ tài khoản đơn vị sang tài khoản đơn vị khác thông qua vai trò trung gian ngân hàng Có thể nói khái quát: "Thanh toán không dùng tiền mặt vận động tiền tệ qua chức phơng tiện toán tổ chức kinh tế cá nhân xã hội cách trích chuyển vốn tiền tệ từ tài khoản ngời Ngân hàng 42A Chuyên đề tốt nghiệp phải trả sang tài khoản ngời đợc hởng, cách bù trừ lẫn thông qua vai trò trung gian ngân hàng tổ chức tín dụng khác" Nh thông qua vai trò trung gian toán, ngân hàng thực chức toán mình, chức vô quan trọng kinh tế Thanh toán không dùng tiền mặt bớc phát triển hoạt động toán, khắc phục đợc hạn chế toán trực tiếp tiền mặt Chỉ cần lợng chứng từ toán nhỏ cần thiết toán khối lợng hàng hóa nhanh chóng, xác, an toàn Quá trình toán diễn hoàn toàn xuất tiền mặt mà dới hình thức ghi sổ, tiền tài khoản ngời phải trả đợc tự động chuyển sang ngời thụ hởng Hai bên mua bán đợc thuận lợi chi phí lu thông nh nhận tuyển, kiểm đếm, vận chuyển 1.1.2 Vai trò toán không dùng tiền mặt kinh tế Thanh toán không dùng tiền mặt có ý nghĩa kinh tế lớn thể khía cạnh sau đây: Thứ nhất: Thanh toán KDTM thúc đẩy nhanh vận động vật t, tiền vốn kinh tế quốc dân, dẫn đến giảm thấp chi phí sản xuất lu thông, tăng tích lũy cho trình tái sản xuất Trong trình mua bán, nguồn vật t hàng hóa đợc luân chuyển từ đơn vị bán hàng sang đơn vị mua hàng tiền vốn đợc luân chuyển từ đơn vị mua hàng sang đơn vị bán hàng Với công nghệ ngân hàng tiên tiến đại, kỹ thuật xử lý thông tin, xử lý chứng từ nhanh, chuyển tiền trả điện hay FAX Hệ thống ngân hàng, kho bạc Nhà nớc góp phần quan trọng vào việc đẩy nhanh trình toán ác tác nhân kinh tế, bù đắp kịp thời chi phí sản xuất cho đơn vị bán hàng, thúc đẩy nhanh tốc độ luân chuyển vốn, rút ngắn thời gian sản xuất giảm thấp chi phí sản xuất lu thông, tăng tích lũy cho trình tái sản xuất Thứ hai: Trong lĩnh vực lu thông tiền tệ, toán KDTM góp phần giảm thấp tỷ trọng tiền mặt lu thông, tiết kiệm đợc chi phí lu thông cho xã hội Mặt khác, toán KDTM tạo chuyển hóa Ngân hàng 42A Chuyên đề tốt nghiệp thông suốt tiền mặt tiền chuyển khoản Cả hai khía cạnh tạo điều kiện thuận lợi cho công tác kế hoạch hóa điều hòa lu thông tiền tệ Chu chuyển tiền tệ kinh tế bao gồm có hai phận cấu thành toán tiền mặt toán không dùng tiền mặt Nếu tổng chu chuyển tiền tệ không đổi mà tỷ trọng TTKDTM tăng lên làm giảm tỷ trọng tiền mặt cách tơng ứng, từ giảm đợc chi phí lu thông chi phí in ấn, vận chuyển, bảo quản tiền, đếm tiền, chi phí thời gian toán Mặt khác, tỷ trọng TTKDTM tăng lên tạo điều kiện thuận lợi cho việc ổn định sức mua đồng tiền, tạo điều kiện thuận lợi cho công tác kế hoạch hóa điều hòa lu thông tiền tệ Thứ ba: Đối với lĩnh vực tín dụng toán không dùng tiền mặt tạo khả tập trung nguồn vốn tín dụng vào hệ thống ngân hàng để đầu t cho phát triển kinh tế Chế độ toán không dùng tiền mặt quy định tất doanh nghiệp, quan, đơn vị lực lợng vũ trang nh cá nhân phải mở tài khoản ngân hàng, kho bạc Nhà nớc gửi tiền vào tài khoản Quy định vừa đảm bảo sở cho công tác toán vừa tạo khả tập trung nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi vào hệ thống ngân hàng Đây nguồn vốn lớn, có kế hoạch sử dụng tốt mang lại hiệu kinh tế lớn cho toàn quốc dân Thứ t: TTKDTM tạo tiền đề kinh tế thuận lợi để ngân hàng kiểm soát hoạt động kinh tế tác nhân kinh tế với mục đích củng cố kỷ luật toán, đảm bảo nguyên tắc thu chi tài nâng cao hiệu sử dụng vốn Thu chi tiền tác nhân thể tài khoản ngân hàng, phản ánh kết hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp Thông qua số liệu này, ngân hàng đánh giá đợc tình hình