Đang tải... (xem toàn văn)
Báo cáo tài chính quý 4 năm 2011 - Công ty Cổ phần Bao bì và In Nông nghiệp tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, luậ...
BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH KHOA QUẢN TRỊ KINH DOANH Đề tài tiểu luận Phân tích báo cáo tài chính công ty cổ phần Khai thác và Chế biến Khoáng sản Bắc Giang MÔN : QUẢN TRỊ TÀI CHÍNH Mã CK : BGM TPHCM, tháng 02 năm 2016 MỤC LỤC 1.Quá trình hình thành phát triển Chương 2: PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH I.Phân tích tỷ lê 1.Đánh giá khả toán .7 SVTH: Nguyễn Bích Hạnh Trang Chương 1: MỘT SỐ THÔNG TIN CƠ BẢN VỀ CÔNG TY Tên tổ chức: CÔNG TY CP KHAI THÁC & CHẾ BIẾN KHOÁNG SẢN BẮC GIANG Tên giao dịch quốc tế: BAC GIANG EXPLOITABLE MINERAL JOINT STOCK COMPANY Tên viết tắt: BAC GIANG EXPLOITABLE.,JSC ( BGM) Trụ sở chính: Thôn Cầu Sắt, xã Sơn Hải, huyện Lục Ngạn, tỉnh Bắc Giang Điện thoại: 0240.652 9007 Điện thoại VPGD: 0462 938 333 Fax: 0462 823 901 Website: www.khoangsanbacgiang.com.vn Quá trình hình thành phát triển Công ty cổ phần Khai thác và Chế biến Khoáng sản Bắc Giang tiền thân là Công ty cổ phần Khoáng sản Đại Cát, có trụ sở đặt tại Thôn Cầu Sắt, xã Sơn Hải, huyện Lục Ngạn, tỉnh Bắc Giang, với số vốn điều lệ là 168 tỷ đồng Công ty hoạt động chính lĩnh vực khai thác và chế biến quặng đồng, với các điểm mỏ tại các huyện Lục Ngạn và Sơn Động tỉnh Bắc Giang Ngày 31/10/2008, Công ty cổ phần Khoáng sản Đại Cát thành lập với số Vốn điều lệ đăng ký là 160 tỷ đồng và số vốn thực góp tại ngày thành lập là 600 triệu đồng, có trụ sở chính đặt tại số 66 Khu Đông, xã Xuân Đỉnh, huyện Từ Liêm, thành phố Hà Nội Ngày 15/04/2009, Công ty nâng tổng vốn thực góp lên 20,6 tỷ đồng tiền và tài sản các cổ đông hữu theo Nghị số 02/2009/NQ-ĐHĐCĐ Ngày 15/01/2010, theo Nghị số 01/2010/NQ-ĐHĐCĐ Đại hội đồng cổ đông, Công ty tiếp tục nâng Vốn điều lệ thực góp lên 160 tỷ đồng việc góp thêm 139,4 tỷ đồng tiền và các tài sản khác (chi phí xây dựng đường vào mỏ, dây chuyền máy móc sản xuất đồng…) các cổ đông hữu SVTH: Nguyễn Bích Hạnh Trang Ngày 30/09/2010, Công ty cổ phần Khoáng sản Đại Cát tiến hành tăng vốn từ 160 tỷ đồng lên 168 tỷ đồng để nhận sáp nhập Công ty cổ phần Khai thác Khoáng sản Thăng Long Hà Nội với vốn điều lệ là 20 tỷ đồng theo tỷ lệ 2,5:1 (cứ 2,5 cổ phần Công ty cổ phần Khai thác Khoáng sản Thăng Long Hà Nội chuyển đổi thành cổ phần phát hành thêm Công ty cổ phần Khoáng sản Đại Cát) Công ty cổ phần Khai thác Khoáng sản Thăng Long trước sáp nhập có trụ sở chính đặt tại thành phố Hà Nội, và là công ty có lợi lớn các mỏ quặng đồng với 09 điểm mỏ cấp phép khai thác chính thức tại tỉnh Bắc Giang Sau sáp nhập, Công ty cổ phần Khoáng sản Đại Cát tiến hành chuyển đổi trụ sở chính từ thành phố Hà Nội tỉnh Bắc Giang và đổi tên thành Công ty cổ phần Khai thác và Chế biến Khoáng sản Bắc Giang với Vốn điều lệ thực góp là 168 tỷ đồng Ngành nghề kinh doanh theo GCNĐKKD Công ty: - Khai thác và thu gom than cứng - Khai thác và thu gom than non Mu