1 Đề tài: XÂY DỰNG QUY TRÌNH GIẢI NGÂN VÀ THANH LÝ HỢP ĐỒNG CHO VAY TRONG MÔ HÌNH NGÂN HÀNG THỰC HÀNH TẠI KHOA TÀI CHÍNH-NGÂN HÀNG Nguyễn Quốc Huy, khoa Tài chính-Ngân hàng, nguyenquochuy@lhu.edu.vn Đoàn Việt Hùng, khoa Tài chính-Ngân hàng, doanviethung2000@yahoo.com TÓM TẮT Nghiên cứu nhóm tác giả xây dựng quy trình giải ngân lý hợp đồng mô hình ngân hàng thực hành khoa Tài chính-Ngân hàng nhằm giúp cho sinh viên biết công việc quy trình thực hành bước công việc lập biểu mẫu, trình tự luân chuyển chứng từ, hạch toán lưu trữ chứng từ liên quan đến nghiệp vụ toán ngân hàng Từ nâng cao khả thực hành cho sinh viên Đặt vấn đề Cùng với tiến xã hội, trường Đại học Lạc Hồng ngày phát triển mặt: sở vật chất ngày đại, chất lượng đào tạo Nghiên cứu khoa học ngày nâng cao… Trong thời gian vừa qua, có nhiều đề tài Nghiên cứu khoa học giáo viên tham gia xây dựng quy trình thực hành cho sinh viên ngành Kế toán- Kiểm toán, Ngoại thương Hiện thời gian tới, Khoa TC-NH tham gia nghiên cứu để xây dựng quy trình thực hành, xử lý hóa đơn chứng từ cho sinh viên chuyên ngành TC-NH thông qua việc mô lại hoạt động Doanh nghiệp, Ngân hàng nhằm giúp cho sinh viên sau tốt nghiệp Trường làm việc ngay, không cần doanh nghiệp phải đào tạo lại Với mục đích đó, nhóm tác giả sâu vào nghiên cứu đề tài “Quy trình giải ngân lý hợp đồng mô hình ngân hàng thực hành” nhằm giúp sinh viên hiểu nắm rõ quy trình giải ngân lý hợp đồng cho vay Ngân hàng Nhằm giúp cho sinh viên sau tốt nghiệp trường làm việc ngay, không cần doanh nghiệp phải đào tạo lại Phương pháp nghiên cứu + Tham khảo tài liệu: luật tổ chức tín dụng, quy định việc cho vay ngân hàng … + Thu thập số liệu, mẫu hóa đơn từ Ngân hàng: hồ sơ tín dụng, quy trình giải ngân cho vay ngân hàng… + Khảo sát ý kiến chuyên gia + Thu thập số liệu phi thực nghiệm: lập bảng câu hỏi điều tra 2 + Phân tích số liệu: sử dụng phần mềm Excel, SPSS để phân tích số liệu; liệu sau thu thập tiến hành mã hóa, nhập số liệu, sử dụng phần mềm SPSS 16.0 để xử lý + Sử dụng thống kê mô tả kiểm định biến liên quan để đánh giá độ tin cậy nhằm đưa quy trình hoàn thiện Kết - Xây dựng thành công quy trình thực hành giải ngân lý hợp đồng cho vay mô theo hoạt động Ngân hàng - Nâng cao khả ứng dụng lý thuyết học vào việc thực hành sinh viên Giúp cho sinh viên chuyên ngành Tài chính- Ngân hàng hiểu nắm rõ quy trình giải ngân lý hợp đồng cho vay Ngân hàng - Thông qua việc khảo sát sinh viên tham gia thực hành quy trình, nhóm tác giả đưa hướng nghiên cứu nhằm hoàn thiện quy trình giải ngân lý hợp đồng cho vay, đồng thời ứng dụng vào mô hình ngân hàng thực hành khoa Tài chính- Ngân hàng Bàn luận 4.1 Giới thiệu sơ lược khái niệm giải ngân lý hợp đồng cho vay 4.1.1 Giải ngân [1],[2] iải ngân vốn ngh a ngân hàng xuất giải tiền bạc, tài ngân theo hợp đồng thoả thuận vay mượn cho khách hàng để giải công việc tính