sản xuất kinh doanh doanh nghiệp, từ để làm cho vay hay thu hồi nợ, đồng thời qua việc giám sát, ngân hàng có kiến nghị, giúp doanh nghiệp tháo gỡ khó khăn, nâng cao hiệu sử dụng vốn, thúc đẩy Ngân hàng 42A Chuyên đề tốt nghiệp trình sản xuất kinh doanh doanh nghiệp phát triển thông qua việc giám sát tình hình thu chi qua Tài khoản mà ngân hàng kiểm soát đợc tình hình chấp hành sách, chế độ tài chính, nguyên tắc toán, quản lý tiền tệ doanh nghiệp 1.2 Các phơng thức công cụ sử dụng toán không dùng tiền mặt 1.2.1 Các phơng thức toán không dùng tiền mặt Khái niệm ý nghĩa Trong trình thực nghiệp vụ toán không dùng tiền mặt cho khách hàng kinh tế quốc dân, ngân hàng tất yếu phải xử lý mối quan hệ đại lý toán lẫn cho Khi thực nghiệp vụ toán ngân hàng, ngân hàng liên quan phải tiếp tục hoàn thành trình toán cho khách hàng mà phải tiến hành toán vốn với cách sòng phẳng Thanh toán không dùng tiền mặt ngân hàng có ý nghĩa to lớn: - Thể chức tập trung toán ngân hàng kinh tế quốc dân điều hoà vốn nội ngân hàng - Đảm bảo toán nhanh chóng, xác, an toàn tài sản cho khách hàng, tăng quay vòng vốn - Góp phần tiết kiệm chi phí lu thông Các phơng thức toán Ngân hàng 42A Chuyên đề tốt nghiệp Xuất phát từ hệ thống tổ chức ngân hàng Việt Nam nh đặc điểm hạch toán hệ thống ngân hàng, phơng thức toán qua lại ngân hàng gồm: - Thanh toán bù trừ ngân hàng - Thanh toán điện tử liên ngân hàng - Thanh toán điện tử nội hệ thống ngân hàng - Thanh toán qua TKTG NHNN - Thanh toán qua TKTG ngân hàng khác a Thanh toán bù trừ Hệ thống toán bù trừ hệ thống tổ chức toán có khoản nợ nần lẫn thành viên hệ thống bù trừ cho nhau, thực toán với phần chênh lệch cuối trình toán đợc thực chuyển khoản ngân hàng thông qua tài khoản tiền gửi ngân hàng thành viên ngân hàng chủ trì Hệ thống toán bù trừ hoạt động theo chế định thành viên phải tự nguyện chấp hành chế dới điều hành Trung tâm toán bù trừ Hiện nay, ngân hàng Việt Nam phải tuân thủ theo Quyết định 181/QĐ-NH ngày 10/10/1991 Thống đốc NHNN tổ chức kỹ thuật nghiệp vụ toán bù trừ * Phạm vi áp dụng - Giữa ngân hàng, Kho bạc Nhà nớc phạm vi tỉnh, thành phố NHNN làm chủ trì - Giữa hai nhiều ngân hàng địa bàn huyện, thị xã chi nhánh NHNN ngân hàng đứng làm chủ trì bù trừ * Điều kiện tham gia thành toàn bù trừ: Ngân hàng 42A Chuyên đề tốt nghiệp Thanh toán bù trừ đợc áp dụng toán ngân hàng khác hệ thống có mở TKTG NHNN (đó ngân hàng chủ trì) hay ngân hàng hệ thống có áp dụng nguyên tắc tổ chức kỹ thuật nghiệp vụ toán bù trừ Các ngân hàng thơng mại muốn tham gia toán bù trừ phải có tài khoản tiền gửi NHNN nơi chủ trì trì số d đảm bảo khả toán Nếu xem xét góc độ kỹ thuật chia hệ thống toán bù trừ thành dạng phổ biến: Hệ thống toán bù trừ giản đơn hệ thống toán bù trừ tự động b Thanh toán điện tử nội hệ thống ngân hàng (Thanh toán điện tử liên hàng) Khái niệm:Thanh toán điện tử liên hàng (TTĐTLH) việc chuyển tiền hoàn tất lệnh toán thông qua mạng máy tính chi nhánh hệ thống Thực chất TTĐTLH việc sử dụng kĩ thuật điện tử mạng chuyển tiền nội để xử lý nghiệp vụ chuyển tiền thay cho phơng thức toán liên hàng truyền thống Sơ đồ kiểm soát đối chiếu Trung tâm toán Lệnh Thanh toán Ngân hàng A Ngân hàng B Các yếu tố tham gia vào trình TTĐTLH: - Ngân hàng khởi tạo ngân hàng phát lệnh toán; ngân hàng nhận lệnh ngân hàng nhận lệnh toán Ngân hàng 42A Chuyên đề tốt nghiệp - Lệnh toán: gồm lệnh chuyển nợ lệnh chuyển có Lệnh chuyển nợ lệnh ngân hàng khởi tạo ghi có cho tài khoản khách hàng đòi tiền ngân hàng nhân lệnh Lệnh chuyển có lệnh ngân hàng khởi tạo ghi nợ cho tài khoản khách hàng