s B01-DN Công ty CP bao bì v In nông nghiệp (ban hnh theo Q s 15/2006/Q-BTC Ngy 20/03/2006 ca B trng BTC) 72 Trờng Chinh - Quận Đống Đa - H Nội Bảng cân đối kế toán Tại ngy 31 tháng 12 năm 2011 Đơn vị tính: VND Chỉ tiêu A.Ti sản ngắn hạn (100=110+120+130+140+150) Mã số Thuyết minh Số đầu năm 89,070,562,564 101,261,340,548 16,095,036,370 29,890,253,753 16,095,036,370 29,890,253,753 130 37,460,009,390 37,633,745,790 Phải thu khách hng 131 35,670,055,036 31,422,770,762 Trả trớc cho ngời bán 132 1,714,099,000 5,918,454,880 Phải thu nội ngắn hạn 133 Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng XD 134 Các khoản phải thu khác 135 75,855,354 292,520,148 Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi 139 32,039,697,945 30,551,948,203 32,039,697,945 30,551,948,203 150 3,475,818,859 3,185,392,802 Chi phí trả trớc ngắn hạn 151 199,299,395 127,506,667 Thuế GTGT đợc khấu trừ 152 Thuế v khoản khác phải thu Nh nớc 154 Ti sản ngắn hạn khác 158 I Tiền v khoản tơng đơng tiền 100 Số cuối kỳ 110 Tiền 111 Các khoản tơng đơng tiền 112 II Các khoản đầu t ti ngắn hạn 120 Đầu t ngắn hạn V.02 121 Dự phòng giảm giá đầu t ngắn hạn V.01 129 III Các khoản phải thu ngắn hạn IV Hng tồn kho 140 Hng tồn kho 141 Dự phòng giảm giá hng tồn kho V.03 149 V Ti sản ngắn hạn khác B Ti sản di hạn (200=210+220+240+250+260) I Các khoản phải thu di hạn V.04 V.05 3,276,519,464 108,884,711,001 70,923,448,797 77,647,246,130 200 3,057,886,135 68,347,831,206 75,958,846,130 66,659,431,206 146,850,893,677 119,801,384,705 210 Phải thu di hạn khách hng 211 Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc 212 Phải thu di hạn nội 213 V.06 Phải thu di hạn khác 218 V.07 Dự phòng phải thu di hạn khó đòi 219 II Ti sản cố định 220 TSCĐ hữu hình 221 - Nguyên giá 222 - Giá trị hao mòn lũy kế 223 V.08 -70,892,047,547 -53,141,953,499 Chỉ tiêu Mã số Thuyết minh TSCĐ thuê ti 224 - Nguyên giá 226 TSCĐ vô hình 227 - Nguyên giá 228 - Giá trị hao mòn lũy kế 229 Chi phí xây dựng dở dang 230 V.11 240 Số đầu năm 225 - Giá trị hao mòn lũy kế Số cuối kỳ V.09 V.12 V.10 1,688,400,000 1,688,400,000 250 28,910,000,000 1,910,000,000 Đầu t vo công ty 251 27,000,000,000 Đầu t vo công ty liên kết, liên doanh 252 1,900,000,000 1,900,000,000 Đầu t di hạn khác 258 10,000,000 10,000,000 Dự phòng giảm giá đầu t ti di hạn (*) 259 2,327,464,871 665,617,591 2,327,464,871 665,617,591 270 197,955,273,565 172,184,789,345 A Nợ phải trả (300=310+330) 300 93,684,584,374 77,455,224,640 I Nợ ngắn hạn 310 73,732,951,294 62,246,333,654 III Bất động sản đầu t - Nguyên giá 241 - Giá trị hao mòn luỹ kế 242 IV Các khoản đầu t ti di hạn V Ti sản di hạn khác V.13 260 Chi phí trả trớc di hạn 261 V.14 Ti sản thuế thu nhập hoãn lại 262 V.21 Ti sản di hạn khác 268 Tổng cộng ti sản (270=100+200) V.15 Vay v nợ ngắn hạn 311 28,548,182,483 30,525,871,120 Phải trả ngời bán 312 20,844,689,802 12,691,440,798 Ngời mua trả tiền trớc 313 4,978,238,260 2,741,481,033 Thuế v khoản phải nộp Nh nớc 314 6,261,674,184 5,545,250,199 