BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH KHOA QUẢN TRỊ KINH DOANH Đề tài tiểu luận Phân tích báo cáo tài chính công ty cổ phần Khai thác và Chế biến Khoáng sản Bắc Giang MÔN : QUẢN TRỊ TÀI CHÍNH Mã CK : BGM TPHCM, tháng 02 năm 2016 MỤC LỤC 1.Quá trình hình thành phát triển Chương 2: PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH I.Phân tích tỷ lê 1.Đánh giá khả toán .7 SVTH: Nguyễn Bích Hạnh Trang Chương 1: MỘT SỐ THÔNG TIN CƠ BẢN VỀ CÔNG TY Tên tổ chức: CÔNG TY CP KHAI THÁC & CHẾ BIẾN KHOÁNG SẢN BẮC GIANG Tên giao dịch quốc tế: BAC GIANG EXPLOITABLE MINERAL JOINT STOCK COMPANY Tên viết tắt: BAC GIANG EXPLOITABLE.,JSC ( BGM) Trụ sở chính: Thôn Cầu Sắt, xã Sơn Hải, huyện Lục Ngạn, tỉnh Bắc Giang Điện thoại: 0240.652 9007 Điện thoại VPGD: 0462 938 333 Fax: 0462 823 901 Website: www.khoangsanbacgiang.com.vn Quá trình hình thành phát triển Công ty cổ phần Khai thác và Chế biến Khoáng sản Bắc Giang tiền thân là Công ty cổ phần Khoáng sản Đại Cát, có trụ sở đặt tại Thôn Cầu Sắt, xã Sơn Hải, huyện Lục Ngạn, tỉnh Bắc Giang, với số vốn điều lệ là 168 tỷ đồng Công ty hoạt động chính lĩnh vực khai thác và chế biến quặng đồng, với các điểm mỏ tại các huyện Lục Ngạn và Sơn Động tỉnh Bắc Giang Ngày 31/10/2008, Công ty cổ phần Khoáng sản Đại Cát thành lập với số Vốn điều lệ đăng ký là 160 tỷ đồng và số vốn thực góp tại ngày thành lập là 600 triệu đồng, có trụ sở chính đặt tại số 66 Khu Đông, xã Xuân Đỉnh, huyện Từ Liêm, thành phố Hà Nội Ngày 15/04/2009, Công ty nâng tổng vốn thực góp lên 20,6 tỷ đồng tiền và tài sản các cổ đông hữu theo Nghị số 02/2009/NQ-ĐHĐCĐ Ngày 15/01/2010, theo Nghị số 01/2010/NQ-ĐHĐCĐ Đại hội đồng cổ đông, Công ty tiếp tục nâng Vốn điều lệ thực góp lên 160 tỷ đồng việc góp thêm 139,4 tỷ đồng tiền và các tài sản khác (chi phí xây dựng đường vào mỏ, dây chuyền máy móc sản xuất đồng…) các cổ đông hữu SVTH: Nguyễn Bích Hạnh Trang Ngày 30/09/2010, Công ty cổ phần Khoáng sản Đại Cát tiến hành tăng vốn từ 160 tỷ đồng lên 168 tỷ đồng để nhận sáp nhập Công ty cổ phần Khai thác Khoáng sản Thăng Long Hà Nội với vốn điều lệ là 20 tỷ đồng theo tỷ lệ 2,5:1 (cứ 2,5 cổ phần Công ty cổ phần Khai thác Khoáng sản Thăng Long Hà Nội chuyển đổi thành cổ phần phát hành thêm Công ty cổ phần Khoáng sản Đại Cát) Công ty cổ phần Khai thác Khoáng sản Thăng Long trước sáp nhập có trụ sở chính đặt tại thành phố Hà Nội, và là công ty có lợi lớn các mỏ quặng đồng với 09 điểm mỏ cấp phép khai thác chính thức tại tỉnh Bắc Giang Sau sáp nhập, Công ty cổ phần Khoáng sản Đại Cát tiến hành chuyển đổi trụ sở chính từ thành phố Hà Nội tỉnh Bắc Giang và đổi tên thành Công ty cổ phần Khai thác và Chế biến Khoáng sản Bắc Giang với Vốn điều lệ thực góp là 168 tỷ đồng Ngành nghề kinh doanh theo GCNĐKKD Công ty: - Khai thác và thu gom than cứng - Khai thác và thu gom than non - Khai thác quặng sắt - Khai thác quặng kim loại khác không chứa sắt (trừ quặng Nhà nước cấm) - Khai thác đá, cát, sỏi, đất sét - Khai thác và thu gom than bùn - Sản xuất sắt, thép, gang - Sản xuất kim loại màu và kim loại quý - Đúc sắt thép - Đúc kim loại màu - Rèn, dập, ép và cán kim loại; luyện bột kim loại - Sản xuất dây, cáp điện và điện tử khác - Sản xuất thiết bị dây dẫn điện các loại - Bán buôn kim loại