toán theo kế hoạch cụ thể Giải ngân thực trình vay vốn ngân hàng Sau thực thủ tục vay, ngân hàng chấp thuận, bước giải ngân việc ngân hàng chi tiền cho đợt nhận nợ khách hàng Đối với hợp đồng vay xảy trường hợp: giải ngân lần giải ngân lần Giải ngân bước quy trình cho vay, tức khách hàng nộp hồ sơ vay vốn cho ngân hàng Sau ngân hàng kiểm tra tính hợp pháp hợp lệ hồ sơ, điều kiện tài chính, khả sinh lời dự án đồng ý lập hợp đồng tín dụng với khách hàng hợp đồng tín dụng có ghi rõ điều kiện giải ngân (xuất tiền) cho khách hàng cách cụ thể hai bên thoả thuận với (một hay nhiều lần , đến kỳ người vay làm công văn thông báo tới ngân hàng yêu cầu giải ngân 4.1.2 Thanh lý hợp đồng [2],[3] Đây khâu kết thúc quy trình cho vay Khâu gồm có việc quan trọng cần xử lý: - Thu nợ gốc lãi 3 - Tái xét hợp đồng tín dụng - Thanh lý hợp đồng tín dụng 4.2 Hướng dẫn sinh viên thực quy trình giải ngân lý hợp đồng cho vay 4.2.1 Các biểu mẫu, chứng từ sử dụng quy trình - Quy trình giải ngân: hợp đồng tín dụng, khế ước vay, ủy nhiệm chi, giấy l nh tiền mặt - Quy trình lý: iấy đề nghị giải chấp tài sản đảm bảo, tờ trình lý, hợp đồng bảo đảm tiền vay, đăng ký giao dịch bảo đảm 4.2.2 Hướng dẫn sinh viên thực hành quy trình giải ngân lý hợp đồng cho vay 4.2.2.1 Quy trình giải ngân Nhân viên tín dụng Chương trình tin học Bộ phận giao dịch iải ngân (Nguồn: Tác giả nghiên cứu) Sơ đồ 4.1: Quy trình giải ngân Diễn giải quy trình Bước 1: sau hồ sơ tín dụng làm xong đầy đủ bao gồm hợp đồng tín dụng, biên thẩm định tài sản đảm bảo… nhân viên tín dụng kiểm tra tính đảm bảo để nhập vào phần mềm tin học Bước 2: dựa thông tin hợp đồng tín dụng, cán tín dụng nhập vào phần mềm máy tính để lưu thông tin cho phận giao dịch biết Chương trình tin học Core Banking, Grobus, IPCAS… Bước 3: nhân viên phận giao dịch sau nhận hồ sơ tiến hành kiểm tra tính hợp lệ xác thông tin hồ sơ kết phầm mềm máy tính Bước 4: nhân viên phòng kho quỹ tiến hành kiểm tra tính xác hợp lệ chứng từ đồng thời viết biên giao nhận hồ sơ Viết ủy nhiệm chi giấy l nh tiền mặt chuyển khoản séc giao liên cho khách hàng, nhân viên kho quỹ giữ liên để báo cáo Tiến hành giao tiền mặt chuyển vào tài khoản khách hàng; hạch toán vào tài khoản nội, ngoại bảng iải ngân tiền mặt chuyển khoản - Giải ngân tiền mặt (Nguồn: Nghiên cứu tác giả) Sơ đồ 4.2: Quy trình giải ngân tiền mặt Diễn giải: Bước 1: khách hàng làm thủ tục hoàn tất mẫu biểu ủy nhiệm chi giấy l nh tiền mặt ký nhận tiền vay Bước 2: khách hàng xuất trình chứng minh nhân nhân mẫu biểu theo yêu cầu cho cán ngân quỹ kiểm tra Sau kiểm tra tính xác hạch toán số tiền giải ngân Bước 3: khách hàng nhận tiền vay theo quy định 5 - Giải ngân chuyển khoản (Nguồn: Nghiên cứu tác giả) Sơ đồ 4.3: Quy trình giải ngân chuyển khoản Diễn giải: Bước 1: khách hàng làm thủ tục mở tài khoản tiền gửi ngân hàng Bước 2: sau Ngân hàng phê