thu hồi tiền cho ngân hàng nhận lệnh - Chứng từ điện tử: chứng từ mà yếu tố ghi dới dạng liệu điện tử đợc mã hoá thay đổi suốt trình chuyển qua mạng máy tính - Chữ ký điện tử: loại khoá bảo mật tham gia hệ thống toán điện tử đợc áp dụng cho cá nhân thực nhiệm vụ chức Chữ ký điện tử có hai cấp: chữ lý điện tử kiểm soát lu trữ quản lý trung tâm toán ngân hàng thơng mại trung ơng; chữ ký điện tử dùng cho nhân viên toán điệntử chi nhánh NHTM (chữ ký nội bộ) Chữ ký giám đốc NHTM cấp - Hệ thống máy tính moderm truyền tin Quy trình hạch toán * Tại ngân hàng khởi tạo: Khách hàng nộp chứng từ gốc vào ngân hàng phục vụ phận toán liên giao dịch sau toán viên kiểm tra chứng từ gốc hợp lệ ký tên cho chứng từ chuyển qua phận toán điện tử Tại phận toán điện tử kiểm tra lại chứng từ gốc, kiểm tra chữ ký toán viên sau chuyển hoá chứng từ gốc thành chứng từ điện tử Sau phận toán điện tử chuyển sang phận kiểm soát (kế toán trởng ngời đợc giao uỷ quyền giữ mã khoá bảo mật) kiểm tra mộtlần khớp chứng từ gốc tính ký hiệu mật cho chứng từ hiển thị máy,án nút, chuyển lệnh toán * Tại ngân hàng nhận lệnh: Khi lệnh toán đợc truyền đến chứng từ điện tử máy phận toán điện tử thông báo cho kế toán trởng biết để tiến hành giải mã kiểm tra kí hiệu mật Sau kiểm tra xong kế Ngân hàng 42A 10 Chuyên đề tốt nghiệp khâu trung gian (ngân hàng trung gian ngân hàng phục vụ ngời bán ngân hàng phục vụ ngời mua) Mà khâu thờng chậm cha đồng bộ, gây chậm trễ toán vốn khách hàng Cơ sở pháp lý cho công tác thị trờng kinh doanh thơng mại, có nhng thiếu cha đồng Hơn nữa, thân văn quy phạm pháp luật nhiều bất cập, cha rõ ràng Ngân hàng 42A 69 Chuyên đề tốt nghiệp ChơngIII: Một số giải pháp nhằm tăng cờng hoạt động toán không dùng tiền mặt Ngân hàng Liên doanh Lào Việt chi nhánh Hà Nội 3.1 Phơng hớng chủ trơng hoạt động Ngân hàng việc phát triển toán không dùng tiền mặt năm tới Trong nhiều năm qua, kinh tế Việt Nam có nhiều chuyển biến sâu sắc, tăng trởng khá, đời sống - kinh tế - trị - an ninh ổn định, tạo điều kiện thuận lợi cho hệ thống Ngân hàng phát triển quy mô lẫn chất lợng, góp phần tích cực vào nghiệp công nghiệp hóa, đại hóa đất nớc Trong trình hội nhập, lĩnh vực tài - tiền tệ phải đối mặt với thách thức lớn, ngân hàng phải cạnh tranh gay gắt với ngân hàng khác Hội nhập kinh tế quốc tế mang lại cho hệ thống Ngân hàng Việt Nam hội cho tăng trởng kinh doanh, nhng đặt thách thức lớn mà không vợt qua đợc hội để phát triển hội nhập thành công bị tuột khỏi tầm tay Dịch vụ toán không dùng tiền mặt không nằm bối cảnh Mặc dù, năm gần hệ thống toán ngành Ngân hàng Việt Nam đợc cải thiện đáng kể phục vụ tốt cho khách hàng, đặc biệt toán với Ngân hàng nớc Việt Nam tham gia toán qua SWIFT, nhng Việt Nam đợc đánh giá cha thoát khỏi "nền kinh tế tiền mặt" hoạt động toán không dùng tiền mặt nớc cha có chuyền biến đáng kể, cha vợt qua số 60% so với tổng doanh số toán, chủ yếu doanh số toán doanh nghiệp Tuy nhiên, khó khăn thách thức với ngân hàng lớn, sức cạnh tranh cha cao, trình độ công nghệ cha tiên tiến, từ số đơn vị sản xuất kinh doanh hiệu quả, thua lỗ kéo dài Từ nguyên nhân làm cho kinh tế có nhiều mặt hạn chế Mặt khác, hoạt động huy động vốn Ngân hàng 42A 70 Chuyên đề tốt nghiệp cho vay tổ chức tín dụng địa bàn ngày có cạnh tranh gay gắt Trớc khó khăn đó, để thúc đẩy tăng trởng tín dụng, cân tài chính, đảm bảo việc làm tăng thu nhập đời sống công nhân viên, Ngân hàng Liên doanh Lào - Việt chi nhánh Hà Nội bám sát định hớng phát triển ngành, phát huy thuận lợi, khắc phục khó khăn tâm thực nhiệm vụ năm 2004 với mục tiêu