và quặng kim loại - Bán buôn vật liệu, thiết bị lắp đặt khác xây dựng - Xây dựng dân dụng, công nghiệp, giao thông thủy lợi, san lấp mặt và sở hạ tầng - Vận chuyển hành khách; vận tải hàng hóa ô tô theo hợp đồng SVTH: Nguyễn Bích Hạnh Trang - Đại lý mua, đại lý bán, ký gửi hàng hóa - Môi giới thương mại - Xuất nhập các mặt hàng công ty kinh doanh Chiến lược đầu tư phát triển: a Các mục tiêu chủ yếu Báo cáo tài chính Địa chỉ: Tầng 15, khu B, tòa nhà Sông Đà, Phạm Hùng, Mỹ Đình, Từ Liêm, HN Quý 2 Năm tài chính: 2014 Mẫu số: Q-04d Chỉ CÔNG TY CỔ PHẦN KHAI THÁC VÀ CHẾ BIẾN KHOẢNG SẢN LÀO CAI BÁO CÁO TÀI CHÍNH ÐÃ ÐÝỢC SOÁT XÉT CHO GIAI ÐOẠN HOẠT ÐỘNG TỪ NGÀY 01/01/2011 ÐẾN NGÀY 30/06/2011 Lào Cai - Tháng 10 nãm 2011 CÔNG TY CỔ PHẦN KHAI THÁC VÀ CHẾ BIẾN KHOÁNG SẢN LÀO CAI Số ảộừ ỏhan Ðình ỏhùngỆ ỏhýờng ỏhố ẫớiỆ ễhành phố ỷào ắai MỤC LỤC NỘI DUNG TRANG BÁỹ ắÁỹ ắỦụ ấụử ẽặÁẫ ÐỐắ BÁỹ ắÁỹ ỗẾễ ẵUẢ ắÔửẽ ễÁắ ĩỹÁễ XÉễ ấÁỹ ắÁỹ ễÀặ ắẩÍửẩ BẢửẽ ắÂử ÐỐặ ỗẾ ễỹÁử 3-4 BÁỹ ắÁỹ ỗẾễ ẵUẢ ẩỹẠễ ÐỘửẽ ỗặửẩ ữỹụửẩ BÁỹ ắÁỹ ỷÝU ắẩUYỂử ễặỀử ễỆ THUYẾễ ẫặửẩ ấÁỹ ắÁỹ TÀặ ắẩÍửẩ - 14 CÔNG TY CỔ PHẦN KHAI THÁC VÀ CHẾ BIẾN KHOÁNG SẢN LÀO CAI Số ảộừ ỏhan Ðình ỏhùngỆ ỏhýờng ỏhố ẫớiỆ ễhành phố ỷào ắai BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ÐỐC Ban Giám ðốc ắông ty Cổ phần ỗhai thác ắhế biến ỗhoáng sản ỷào ắai ðệ trình ấáo cáo với Báo cáo tài ðã ðýợc soát xét cho giai ðoạn hoạt ðộng từ ngày 01/01/2011 ðến ngày 30/06/2011 HỘI ÐỒNG QUẢN TRỊ VÀ BAN GIÁM ÐỐC Các thành viên ẩội ðồng Quản trị ấan ẽiám ðốc ắông ty ðã ðiều hành ắông ty kỳ ðến ngày lập ấáo cáo gồmỳ Hội ðồng Quản trị Ông ấùi Ðức ễhanh Bà ỷýu ễhị ễhanh ẫai Ông Vũ ụnh ễuân Bà ỏhạm ễhị ẩoài ễhýõng Bà ấùi ễhị ẩồng ửhung Chủ tịch Thành viên Thành viên Thành viên Thành viên Ban Giám ðốc Ông ấùi Ðức ễhanh Ông Ngô ễrýờng ụn Ông Phạm ấá ẩuy Giám ðốc Phó ẽiám ðốc Phó ẽiám ðốc TRÁCH NHIỆM CỦA BAN GIÁM ÐỐC Ban Giám ðốc ắông ty có trách nhiệm lập ấáo cáo tài ngày 30/06/2011, phản ánh cách trung thực hợp lý tình hình tài nhý kết hoạt ðộng kinh doanh tình hình lýu chuyển tiền tệ ắông ty giai ðoạn hoạt ðộng từ ngày 01/01/2011 ðến ngày 30/06/2011 Trong việc lập ấáo cáo tài nàyỆ Ban Giám ðốc ðýợc yêu cầu phảiỳ     Lựa chọn sách kế toán thích hợp áp dụng sách ðó cách quánậ Ðýa xét ðoán ýớc tính cách hợp lý thận trọngậ Nêu rõ nguyên tắc kế toán thích hợp có ðýợc tuân thủ hay khôngỆ có áp dụng sai lệch trọng yếu cần ðýợc công bố giải thích Báo cáo tài hay khôngậ Lập ấáo cáo tài cõ sở hoạt ðộng liên tục trừ trýờng hợp cho ắông ty tiếp tục hoạt ðộng kinh doanhầ Ban Giám ðốc ắông ty chịu trách nhiệm ðảm bảo sổ sách kế toán ðýợc ghi chép cách phù hợp ðể phản ánh cách hợp lý tình hình tài ắông ty thời ðiểm ðảm bảo ấáo cáo tài tuân thủ ắhuẩn mực kế toán Việt ửamỆ ẩệ thống kế toán Việt ửam quy ðịnh hành khác kế toán Việt ửamầ ấan ẽiám ðốc chịu trách nhiệm ðảm bảo an toàn cho tài sản ắông ty thực biện pháp thích hợp ðể ngãn chặn phát hành vi gian lận sai phạm khácầ Ban Giám ðốc xác nhận ắông ty ðã tuân thủ yêu cầu nêu việc lập ấáo cáo tài chínhầ Thay mặt ðại diện cho ấan ẽiám ðốcỆ Bùi Ðức Thanh Giám ðốc Lào Cai, ngày 17 tháng 10 nãm 2011 Số 774/BCKT 2011 – Kreston ACA BÁO CÁO KẾT QUẢ CÔNG TÁC SOÁT XÉT BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho giai ðoạn hoạt