Đang tải... (xem toàn văn)
Phân tích hoạt động tín dụng tại NHNo & PTNT Huyện Tân Hồng
ĐẠI HỌC AN GIANG KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH DƯƠNG THỊ TRÚC NHỊ Chuyên ngành: TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC Long xuyên, tháng 06 năm 2008 ĐẠI HỌC AN GIANG KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC Chuyên ngành: TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP Sinh viên thực hiện: DƯƠNG THỊ TRÚC NHỊ Lớp: DH5TC Mã số SV: DTC041748 Người hướng dẫn: TRẦN CÔNG DŨ Long xuyên, tháng 06 năm 2008 CƠNG TRÌNH ĐƯỢC HỒN THÀNH TẠI KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH ĐẠI HỌC AN GIANG Người hướng dẫn : Trần Công Dũ Người chấm, nhận xét 1:………………… (Họ tên, học hàm, học vị chữ ký) Người chấm, nhận xét 2:……………… (Họ tên, học hàm, học vị chữ ký) Luận văn bảo vệ Hội đồng chấm bảo vệ luận văn Khoa kinh tế - Quản trị kinh doanh ngày… tháng… năm… LỜI CẢM ƠN -ooOoo Qua tháng thực tập chi nhánh NHNo & PTNT Huyện Tân Hồng, vận dụng kiến thức học năm qua trường với hoạt động thực tế Ngân hàng để cố gắng hoàn thành luận văn tốt nghiệp cách tốt Tôi xin chân thành cảm ơn: - Quý thầy cô Trường Đại Học An Giang nói chung quý thầy Khoa KT – QTKD nói riêng truyền đạt nhiều kiến thức quý báu suốt thời gian qua trường Đặc biệt thầy Trần Công Dũ tận tình hướng dẫn tơi hồn thành luận văn - Ban Giám Đốc NHNo & PTNT Huyện Tân Hồng toàn thể nhân viên Ngân hàng tạo điều kiện cho thực tập Đặc biệt Bùi Văn Dũng dù bận rộn tận tình hướng dẫn, cung cấp số liệu để tơi hồn thành tốt khóa luận Sau cùng, tơi xin kính chúc quý thầy cô Trường Đại Học An Giang cô chú, anh chị Ngân hàng dồi sức khỏe đạt nhiều thành công cơng việc sống Trân trọng kính chào! Sinh viên Dương Thị Trúc Nhị PHẦN TÓM TẮT -ooOoo Quá trình phát triển kinh tế nước ta năm gần cho thấy, nông nghiệp nông thôn giữ vai trò quan trọng, chiếm tỷ trọng lớn tổng sản phẩm kinh tế quốc dân Đảng Nhà nước ta có nhiều sách quan trọng nông nghiệp, nông thôn, đặc biệt từ sau Nghị 10 năm 1988, Nghị Ban Chấp hành Trung ương Đảng khóa VIII ngày 10/06/1993 Hơn 15 năm qua, ngân hàng thương mại Nhà nước, có NHNo & PTNT Việt Nam nổ lực hết mình, đóng vai trị chủ lực phát triển nơng nghiệp, nơng thơn, phồn thịnh bà nông dân Chi nhánh NHNo & PTNT Huyện Tân Hồng chi nhánh cấp NHNo & PTNT Việt Nam Với chức tập trung phân phối nguồn vốn cho tất các thành phần kinh tế đặc biệt hộ sản xuất nông nghiệp Để thực chức xã hội mình, Ngân hàng cần phải có lợi nhuận để bù đắp chi phí, rủi ro mở rộng tín dụng, cải tiến dịch vụ Cũng giống ngân hàng thương mại khác, nguồn thu nhập Ngân hàng từ hoạt động tín dụng mà hoạt động gặp rủi ro không thu hồi vốn Vì vậy, qua việc phân tích hoạt động tín dụng giúp cho Ngân hàng thấy nguyên nhân tăng, giảm doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dư nợ nợ hạn Từ đó, phát huy ưu điểm khắc phục nhược điểm nhằm nâng cao hiệu hoạt động tín dụng cho Ngân hàng Nội dung phân tích đề tài gồm chương: - Chương 1: Mở đầu - Chương 2: Cơ sở lý luận - Chương 3: Giới thiệu NHNo & PTNT Huyện Tân Hồng - Chương 4: Phân tích hoạt động tín dụng NHNo & PTNT Huyện Tân Hồng - Chương 5: Kết luận kiến nghị Trong q trình nghiên cứu, tơi cố gắng, nổ lực thời gian khả tiếp nhận thân nhiều hạn chế nên đề tài khó tránh khỏi sai sót Rất mong nhận thơng cảm góp ý Q thầy để đề tài hồn chỉnh MỤC LỤC -ooOoo-Trang ĐẠI HỌC AN GIANG ĐẠI HỌC AN GIANG THỦ QỦY KHÁCH HÀNG KẾ TOÁN BAN GIÁM ĐỐC DANH MỤC CÁC BIỂU BẢNG -ooOoo ĐẠI HỌC AN GIANG ĐẠI HỌC AN GIANG THỦ QỦY KHÁCH HÀNG KẾ TOÁN BAN GIÁM ĐỐC DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ -ooOoo Biểu đồ 4.1: Doanh số cho vay theo thể loại cho vay Error: Reference source not found Biểu đồ 4.2: Doanh số cho vay theo ngành nghề Error: Reference source not found Biểu đồ 4.3: Doanh số thu nợ theo thể loại cho vay Error: Reference source not found Biểu đồ 4.4 : Doanh số thu nợ theo ngành nghề Error: Reference source not found Biểu đồ 4.5: Tình hình dư nợ theo thể loại cho vay Error: Reference source not found Biểu đồ 4.6: Tình hình dư nợ theo ngành nghề Error: Reference source not found Biểu đồ 4.7: Tình hình nợ hạn thời gian Error: Reference source not found Biểu đồ 4.8 : Tình hình nợ hạn theo ngành nghề Error: Reference source not found DANH MỤC SƠ ĐỒ VÀ HÌNH ẢNH -ooOoo Sơ đồ 2.1: Sơ đồ xét duyệt cho vay Error: Reference source not found