cụ thể sau: Tổng tài sản: 25 triệu USD quy đổi (tăng 20%) Nguồn vốn huy động chỗ: 10 triệu USD quy đổi (tăng 20%) D nợ tín dụng: 20 triệu USD quy đổi (tăng 22%) Chênh lệch thu - chi: 150 nghìn USD quy đổi (tăng 30%) Để đạt đợc mục tiêu đề ra, Chi nhánh đề số biện pháp nhằm thực tiêu Cụ thể là: Làm tốt công tác huy động vốn: Năm 2004, Chi nhánh coi công tác trọng tâm số tập trung đạo, phát huy tối đa sáng kiến huy động vốn, nguồn vốn huy động dân c, tiền gửi tổ chức kinh tế Có văn trực tiếp làm việc đề nghị Ngân hàng Nhà nớc Việt Nam cho phép Chi nhánh đợc huy động tiền gửi tiết kiệm dân c USD (đôla Mỹ) Thờng xuyên nắm bắt lãi suất thị trờng để quy định lãi suất huy động vốn phù hợp, đảm bảo tính cạnh tranh có hiệu cao Nghiên cứu để đa dạng hóa hình thức huy động vốn thích hợp nhằm thu hút nguồn vốn thị trờng, tích cực quảng cáo, tiếp thị tìm kiếm nguồn vốn có tính ổn định cao, lãi suất hợp lý Tiếp tục cân đối nguồn vốn sử dụng nguồn vốn Chi nhánh hiệu Công tác tín dụng, bảo lãnh, toán: Chấn chỉnh tồn tại, khắc phục khó khăn, tích cực tiếp thị Ngân hàng 42A 71 Chuyên đề tốt nghiệp tìm kiếm khách hàng với phơng châm an toàn, hiệu tăng trởng Tập trung vào doanh nghiệp vừa nhỏ, đa dạng lĩnh vực phục vụ cho vay, bảo lãnh, đa tỷ lệ cho vay có bảo đảm tổng d nợ lên cao đặc biệt tập trung phục ụ hco vay, bảo lãnh doanh nghiệp có hoạt động sản xuất kinh doanh CHDCND Lào Xây dựng sách khách hàng, tiếp tục đẩy mạnh công tác tiếp thị quảng cáo Tích cực xử lý Nợ hạn với phơng pháp cơng quyết, cứng rắn, tâm thu đợc 200 nghìn USD giảm tỷ lệ Nợ hạn xuống dới 2% Thờng xuyên theo dõi biến động lãi suất, tỷ giá thị trờng để đa biểu lãi suất, tỷ giá phù hợp, linh hoạt vừa đảm bảo tính hiệu vừa đảm bảo tính cạnh tranh Phân loại khách hàng để có sách phù hợp, vừa giữ đợc khách hàng truyền thống vừa khuyến khích đợc khách hàng Nghiên cứu, lựa chọn để tham gia tích cực vào hoạt động dịch vụ toán thị trờng tiền tệ liên ngân hàng, đặc biệt phơng thức, dịch vụ nằm lộ trình đại hóa ngành Ngân hàng Ngân hàng Nhà nớc Việt Nam đợc tích cực triển khai Các công tác khác: Tiếp tục làm tốt công tác khác nhằm hỗ trợ tích cực cho hoạt động kinh doanh Chi nhánh: Tiếp tục thực tốt công tác quản lý điều hành, trọng sử dụng có hiệu công cụ, kiểm tra kiểm soát nội bộ, đảm bảo an toàn kinh doanh Đảm bảo an toàn tuyệt đối công tác kho quỹ, thực nghiêm ngặt quy trình quản lý kho quỹ ổn định tổ chức, tuyển thêm cán có chất lợng bổ sung cho Phòng ban với hình thức thi tuyển khách quan Chú trọng công tác đào tạo cán với nhiều hình thức, đặc biệt hình thức tổ chức học tập, tranh luận nghiệp vụ hàng tuần Phòng ban, bổ Ngân hàng 42A 72 Chuyên đề tốt nghiệp sung kịp thời kiến thức giúp cho cán đáp ứng yêu cầu công việc, bố trí cán phù hợp nhằm phát huy tối đa lực sở trờng cán Tích cực liên hệ với tổ chức tín dụng nớc có uy tín Việt Nam để mở rộng mạng lới ngân hàng đại lý, thúc đẩy hoạt động toán quốc tế dịch vụ Giữ gìn tình đoàn kết đặc biệt với cán Lào, tạo sức mạnh tổng hợp lợi ích chung Chi nhánh hệ thống Ngân hàng Liên doanh Lào - Việt Các tổ chức Công đoàn, Đoàn niên thực tốt vai trò, nhiệm vụ mình, góp phần hỗ trợ chuyên môn, động viên tinh thần làm việc ngời lao động 3.2 Giải pháp: Một số giai pháp nhằm mở rộng công tác toán không dùng tiền mặt ngân hàng liên doanh Lào Việt chi nhánh Hà Nội +Hiện đại hoá công nghệ ngân hàng Hiện đại hoá công nghệ ngân hàng, đặc biệt phục vụ cho hoạt động toán không dùng tiền mặt yêu cầu cần thiết xu hớng phát triển công nghệ toán đại ngày Song song với hình thức toán không dùng