Phải trả ngời lao động 315 6,880,309,471 7,414,512,350 Chi phí phải trả 316 V.17 660,812,400 520,156,113 Phải trả nội 317 Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 318 Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 319 V.18 3,052,505,640 1,150,881,099 10 Dự phòng phải trả ngắn hạn 320 2,506,539,054 1,656,740,942 19,951,633,080 15,208,890,986 19,951,633,080 15,056,577,080 11 Quỹ khen thởng,phúc lợi II Nợ di hạn V.16 323 330 Phải trả di hạn ngời bán 331 Phải trả di hạn nội 332 Phải trả di hạn khác 333 Vay v nợ di hạn 334 V.20 Thuế thu nhập hoãn lại phải trả 335 V.21 Dự phòng trợ cấp việc lm 336 Dự phòng phải trả di hạn 337 V.19 - 152,313,906 Chỉ tiêu Mã số B Vốn chủ sở hữu (400=410+430) 400 I Vốn chủ sở hữu 410 Thuyết minh Số cuối kỳ Số đầu năm 104,270,689,191 V.22 94,729,564,705 104,270,689,191 94,729,564,705 Vốn đầu t chủ sở hữu 411 54,000,000,000 54,000,000,000 Thặng d vốn cổ phần 412 15,141,431,638 15,141,431,638 Vốn khác chủ sở hữu 413 Cổ phiếu quỹ 414 Chênh lệch đánh giá lại ti sản 415 Chênh lệch tỷ giá hối đoái 416 Quỹ đầu t phát triển 417 13,329,912,015 9,111,856,788 Quỹ dự phòng ti 418 2,309,142,940 1,540,064,828 Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 419 10 Lợi nhuận sau thuế cha phân phối 420 19,490,202,598 14,936,211,451 11 Nguồn vốn đầu t xây dựng 421 II Nguồn kinh phí v quỹ khác 430 Quỹ khen thởng, phúc lợi 431 Nguồn kinh phí 432 Nguồn kinh phí hình thnh tscđ 433 Tổng cộng nguồn vốn (440=300+400) - 440 V.23 197,955,273,565 172,184,789,345 Các tiêu ngoi bảng cân đối kế toán Ti sản thuê ngoi V.24 Vật t, hng hoá giữ hộ, nhận gia công Hng hoá nhận bán hộ, nhận ký gửi, ký cợc Nợ khó đòi xử lý Ngoại tệ loại Dự toán chi nghiệp, dự án Ngời lập biểu Kế toán trởng Lập, ngy 18 tháng 01 năm 2012 Giám đốc Đo Thị Thu Hoi Tạ Thị Tuyết Nga Nguyễn Thnh Nam Công ty CP bao bì v in Nông nghiệp Báo cáo kết hoạt động sản xuất kinh doanh Quý năm 2011 luỹ kế từ 01/01/2011 đến 31/12/2011 luỹ kế từ 01/01/2010 đến 31/12/2010 Chỉ tiêu Mã số Thuy ết minh Doanh thu bán hng v cung cấp dịch vụ 01 16 Các khoản giảm trừ 02 17 + Hng bán bị trả lại Doanh thu BH v c/c ... TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ − QUẢN TRỊ KINH DOANH ________________________ LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP KẾ TOÁN CHI PHÍ SẢN XUẤT VÀ TÍNH GIÁ THÀNH SẢN PHẨM TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN CHẾ BIẾN VÀ XUẤT NHẬP KHẨU THỦY SẢN CADOVIMEX Giáo viên hướng dẫn: Sinh viên thực hiện: ThS. ĐÀM THỊ PHONG BA TRƯƠNG KIM THÀNH MSSV: 4053630 Lớp: Kế toán tổng hợp K31 Cần Thơ - 2009 www.kinhtehoc.nethttp://www.kinhtehoc.net Luận văn tốt nghiệp GVHD: ThS. Đàm Thị Phong Ba ii SVTH: Trương Kim Thành LỜI CẢM ƠN Trong suốt quá trình học tập tại Khoa Kinh tế - Quản trị kinh doanh trường Đại học Cần Thơ, em đã được sự hướng dẫn tận tình của Quý thầy cô và đã tiếp thu được rất nhiều kiến thức bổ ích, đặc biệt là trong quá trình thực hiện luận văn tốt nghiệp em đã được sự giúp đỡ của quý thầy cô. Để