Sơ đồ 3.2: Sơ đồ cấu tổ chức Error: Reference source not found Hình 3.1: CBCNV Chi nhánh NHNo & PTNT Huyện Tân Hồng .Error: Reference source not found DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT -ooOoo CBCNV: Cán công nhân viên CBTD: Cán tín dụng HĐND: Hội đồng nhân dân NHNN: Ngân hàng nhà nước NHNo Tân Hồng: Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn huyện Tân Hồng NHNo Việt Nam: Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam NQH: Nợ hạn UBND: Ủy ban nhân dân Phân tích hoạt động tín dụng NHNo & PTNT Huyện Tân Hồng CHƯƠNG 1: MỞ ĐẦU -ooOoo 1.1 Lý chọn đề tài Đồng Tháp tỉnh có ngành nơng nghiệp phát triển mạnh, thuộc khu vực Đồng sông Cửu Long – Vùng sản xuất lương thực trọng điểm khu vực phía Nam Do đó, thu nhập từ hoạt động sản xuất nơng nghiệp coi thu nhập đại đa số người dân tỉnh Tuy nhiên, muốn có thu nhập trước tiên phải có nguồn vốn đầu vào Vì vậy, chi nhánh NHNo & PTNT tỉnh có vai trị to lớn việc đảm bảo cho trình sản xuất, nuôi trồng người dân cách liên tục hiệu quả, góp phần thúc đẩy kinh tế tỉnh nhà phát triển Cũng giống chi nhánh NHNo & PTNT huyện khác tỉnh, hoạt động chủ yếu mang lại nhiều thu nhập NHNo & PTNT huyện Tân Hồng hoạt động tín dụng Đồng thời, hoạt động cịn cơng cụ hiệu lĩnh vực sản xuất nông nghiệp huyện Điều cần thiết cấp bách Tân Hồng, Tân Hồng huyện nghèo vùng sâu, biên giới tiếp giáp Campuchia Trong năm qua, nhịp độ tăng trưởng kinh tế huyện có bước phát triển đáng kể GDP năm 2005 đạt 11%, năm 2006 đạt 11,85% năm 2007 tăng lên đến 12,77% Trong đó, ngành nơng nghiệp giữ vai trò chủ đạo, định tăng trưởng GDP huyện tỷ trọng ngành nơng nghiệp chiếm đến 85.41%, công nghiệp xây dựng 2.69% thương mại dịch vụ 11.9% cấu kinh tế Cuộc sống người dân nơi chủ yếu dựa vào nghề trồng lúa chăn nuôi với 85% dân số sống nghề nông Và sản xuất nông nghiệp ngành chịu ảnh hưởng điều kiện tự nhiên như: thời tiết khí hậu, dịch bệnh…Mặc dù vậy, người nơng dân khơng ngại gian khó tạo dựng kinh tế nông nghiệp huyện phát triển ổn định, sản xuất lương thực khơng tiêu dùng mà cịn tạo nguồn thu nhập ổn định sống họ Ngoài ra, người dân huyện Tân Hồng dần có định hướng chuyển đổi cấu vật nuôi trồng nhằm nâng cao thu nhập phát triển kinh tế phù hợp với tình hình địa phương với mơ hình ni cá tra thịt, ươm cá giống, hình thành trang trại để nâng cao chất lượng sản phẩm Mặc dù có kết trên, song người dân thường xuyên đối phó với tình trạng thiếu vốn sản xuất Đứng trước tình trạng đó, NHNo & PTNT Huyện Tân Hồng với phương châm lấy nông nghiệp, nông thôn làm địa bàn hoạt động đối tượng chủ yếu để thực sách đầu tư tín dụng Trong năm qua, Ngân hàng thực tốt chiến lược khách hàng lĩnh vực nơng nghiệp nơng thơn Ngân hàng sát cánh với nông dân, coi nông dân khách hàng Ngân hàng ln coi trọng hiệu kinh tế xã hội tiền đề cho tồn phát triển Trong năm gần đây, tình hình lũ lụt, dịch bệnh xảy thường xuyên ảnh hưởng lớn đến đời sống sản xuất nông nghiệp người dân NHNo & PTNT Huyện Tân Hồng kiên trì bám trụ với nông dân, thực nhiều biện pháp để nông dân có vốn sản xuất, vượt qua khó khăn, thời điểm bệnh vàng lùn, lùn xoắn lá, rầy nâu phá hại trồng, dịch bệnh lở mồm long móng, dịch cúm gia cầm… Ngân hàng đảm bảo cho nơng dân có điều kiện phục hồi tiếp tục sản xuất Vốn tín dụng Ngân hàng đến với hộ nông dân, cá nhân nhằm tăng thêm lực vốn để dự trữ vật tư sản xuất phát triển trồng, vật nuôi, dịch vụ, ngành nghề…Tuy vậy, SVTH: Dương Thị Trúc Nhị Trang Phân tích hoạt động tín dụng NHNo & PTNT Huyện Tân Hồng 4.1.4 Phân tích nợ hạn Đối với khoản cho vay đến kỳ hạn trả nợ mà khách hàng không trả hạn chuyển sang nợ hạn Nếu khách hàng ngun nhân khách quan mà khơng trả nợ hạn cho Ngân hàng xin lưu vụ, gia hạn Nếu Ngân hàng đồng ý lưu vụ, gia hạn, khơng đồng ý khỏan nợ chuyển sang nợ q hạn Đây vấn đề tránh khỏi ngân hàng, nợ hạn thể việc sử dụng vốn ngân hàng Nếu nợ hạn cao thể chất lượng hoạt động tín dụng thấp ngược lại Đồng thời, cho thấy việc sử dụng vốn khách hàng có hiệu hay không 4.1.4.1 Nợ hạn phân theo thời gian Bảng 4.8: Nợ hạn phân theo thời gian Đvt: Triệu đồng Chỉ tiêu 2005 Dưới 180 ngày Từ 180 - 360 ngày Trên 360 ngày Tổng cộng 1.937 173 2.110 2006 1.641 366 517 2.524 2007 368 563 648 1.579 2006/2005 2007/2006 Số tiền % Số tiền % -296 -15,28 -1.273 -77,58 366 197 53,83 344 198,84 131 25,34 414 19,62 -945 -37,44 Nguồn: Phịng tín dụng Biểu đồ 4.7: Tình hình