tiền mặt dang áp dụng nay, việc phát triển mạng lới toán điện tử gặp nhiều khó khăn, hạn chế Để tháo gỡ khó khăn đó, cần đợc trang bị số lợng máy vi tính thích hợp để đáp ứng nhu cầu toán chuyển tiền khách hàng Đồng thời, việc đào tạo để có đội ngũ cán thành thạo kĩ sử dụng máy vi tính phục vụ cho công tác toán chuyển tiền điện tử cần thiết Để nâng cao đợc chất lợng toán, Chi nhánh phải thờng xuyên quan tâm kiểm tra phát hiện, sửa chữa kịp thời hỏng hóc, sai sót hệ thống máy vi tính, sớm tiến hành tin học hoá nối mạng vi tính toàn từ Ngân hàng Liên doanh Lào Việt chi nhánh Hà Nội đến Ngân hàng Thơng mại khách hàng, đảm bảo sở vật chất, tạo tiền đề cho Ngân hàng 42A 73 Chuyên đề tốt nghiệp phát triển thẻ toán tơng lai không xa +Nâng cao chất lợng đội ngũ cán ngân hàng Con ngời yếu tố trung tâm định hành động lĩnh vực kinh doanh, toán Sự thành công công tác toán phụ thuộc vào lực, trình độ, phẩm chất đạo đức, tinh thần trách nhiệm cán làm công tác toán hoạt đông ngân hàng Từ bắt đầu thực việc mua bán, chuyển giao hàng hoá kết thúc quy trình toán Để nâng cao chất lơng công tác toán, đảm bảo an toàn tiền vốn cho khách hàng Chi nhánh việc nâng cao chất lợng đội ngũ cán điều cần thiết Chi nhánh cần phải tiến hành rà soát, xếp lại đội ngũ cán làm công tác toán Bố trí đủ lợng, cán phải có trình độ, xu đòi hỏi cán làm công tác toán phải có trình độ ngoại ngữ, tin học, tinh thông nghiệp vụ, có phẩm chất đạo đức để hoàn thành nghiệp vụ Đồng thời t vấn cho khách hàng cần thiết, nâng cao tác phong giao tiếp Đặc biệt, cán toán phải nhiệt tình, phục vụ chu đáo, tận tình vui vẻ giao tiếp, hớng dẫn khách hàng làm thủ tục toán Tăng cờng đào tạo kĩ ngoại ngũ, tin học, xử lí thông tin, biện pháp bạo mật, an toàn số liệu cho cán nghiệp vụ Bên cạnh đó, phải tuyển chọn đầu t đào tạo cán kĩ thuật lắp đặt vận hành, bảo dỡng thiết bị, máy móc, xử lí cố Có biện pháp khen thởng, xử phạt thích đáng, khuyến khích vật chất ngời có thành tích tốt công tác, xử lí nghiêm trờng hợp vi phạm, tiêu cực phát huy tính sáng tạo, lực nhân Bồi dỡng t cách đạo đức, tính kỉ luật tác phong lịch cho cán bộ, nhân viên +Về sách khách hàng Hiện nay, toán không dùng tiền mặt hình thức toán cha phổ biến Việt Nam Vì vậy, ngân hàng thơng mại phải có sách khách hàng phù hợp khách hàng ngời đề đạt nhu cầu, sử dụng Ngân hàng 42A 74 Chuyên đề tốt nghiệp đánh giá sản phẩm Để thu hút đợc nhiều dân c, tổ choc kinh tế xã hội thực toán không dùng tiện mặt Chi nhánh, Chi nhánh phải đảm bảo cho họ hài lòng thoả mãn họ sử dụng dịch vụ này, để từ cho họ thấy đợc tiện lợi, nhanh chóng, an toàn, hiệu chi phí thấp Cụ thể nh sau: - Tích cực tuyên truyền, quảng cáo sâu rộng, tận nơi hình thức toán không dùng tiền mặt đến khách hàng có cung nh khách hàng tiềm - Đơn giản hoá thủ tục toán xây dung bảng phí toán hợp lí - Tích cực giao tiếp hai chiều với khách hàng - Khuyến khích cá nhân mở tài khoản tiền gửi toán qua tài khoản tiền gửi - Có lãi suất thoả đáng với khoản tiền gửi, cung cấp chứng từ miễn phí +Nâng cao chất lợng toán đồng thời với đa dạng hoá sản phẩm dịch vụ ngân hàng Nền kinh tế hàng hoá ngày đa dạng phát triển khối lơng sản suất hàng hoá ngày lớn, giá trị hàng hoá ngày cao, nên làm gia tăng nhanh chóng khối lợng khoản giao dịch Đồng thời, phát sinh yêu cầu toán khách hàng ngày đa dạng phức tạp ngày cao hơn: toán phải nhanh chóng, xác, an toàn hiệu Vì toán dịch vụ ngân hàng, điều buộc chi nhánh phải không ngừng nâng cao chất lợng toán mở rộng hình thức toán Cải tiến mở rộng hình thức toán phù hợp với đặc điểm kinh doanh cá