ðộng từ ngày 01/01/2011 ðến ngày 30/06/2011 Công ty Cổ phần Khai thác Chế biến Khoáng sản Lào Cai Kính gửi: Hội ðồng Quản trị Ban Giám ðốc Công ty Cổ phần Khai thác Chế biến Khoáng sản Lào Cai Chúng ðã thực công tác soát xét ấảng cân ðối kế toán Công ty Cổ phần Khai thác ắhế biến Khoáng sản ỷào ắai ngày ạ0/06/2011, Báo cáo kết hoạt ðộng kinh doanh Báo cáo lýu chuyển lũy kế cho giai ðoạn hoạt ðộng từ ngày ảệếảệếợảệệ ðến ngày ạảếảủếợảệệ Việc lập trình bày Báo cáo tài thuộc trách nhiệm Ban Giám ðốc Công ty Trách nhiệm ðýa ấáo cáo nhận xét Báo cáo tài cõ sở công tác soát xét chúng tôiầ Chúng ðã thực công tác soát xét Báo cáo tài theo ắhuẩn mực kiểm toán Việt ửam công tác soát xétầ ắhuẩn mực yêu cầu công tác soát xét phải lập kế hoạch thực ðể có ðảm bảo hợp lý báo cáo tài không chứa ðựng sai sót trọng yếuầ ắông tác soát xét bao gồm chủ yếu việc trao ðổi với nhân công ty áp dụng thủ tục phân tích thông tin tài chínhậ công tác cung cấp mức ðộ ðảm bảo thấp hõn công tác kiểm toánầ ắhúng không thực công việc kiểm toán nên không ðýa ý kiến kiểm toánầ Trên cõ sở công tác soát xét chúng tôiỆ không thấy có kiện ðể cho Báo cáo tài kèm theo ðây không phản ánh trung thực hợp lý khía cạnh trọng yếu phù hợp với chuẩn mực kế toán Việt ửam quy ðịnh hành khác kế toán Việt ửam Trần Vãn Thức Tổng Giám ðốc Chứng ỗiểm toán viên số 0554/KTV Thay mặt ðại diện cho CÔNG TY TNHH KIỂM TOÁN KRESTON ACA VIỆT NAM Thành viên Hãng Kiểm toán Quốc tế Kreston International Hà Nội, ngày 17 tháng 10 nãm 2011 Nguyễn Anh Dũng Kiểm toán viên Chứng ỗiểm toán viên số ệ379/KTV CÔNG TY CỔ PHẦN KHAI THÁC VÀ CHẾ BIẾN KHOÁNG SẢN LÀO CAI Số ảộừ ỏhan Ðình ỏhùngỆ ỏhýờng ỏhố ẫới Thành phố ỷào ắai Báo cáo tài Cho giai ðoạn hoạt ðộng từ ngày 01/01/2011 ðến ngày 30/06/2011 BẢNG CÂN ÐỐI KẾ TOÁN Tại ngày 30 tháng 06 nãm 2011 MẪU B 01-DN Ðõn vị tínhỳ Vửữ TÀI SẢN A TÀI SẢN NGẮN HẠN (100=110+120+130+140+150) I Tiền khoản týõng ðýõng tiền Tiền II Các khoản ðầu tý tài ngắn hạn Ðầu tý ngắn hạn III Phải thu ngắn hạn Phải thu khách hàng Trả trýớc cho ngýời bán Các khoản phải thu khác IV Hàng tồn kho Hàng tồn kho V Tài sản ngắn hạn khác Tài sản ngắn hạn khác B TÀI SẢN DÀI HẠN (200 = 210+220+240+250+260) I Các khoản phải thu dài hạn II Tài sản cố ðịnh Tài sản cố ðịnh hữu hình - Nguyên giá - Giá trị hao mòn lũy kế Tài sản cố ðịnh thuê tài Tài sản cố ðịnh vô hình Chi phí xây dựng cõ dở dang III Bất ðộng ...TAP DOAN DAU KHI VIET NAM TONG CONG TY CO PHAN DICH VV KY THUAT DAU KIII VItT NAM Dia chi: So 1 — 5 Le Dun — Q.I — Tp. H6 Chi Minh Tel: 08.3910 2828 — Fax: 08. 3910 2929 sP-e6-6-ve BAO CAO TAI CHINH HOP NHAT QUY 4 NAM 2013 Được ký bởi NGUYỄN ĐỨC THỦY Ngày ký: 14.02.2014 19:34 Signature Not Verified TONG CONG TY CP INCH VV KY THUAT DAU KHI WO' NAM  Bao cao tai chinh hqp nit& Quy 4 Lau 5 - SO 1- 5 Le Du s an - Q1-Tp.HCM  Cho nam tai chinh k6t thnc ngay 31/12/2013 BANG CAN DOI Kt TOAN 114ciP NHAT Tai ngay 31 Mang 12 nam 2013 TAI SAN Ma so 11 ,  T uye't minh 31/12/2013 Mau so B Dirt: (Trinh 31412/2012 01 - HN VND bay lqi) A.TAI SAN NGAN HAN 100 14.283.933.834.935 12.153.3411652.718 I. Ti'n va ac khofin ttrong throng titn 110 V.1 5.855.790.340.932 5.709.9081975.761 1.Tien 111 3.768.025.979.969 3.274.350 524.379 2. Cac khoan tuong throng tin 112 