nợ hạn thời gian Qua bảng số liệu cho thấy, tình hình nợ q hạn có biến động tăng lại giảm Cụ thể, nợ hạn năm 2005 2.110 triệu đồng, bước sang năm 2006 nợ hạn tăng lên 2.524 triệu đồng tăng 414 triệu đồng tương đương tăng 19,62% so với năm 2005 Nguyên nhân tăng năm 2006, sản xuất nơng nghiệp gặp nhiều khó khăn dịch bệnh gia súc gia cầm lúa, giá xăng dầu, giá vàng tăng… nằm ngồi dự đốn làm ảnh hưởng đến sản xuất, kinh doanh tiêu dùng người dân làm cho nhiều hộ nông dân phải thua lỗ nên không trả nợ cho Ngân hàng Đến năm 2007, Nợ hạn giảm xuống 1.579 triệu đồng giảm 945 triệu đồng tức giảm 37,44% so với năm 2006 Đạt kết cho thấy, quan tâm tỉnh, đạo kịp thời Huyện Ủy, UBND Huyện việc ngăn chặn, phòng chống dịch bệnh phát triển kinh tế xã hội Còn phía Ngân hàng ln quan tâm, kiểm sốt xử lý kịp thời nợ hạn, đặc biệt SVTH: Dương Thị Trúc Nhị Trang 28 Phân tích hoạt động tín dụng NHNo & PTNT Huyện Tân Hồng cơng tác thẩm định cán tín dụng ngày chặt chẽ Ngồi ra, cịn bà làm ăn có hiệu có ý thức trả nợ cho Ngân hàng Nợ hạn 180 ngày: Nợ hạn nhóm chiếm tỷ trọng cao tổng nợ hạn phân theo nhóm có xu hướng giảm dần qua năm, trung bình qua năm chiếm khoảng 60% tổng nợ hạn theo thời gian Năm 2005, nợ hạn nhóm 1.937 triệu đồng, sang năm 2006 giảm 1.641 triệu đồng giảm 296 triệu đồng tương đương giảm 15,28% so với năm 2005 Đến năm 2007, nợ hạn nhóm giảm mạnh cịn 386 triệu đồng giảm tới 1.273 triệu đồng tức giảm 77,58 % so với năm 2006 Nguyên nhân giảm Ngân hàng đôn đốc, nhắc nhở khách hàng trả nợ phần nhóm nợ hạn đến thời hạn nên phải chuyển sang nhóm sau NQH từ 180 – 360 ngày: Nợ hạn nhóm chiếm tỷ trọng thấp tổng nợ hạn, trung bình qua năm chiếm khoảng 17% tổng nợ hạn phân theo thời gian có xu hướng tăng dần qua năm Do nợ hạn từ nhóm trước chuyển xuống Cụ thể, năm 2005 khơng có nợ q hạn Sang năm 2006, nợ q hạn nhóm 366 triệu đồng, đến năm 2007 nợ hạn nhóm 563 triệu đồng tăng 197 triệu đồng tức tăng 58,83% so với năm 2006 NQH 360 ngày: Nợ hạn nhóm có xu hướng tăng hàng năm Ngun nhân nợ hạn nhóm chuyển xuống Năm 2005, nợ hạn nhóm 173 triệu đồng, sang năm 2006 517 triệu đồng tăng 334 triệu đồng tương đương tăng 198,84% so với năm 2005 Đến năm 2007, nợ hạn nhóm 648 triệu đồng tăng 131 triệu đồng tức tăng 25,34% so với năm 2006 4.1.4.2 Nợ hạn theo ngành nghề Bảng 4.9 : Nợ hạn theo ngành nghề Đvt: Triệu đồng Chỉ tiêu Trồng trọt Chăn nuôi Kinh doanh Đời sống Cho vay khác Tổng cộng 2005 1.628 208 140 90 44 2.110 2006 1.930 366 65 15 148 2.524 2007 1.279 182 30 88 1.579 2006/2005 2007/2006 Số tiền % Số tiền % 302 18,55 -651 -33,73 158 75,96 -184 -50,27 -75 -53,57 -35 -53,85 -75 -83,33 -15 -100 104 236,36 -60 -40,54 414 19,62 -945 -37,44 Nguồn: Phịng tín dụng Biểu đồ 4.8 : Tình hình nợ hạn theo ngành nghề SVTH: Dương Thị Trúc Nhị Trang 29 Phân tích hoạt động tín dụng NHNo & PTNT Huyện Tân Hồng Nợ hạn trồng trọt: Qua bảng số liệu biểu đồ cho ta thấy, nợ hạn trồng trọt chiếm tỷ trọng cao, trung bình qua năm chiếm khoảng 78% tổng nợ hạn Năm 2005, nợ hạn trồng trọt 1.628 triệu đồng, bước sang năm 2006 tăng lên 1.930 triệu đồng tăng 302 triệu đồng tương đương tăng 18,55% so với năm 2005 Nguyên nhân nợ hạn trồng trọt gia tăng bệnh vàng lùn, lùn xoắn phá hại lúa thêm giá phân bón, thuốc trừ sâu tăng cao làm cho số hộ thua lỗ nên không trả nợ Đến năm 2007, nợ hạn loại giảm 1.279 triệu đồng giảm 651 triệu đồng tương đương giảm 37,73% so với năm 2006 Nguyên nhân giảm tình hình sản xuất nơng nghiệp người dân gặp thuận lợi, giá lúa mức cao nên trả nợ cho Ngân hàng Nợ hạn chăn nuôi: Nợ hạn chăn nuôi chiếm tỷ trọng cao sau trồng trọt, trung bình qua năm chiếm khoảng 12% tổng nợ hạn Năm 2006, nợ hạn chăn nuôi 366 triệu đồng tăng 158 triệu đồng tương đương tăng 75,96% so với năm 2005 Đến năm 2007, nợ hạn loại giảm 182 triệu đồng giảm 184 triệu đồng tương đương giảm 50,27% so với năm 2006 Nguyên nhân giảm giá heo, giá cá tăng cao bà thu lợi nhuận nên trả nợ cho Ngân hàng Nợ hạn kinh doanh: Nợ hạn kinh doanh năm qua giảm liên tục Năm 2005, nợ hạn lĩnh vực 140 triệu đồng, bước sang năm 2006 giảm 65 triệu đồng giảm 75 triệu đồng tương đương giảm 53,57% so với năm 2005 Đến năm 2007, nợ hạn loại 30 triệu đồng giảm 35 triệu đồng tức giảm 53,85% so với năm 2006 Đạt kết bà kinh doanh có hiệu nên thực trả nợ cho Ngân hàng Nợ hạn đời sống: Nợ hạn lĩnh vực chiếm tỷ lệ nhỏ tổng nợ hạn giảm mạnh hàng năm doanh số cho