nhân, doanh nghiệp tổ chức kinh tế thuộc thành phần kinh tế Trong công tác huy động tiền gửi tiết kiệm, nên triển khai dịch vụ gửi nơi, rút tiền nhiều nơi hệ thống ngân hàng Điều này, vừa mở rông kênh huy động vốn Chi nhánh, vừa khuyến khích toán qua ngân Ngân hàng 42A 75 Chuyên đề tốt nghiệp hàng cá nhân, doanh nghiệp tổ chức kinh tế Cung cấp loại ấn chỉ, chứng từ miễn phí không nộp lệ phí thực nghiệp vụ toán Có sách khuyến mại, tiếp thị khách hàng thờng xuyên giao dịch có số d bình quân tài khoản tiền gửi ổn định mức độ định Sáng tạo sản phẩm phù hợp với thị hiếu, khả đảm bảo định mức chi phí lợi nhuận cần thiết Để từ đó, thúc đẩy đợc việc thực chiến lợc Chi nhánh Kết hợp dịch vụ toán không dùng tiền mặt với dịch vụ khác ngân hàng nhằm cung cấp cách đầy đủ tiện ích dịch vụ ngân hàng, theo quan điểm lấy khách hàng làm trung tâm không quản lí theo nghiệp vụ Ngoài ra, cần phải kết hợp chặt chẽ dịch vụ ngân hàng với hoạt đông kinh doanh ngoai lĩnh vực ngân hàng nh: Khách sạn, công ty chứng khoán để khuyến khích giao dịch qua ngân hàng Các sản phẩm ngân hàng có quan hệ chặt chẽ với Việc đẩy mạnh hoạt động ngân hàng làm khả hoạt động hiệu quả, phát triển nhanh, ổn định lâu dài để phù hợp với xu phát triển hôi nhập kinh tế quốc tế Mặt khác, biện pháp tính tích cực dịch vụ ngân hàng riêng lẻ, có toán không dùng tiền mặt, mà tác động lẫn nhau, thúc đẩy phát triển Vì vậy, không mở rộng nâng cao lợng sản phẩm dịch vụ toán chi nhánh cần phải tăng cờng huy động vốn cho vay mở rông đầu t dịch vụ +Tăng cờng mở rộng thị trờng Tăng cờng mở rộng thị trờng ngân hàng quan trọng hoạt động kinh doanh ngân hàng sở để ngân hàng phát triển vững kinh doanh hiệu Vì vậy, việc huy động vốn cá nhân, tổ chức nớc ngân hàng phải quan tâm đến việc huy động vốn từ bên nh doanh nghiệp ngành, doanh nghiệp quốc doanh, doanh nghiêp làm hàng xuất khẩu, với mở rộng Ngân hàng 42A 76 Chuyên đề tốt nghiệp thị trờng thơng mại quốc tế Việt Nam thời gian tới Mở rộng mạng lới giao dịch với ngân hàng thơng mại khác, tăng cờng phòng giao dịch cho quận, huyện để đáp ứng đợc nhu cầu khách hàng dịch vụ Chi nhánh, để từ tăng cờng khả huy đông vốn Chi nhánh nâng cao uy tín tất khách hàng nớc +Thực hợp tác, liên kết liên ngành đa ngành công tác toán cải thiện văn minh toán Thực liên kết công tác toán với ngân hàng thơng mại nớc sở để tạo sức mạnh tập thể để cạnh tranh với ngân hàng nớc chi phí, quy mô chất lợng hoạt động kinh doanh Đặc biệt phối hợp với ngân hàng khác chiến lợc đại hoá ngân hàng cách đồng nh dịch vụ Thẻ toán, Thẻ rút tiền tự động Hợp tác đa ngành nhằm đẩy mạnh công tác toán cải thiện văn minh toán Trong thời đài nay, với bùng nổ công nghệ thông tin viễn thông, thể qua số lợng ngời sử dụng Internet điện thoại di đông Việt Nam ngày gia tăng với cờng độ cao mức thị trờng tiềm Tận dụng xu này, ngân hàng hợp tác với ngành Bu Viễn thông để kết nối trực tiếp mạng lới với hệ thống nhà cung cấp hàng hoá, dịch vụ, ứng dụng thơng mại điện tử Nhờ ngân hàng triển khai dich vụ qua mạng Internet điện thoại di động, đặc biệt dịch vụ toán không dùng tiền mặt ngân hàng Từ đó, khách hàng ngân hàng giao dịch với qua mạng Internet hay điện thoại di động, thực truy vấn thông tin tài khoản, thống kê giao dịch liên quan hoăc chủ động tiến hành toán khoản cớc phí điện, nớc, điện thoại, Internet, bảo hiểm, chuyển tiền, toán tiền mua hàng cửa hàng, siêu thị cách nhanh chóng, an toàn, xác, tiết kiệm hiệu +Đối với hai ngân hàng mẹ (BIDV BCEL) Đề nghị hai ngân hàng mẹ bổ sung vốn điều lệ cho Ngân hang Liên doanh Ngân hàng 42A 77 Chuyên đề