2.087.764.360.963 2.435.558 451.382 II. Cac khoan dfiu to tai chinh ngAn han 120 164.1644431.552 1. Dau to ngAn han 121 164.164 431.552 III. Cac khoan phai thu ngfin hqn 130 7.564.535.678.797 5.539.749842.581 1. Phai thu khach hang 131 5.755.473.603.722 3.539.068 113.583 2. Tra truck cho ngtrOi ban 132 232.543.257.300 69.209 491.391 3. Cac khoan phai thu khac 135 V.2 1.603.192.286.458 1.958.956 917.111 4. Dv phong phai thu ngan han kho doi (*) 139 (26.673.468.683) (27.484479.504) IV. Hang ton kho 140 V.3 698.509.178.951 640.9151108.757 1. Hang ton kho 141 702.076.249.226 644.674 095.257 2. Dv phang giam gia hang ton kho (*) 149 (3.567.070.275) (3.758.086.500) V. Tai san ngAn hqn khac 150 165.098.636.255 98.603 294.067 1. Chi phi tra tnrac ngin han 151 49.754.208.424 23.504 369.922 2. Thud GTGT dtrgc khan trir 152 V.4 83.920.834.358 57.784 256.077 3. Thu6 va cac khoan khac phai thu Nha ntrOc 154 V.4 22.852.118.691 2.911 603.713 4. Tai san ngari han khac 158 8.571.474.782 14.403464.355 B - TA! SAN DAI HAN 200 9.537.261.166.603 9.188.479 197.864 I- Cac khoan phai thu dai hqn 210 1551728.000 1. Phai thu dai han cita khach hang 211 684.403.704 565 357.637 2. Phai thu dai han khac 218 578.011.961 597 4 459.983 3. Dv ph6ng phai thu dai han kho doi (*) 219 (1.262.415.665) (1.007.089.620) II. Tai san c6 dinh 220 5.313.423.672.637 6.246.8824305.092 1. Tai san co Binh hitu hinh 221 V.5 5.280.432.849.351 5.941.7154639.910 - Nguyen gia 222 10.391.130.914.048 10.136.086 4 206.451 - Gia tri hao m6n luy k6 (*) 223 (5.110.698.064.697) (4.194.370.$66.541) 2. Tai san c6 dinh vo hinh 227 V.6 7.192.244.792 10.190 844.087 - Nguyen gia 228 34.434.831.214 32.027 780.837 - Gia tri hao mOn luy kd (*) 229 (27.242.586.422) (21.836.036.750) 3. Chi phi xay dung co ban do dang 230 V.7 25.798.578.494 294.975 821.095 III. Cac khoan dfiu ttr tai chinh dai han 250 3.630.176.217.713 2.384.197401.468 I. DAu to vao cong ty lien k6t, lien doanh 252 V.9 3.433.447.634.769 2.110.0221303.387 2. Dan to dai han khac 258 V.10 232.750.449.076 289.617 137.416 3. Dv ph6ng giam gia dAu to tai chinh dai han 259 V.10 (36.021.866.132) (15.441.509.335) IV. Lqi the thtrang mqi V. Tai san dai hqn khac 260 593.661.276.254 557.2431333.304 1. Chi phi tra trtrac dai han 261 V.11 591.010.996.302 518.6664409.373 2. Tai san thud thu nhap hoan lai 262 35.935 266.075 3. Tai san dai han khac 268 2.650.279.952 2.641 TAP DOAN DAU KHI VIET NAM TONG CONG TY CO PHAN DICH VV KY THUAT DAU KIII VItT NAM Dia chi: So 1 — 5 Le Dun — Q.I — Tp. H6 Chi Minh Tel: 08.3910 2828 — Fax: 08. 3910 2929 sP-e6-6-ve BAO CAO TAI CHINH HOP NHAT QUY 4 NAM 2013 Được ký bởi NGUYỄN ĐỨC THỦY Ngày ký: 14.02.2014 19:34 Signature Not Verified TONG CONG TY CP INCH VV KY THUAT DAU KHI WO' NAM  Bao cao tai chinh hqp nit& Quy 4 Lau 5 - SO 1- 5 Le Du s an - Q1-Tp.HCM  Cho nam tai chinh k6t thnc ngay 31/12/2013 BANG CAN DOI Kt TOAN 114ciP NHAT Tai ngay 31 Mang 12 nam 2013 TAI SAN Ma so 11 ,  T uye't minh 31/12/2013 Mau so B Dirt: (Trinh 31412/2012 01 - HN VND bay lqi) A.TAI SAN NGAN HAN 100 14.283.933.834.935 12.153.3411652.718 I. Ti'n va ac khofin ttrong throng titn 110 V.1 5.855.790.340.932 5.709.9081975.761 1.Tien 111 3.768.025.979.969 3.274.350 524.379 2. Cac khoan tuong