duyệt cho vay, khách hàng hoàn tất phần ký hợp đồng tín dụng, iấy đề nghị vay vốn…Cán tín dụng hạch toán số tiền giải ngân Bước 3: cán tín dụng làm thủ tục chuyển khoản số tiền vay vào tài khoản tiền gửi khách hàng mở 4.2.2.2 Quy trình lý hợp đồng Nhân viên tín dụng Phòng thẩm định tài sản Phòng tín dụng iải chấp tài sản (Nguồn: Tác giả nghiên cứu) Sơ đồ 4.4: Quy trình lý hợp đồng Diễn giải quy trình Bước 1: khách hàng trả hết vốn lãi vay, nhân viên tín dụng có văn báo cáo cho lãnh đạo, phòng thẩm định tài sản phận liên quan biết để làm thủ tục lý hợp đồng Bước 2: nhân viên phòng thẩm định tài sản sau nhận thông báo tiến hành rà soát kiểm tra tài sản chấp khách hàng Tiến hành lập biên thẩm định kiểm tra tài sản để bàn giao cho phòng tín dụng Bước 3: nhân viên tín dụng lập iấy đề nghị giải chấp tài sản đảm bảo Mẫu kèm tờ trình lý Mẫu phê duyệt, 01 hợp đồng bảo đảm tiền vay Mẫu đăng ký giao dịch bảo đảm Mẫu 10 chuyển phòng thẩm định tài sản để làm thủ tục giải chấp Bước 4: tiến hành bàn giao tài sản cho khách hàng kèm biên giao nhận Nhân viên tín dụng đóng lại tập hồ sơ tín dụng, lập danh mục loại hồ sơ, chuyển trưởng phòng ký xác nhận nhằm tránh thất lạc hồ sơ bên trong, bảo đảm tính pháp lý đầy đủ thời điểm lý 4.3 Kết khảo sát thực tế Thông qua nghiên cứu sơ với việc khảo sát trực tiếp sinh viên khóa 2009, bảng câu hỏi cho việc nghiên cứu định lượng hoàn thành Tất liệu từ bảng câu hỏi điều mã hóa xừ lý phần mềm SPSS 16.0 Bảng 4.1: Descriptive Statistics Tổng số Môn học cần thiết cho thân Môn học có tính ứng dụng cao iá trị iá trị lớn quan sát nhỏ nhất Statistic Statistic Statistic Trung bình cộng Statistic Sai số chuẩn Độ lệch chuẩn Statistic 100 3.78 104 1.040 100 3.85 087 869 Bảng 4.1: Descriptive Statistics Tổng số Môn học cần thiết cho thân Môn học có tính ứng dụng cao Valid N (listwise) iá trị iá trị lớn quan sát nhỏ nhất Statistic Statistic Statistic Trung bình cộng Statistic Sai số chuẩn Độ lệch chuẩn Statistic 100 3.78 104 1.040 100 3.85 087 869 100 (Nguồn: Kết khảo sát tác giả) - Kết khảo sát thực tế cho thấy tổng số 100 người khảo sát có: + Số người cho “Môn học cần thiết cho thân” mức giá trị nhỏ khảo sát theo mẫu người; số người cho “Môn học có tính ứng dụng cao” mức giá trị nhỏ khảo sát theo mẫu người + Số người cho “Môn học cần thiết cho thân” mức giá trị lớn khảo sát theo mẫu người; số người cho “Môn học có tính ứng dụng cao” mức giá trị lớn khảo sát theo mẫu người + Trung bình có 3,78 người cho “Môn học cần thiết cho thân” 3,85 người cho “Môn học có tính ứng dụng cao” Sai số chuẩn dùng giá trị trung bình mẫu để ước lượng giá trị trung bình tổng thể 0,104 0,087 + Mức độ phân tán giá trị biến “Môn học cần thiết cho thân” biến “Môn học có tính ứng dụng cao” 1,040 0,869 + Kiểm định biến “Môn học cần thiết cho thân” iả thuyết: H0: Mức độ đánh giá cần thiết môn học đạt mức trung