LỜI NÓI ĐẦU Việt Nam năm đầu kỷ 21 chứng kiến tăng trưởng ngoạn mục ngành Tài – Ngân hàng, ấn tượng phát triển hệ thống Ngân hàng Thương mại Theo thời gian, hệ thống mở rộng quy mô, đa dạng loại hình kinh doanh, phong phú sản phẩm chất lượng ngày nâng cao Nếu hình thức ngân hàng từ thời sơ khai đảm nhận vai trò cất giữ tài sản ngày hoạt động kinh doanh ngân hàng vô phong phú: cung cấp dịch vụ, tín dụng, đầu tư Trong hoạt động tín dụng chiếm tỷ trọng cao tổng tài sản, mang lại nguồn thu nhập lớn Song theo lẽ thường, lợi nhuận cao rủi ro lớn, hoạt động mang lại rủi ro cao cho ngân hàng mà biểu nợ xấu Trong môi trường cạnh tranh gay gắt, số ngân hàng thương mại coi sách mở rộng tín dụng giải pháp để chiếm lĩnh thị phần, thu hút khách hàng tìm kiếm lợi nhuận Do vậy, năm 2009-2010 giai đoạn tăng trưởng tín dụng nóng hệ thống ngân hàng Việt Nam Việc cạnh tranh ngân hàng trở lên gay gắt, tiêu chuẩn cấp tín dụng bị hạ thấp để thúc đẩy tăng trưởng Hệ lụy khoản nợ xấu tiềm ẩn lâu tảng băng chìm trồi lên mặt nước trở thành vấn đề nhức nhối ngành ngân hàng Việt Nam Những khoản vay không thu hồi gốc lãi hạn ngày lớn, tỷ lệ nợ xấu ngày gia tăng đặc biệt lĩnh vực tín dụng bất động sản, có lúc đe dọa tới tính khoản ngân hàng Việc xử lý hạn chế nợ xấu yêu cầu cấp thiết, có vai trò sống ngành ngân hàng nước ta suốt năm gần Được ví “cục máu đông” kinh tế, nợ xấu ngân hàng để lại hậu nghiêm trọng cho phát triển tăng trưởng toàn kinh tế Là ngân hàng thương mại cổ phần lớn Việt Nam, Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam không nằm vào guồng quay Bị đánh giá ngân hàng có tỷ lệ nợ xấu cao so với ngân hàng có quy mô liệu có phải dấu hiệu xuống ngân hàng? Thực tế tình hình nợ xấu ngân hàng năm gần biện pháp mà ngân hàng sử dụng để đối phó ? Để làm sáng tỏ vấn đề này, tác giả lựa chọn nghiên cứu đề tài “Thực trạng giải pháp xử lý nợ xấu hoạt động tín dụng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại Thương Việt Nam” Ngoài phần mở đầu, kết luận, mục lục tài liệu tham khảo, chuyên đề kết cấu theo 03 chương sau” Chương 1: Những vấn đề nợ xấu hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng nợ xấu cá biện pháp xử lý nợ xấu Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại Thương Việt Nam – Vietcombank Chương 3: Giải pháp khắc phục nợ xấu hoạt động tín dụng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam - Vietcombank Bài viết thành tác giả thông qua tìm hiểu thực tế ngân hàng qua phương tiện truyền thông , nội dung trình bày nhiều thiếu sót Tác giả mong nhận nhận xét, góp ý từ phía thầy cô để chuyên đề hoàn thiện Trân trọng cảm ơn Hà Nội, ngày 25 tháng 12 năm 2013 Người trình bày Lê Thị Duyên CHƯƠNG I NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ NỢ XẤU TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG Ở CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Tín dụng ngân hàng rủi ro hoạt động tín dụng ngân hàng 1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng Trên sở tiếp cận theo chức hoạt động ngân hàng “Tín dụng giao dịch tài