hoàn thành luận văn tốt nghiệp này, em xin gửi lời cảm ơn đến Ban Giám Hiệu trường Đại Học Cần Thơ đã tạo điều kiện thuận lợi cho chúng em học tập nghiên cứu, cám ơn các thầy cô trường Đại Học Cần Thơ đặc biệt là các thầy cô khoa Kinh tế - Quản trị kinh doanh đã truyền đạt cho chúng em những kiến thức quý báu sẽ trở thành nền tảng vững chắc cho chúng em về sau này. Đặc biệt em chân thành cám ơn cô Đàm Thị Phong Ba đã hướng dẫn tận tình và đóng góp những ý kiến quý báo để em có thể giúp em hoàn thành luận văn này. Em xin chân thành cám ơn Ban Giám Đốc công ty cổ phần chế biến và xuất nhập khẩu thủy sản Cadovimex, em cũng xin cảm ơn các anh, chị Phòng Kinh tế - Kế hoạch, anh Dương Ngọc Thới - Kế toán trưởng Công ty đã hướng dẫn, giới thiệu và giúp đỡ em rất nhiều trong việc tìm hiểu, nghiên cứu tài liệu ở Công ty. Tuy nhiên, do thời gian thực tập và kiến thức còn hạn chế nên không thể tránh khỏi những thiếu sót, em rất mong được sự đóng góp chân tình của quý Thầy Cô, cơ quan thực tập và các bạn để đề tài được hoàn chỉnh hơn. Em kính chúc quý Thầy Cô, Ban Giám Đốc và toàn thể nhân viên trong Công ty dồi dào sức khoẻ, gặt hái được nhiều thành công. Xin trân trọng cám ơn! Cần Thơ, ngày 24 tháng 04 năm 2009 Sinh viên thực hiện Trương Kim Thành www.kinhtehoc.nethttp://www.kinhtehoc.net Luận văn tốt nghiệp GVHD: ThS. Đàm Thị Phong Ba iii SVTH: Trương Kim Thành LỜI CAM ĐOAN Tôi cam đoan rằng đề tài này là do chính tôi thực hiện, các số liệu thu thập và kết quả phân tích trong đề tài là trung thực, đề tài không trùng với bất kỳ đề tài nghiên cứu khoa học nào. Ngày 24 tháng 04 năm 2009 Sinh viên thực hiện Trương Kim Thành www.kinhtehoc.nethttp://www.kinhtehoc.net Luận văn tốt nghiệp GVHD: ThS. Đàm Thị Phong Ba iv SVTH: Trương Kim Thành NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP ……………………… TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ − QUẢN TRỊ KINH DOANH CONG TY co PHAN J.uAT NIW KHAU THiJY sAN BEN TRE AQUATEX BENTRE@ Tan Th(lcll- CMu Thanh - He'll Tre Tel: 84.75.3860265 - Fax: 84.75.3860346 E-mail:abt@aquatexbentre.c(}m - WebSite: www.aqualexben/re.com Quy IV nam Bang can d6i ke toan Ket qua kinh doanh LllU chuyen tien t~ Thuyet minh bao cao tai chfnh I I 1 I - - - 2011 Mau so' Mau so' Mau so' Mau so B 01 B 02 B 03 B 09 - ON ON 0N 0N - CONG TV CO PHAN XNK THUV SAN BEN TRE ~Miu so B 01-DN (Ban himh theo QD s6 15/2006/QD-BTC Va bo sung thea thong 20/03/2006 tU' 244/2009/TT-BTC ? -< -< , cua BQ tnr6'ng BTC) 31(12/2009 BANG CAN DOl KE TOAN " DSn hSt 31/12/2011 CHi TIeU A-Tai san ngi\n h~n(100=110+120+130+140+150) I Ti~n va cae khoan hrO'ng duO'ng ti~n I Ti~n m~t Cac khoan tuO'ng duO'ngti~n II Cae khoan diu hr tai ehinh ngi\n h~n Mas& I DAu tu ng~n h1;tn D~ phong giam gia dAutu ng~n h?n(*) III.Cae khoan phal thu Phai thl! cua khach hang Tra tnro-c cho nguo'j ban Phai thu nQi bQ Phai thu theo ti~n dQ k~ ho?ch hqp d6ng xiiy dVng Cac khoan phai tllU khac D~ phong phai thu ng~n h?n kho doi(*) IV Hang tAu kho I Hang t6n kho D~ phong giiun gia hang t6n kho (*) V t'ai san ngi\n h~n khae I Chi phi tra truo-c ng~n h~n Thu~ GTGT du'Q'ckh~u tn'r Thu~ va cac khoim phai tllUcua Nha nuo-c Tai san ng~i1h?1l khac B Tai san dai h~n(200 = 210 + 220 + 240 + 250 + 260) I Cae khoan pbai thu dai h~n I Phai thu dili h~nelm khach hang V6n kinh doanh (y dOll vi trvc thuQc Phai thu nQi bQ dai h?n Phai tllUdfJih?11khac D~ phong phai thl! did h~n kho doi (*) II Tai san e6 dinh I Tai san d dinh huu hinh Nguyen gia Gia tri hao mon ICiyk~(*) Tai san c6 dinh thue tai chinh Nguyen gia Gia tri hao mon IGy k~ (*) Tai san co dinh vo hinh Nguyen gia Gia tri hao mon lGy k~ (*) Chi phi xay d\lI1gCO'ban dO-dang Page I 100 110 111 112 120 121 129 130 131 132 133 134 138 139 140 141 149 150 151 152 154 158 200 210 211 212 213 214 215 220 221 222 223 224 225 226 227 228 229 230 TM V.OI V.02 V.03 V.04 8&31/12/2011 8&01/01/2011 356.450.991.109 106.046.557.537 21.046.557.537 85.000.000.000 58.143.508.559 81.498.031.579 (23.354.523.020) 82.487.421.630 79.490.791.050 60.299.948 417.091 710 751 152.349.675.519 132.349.675.519 20.000.000.000 32.896.659.979 37.010.476.092 (4.113.816.113) 129.920.913.127 127.532.394.162 1.618.074.199 3.483.197.105 (546.866.473) 107.040.945.246 107.040.945.246 2.732.558.137 1.317.311.239 (546.866.4 73) 99.270.855.270 103.880.113.977 (4.609.258.707) 2.653.606.856 2.162.566.152 2.371.534.786 569.991.985 121.863.983.946 282.072.070 184.833.509.836 46.919.099.573 39.747.010.008 84.566.650.753 (44.819.640.745) 50.383.519.260 42.981.975.895 81.046.317.962 (38.064.342.067) 7.172.089.565 8.078.104.788 (906.015.223) 7.401.543.365 8.078.104.788 (676.561.423) V.05 V.08 V.09 V.IO V.II CHi TIeU III BAt dqng san diu to' Nguyen gia Gia tri hao mon lUyk~(*) IV Cae khoan diu to' Uti ehinh diti h=.tn I BAu tu vao eong ty can BAu tu vao cong ty lien k~t, lien doanh BAu tu dai h';lnkhae DIJ phong gic'ungiciCK dAutLrdai h~n(*) V Titi san diti h=.tDkhae I Chi phi tra tnIae dai h~n Tai san thuJ tl1unh~p boan I~i Tai san dai h~n khae TAng eqng titi san(270=100+200) A Neyphai tra(3{)ij=310+320) I :Heyngin h=.tll I Vay va 11BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH KHOA QUẢN TRỊ KINH DOANH Đề tài tiểu luận Phân tích báo cáo tài chính công ty cổ phần Khai thác và Chế biến Khoáng sản Bắc Giang MÔN : QUẢN TRỊ TÀI CHÍNH Mã CK : BGM TPHCM, tháng 02 năm 2016 MỤC LỤC 1.Quá trình hình thành phát triển Chương 2: PHÂN TÍCH Công ty cổ phần xây dựng phát triển sở hạ tầng Báo cáo tài Quý IV-2011 Hải phòng ,tháng 12 năm 2011 Công ty cổ phần xây dựng phát triển sở hạ tầng Địa chỉ: Cụm Công nghiệp Vĩnh Niệm - quận Lê Chân - TP.Hải Phòng Tel: (031) 387 0577 Fax: (031) 387 0576 Mục lục Trang Báo cáo tài Bảng cân đối kế toán 1-2 Báo cáo kết hoạt động kinh doanh Báo cáo lu chuyển tiền tệ Thuyết minh Báo cáo tài 5-14 Công ty cP xây dựng phát triển sở hạ tầng Báo cáo tài Địa chỉ: Cụm Công nghiệp Vĩnh Niệm - Lê Chân - Hải Phòng Điện thoại: (031) 387 0577 Quý năm 2011 Fax: (031) 387 0576 Bảng cân đối kế