throng tin 112 2.087.764.360.963 2.435.558 451.382 II. Cac khoan dfiu to tai chinh ngAn han 120 164.1644431.552 1. Dau to ngAn han 121 164.164 431.552 III. Cac khoan phai thu ngfin hqn 130 7.564.535.678.797 5.539.749842.581 1. Phai thu khach hang 131 5.755.473.603.722 3.539.068 113.583 2. Tra truck cho ngtrOi ban 132 232.543.257.300 69.209 491.391 3. Cac khoan phai thu khac 135 V.2 1.603.192.286.458 1.958.956 917.111 4. Dv phong phai thu ngan han kho doi (*) 139 (26.673.468.683) (27.484479.504) IV. Hang ton kho 140 V.3 698.509.178.951 640.9151108.757 1. Hang ton kho 141 702.076.249.226 644.674 095.257 2. Dv phang giam gia hang ton kho (*) 149 (3.567.070.275) (3.758.086.500) V. Tai san ngAn hqn khac 150 165.098.636.255 98.603 294.067 1. Chi phi tra tnrac ngin han 151 49.754.208.424 23.504 369.922 2. Thud GTGT dtrgc khan trir 152 V.4 83.920.834.358 57.784 256.077 3. Thu6 va cac khoan khac phai thu Nha ntrOc 154 V.4 22.852.118.691 2.911 603.713 4. Tai san ngari han khac 158 8.571.474.782 14.403464.355 B - TA! SAN DAI HAN 200 9.537.261.166.603 9.188.479 197.864 I- Cac khoan phai thu dai hqn 210 1551728.000 1. Phai thu dai han cita khach hang 211 684.403.704 565 357.637 2. Phai thu dai han khac 218 578.011.961 597 4 459.983 3. Dv ph6ng phai thu dai han kho doi (*) 219 (1.262.415.665) (1.007.089.620) II. Tai san c6 dinh 220 5.313.423.672.637 6.246.8824305.092 1. Tai san co Binh hitu hinh 221 V.5 5.280.432.849.351 5.941.7154639.910 - Nguyen gia 222 10.391.130.914.048 10.136.086 4 206.451 - Gia tri hao m6n luy k6 (*) 223 (5.110.698.064.697) (4.194.370.$66.541) 2. Tai san c6 dinh vo hinh 227 V.6 7.192.244.792 10.190 844.087 - Nguyen gia 228 34.434.831.214 32.027 780.837 - Gia tri hao mOn luy kd (*) 229 (27.242.586.422) (21.836.036.750) 3. Chi phi xay dung co ban do dang 230 V.7 25.798.578.494 294.975 821.095 III. Cac khoan dfiu ttr tai chinh dai han 250 3.630.176.217.713 2.384.197401.468 I. DAu to vao cong ty lien k6t, lien doanh 252 V.9 3.433.447.634.769 2.110.0221303.387 2. Dan to dai han khac 258 V.10 232.750.449.076 289.617 137.416 3. Dv ph6ng giam gia dAu to tai chinh dai han 259 V.10 (36.021.866.132) (15.441.509.335) IV. Lqi the thtrang mqi V. Tai san dai hqn khac 260 593.661.276.254 557.2431333.304 1. Chi phi tra trtrac dai han 261 V.11 591.010.996.302 518.6664409.373 2. Tai san thud thu nhap hoan lai 262 35.935 266.075 3. Tai san dai han khac 268 Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh của Công ty Aquatex BentreCHƯƠNG 1 GIỚI THIỆU1.1. Đặt vấn đề nghiên cứu1.1.1. Sự cần thiết nghiên cứuTrong xu thế toàn cầu hóa hiện nay, đặc biệt là khi chúng ta chính thức trở thành thành viên của WTO thì hoạt động của các công ty ở Việt Nam sẽ đứng trước những cơ hội và thách thức rất lớn. Để tận dụng được những cơ hội và hạn chế được những thách thức trên bước đường hội nhập thì đòi hỏi các doanh nghiệp phải nâng cao năng lực cạnh tranh và hoạt động có lãi. Doanh nghiệp kinh doanh có hiệu quả sẽ thu hút được nhiều vốn đầu tư, tạo lòng tin cho các đối tác, giúp cho doanh nghiệp cạnh tranh được với các công ty khác. Vì vậy, doanh nghiệp phải thường xuyên phân tích hoạt động kinh doanh để thấy được hiệu quả hoạt động của doanh nghiệp mình.Ngày nay phân tích hoạt động kinh