tốt nghiệp Lào Việt, để Chi nhánh tăng mức cho vay khách hàng nhằm đáp ứng nhu cầu vay vốn khách hàng, tăng khả cạnh tranh tổ chức tín dụng khác Đề nghị Hội Sở Chính sớm ban hành Quy định, Quy trình cho vay, bảo lãnh, đảm bảo tiền vay phù hợp với Quy định Việt Nam, tạo sở để Chi nhánh chủ đông kinh doanh Đề nghị Hội Sở Chính sớm ban hành Quy chế đào tạo, để tạo điều kiện cho cán học tập, nâng cao trình độ nghiệp vụ Đề nghị Hội Sở Chính sớm ban hành quy định chế độ trích lập Quỹ phúc lợi, khen thởng nhằm động viên, khuyến khích ngời lao đông Đề nghị Hội Sở Chính cho phép Chi nhánh Việt Nam đợc cho vay khách hàng 15% vốn tự có theo Luật Việt Nam, nâng mức phán Chi nhánh lên mức phù hợp với môi trờng kinh doanh Việt Nam Cho phép Chi nhánh nâng cấp chơng trình phần mềm Smart Bank từ 2.0 lên 3.0 để phục vụ tốt hoạt động kinh doanh Đề nghị Ngân hàng Đầu t Phat triển Việt Nam (BIDV) hỗ trợ Chi nhánh, phối hợp với Chi nhánh trình Ngân hàng Nhà nớc Việt Nam cho phép Chi nhánh đợc huy động tiền gửi tiết kiệm USD (đô la Mỹ) Đề nghị Ngân hàng Đầu t Phat triển Việt Nam (BIDV) nâng hạn mức vay vốn Chi nhánh từ 170 tỷ VND quy đổi nh lên 300 tỷ VND quy đổi 3.3 Kiến nghị Cơ chế sách pháp lý: tầm vĩ mô, Ngân hàng Nhà nớc cần đặt sách tiền tệ đắn, đảm bảo ổn định sức mua đồng tiền thị trờng nội địa, ổn định tỷ giá đồng Việt Nam thị trờng ngoại hối, sở để khai thác vốn dân c nhằm phục vụ cho Công nghiệp hóa, đại hóa ngăn chặn tình trạng dẫn đến lạm phát Phát triển môi trờng pháp lý phù hợp với thông lệ quốc tế làm sở thúc đẩy đại hóa công nghệ ngân hàng Từ đó, Ngân hàng Nhà nớc cần chỉnh Ngân hàng 42A 78 Chuyên đề tốt nghiệp sửa, cải tiến bổ sung nội dung liên quan đến quy định toán không dùng tiền mặt, phải có hình thức thích hợp để áp dụng Luật quốc tế toán vào Việt Nam nh: Luật toán quốc tế, Luật hối phiếu thơng mại, Quy định toán đại Ngân hàng Nhà nớc cần gây dựng ban hành chế đảm bảo cạnh tranh bình đẳng ngân hàng trình cung cấp dịch vụ toán cho kinh tế Ngân hàng Nhà nớc cần xây dựng môi trờng pháp lý đồng bộ, có sách hỗ trợ Ngân hàng thơng mại mở rộng dịch vụ toán thẻ, xây dựng sách phù hợp cho quy chế ngân hàng cửa Trung tâm toán ATM (Automatic Teller Machine), khuyến khích vốn đầu t thuế cho ngân hàng thời gian đầu thực dự án đại hóa trung tâm toán nh trung tâm toán thẻ Thêm vào đó, quy chế toán không chứng từ qua mạng lới vi tính cần đợc ban hành thống nhất, tạo phần mềm cho việc xử lý kỹ thuật truyền chứng từ ngân hàng thông qua mạng vi tính, mở rộng toán bù trừ thông mạng vi tính đến quận, huyện Về việc sửa đổi số điểm Quy chế séc: Séc hình thức toán đợc Chính phủ Ngân hàng Nhà nớc quan tâm thúc đẩy sử dụng toán không dùng tiền mặt Nhìn chung thay đổi nội dung, hình thức quy định ban hành theo Nghị định 30-CP có nhiều cải tiến góp phần tạo thuận lợi cho ngời sử dụng Tuy nhiên, số điểm cần thay đổi để thật phát huy tác dụng séc: Khi chủ tài khoản dùng séc để rút tiền mặt nên cho phép cần ghi trả cho "chính mình" không cần ghi đầy đủ yếu tố nh phát hành cho ngời khác, để tạo thoải mái tiện ích cho chủ tài khoản Thời hạn hiệu lực toán tờ séc có 15 ngày làm cho ngời thụ hởng cảm thấy không an tâm nhận toán séc, ngắn so với nhu cầu thời hạn để tiêu dùng giá trị séc họ Để đáp ứng nhu cầu Ngân hàng 42A 79 Chuyên đề tốt nghiệp thực tế kinh tế Việt Nam, chênh lệch mức độ hoạt động thành thị với nông thôn, vùng nớc quy định tờ séc có hiệu lực 45 ngày kể từ ngày ký séc đến ngày nộp séc vào tổ chức toán, bao gồm ngày nghỉ Quy định cho phép tổ chức cung ứng dịch vụ toán séc đợc quyền xác