bình 3.5 theo thang đo mức; + H1: Mức độ đánh giá trung bình khác 3.5 + Phương pháp kiểm định: dùng T-Test để kiểm định giả thuyết One-Sample Statistics Tổng số quan sát Môn học cần thiết cho 100 thân Độ lệch chuẩn Trung bình 3,78 Std Error Mean 1,040 ,104 (Nguồn: kết khảo sát tác giả) Bảng 4.2: One-Sample Test Test Value = 3.5 95% Confidence Interval of the t df Sig (2- Mean tailed) Difference Difference Lower Môn học cần thiết cho thân 2,691 99 ,008 ,280 Upper ,07 ,49 (Nguồn: kết khảo sát tác giả) + Kết cho thấy, có đủ chứng thống kê để bác bỏ giả thuyết H0, Sig tailed = 0.008 < 5%, ngh a mức độ đánh giá mức trung bình cần thiết môn học cho thân khác 3,5 + Mức độ đánh giá cần thiết môn học cho thân trung bình cao 3.5 đạt mức 3.78 + Kiểm định biến đánh giá việc giảng dạy iả thuyết: H0: Mức độ đánh giá đạt mức trung bình 3.5 theo thang đo mức; + H1: Mức độ đánh giá trung bình khác 3.5 + Phương pháp kiểm định: dùng T-Test để kiểm định giả thuyết One-Sample Statistics Số quan Trung sát bình Độ lệch chuẩn Std Error Mean Mon hoc rat can thiet cho ban than 100 3,78 1,040 ,104 Da hieu ly thuyet ve nghiep vu ngan hang 100 3,44 ,903 ,090 Giang vien giai thich van de ro rang 100 3,16 1,089 ,109 Hieu ro noi dung bai giang 100 3,16 ,918 ,092 Mon hoc co tai lieu thuc hanh phu hop 100 3,70 ,810 ,081 Bai giang cua giao vien thu hut sinh vien 100 2,98 1,082 ,108 Thoi luong mon hoc phu hop 100 3,41 ,954 ,095 Mon hoc co tinh ung dung cao 100 3,85 ,869 ,087 100 2,59 ,933 ,093 Cam nhan chung ve chat luong giang day mon hoc (Nguồn: kết khảo sát tác giả) Bảng 4.3: One-Sample Test Test Value = 3.5 95% Confidence t df Sig (2- Mean tailed) Difference Interval of the Difference Lower Mon hoc rat can thiet cho ban than Upper 2,691 99 ,008 ,280 ,07 ,49 -,665 99 ,508 -,060 -,24 ,12 Giang vien giai thich van de ro rang -3,122 99 ,002 -,340 -,56 -,12 Hieu ro noi dung bai giang -3,703 99 ,000 -,340 -,52 -,16 2,468 99 ,015 ,200 ,04 ,36 -4,805 99 ,000 -,520 -,73 -,31 Thoi luong mon hoc phu hop -,943 99 ,348 -,090 -,28 ,10 Mon hoc co tinh ung dung cao 4,028 99 ,000 ,350 ,18 ,52 -9,753 99 ,000 -,910 -1,10 -,72 Da hieu ly thuyet ve nghiep vu ngan hang Mon hoc co tai lieu thuc hanh phu hop Bai giang cua giao vien thu hut sinh vien Cam nhan chung ve chat luong giang day mon hoc (Nguồn: kết khảo sát tác giả) - Kết cho thấy, mức độ đánh giá vấn đề giáo viên giải thích vấn đề rõ ràng, sinh viên hiểu rõ nội dung giảng, giảng giáo viên thu hút sinh viên chưa đạt yêu cầu có mức trung bình thấp 3.5 4.4 Những công việc thực 10 - Đề tài mô toàn hoạt động quy trình giải ngân lý hợp đồng cho vay ngân hàng thực tế - Việc hướng dẫn sinh viên thực hành quy trình giải ngân lý hợp đồng cho vay cụ thể thể sơ đồ biểu mẫu, chứng từ thực tế tạo cho học thêm sinh động - Đưa số tình giải ngân lý hợp đồng cho vay ngân hàng, từ hướng dẫn sinh