doanh là việc làm không thể thiếu đối với các nhà quản trị. Việc thường xuyên phân tích hoạt động kinh doanh sẽ giúp nhà quản trị thấy được hiệu quả kinh doanh của công ty, thấy được điểm mạnh, điểm yếu để đề ra các giải pháp khắc phục. Từ đó, nhà quản trị sẽ đưa ra các quyết định, chính sách thực hiện chiến lược kinh doanh và sử dụng các nguồn lực như nhân lực, vật lực, tài lực và công nghệ thông tin của công ty vào việc kinh doanh để đạt được kết quả cao nhất.Hiện nay, công ty đã tìm hiểu và nghiên cứu ở các khía cạnh về các chỉ tiêu tài chính, tốc độ tăng giảm doanh thu và lợi nhuận qua các năm, tình hình sản xuất và tiêu thụ sản phẩm trên các thị trường. Tuy nhiên, quá trình phân tích của công ty chỉ dừng lại ở việc tính toán các chỉ tiêu tài chính, tốc độ tăng giảm doanh thu, lợi nhuận qua các năm mà chưa đề cập đến nguyên nhân làm tăng giảm và chưa làm rõ được mức độ ảnh hưởng của các nhân tố giá vốn, chi phí hoạt động và thuế đến lợi nhuận của công ty. Vì vậy phân tích hoạt động kinh doanh là rất cần thiết và quan trọng đối với các doanh nghiệp Việt Nam nói chung và công ty cổ phần xuất nhập khẩu thủy sản Bến Tre nói riêng. Thông qua việc phân tích này, ban lãnh đạo mới thấy được tình hình lợi nhuận, doanh thu mà công ty đã đạt được, đồng thời xác định được những nhân tố ảnh hưởng từ đó ban lãnh đạo có thể đề ra mục tiêu, phương hướng và kế hoạch phát triển trong những năm tiếp theo. Nhận GVHD: Th.S Phan Đình Khôi SVTH: Huỳnh Thị Trúc Loan Trang 1 Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh của Công ty Aquatex Bentrethấy tầm quan trọng của vấn đề nên em chọn đề tài “Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh tại Công ty cổ phần xuất nhập khẩu thủy sản Bến Tre”.1.1.2. Căn cứ khoa học và thực tiễn−Căn cứ khoa học: theo hai ông Huỳnh Đức Lộng và Nguyễn Tấn Bình, hiệu quả hoạt động kinh doanh là thước đo chất lượng, phản ánh thực trạng sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp và là vấn đề mang tính chất sống còn của doanh nghiệp. Thông thường người ta dựa vào lợi nhuận để đánh giá doanh nghiệp đó làm ăn có hiệu quả hay không. BAo cAo TAl CHINH DA DUQC SOAT XET ClIO tltili ky tir 01/0112012 din 30/0612012 a:a ?? CONGTYCOPHANXNKTHUYSAN " BEN TRE MUC LUC 000 - Trang ~iC ~2 BAo cAo CUA HQI DONG QUAN TRl BAo cAo KET QuA CONG TAc soA T XET 01-02 03 BANG CAN DOl KE ToAN BAo cAo KET QuA HO~ T DONG KINH DOANH BAo cAo LuD CHUYEN TIEN T€ 09-10 THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH 11-33 04-07 ._ 08 CONG TY CO PHAN XNK THiJY SAN BEN TRE BAo TAP BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH KHOA QUẢN TRỊ KINH DOANH Đề tài tiểu luận Phân tích báo cáo tài chính công ty cổ phần Khai thác và Chế biến Khoáng sản Bắc Giang MÔN : QUẢN TRỊ TÀI CHÍNH Mã CK : BGM TPHCM, tháng 02 năm 2016 MỤC LỤC 1.Quá trình hình thành phát triển Chương 2: PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH I.Phân tích tỷ lê 1.