định mức độ thấu chi chủ tài khoản phát hành séc sở mức độ tín nhiệm đợc khả thu nhập thực tế chủ tài khoản có bảo lãnh bên thứ ba Cần tạo lập cụ thể môi trờng pháp lý rõ ràng, bình đẳng ngân hàng bên phát hành, chuyển nhợng thụ hởng séc, chấm dứt can thiệp phân xử ngân hàng xử lý tranh chấp vi phạm Có thể cân nhắc để tiến tới việc cho phép phát hành séc vô danh Ngân hàng Nhà nớc phải áp dụng biện pháp mạnh mẽ để mở rộng toán không dùng tiền mặt dân c Mở rộng dịch vụ toán ngân hàng dân c chủ trơng lớn Ngân hàng Nhà nớc nhằm tiếp tục cải thiện tình hình toán kinh tế, tạo dần thói quen việc sử dụng séc toán tiêu dùng tiền tệ dân c, đồng thời qua tạo lập nguồn vốn đầu t phát triển kinh tế tiềm lớn dân c Để xóa bỏ đợc tập quán thích dùng tiền mặt tầng lớp dân c, mở rộng hình thức toán không dùng tiền mặt, công tác tuyên truyền cần phải đẩy mạnh thờng xuyên nữa, tốt phải quan thông tin đại chúng, ngành liên quan khách hàng, có kế hoạch biện pháp triển khai cụ thể nhằm đa thông tin cần thiết đến với dân cách thức sử dụng nh lợi ích từ việc sử dụng công cụ toán qua ngân hàng Cần suy nghĩ thực cách nghiêm túc, xác đáng chế độ tiền lơng, thu nhập ngời lao động nớc ta, để có đủ mức thu nhập cần thiết phù hợp với tiêu tối thiểu nh chi cho ăn uống, học phí cái, điện, nớc, chi cho hiếu hỷ, chăm sóc sức khỏe việc Ngân hàng 42A 80 Chuyên đề tốt nghiệp mở tài khoản cá nhân ngân hàng họ có ý nghĩa thiết thực Để mở rộng toán không dùng tiền mặt dân c đòi hỏi phải có bớc thích hợp, vững chắc, nóng vội, ạt Trớc mắt, kinh tế mở rộng việc mở sử dụng tài khoản cá nhân đến công chức, quan chức ngời lao động doanh nghiệp thông qua việc trả lơng vào tài khoản cá nhân họ Từ đó, để hình thức toán không dùng tiền mặt không bị hạn chế phạm vi toán cần phát triển mạng lới ngân hàng khắp nớc, từ thành thị đến nông thôn, từ Trung ơng đến địa phơng, đặc biệt cho hình thức toán thực đợc đơn vị kinh tế nào, nơi đâu nớc Kết luận Ngân hàng 42A 81 Chuyên đề tốt nghiệp Thanh toán kinh tế nói chung toán qua tổ chức cung ứng dịch vụ toán nói riêng có tầm quan trọng, có tính định đến việc tập trung phân phối dòng vốn kinh tế cách nhanh nhảy, an toàn, hiệu quả, góp phần thúc đẩy kinh tế xã hội phát triển Nhân thức đợc đề trên, từ thành lập Chi nhánh Ngân hàng Lào Việt đa nhiều nhng giải pháp cải tiến hoạt động toán cho phục vụ tốt yêu cầu khách hàng việc mở tài khoản toan, đạt đợc thành công đáng kể Tuy nhiên bên cạnh kết Chi nhánh có nhiều khó khăn cần giải để tăng cờng việc sử dụng phơng thức TTKDTM Chi nhánh Qua thời gian thực tập Chi nhánh, xuất phát từ mục đích nghiên cứu kiến thức lí thuyết đợc biết trình học tập em sâu nghiên tìm hiệu phơng thức TTKDTM Chi nhánh, nhờ mà em có hôi tìm hiểu sâu phơng thức TTKDTM Từ em xin đề xuất số giải pháp kiến nghị nhằm tăng cờng sử dụng phơng thức TTKDTM Do thời gian có hạn khả hiểu biết hạn chế, luận văn không tránh khỏi thiếu sót Em mong có góp í cô giáo,thầy giáo cô anh chị đơn vị thực tập để chuyên đề mà em đợc hoàn thiện Ngân hàng 42A 82 Chuyên đề tốt nghiệp tài liệu tham khảo - Quản trị ngân hàng thơng mại (Peter S Rose, NXB tài chính, dịch trờng Đại học KTQD) - Tiền tệ ngân hàng thị trờng tài (Frederic S Mishkin) - Ngân hàng thơng mại- Quản trị nghiệp vụ (Đại học kinh tế quốc dân, TS Phan Thị thu Hà - TS Nguyễn Thị Thu Thảo, NXB Thống kê) - Giáo trình Marketing ngân hàng (Học viện Ngân hàng) - Tạp chí Ngân hàng - Tạp chí Ngân hàng tài - Tạp chí Thị trờng tài tiền tệ - Tạp chí Thông tin NHLD Lào Việt CNHN - Báo cáo kết kinh doanh NHLD Lào Việt CNHN Ngân hàng 42A 83