vay đời sống chiếm tỷ lệ nhỏ cấu doanh số cho vay Bên cạnh đó, CBCNV uy tín nên trả nợ cho Ngân hàng hạn Nợ hạn lĩnh vực phát sinh chủ yếu nguyên nhân khách quan như: nhận lương trể chuyển đơn vị công tác Cụ thể tình hình sau: Năm 2005 90 triệu đồng, bước sang SVTH: Dương Thị Trúc Nhị Trang 30 Phân tích hoạt động tín dụng NHNo & PTNT Huyện Tân Hồng năm 2006 giảm mạnh 15 triệu đồng giảm 75 triệu đồng tương đương giảm tới 83,33% so với năm 2005 Đến năm 2007, nợ q hạn loại khơng cịn Nợ hạn cho vay khác: Nợ hạn lĩnh vực biến động qua năm Năm 2005 44 triệu đồng, sang năm 2006 tăng lên 148 triệu đồng tăng 104 triệu đồng tốc độ tăng tới 236,36% so với năm 2005 Đến năm 2007, nợ hạn loại giảm xuống 88 triệu đồng tương đương giảm 40,54% so với năm 2006 Nhìn chung, tình hình nợ hạn Ngân hàng cao vào năm 2006 sang năm 2007 giảm xuống lại, chủ yếu nợ hạn 180 ngày trồng trọt Nguyên nhân làm phát sinh nợ hạn Ngân hàng chủ yếu nguyên nhân khách quan ảnh hưởng thời tiết khí hậu, dịch bệnh, giá vật tư leo thang…làm ảnh hưởng đến việc sản xuất, kinh doanh người dân gặp khó khăn Bên cạnh đó, cịn người dân chưa có kinh nghiệm lĩnh vực bỏ vốn đầu tư mà chĩ chạy theo lợi nhuận, phong trào dẫn đến sử dụng đồng vốn vay khơng hiệu Ngồi ra, cịn ngun nhân chủ quan từ phía Ngân hàng như: Một số CBTD kiểm tra việc sử dụng vốn vay khách hàng chưa chặt chẽ dẫn đến số khách hàng sử dụng vốn vay sai mục đích hợp đồng tín dụng Việc thẩm định hồ sơ vay vốn khách hàng chưa xác, chưa quan tâm nhiều đến phương án, kế hoạch sản xuất người vay có khả thi mang lại hiệu hay không Mà thông thường quan tâm đến tài sản đảm bảo tiền vay có đủ hay khơng Điều ảnh hưởng đến công tác thu hồi nợ Ngân hàng phương án sản xuất không khả thi,hiệu 4.2 Những mặt làm chưa làm NHNo & PTNT Huyện Tân Hồng Qua phân tích tình hình hoạt động tín dụng Ngân hàng qua tìm hiểu thực tế tơi thấy: 4.2.1 Những mặt làm - Hoạt động tín dụng Ngân hàng tăng qua năm thể qua tiêu dư nợ tăng hàng năm - Doanh số thu nợ Ngân hàng tương đối cao - Tình trạng tỷ lệ nợ hạn chiếm tỷ trọng nhỏ tổng dư nợ, mức cho phép NHNo & PTNT Việt Nam 3% - Hoạt động kinh doanh Ngân hàng khơng có trường hợp thua lỗ, ngược lại lợi nhuận Ngân hàng tăng qua năm - Mở rộng cho vay xây dựng sửa chữa nhà Đây lĩnh vực trước Ngân hàng đầu tư - Mở rộng cho vay tiêu dùng rộng rãi cán cơng nhân viên có u cầu - Cho vay theo chương trình chuyển đổi cấu nơng nghiệp nông thôn cụ thể việc cho vay dự án ni bị thịt, bị sữa - Cho vay cá nhân xuất lao động nước SVTH: Dương Thị Trúc Nhị Trang 31 Phân tích hoạt động tín dụng NHNo & PTNT Huyện Tân Hồng 4.2.2 Những mặt chưa làm - Việc mở rộng cho vay khách hàng doanh nghiệp chưa thực nhiều - Biên chế cán tín dụng ít, cán tín dụng quản lý dư nợ vượt q khả có số cán tín dụng phụ trách - xã lớn nên quản lý hết cơng việc Chính cơng việc kiểm tra trước, sau cho vay để phát kịp thời vi phạm từ phía khách hàng không thực đầy đủ - Hồ sơ vay vốn tương đối phức tạp, vay 30 triệu làm cho nơng dân gặp khó khăn việc lập hồ sơ - Việc thẩm định hồ sơ vay vốn khách hàng thường cán tín dụng thẩm định, với nhiều lý làm ảnh hưởng đến tính xác thẩm định - Hoạt động tín dụng Ngân hàng chủ yếu lĩnh vực nông nghiệp Do số lượng hộ sản xuất nơng nghiệp xin vay Ngân hàng tăng lên nhiều, nhân viên phải làm việc với cường độ cao để giải đơn vay tồn đọng Chính vậy, dù nhân viên có trình độ đến có sai sót vào thời vụ cao không vào vụ 4.3 Đánh giá hiệu hoạt động tín dụng NHNo & PTNT huyện Tân Hồng 4.3.1 Tính hiệu hoạt động tín dụng đặc điểm NHNo & PTNT Huyện Tân Hồng Hiệu kinh tế : Đầu tư vào lĩnh vực cho vay chi nhánh NHNo & PTNT Huyện Tân Hồng, ngồi việc thực theo chủ trương Chính phủ, Nhà nước cịn mang lại lợi nhuận để bù đắp chi phí hoạt động kinh doanh đảm bảo có lãi Ngân hàng ln tìm cho khách hàng có uy tín việc vay trả nợ nhằm hạn chế rủi ro làm tăng vòng quay vốn Nhìn chung mối quan hệ Ngân hàng khách hàng có quan hệ hai bên có lợi Ngân hàng giúp khách hàng có vốn để sản xuất kinh doanh ngược lại khách hàng giúp Ngân hàng có thêm chi phí để hoạt động Ngân hàng khơng thể hoạt động khơng có khách hàng khơng có lợi nhuận để bù đắp chi phí Tính hiệu xã hội : Qua cơng tác cho vay Ngân hàng góp phần mang lại hiệu kinh tế đẩy lùi bước cho vay nặng lãi nơng thơn Ngồi cịn giúp cho nơng dân xóa bỏ tập qn độc canh chuyển sang đa dạng ngành nghề mang lại hiệu kinh tế cao