viên cách giải quyết, điều kiện ràng buộc xử lý công việc để đảm bảo tính xác - Trong hoạt động giải ngân lý hợp đồng cho vay ngân hàng sinh viên biết công việc cần làm gì? Những đối tượng tham gia quy trình này? Trách nhiệm người? Cách lập chứng từ nào? Việc luân chuyển chứng từ nào? Các bước thực công việc cách kiểm tra đối chiếu chứng từ phòng ban như: Hóa đơn, phiếu thu, phiếu chi, giấy đề nghị toán,… - Đề tài tính quan trọng mối liên hệ chặt chẽ quy trình với để tạo quy trình cho vay doanh nghiệp hoàn chỉnh giúp cho sinh viên thực hành thành thạo công việc ngân hàng mà không cần phải đến ngân hàng - iúp sinh viên nhận biết chứng từ thuộc công việc giải ngân lý hợp đồng cho vay Cách xem xét chứng từ hoàn chỉnh hợp pháp để từ sinh viên thực tốt công việc giao - Dữ liệu quy trình thực hành cho vay doanh nghiệp thống gắn kết với Sinh viên lựa chọn tham khảo quy trình nhỏ riêng biệt, quy trình nhỏ gắn kết với mặt số liệu Vì sinh viên hình dung cách tổng quan quy trình cho vay doanh nghiệp ngân hàng - Quy trình thực hành giải ngân lý hợp đồng cho vay quy trình cho vay doanh nghiệp Khoa Tài chính- Ngân hàng nhận xem xét đóng góp ý kiến từ phía cán làm việc số ngân hàng - Khi triển khai cho sinh viên thực hành quy trình nhóm tác giả khảo sát ý kiến bạn sinh viên tham gia thực hành Kết thu khả quan, nhận đồng tình ủng hộ từ phía sinh viên thông qua phiếu khảo sát đính kèm 4.5 Những hạn chế đề tài - Trong thực tế, quy trình hoạt động ngân hàng có nhiều nghiệp vụ, tình phát sinh đa dạng phức tạp, đề tài đưa bước quy trình 11 - Chưa thu thập đầy đủ chứng từ phát sinh thực tế từ hoạt động giải ngân lý hợp đồng cho vay ngân hàng - Do hạn chế kinh nghiệm thực tế nên trình hướng dẫn cho sinh viên thực hành trợ giảng Khoa chưa thể giải đáp hết tất thắc mắc sinh viên quy trình 4.6 Đề nghị hướng phát triển - Hiện xây dựng quy trình thực hành giải ngân lý hợp đồng cho vay số liệu Từ liệu xây dựng thêm nhiều tình để đa dạng hóa nội dung thực hành giúp sinh viên thành thạo công việc - Có phối hợp tốt Khoa Tài chính- Ngân hàng với Phòng Thực hành Chuyển giao công nghệ việc tổ chức cho sinh viên tham gia thực hành - Bổ sung phòng thực hành có sức chứa số lượng lớn sinh viên để không bị động việc xếp lịch thực hành cho lớp - Bổ sung phần thực hành nghiệp vụ ngân hàng vào chương trình đào tạo ngành Tài chính- Ngân hàng để đảm bảo thời lượng thực hành cho sinh viên - Liên hệ mời chuyên viên có kinh nghiệm công tác ngân hàng đến hướng dẫn cho sinh viên thực hành, đồng thời tạo điều kiện cho trợ giảng học hỏi thêm kinh nghiệm thực tế để phục vụ cho công tác giảng dạy sau Tài liệu tham khảo [1] Nguyễn Đăng Dờn 2011 , Nghiệp vụ Ngân hàng thương mại, Nxb Đại học Quốc gia Tp.HCM [2] Nguyễn Minh Kiều 2009 , Tài doanh nghiệp , Nxb Thống Kê, Tp.HCM [3] Lê Văn Tề 2009 , Tín dụng Ngân hàng, Nxb iao thông vận tải, Tp.HCM