Đánh giá khả toán .7 SVTH: Nguyễn Bích Hạnh Trang Chương 1: MỘT SỐ THÔNG TIN CƠ BẢN VỀ CÔNG TY Tên tổ chức: CÔNG TY CP KHAI THÁC & CHẾ BIẾN KHOÁNG SẢN BẮC GIANG Tên giao dịch quốc tế: BAC GIANG EXPLOITABLE MINERAL JOINT STOCK COMPANY Tên viết tắt: BAC GIANG EXPLOITABLE.,JSC ( BGM) Trụ sở chính: Thôn Cầu Sắt, xã Sơn Hải, huyện Lục Ngạn, tỉnh Bắc Giang Điện thoại: 0240.652 9007 Điện thoại VPGD: 0462 938 333 Fax: 0462 823 901 Website: www.khoangsanbacgiang.com.vn Quá trình hình thành phát triển Công ty cổ phần Khai thác và Chế biến Khoáng sản Bắc Giang tiền thân là Công ty cổ phần Khoáng sản Đại Cát, có trụ sở đặt tại Thôn Cầu Sắt, xã Sơn Hải, huyện Lục Ngạn, tỉnh Bắc Giang, với số vốn điều lệ là 168 tỷ đồng Công ty hoạt động chính lĩnh vực khai thác và chế biến quặng đồng, với các điểm mỏ tại các huyện Lục Ngạn và Sơn Động tỉnh Bắc Giang Ngày 31/10/2008, Công ty cổ phần Khoáng sản Đại Cát thành lập với số Vốn điều lệ đăng ký là 160 tỷ đồng và số vốn thực góp tại ngày thành lập là 600 triệu đồng, có trụ sở chính đặt tại số 66 Khu Đông, xã Xuân Đỉnh, huyện Từ Liêm, thành phố Hà Nội Ngày 15/04/2009, Công ty nâng tổng vốn thực góp lên 20,6 tỷ đồng tiền và tài sản các cổ đông hữu theo Nghị số 02/2009/NQ-ĐHĐCĐ Ngày 15/01/2010, theo Nghị số 01/2010/NQ-ĐHĐCĐ Đại hội đồng cổ đông, Công ty tiếp tục nâng Vốn điều lệ thực góp lên 160 tỷ đồng việc góp thêm 139,4 tỷ đồng tiền và các tài sản khác (chi phí xây dựng đường vào mỏ, dây chuyền máy móc sản xuất đồng…) các cổ đông hữu SVTH: Nguyễn Bích Hạnh Trang Ngày 30/09/2010, Công ty cổ phần Khoáng sản Đại Cát tiến hành tăng vốn từ 160 tỷ đồng lên 168 tỷ đồng để nhận sáp nhập Công ty cổ phần Khai thác Khoáng sản Thăng Long Hà Nội với vốn điều lệ là 20 tỷ đồng theo tỷ lệ 2,5:1 (cứ 2,5 cổ phần Công ty cổ phần Khai thác Khoáng sản Thăng Long Hà Nội chuyển đổi thành cổ phần phát hành thêm Công ty cổ phần Khoáng sản Đại Cát) Công ty cổ phần Khai thác Khoáng sản Thăng Long trước sáp nhập có trụ sở chính đặt tại thành phố Hà Nội, và là công ty có lợi lớn các mỏ quặng đồng với 09 điểm mỏ cấp phép khai thác chính thức tại tỉnh Bắc Giang Sau sáp nhập, Công ty cổ phần Khoáng sản Đại Cát tiến hành chuyển đổi trụ sở chính từ thành phố Hà Nội tỉnh Bắc Giang và đổi tên thành Công ty cổ phần Khai thác và Chế biến Khoáng sản Bắc Giang với Vốn điều lệ thực góp là 168 tỷ đồng Ngành nghề kinh doanh theo GCNĐKKD Công ty: - Khai thác và thu gom than cứng - Khai thác và thu gom [...]... 8 HÀNG TỒN KHO 30/06 /20 11 VND 31/ 12/ 2010 VND Nguyên liệu, vật liệu Công cụỆ dụng cụ Hàng hóa 1. 124 .574 .29 0 1. 426 .743.190 11 .23 1.440.688 1.136. 420 .045 7 12. 326 .530 8.373.697.700 Cộng 13.7 82. 758.168 10 .22 2.444 .27 5 30/06 /20 11 VND 31/ 12/ 2010 VND Tạm ứng 711.000.000 543.000.000 Cộng 711.000.000 543.000.000 TÀI SẢN NGẮN HẠN KHÁC 10 CÔNG TY CỔ PHẦN KHAI THÁC VÀ CHẾ BIẾN KHOÁNG SẢN LÀO CAI Số ảộ5 Phan Ðình... 1.449 .25 1.607 1.559 .21 8.911 30/06 /20 11 VND 31/ 12/ 2010 VND Thuế giá trị gia tãng Thuế thu nhập doanh nghiệp 2. 463.437 .27 0 1 .24 6.669.007 481 .28 4 .28 3 26 0 .21 4.969 Cộng 3.710.106 .27 7 741.499 .25 2 THUẾ VÀ CÁC KHOẢN PHẢI NỘP NHÀ NÝỚC 11 CÔNG TY CỔ PHẦN KHAI THÁC VÀ CHẾ BIẾN KHOÁNG SẢN LÀO CAI Số ảộ5 Phan Ðình ỏhùngỆ ỏhýờng ỏhố ẫới Báo cáo tài chính Thành phố ỷào ắai Cho giai ðoạn hoạt ðộng từ ngày 01/01 /20 11... 9.399.3 72. 217 12 CÔNG TY CỔ PHẦN KHAI THÁC VÀ CHẾ BIẾN KHOÁNG SẢN LÀO CAI Số ảộ5 Phan Ðình ỏhùngỆ ỏhýờng ỏhố ẫới Báo cáo tài chính Thành phố ỷào ắai Cho giai ðoạn hoạt ðộng từ ngày 01/01 /20 11 ðến ngày 30/06 /20 11 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) MẪU B 09 - DN Các Thuyết minh này là một bộ phận hợp thành và cần ðýợc ðọc ðồng thời với Báo cáo tài chính kèm theo 16 17 DOANH THU HOẠT ÐỘNG TÀI CHÍNH... 