Nền kinh tế phát triển địa phương ngành nghề khác, dịch vụ, văn hóa, thể thao, góp phần xây dựng nơng thơn ngày giàu mạnh, tệ nạn xã hội trộm cắp, cờ bạc, mại dâm, ăn chơi ngày đẩy lùi thay vào khu văn hóa gia đình, gia đình văn hóa, chất lượng văn hóa xã hội ngày phát triển 4.3.2 Đánh giá hiệu hoạt động tín dụng NHNo & PTNT huyện Tân Hồng Trong kinh tế thị trường, hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp phải mang lại hiệu cho doanh nghiệp Nếu khơng, doanh nghiệp SVTH: Dương Thị Trúc Nhị Trang 32 Phân tích hoạt động tín dụng NHNo & PTNT Huyện Tân Hồng khó tồn việc phá sản, giải thể điều tránh khỏi Ngân hàng doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực cung cấp dịch vụ kinh doanh tiền tệ Nó địi hỏi phải có lợi nhuận để bảo tồn nguồn vốn phát triểnnguồn vốn vững Vì vậy, đánh giá hiệu hoạt động công việc cần thiết quan trọng cho ngân hàng Từ kết đánh giá đó, để đề giải pháp khắc phục hạn chế đưa phương hướng hoạt động tốt Đối với ngân hàng, hoạt động tín dụng đánh giá qua số tiêu như: Dư nợ nguồn vốn, hệ số thu nợ, tỷ lệ nợ hạn vịng quay vốn tín dụng 4.3.2.1 Dư nợ / nguồn vốn Bảng 4.10: Dư nợ nguồn vốn NHNo & PTNT Huyện Tân Hồng Đvt: Triệu đồng Chỉ tiêu Dư nợ Nguồn vốn Dư nợ / nguồn vốn (%) 2005 130.909 131.380 99,64 2006 165.288 166.287 99,40 2007 204.943 205,741 99,61 Chỉ tiêu phản ánh sách tín dụng Ngân hàng Nó thể mức độ tập trung vốn Ngân hàng vào hoạt động cho vay Nếu tiêu cao Ngân hàng tập trung vào hoạt động cho vay nhiều Và ngược lại, tiêu thấp chứng tỏ Ngân hàng tập trung nguồn vốn vay Ba năm qua tiêu đạt mức cao, có biến động nhỏ khơng đáng kể Cụ thể năm 2005, dư nợ chiếm 99,64% nguồn vốn Sang năm 2006, dư nợ chiếm 99,40% giảm nhẹ 0,24% so với kỳ Bước sang năm 2007, tiêu tăng lên 99,61% tăng 0,21% so với năm 2006 Ba năm qua dư nợ chiếm tỷ lệ cao nguồn vốn, điều cho thấy Ngân hàng tận dụng gần hết nguồn vốn vay Đây điều thuận lợi cho Ngân hàng, Ngân hàng nên tiếp tục phát huy thành 4.3.2.2 Hệ số thu nợ Bảng 4.11: Hệ số thu nợ NHNo & PTNT Huyện Tân Hồng năm qua Đvt: Triệu đồng Doanh số thu nợ Doanh số cho vay Hệ số thu nợ (%) 184.324 202.333 91,10 263.499 297.878 88,46 368.725 408.380 90,29 Hệ số biểu khả thu hồi nợ Ngân hàng, hệ số thu nợ cao cơng tác thu nợ thực tốt, rủi ro tín dụng thấp Ba năm qua, công tác thu hồi nợ Ngân hàng đạt kết tương đối cao có biến động giảm nhẹ sau tăng trở lại Hệ số thu nợ năm 2005 91,10%, qua năm 2006 hệ số giảm xuống 88,46% Nguyên nhân chủ yếu tình hình sản xuất nơng nghiệp gặp nhiều khó khăn: chi phí vật tư tăng cao, dịch bệnh lúa gia súc gia cầm ảnh hưởng đến việc thu hồi vốn người dân nên số hộ không trả nợ hạn nên phải chuyển sang nợ hạn Bước năm sang năm 2007, với đạo SVTH: Dương Thị Trúc Nhị Trang 33 Phân tích hoạt động tín dụng NHNo & PTNT Huyện Tân Hồng kịp thời quyền địa phương việc khắc phục dịch bệnh cộng với nổ lực Ngân hàng người dân nên hệ số thu nợ tăng lên lại 90,29% Hệ số thu nợ Ngân hàng mức cao, chứng tỏ cơng tác tín dụng tốt, ngân hàng tìm cho khách hàng tốt Ngân hàng cần phát huy để đạt kết cao so với 4.3.2.3 Tỷ lệ nợ hạn Bảng 4.12: Hệ số thu nợ NHNo & PTNT Huyện Tân Hồng năm qua Đvt: Triệu đồng Nợ hạn Dư nợ Tỷ lệ nợ hạn (%) 2.110 130.909 1,61 2.524 165.288 1,53 1.579 204.943 0,77 Đây tiêu quan trọng để đánh giá hiệu tín dụng đo lường chất lượng nghiệp vụ tín dụng ngân hàng Những ngân hàng có số thấp có nghĩa chất lượng tín dụng ngân hàng cao ngược lại Ta nhận thấy dư nợ Ngân hàng tăng qua năm tỷ lệ nợ hạn mức thấp nhiều với tỷ lệ cho phép NHNo Việt Nam 3% Trong năm 2005, tỷ lệ nợ hạn 1,61% Sang năm 2006, tỷ lệ giảm 1,53% đến năm 2007 0,77% giảm 0,76% tương đương giảm khoảng 50% so với năm 2006 Có kết Ngân hàng đề biện pháp hữu hiệu nhanh chóng kịp thời phát giấy báo nợ đến hạn nợ hạn đến tận tay hộ vay vốn, đôn đốc người vay trả nợ cho Ngân hàng Đồng thời, Ngân hàng kiên xử lý đến khách hàng vay vốn cố tình không trả nợ, nhằm hạn chế tỷ lệ nợ hạn cách tốt 4.3.2.4 Vịng quay vốn tín dụng Bảng 4.13: Vịng quay vốn tín dụng NHNo & PTNT Huyện Tân Hồng Đvt: Triệu đồng Doanh số thu nợ Dư nợ bình qn Vịng quay vốn tín dụng (vòng) 184.324 121.906 1,51 263.499 148.099 1,78 368.725 185.116 1,99 Đây tiêu dùng để đo lường tốc độ ln chuyển vốn tín dụng ngân hàng Nó cho thấy thời gian thu hồi nợ nhanh hay chậm Nếu vịng quay vốn tín dụng nhanh, tức việc đưa vốn vào sản xuất kinh doanh ngân