sản (tiền hàng hóa) bên cho vay (ngân hàng định chế tài chính) bên vay (cá nhân, doanh nghiệp chủ thể khác), bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên vay sử dụng thời gian định theo thỏa thuận, bên vay có trách nhiệm hoàn trả vô điều kiện vốn gốc lãi cho bên cho vay đến hạn toán.” Như vậy, chất tín dụng quan hệ vay mượn có hoàn trả vốn lãi bên ngân hàng bên người vay Đây quan hệ chuyển nhượng tạm thời quyền sử dụng vốn theo thỏa thuận hai bên Trong hoạt động ngân hàng hoạt động đem lại nhiều lợi nhuận chứa đựng nhiều rủi ro Có thể định nghĩa rủi ro hoạt động tín dụng sau: Theo Khoản Điều Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng ban hành kèm theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước: “ Rủi ro tín dụng khả xảy tổn thất hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng khách hàng không thực khả thực nghĩa vụ theo cam kết” Rủi ro tín dụng không giới hạn hoạt động cho vay mà bao gồm nhiều hoạt động mang tính chất tín dụng khác NHTM như: hoạt động bảo lãnh, tài trợ ngoại thương, cho thuê tài 1.1.2 Các rủi ro hoạt động tín dụng ngân hàng Rủi ro tín dụng Rủi ro giao dịch Rủi ro lựa chọn Rủi ro đảm bảo Rủi ro danh mục Rủi ro nghiệp vụ Rủi ro nội Rủi ro tập trung Căn vào nguyên nhân phát sinh, rủi ro tín dụng phân loại sau: Rủi ro giao dịch: Rủi ro giao dịch rủi ro mà nguyên nhân phát sinh hạn chế trình giao dịch xét duyệt cho vay Rủi ro giao dịch chia ba loại rủi ro lựa chọn, rủi ro bảm bảo rủi ro nghiệp vụ + Rủi ro lựa chọn: Là rủi ro có liên quan đến trình đánh giá phân tích tín dụng ngân hàng lựa chọn phương án hiệu thấp vay + Rủi ro đảm bảo: Là rủi ro phát sinh từ tiêu chuẩn đảm bảo điều kiện hợp đồng cho vay, loại tài sản đảm bảo, chủ thể bảo đảm, hình thức bảo đảm mức cho vay giá trị tài sản đảm bảo + Rủi ro nghiệp vụ: Là rủi ro liên quan đến công tác quản lý khoản vay hoạt động cho vay, bao gồm việc xử dụng hệ thống xếp hạng rủi ro kỹ thuật xử lý khoản cho vay có vấn đề - Rủi ro danh mục: Rủi ro danh mục loại rủi ro mà nguyên nhân phát sinh hạn chế việc quản lý danh mục cho vay ngân hàng, bao gồm hai loại rủi ro nội rủi ro tập trung + Rủi ro nội tại: Là rủi ro xuất phát từ đặc điểm riêng có, mang tính riêng biệt bên chủ thể vay ngành, lĩnh vực kinh tế + Rủi ro tập trung: Là loại rủi ro tín dụng ngân hàng tập trung cho vay nhiều số khách hàng, cho vay nhiều doanh nghiệp hoạt động ngành, lĩnh vực kinh tế địa lý định loại hình cho vay có độ rủi ro cao 1.2 Nợ xấu Ngân hàng Thương mại 1.2.1 Khái niệm nợ xấu Tín dụng hoạt động tiềm ẩn nhiều rủi ro, hoạt động tín dụng xem nghiệp vụ quản trị rủi ro để sinh lợi kinh doanh ngân hàng Điều hiểu để kiếm lợi nhuận từ hoạt động tín dụng ngân hàng buộc phải chấp nhận tổn thất gặp phải tương lai Những tổn thất việc ngân hàng bị thất thoát vốn không thu hồi không thu hồi hết khoản tín dụng cấp Và khoản vay thu hồi hay có nguy thu hồi toàn nợ gốc lãi hình thành nên nợ xấu ngân hàng Hiện nay,có nhiều quan điểm khác nợ xấu, sau số quan điểm nợ xấu áp dụng giới Việt Nam 1.2.1.1 Theo quan