toán Quý nm 2011 Tài sản M số Thuyết minh A - Tài sản ngắn hạn 31/12/2011 VND 01/01/2011 VND 27.165.839.924 11.990.666.718 17.470.932.162 1.403.351.728 2.002.932.162 403.351.728 15.468.000.000 1.000.000.000 0 I Tiền khoản tơng đơng tiền 110 Tiền 111 Các khoản tơng đơng tiền 112 II Các khoản đầu t tài ngắn hạn 120 III Các khoản phải thu ngắn hạn 130 6.913.900.364 8.270.933.273 Phải thu khách hàng 131 3.282.263.132 5.743.549.832 3.133.674.505 2.498.374.688 497.962.727 29.008.753 2.111.260.652 2.313.099.729 2.111.260.652 2.313.099.729 Trả trớc cho ngời bán 132 Các khoản phải thu khác 135 IV Hàng tồn kho 140 Hàng tồn kho 141 V.01 V.02 V.03 V.04 V Tài sản ngắn hạn khác 150 669.746.746 3.281.988 Chi phí trả trớc ngắn hạn 151 491.107.545 3.281.988 Thuế GTGT đợc khấu trừ B - Tài sản dài hạn 152 200 178.639.201 10.699.755.844 11.097.358.998 I Các khoản phải thu dài hạn 210 0 II Tài sản cố định 220 Tài sản cố định hữu hình 221 - Nguyên giá 9.346.398.624 10.700.244.726 9.346.398.624 10.700.244.726 222 18.807.029.223 18.858.047.223 - Giá trị hao mòn luỹ kế 223 (9.460.630.599) (8.157.802.497) V.08 V12 III Bất động sản đầu t 240 0 IV Các khoản đầu t tài dài hạn 250 765.000.000 Đầu t dài hạn khác 258 765.000.000 V Tài sản dài hạn khác 260 588.357.220 397.114.272 Chi phí trả trớc dài hạn 261 588.357.220 397.114.272 37.865.595.768 23.088.025.716 Tổng cộng Tài sản 270 V.14 26.540.820.830 Công ty cP xây dựng phát triển sở hạ tầng Báo cáo tài Địa chỉ: Cụm Công nghiệp Vĩnh Niệm - Lê Chân - Hải Phòng Điện thoại: (031) 387 0577 Quý năm 2011 Fax: (031) 387 0576 Bảng cân đối kế toán Quý nm 2011 A - Nợ phải trả 300 31/12/2011 VND 23.876.968.651 I Nợ ngắn hạn 310 22.655.399.032 7.327.590.871 Nguồn vốn M số Thuyết minh 01/01/2011 VND 8.712.563.140 Phải trả cho ngời bán 312 433.858.070 2.242.119.108 Ngời mua trả tiền trớc 313 18.788.414.568 798.407.768 4.Thuế khoản phải nộp Nhà nớc 314 688.903.005 655.100.636 Phải trả ngời lao động 315 Chi phí phải trả 316 V.17 812.160.731 3.079.633.681 Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 319 V.18 2.042.847.785 559.864.805 11 Quỹ khen thởng, phúc lợi 323 II Nợ dài hạn 330 1.221.569.619 1.384.972.269 Doanh thu cha thực B - vốn chủ sở hữu 338 400 1.221.569.619 13.988.627.117 1.384.972.269 14.375.462.576 I Vốn chủ sở hữu 410 13.988.627.117 14.375.462.576 Vốn đầu t chủ sở hữu 411 10.820.000.000 10.820.000.000 Thặng d vốn cổ phần 412 2.705.242.440 2.705.242.440 Cổ phiếu quỹ 414 (391.119.990) Quỹ đầu t phát triển 417 54.755.669 54.755.669 Quỹ dự phòng tài 418 281.527.658 281.527.658 10 Lợi nhuận cha phân phối II Nguồn kinh phí quỹ khác 420 430 518.221.340 513.936.809 440 37.865.595.768 23.088.025.716 Tổng cộng nguồn vốn V.16 (110.785.127) V.22 (7.535.127) Hải Phòng, ngày 10 tháng 01 năm 2012 Ngời lập Kế toán trởng GiámGiám đốc đốc Công ty cP xây dựng phát triển sở hạ tầng Báo cáo tài Quý năm 2011 Địa chỉ: Cụm Công nghiệp Vĩnh Niệm - Lê Chân - Hải Phòng Điện thoại: (031) 387 0577 Fax: (031) 387 0576 báo cáo kết