hàng đạt hiệu cao Vịng quay vốn tín dụng Ngân hàng năm qua tăng chủ yếu việc đê bao hóa đồng ruộng để sản xuất lúa vụ Năm 2006 vịng quay vốn tín dụng 1,78 vòng, tăng 0,27 vòng so với năm 2005, đến năm 2007 vịng quay vốn tín dụng 1,99 vòng tăng lên 0,21 vòng so với năm 2006 Nguyên nhân chủ yếu tốc độ tăng doanh số thu nợ tăng nhanh tốc độ tăng dư nợ bình qn Vịng quay vốn tín dụng ngày nhanh biểu tính cực việc sử dụng đồng vốn Ngân hàng Điều chứng tỏ Ngân hàng kinh doanh có hiệu SVTH: Dương Thị Trúc Nhị Trang 34 Phân tích hoạt động tín dụng NHNo & PTNT Huyện Tân Hồng 4.4 Giải pháp nâng cao hiệu hoạt đơng tín dụng NHNo & PTNT huyện Tân Hồng Nâng cao hiệu hoạt động tín dụng Ngân hàng yêu cầu thiết thực Nó giúp cho hoạt động Ngân hàng ngày mở rộng phát triển ổn định Mặt khác, việc mở rộng nâng cao chất lượng tín dụng đáp ứng nhu cầu vốn để sản xuất, kinh doanh cho người dân ngày tăng, thúc đẩy kinh tế địa phương phát triển Trên sở phân tích hoạt động tín dụng Ngân hàng, tơi xin đưa số giải pháp để góp phần nâng cao hiệu hoạt động tín dụng Ngân hàng Về quảng cáo, tiếp thị giới thiệu hình ảnh Ngân hàng chưa trọng nhiều, treo bangrol đơn vị nên chưa tạo ý, quan tâm khách hàng Vì vậy, Ngân hàng cần tăng cường giới thiệu, quảng cáo thương hiệu nhiều hình thức phát tờ rơi phổ biến thông tin đại chúng Nâng cao trình độ đội ngũ cán làm cơng tác tín dụng, khơng chun sâu nghiệp vụ ngân hàng mà cịn có kiến thức thị trường, lĩnh vực nông nghiệp, nắm bắt đối tượng cho vay vốn để định, giải cho vay đúng: định kỳ hạn nợ phù hợp với chu kỳ sản xuất, xác định mức cho vay hợp lý đáp ứng nhu cầu vốn khách hàng…Đồng thời, tư vấn cho khách hàng khơng nên trồng gì, ni gì, sản xuất gì, kinh doanh loại nông sản để tránh tổn thất biến động giá sản phẩm nông nghiệp Điều tạo lịng tin uy tín khách hàng quyền địa phương Đây yếu tố vững để tăng trưởng dư nợ có hiệu Việc phân bổ cán tín dụng biện pháp mang lại hiệu cao, khu vực có kế hoạch phát triển kinh tế riêng, giá trị tài sản chấp, khác Việc phân bổ người giúp cán tín dụng thiết lập mối quan hệ tốt với quyền địa phương để từ nắm rõ sách, giá cả, hiệu sản xuất kinh doanh khách hàng cũ khách hàng địa phương Từ đó, giúp cán tín dụng chủ động tìm kiếm khách hàng doanh nghiệp, hộ sản xuất kinh doanh làm ăn có hiệu để mở rộng hoạt động tín dụng dễ dàng Như giúp cho cán tín dụng thẩm định nhanh, xác Trong thủ tục vay vốn, Ngân hàng nên thiết lập mẫu thẩm định sẵn theo giá trị loại chi phí loại trồng vật nuôi doanh thu theo giá trị thị trường, giá trị tài sản chấp để khách hàng khỏi phải lập dự án để xin vay Vì khách hàng đa số hộ nơng dân, trình độ học vấn thấp nên lúng túng việc lập dự án vay vốn Nếu làm giảm khối lượng cơng việc cho cán tín dụng mùa vụ Vì khách hàng đến xin vay cần điền tên họ mục đích sử dụng vốn vay theo mẫu dự án sẵn có Nâng cao chất lượng cơng tác thẩm định.Vì thẩm định khâu quan trọng giúp Ngân hàng đưa định đầu tư cách chuẩn xác Từ nâng cao chất lượng khoản cho vay, hạn chế nợ hạn phát sinh, đảm bảo hiệu tín dụng vững Tùy thuộc vào điều kiện thực tế loại khách hàng dự án mà thẩm định, cán tín dụng xem xét linh hoạt định trình thẩm định phải đầy đủ chặt chẽ vấn đề thuộc nguyên tắc, tránh thẩm định tùy tiện, sơ sài khơng xác Thực đầy đủ quy định đảm bảo tiền vay Vì đảm bảo tiền vay làm giảm bớt tổn thất cho Ngân hàng khách hàng lý khơng trả nợ SVTH: Dương Thị Trúc Nhị Trang 35 Phân tích hoạt động tín dụng NHNo & PTNT Huyện Tân Hồng cho chi nhánh Nó động lực thúc đẩy khách hàng thực nghĩa vụ trả nợ Ngân hàng thường xuyên kiểm tra việc sử dụng vốn vay khách hàng, phát việc sử dụng vốn vay sai mục đích hợp đồng tín dụng tiến hành thu hồi nợ vay trước thời hạn Tổ chức công tác thu hồi nợ, nợ đưa vào xử lý rủi ro, nợ hạn nợ gia hạn nợ Thường xuyên theo dõi biến động thị trường hàng hóa, hàng nông sản để xây dựng kế hoạch đầu tư cụ thể cho đối tượng Về phòng ngừa xử lý rủi ro tín dụng: - Lựa chọn khách hàng: Trong trình quan hệ với khách hàng, Ngân hàng nên phân tích đánh giá khách hàng nhằm phân loại khách hàng có uy tín khách hàng có uy tín Từ Ngân hàng thu thập thêm thơng tin cần thiết, kiểm sốt chặt chẽ khách hàng có uy tín - Tăng cường kiểm tra, giám sát việc sử dụng vốn khách hàng: + Kiểm tra trước cho vay: Thẩm định điều kiện vay vốn, tính chặt chẽ hồ sơ vay vốn trước phát tiền vay + Kiểm tra cho vay : Kiểm tra tiến độ mục đích