06 nãm 20 11 19 CÁC KHOẢN CÔNG NỢ TIỀM TÀNG Công ty không có khoản công nợ tiềm tàng nào khác cần ðiều chỉnh hoặc công bố trên ấáo cáo tài chính 13 CÔNG TY CỔ PHẦN KHAI THÁC VÀ CHẾ BIẾN KHOÁNG SẢN LÀO CAI Số ảộ5 Phan Ðình ỏhùngỆ ỏhýờng ỏhố ẫới Báo cáo tài chính Thành phố ỷào ắai Cho giai ðoạn hoạt ðộng từ ngày 01/01 /20 11 ðến ngày 30/06 /20 11 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) MẪU B 09 - DN Các... ngày 01/01 /20 11 ðến ngày 30/06 /20 11 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) MẪU B 09 - DN Các Thuyết minh này là một bộ phận hợp thành và cần ðýợc ðọc ðồng thời với Báo cáo tài chính kèm theo 5 6 TIỀN VÀ CÁC KHOẢN TÝÕNG ÐÝÕNG TIỀN 30/06 /20 11 VND 31/ 12/ 2010 VND Tiền mặt Tiền gửi Ngân hàng 2. 168.5 12. 564 113.038.367 2. 746 .22 5.007 124 .3 12. 581 Cộng 2. 281.550.931 2. 870.537.588 30/06 /20 11 VND 31/ 12/ 2010 VND... 46.094. 420 46.094. 420 143.401.000 GIÁ TRỊ CÒN LẠI Số dý tại 31/ 12/ 2010 Số dý tại 30/06 /20 11 6 .29 5.544.316 5.895.556.776 24 4. 724 . 021 113.519. 927 46.094. 420 - 4.909.157 .21 6 1.777 .28 0.054 1.777 .28 0.054 6.686.437 .27 0 54.964.387. 029 53.187.106.975 NGUYÊN GIÁ Số dý tại 31/ 12/ 2010 Tãng trong kỳ Giảm trong kỳ Số dý tại 30/06 /20 11 10 48.378. 024 .27 2 47.178.030 .27 2 ÐẦU TÝ VÀO CÔNG TY LIÊN KẾT LIÊN DOANH 30/06 /20 11...CÔNG TY CỔ PHẦN KHAI THÁC VÀ CHẾ BIẾN KHOÁNG SẢN LÀO CAI Số ảộ5 Phan Ðình ỏhùngỆ ỏhýờng ỏhố ẫới Báo cáo tài chính Thành phố ỷào ắai Cho giai ðoạn hoạt ðộng từ ngày 01/01 /20 11 ðến ngày 30/06 /20 11 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) MẪU B 09 - DN Các Thuyết minh này là một bộ phận hợp thành và cần ðýợc ðọc ðồng thời với Báo cáo tài chính kèm theo 4 TÓM TẮT CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TOÁN... 8.568.000 - 85.680.000.000 15 DOANH THU BÁN HÀNG VÀ CUNG CẤP DỊCH VỤ CP ýu ðãi Giá trị vốn thực góp tại 30/06 /20 11 VND Số cổ phần Cổ ðông 14 Trong ðó - Từ 01/01 /20 11 ðến 30/06 /20 11 VND Doanh thu bán hàng hóa Doanh thu cung cấp dịch vụ 17.916 .29 3.400 5.0 32. 839. 426 Cộng 22 .949.1 32. 826 GIÁ VỐN HÀNG BÁN Từ 01/01 /20 11 ðến 30/06 /20 11 VND Giá vốn bán hàng hóa Giá vốn dịch vụ cung cấp Cộng 4.773.100.676 4. 626 .27 1.541... 85.680.000.000 2. 341.934. 722 11 .22 0. 021 .068 11 .22 0. 021 .068 13.561.955.790 88. 021 .934. 722 11 .22 0. 021 .068 11 .22 0. 021 .068 99 .24 1.955.790 Chi tiết vốn ðầu tý của chủ sở hữu tại 30/06 /20 11 Cõ cấu sở hữu Tỷ lệ % Giá trị VND CP phổ thông Ông ấùi Ðức ễhanh Bà ỷýu ễhanh ẫai Những cổ ðông khác 1.400.000 800.000 6.368.000 16,34 9,34 74, 32 14.000.000.000 9.000.000.000 63.680.000.000 1.400.000 800.000 6.368.000 - 14.000.000.000... thành và cần ðýợc ðọc ðồng thời với Báo cáo tài chính kèm theo 20 SỰ KIỆN SAU NGÀY KẾT THÚC NIÊN ÐỘ KẾ TOÁN Không có sự kiện nào xảy ra sau ngày kết thúc niên ðộ báo cáo cần trình bày trên ấáo cáo tài chính cho giai ðoạn hoạt ðộng từ ngày 01/01 /20 11 ðến ngày 30/06 /20 11 21 SỐ LIỆU SO SÁNH Số liệu trên ấáo cáo tài chính cho nãm tài chính kết thúc ngày ạệếệợếợả10 là số liệu ðã ðýợc kiểm toán bởi Công ty