hoạt động kinh doanh Quý nm 2011 CHỉ tiêu M số Thuyết minh Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 01 VI.25 Các khoản giảm trừ doanh thu 02 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Giá vốn hàng bán Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ − QUẢN TRỊ KINH DOANH ________________________ LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP KẾ TOÁN CHI PHÍ SẢN XUẤT VÀ TÍNH GIÁ THÀNH SẢN PHẨM TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN CHẾ BIẾN VÀ XUẤT NHẬP KHẨU THỦY SẢN CADOVIMEX Giáo viên hướng dẫn: Sinh viên thực hiện: ThS. ĐÀM THỊ PHONG BA TRƯƠNG KIM THÀNH MSSV: 4053630 Lớp: Kế toán tổng hợp K31 Cần Thơ - 2009 www.kinhtehoc.nethttp://www.kinhtehoc.net Luận văn tốt nghiệp GVHD: ThS. Đàm Thị Phong Ba ii SVTH: Trương Kim Thành LỜI CẢM ƠN Trong suốt quá trình học tập tại Khoa Kinh tế - Quản trị kinh doanh trường Đại học Cần Thơ, em đã được sự hướng dẫn tận tình của Quý thầy cô và đã tiếp thu được rất nhiều kiến thức bổ ích, đặc biệt là trong quá trình thực hiện luận văn tốt nghiệp em đã được sự giúp đỡ của quý thầy cô. Để hoàn thành luận văn tốt nghiệp này, em xin gửi lời cảm ơn đến Ban Giám Hiệu trường Đại Học Cần Thơ đã tạo điều kiện thuận lợi cho chúng em học tập nghiên cứu, cám ơn các thầy cô trường Đại Học Cần Thơ đặc biệt là các thầy cô khoa Kinh tế - Quản trị kinh doanh đã truyền đạt cho chúng em những kiến thức quý báu sẽ trở thành nền tảng vững chắc cho chúng em về sau này. Đặc biệt em chân thành cám ơn cô Đàm Thị Phong Ba đã hướng dẫn tận tình và đóng góp những ý kiến quý báo để em có thể giúp em hoàn thành luận văn này. Em xin chân thành cám ơn Ban Giám Đốc công ty cổ phần chế biến và xuất nhập khẩu thủy sản Cadovimex, em cũng xin cảm ơn các anh, chị Phòng Kinh tế - Kế hoạch, anh Dương Ngọc Thới - Kế toán trưởng Công ty đã hướng dẫn, giới thiệu và giúp đỡ em rất nhiều trong việc tìm hiểu, nghiên cứu tài liệu ở Công ty. Tuy nhiên, do thời gian thực tập và kiến thức còn hạn chế nên không thể tránh khỏi những thiếu sót, em rất mong được sự đóng góp chân tình của quý Thầy Cô, cơ quan thực tập và các bạn để đề tài được hoàn chỉnh hơn. Em kính chúc quý Thầy Cô, Ban Giám Đốc và toàn thể nhân viên trong Công ty dồi dào sức khoẻ, gặt hái được nhiều thành công. Xin trân trọng cám ơn! Cần Thơ, ngày 24 tháng 04 năm 2009 Sinh viên thực hiện Trương Kim Thành www.kinhtehoc.nethttp://www.kinhtehoc.net Luận văn tốt nghiệp GVHD: ThS. Đàm Thị Phong Ba iii SVTH: Trương Kim Thành LỜI CAM ĐOAN Tôi cam đoan rằng đề tài này là do chính tôi thực hiện, các số liệu thu thập và kết quả phân tích trong đề tài là trung thực, đề tài không trùng với bất kỳ đề tài nghiên cứu khoa học nào. Ngày 24 tháng 04 năm 2009 Sinh viên thực hiện Trương Kim Thành www.kinhtehoc.nethttp://www.kinhtehoc.net Luận văn tốt nghiệp GVHD: ThS. Đàm Thị Phong Ba iv SVTH: Trương Kim Thành NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP ……………………… VI.1 VI.3a VI.3c VI.4 VI.5 VI.7 VI 14 VI.3b VI.9 VI.10 VI.2 VI.13 VI.16 VI.18