sử dụng tiền vay giải ngân + Kiểm tra sau vay: Đây khâu quan trọng cơng tác kiểm tra khâu trước tiến hành theo qui định sau nhận tiền khách hàng sử dụng vốn sai mục đích dẫn đến tình trạng thất tiền vay, gây ảnh hưởng đến khả trả nợ khách hàng Nội dung kiểm tra sau cho vay bao gồm: Thứ nhất, kiểm tra trình sử dụng tiền vay theo mục đích Thứ hai, kiểm tra kết sản xuất kinh doanh, theo dõi thời hạn tiêu thụ tốn sản phẩm để đơn đốc khách hàng trả nợ gốc lãi Thứ ba, kiểm tra trạng tài sản chấp đảm bảo tiền vay, xem giá trị tài sản có giảm sút hay không, sử dụng hay đem cầm cố chấp Trong trình kiểm tra, giám sát cán tín dụng phát khách hàng có biểu sai sót đề nghị uốn nắn sửa chữa kịp thời, thấy cần thiết trình Giám đốc Ngân hàng xem xét xử lý - Tiến hành phân loại, phân tích xử lý nợ hạn: + Phân loại nợ hạn: Căn vào thực trạng nợ hạn lãi đọng để tiến hành phân loại khoản nợ qua hạn theo thời gian, theo khả thu hồi: thu 100%, thu phần hay trắng + Phân tích nguyên nhân dẫn đến nợ hạn: Căn vào việc kiểm tra, kiểm sốt hồ sơ điều tra tình hình thực tế tồn q trình sản xuất kinh doanh khách hàng, gắn liền với trình sử dụng vốn vay thơng tin khác có liên quan để xác định nguyên nhân gây nợ hạn, yếu tố chủ quan hay khách quan + Xác định nguồn thu hồi nợ hạn: Nguồn thu hồi khơng nguồn từ vay mà từ tất nguồn khác mà người vay dùng trả nợ cho Ngân hàng, nguồn phải xác định có thực tế có sở pháp lý + Biện pháp giải quyết: Khi xác định tư liệu thông tin cần thiết, việc đề biện pháp xử lý rõ ràng, cần chọn lựa phương án hợp lý, hợp pháp, bước xử lý cụ thể để đạt kết tối ưu nhằm thu hồi vốn gốc lãi Cụ thể: Khi khách hàng gặp rủi ro bảo lụt, dịch bệnh, gây thiệt hại 40% giá trị trở lên Ngân hàng xét cho gia hạn nợ lần theo chu kỳ sản xuất Nếu hộ bị thiệt hại có yêu cầu vay SVTH: Dương Thị Trúc Nhị Trang 36 Phân tích hoạt động tín dụng NHNo & PTNT Huyện Tân Hồng vốn để khôi phục sản xuất xem xét cho vay bình thường Trường hợp khách hàng cố ý lừa đảo Ngân hàng nên lập văn báo cáo quan pháp luật xử lý đồng thời định ngừng quan hệ tín dụng hồ sơ xử lý thu hồi nợ Trường hợp nợ đến hạn mà người vay cố ý không trả nợ, sử dụng vốn sai mục đích, Ngân hàng định ngừng quan hệ tín dụng, chuyển dư nợ qua nợ hạn tính lãi suất 150% lãi suất loại kể từ ngày cho vay lập hồ sơ khởi kiện trước pháp luật buộc người vay phải hoàn trả nợ gốc lãi CHƯƠNG 5: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ -ooOoo - SVTH: Dương Thị Trúc Nhị Trang 37 Phân tích hoạt động tín dụng NHNo & PTNT Huyện Tân Hồng 5.1 Kết luận Mỗi năm đổi trưởng thành NHNo & PTNT Huyện Tân Hồng nhanh chóng thích ứng với chế thị trường, bám sát mục tiêu, nhiệm vụ kinh tế xã hội huyện Ngân hàng thực thành công ngiệp phát triển nông nghiệp nông thôn huyện nhà Đồng vốn Ngân hàng thật đến tay người dân giúp họ nâng cao hiệu sản xuất, tạo nhiều cải cho xã hội, góp phần nâng cao sống người dân làm thay đổi mặt nông thôn huyện nhà Qua trình phân tích hoạt động tín dụng Ngân hàng, cho thấy hoạt động tín dụng hoạt động chiếm khoảng 99,5% nguồn vốn hoạt động Ngân hàng Trong hoạt động tín dụng ngắn hạn giữ vai trị chủ đạo Tân Hồng huyện nghèo, trình độ dân trí người dân cịn thấp, sống người dân nơi chủ yếu dựa vào nông nghiệp Vì vậy, vấn đề tăng trưởng tín dụng nâng cao chất lượng tín dụng Ngân hàng cịn vấn đề khó khăn Mặc dù vậy, năm qua công tác thu hồi nợ thực tốt chứng minh hệ số thu nợ trung bình qua năm khoảng 90% mức chấp nhận Phần lớn bà cơng nơng dân nơi có ý thức trách nhiệm trả nợ vay cho Ngân hàng nên tỷ lệ nợ q hạn giảm hàng năm Cịn phía Ngân hàng khơng cịn tình trạng che giấu nợ xấu hay nợ hạn chưa chuyển.Với nổ lực phấn đấu Ban Giám Đốc tồn thể nhân viên Ngân hàng nên mức dư nợ tăng trưởng hàng năm Mức dư nợ năm 2005 130.909 triệu đồng, năm 2006 tăng lên 165.228 triệu đồng đến năm 2007 đạt 204.943 triệu đồng Từ kết đạt được, làm cho lợi nhuận Ngân hàng tăng trưởng hàng năm Điều cho thấy, hiệu hoạt động Ngân hàng mà đặc biệt hoạt động tín dụng ngày tiến triển tốt gặp khơng khó khăn Tóm lại, với lớn mạnh hệ thống NHNo & PTNT, chi nhánh NHNo & PTNT Huyện Tân Hồng ngày phát triển giữ vai trò chủ đạo địa bàn huyện Uy tín Ngân hàng ngày nâng cao Đó nhờ vào phấn đấu tồn thể CBCNV, lãnh đạo hướng Ban Giám Đốc Ngân hàng xứng đáng bạn đồng hành thành phần kinh tế, đặc biệt hộ sản xuất nông nghiệp huyện Tân Hồng, xứng đáng thành viên doanh nghiệp đứng đầu 200 doanh nghiệp lớn Việt Nam Chương trình phát triển Liên hiệp quốc xếp hạng năm 2007 5.2 Kiến nghị Trong năm qua, hoạt động tín dụng Ngân hàng ngày có hiệu quả, tình hình cho vay, thu nợ, nợ hạn có bước tiến triển tốt Để trì nâng cao hiệu hoạt động Ngân hàng tơi xin có số kiến nghị sau đây: 5.2.1 Đối với quyền địa phương - Huyện ủy, UBND huyện có biện pháp đạo cho ngành như: Phịng địa huyện sớm cấp quyền sử dụng đất cho nông dân quyền sở hữu nhà cho hộ dân khu dân cư để khách hàng đủ điều kiện vay vốn Các quan bảo vệ pháp luật tạo điều kiện thuận lợi để Ngân hàng xử lý tài sản đảm bảo cho việc thu hồi nợ - Củng cố tăng cường ban xử lý tổ vay vốn, rà soát củng cố lại hội nông dân để xét duyệt cho vay vốn - Khuyến khích nơng dân xây bờ bao để chống lũ, bảo vệ ruộng vườn, nhà cửa sống người dân huyện SVTH: Dương Thị Trúc Nhị Trang 38 Phân tích hoạt động tín dụng NHNo & PTNT Huyện Tân Hồng - Không nên lồng ghép việc thực tiêu kế hoạch nhà nước vào công tác xem xét nhu cầu vay vốn hộ nông dân số địa phương ký hồ sơ cho gia hạn thường kèm theo nghĩa vụ đầy đủ : Thuế, nghĩa vụ lao động cơng ích quỹ khác Cũng có hộ khơng có khả hồn thành nghĩa vụ ủy ban nhân dân xã không ký cho họ Như dẫn đến không vay vốn sản xuất gia hạn nợ, từ nguyên nhân dẫn họ đến nợ q hạn hay khơng có vốn sản xuất 5.2.2 Đối với khách hàng - Sử dụng vốn vay mục đích hồn trả vốn gốc lãi thời hạn hợp đồng tín dụng - Cần có thái độ trung thực, xác cung cấp thơng tin - Chủ động việc xây dựng phương án sản xuất kinh doanh có tính khả thi, tính thực tiễn, hiệu cao nhằm tạo điều kiện thuận lợi cho Ngân hàng tiếp cận - Nên tìm hiểu, tiếp thu khoa học kỹ thuật để áp dụng cho sản xuất chăn nuôi đạt hiệu mang lại lợi nhuận cao 5.2.3 Đối với NHNo & PTNT Huyện Tân Hồng - Ngân hàng nên thành lập phòng giao dịch, tổ công tác xã vùng sâu, vùng xa Thơng Bình, Bình Phú, An Phước… để phục vụ khách hàng Bởi xã xa Ngân hàng nên việc lại khách hàng gặp nhiều khó khăn vào mùa mưa Điều nhằm nâng cao tính cạnh tranh cho Ngân hàng - Kết hợp chặt chẽ với quyền địa phương, để nâng cao chất lượng tín dụng Phối hợp với ngành nông nghiệp tổ chức buổi tập huấn trồng trọt, chăn nuôi sử dụng vốn vay vào sản xuất kinh doanh, trồng trọt, chăn nuôi có hiệu Kiểm tra thường xuyên hiệu đồng vốn vay Phải bám sát dự án chương trình phát triển kinh tế xã hội huyện để chủ động vốn đầu tư - Thực thi tốt mối quan hệ với khách hàng thơng qua buổi góp ý, lập sổ ghi lại kiến nghị khách hàng từ thường xuyên đánh giá xem xét để điều chỉnh hoạt động - Thường xuyên tập huấn nghiệp vụ cho nhân viên giao dịch, cán tín dụng kỹ giao tiếp với khách hàng để đáp ứng yêu cầu, nhiệm vụ thời kỳ Định kì, tổ chức kỳ thi kiến thức nghiệp vụ để đánh giá nhân lực nhân viên tiến hành tuyên dương khen thưởng TÀI LIỆU THAM KHẢO -ooOoo - PGS TS Nguyễn Đăng Dờn 2005 Tín dụng ngân hàng Thành phố Hồ Chí Minh: Nhà xuất Thống Kê SVTH: Dương Thị Trúc Nhị Trang 39 Phân tích hoạt động tín dụng NHNo & PTNT Huyện Tân Hồng - Nguyễn Ngọc Bửu Châu 2004 Phân tích tình hình tín dụng Ngân hàng Công Thương chi nhánh An Giang Luận văn tốt nghiệp Cử nhân kinh tế Đại học An Giang - Phạm Thị Thùy Trang 2007 Phân tích nghiệp vụ tín dụng Ngân hàng TMCP Nông thôn Mỹ Xuyên Luận văn tốt nghiệp Cử nhân kinh tế Đại Học An Giang - TS Nguyễn Thế Bình 2007 “NHNo & PTNT Việt Nam chia sẻ khó khăn với nơng dân, chủ động bước vào hội nhập WTO” Tạp chí Thông tin NHNo & PTNT Việt Nam số 213: – - Quyết định số 72 Chủ tịch HĐQT NHNo & PTNT Việt Nam - Báo cáo tổng kết hoạt động hàng năm từ 2005 – 2007 NHNo & PTNT Huyện Tân Hồng - Báo cáo tổng kết hoạt động hàng năm từ 2005 – 2007 UBND Huyện Tân Hồng - Trang web: www.agribank.com.vn www.dongthap.gov.vn SVTH: Dương Thị Trúc Nhị Trang 40 ... 16 Phân tích hoạt động tín dụng NHNo & PTNT Huyện Tân Hồng CHƯƠNG 4: PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NHNo & PTNT HUYỆN TÂN HỒNG -ooOoo 4.1 Tình hình hoạt động tín dụng NHNo & PTNT Huyện Tân. .. hoạt động tín dụng NHNo & PTNT huyện Tân Hồng 4.3.1 Tính hiệu hoạt động tín dụng đặc điểm NHNo & PTNT Huyện Tân Hồng Hiệu kinh tế : Đầu tư vào lĩnh vực cho vay chi nhánh NHNo & PTNT Huyện Tân. .. thuận lợi khó khăn q trình hoạt động NHNo & PTNT Huyện Tân Hồng SVTH: Dương Thị Trúc Nhị Trang 14 Phân tích hoạt động tín dụng NHNo & PTNT Huyện Tân Hồng Như ta biết, hoạt động kinh doanh ngân hàng