điểm quốc tế Theo số tiêu chí NHTW Liên minh Châu Âu: Nợ xấu hoạt động kinh doanh NHTM khoản vay hạn thông thường khả thu hồi theo hợp đồng mà có khoản nợ chưa hạn tiền ẩn rủi ro dẫn đến việc không toán đầy đủ gốc lãi cho ngân hàng Theo quan điểm Phòng thống kê – Liên hiệp quốc: Về khoản nợ coi nợ xấu hạn trả lãi và/hoặc trả gốc 90 ngày, khoản trả lãi chưa trả từ 90 ngày trở lên nhập gốc, tái cấp vốn trả chậm theo thỏa thuận khoản toán hạn 90 ngày có lý chắn đến nghi ngờ vể khả toán đầy đủ Theo chuẩn mực quốc tế - IAS: Nợ xấu khoản nợ hạn 90 ngày và/hoặc khả trả nợ nghi ngờ Ngoài có định nghĩa nợ xấu theo chuẩn mực báo cáo tài quốc tế (IFRS) IAS 39 vừa chuẩn mực kế toán quốc tế (IAS) công bố vào tháng 12 năm 1999 sau lần chỉnh sửa vào năm 2000 năm 2003 khuyến cáo áp dụng vào đầu năm 2005 Về IAS 39 tới khả hoàn trả khoản vay thời gian hạn chưa tới 90 ngày chưa hạn Phương pháp để đánh giá khả trả nợ khách hàng thường phương pháp phân tích dòng tiền tương lai xếp hạng khoản vay (xếp hạng khách hàng) Hệ thống coi xác mặt lý thuyết việc áp dụng vào thực tế gặp nhiều khó khăn Vì ủy ban kế toán quốc tế tiếp tục nghiên cứu điều chỉnh 1.2.1.2 Theo quan điểm Việt Nam Nợ xấu theo khoản 6, điều Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng TCTD ban hành kèm theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 NHNN Việt Nam Việt Nam “ khoản nợ thuộc nhóm nợ tiêu chuẩn ( nhóm 3), nợ nghi ngờ ( nhóm 4) nợ có khả vốn (nhóm 5) Ngoài theo điều 13 định đề cập tới nợ xấu “Khi đến kỳ hạn trả nợ gốc lãi, khách hàng không trả nợ hạn không điều chỉnh kì hạn nợ gốc lãi, không gia hạn nợ gốc lãi, tổ chức tín dụng chuyển toàn số dư nợ sang nợ xấu” 1.2.2 Phân loại nợ xấu Theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 phân loại nợ thành loại theo phương pháp định tính định lượng * Phương pháp định lượng - Nhóm 1: Nợ đủ tiêu chuẩn bao gồm nợ trung hạn đánh giá có khả thu hồi đủ gốc lãi hạn khoản nợ phát sinh tương lai khoản bảo lãnh cam kết cho vay, chấp nhận toán - Nhóm Nợ cần ý bao gồm nợ hạn < 90 ngày nợ có cấu lại thời hạn nợ - Nhóm Nợ tiêu chuẩn, bao gồm nợ hạn từ 90 -180 ngày người nợ cấu lại thời hạn trả nợ hạn < 90 ngày - Nhóm 4: Nợ nghi ngờ, bao gồm nợ hạn từ 180 - 360 ngày - Nhóm 5: Nợ có khả vốn bao gồm nợ hạn > 360 ngày nợ cấu thời hạn trả nợ > 180 ngày người nợ khoanh chờ chi phí xử lý * Phương pháp định tính Nợ phân thành nhóm tương ứng phương pháp định lượng, không thiết vào số ngày hạn chưa toán nợ mà hệ thống xếp hạng tín dụng nội sách dự phòng rủi ro tổ chức tín dụng ngân hàng nhà nước chấp nhận - Nhóm 1: Nợ đủ tiêu chuẩn, bao gồm nợ đánh giá có khả thu hồi đầy đủ gốc lãi hạn - Nhóm 2: Nợ cần ý, bao gồm nợ đánh giá có khả thu hồi đầy đủ gốc lãi có dấu hiệu khách hàng suy giảm khả trả nợ - Nhóm Nợ tiêu chuẩn, bao gồm nợ đánh giá khả thu hồi gốc lãi đến hạn - Nhóm 4: Nợ nghi ngờ, bao gồm nợ đánh có khả tổn thất cao - Nhóm 5: Nợ có khả vốn, bao gồm nợ đánh giá khả thu hồi, vốn Trong nợ từ nhóm -5 nợ xấu, khoản nợ xấu yếu tố chủ yếu gây rủi ro tín dụng 1.2.3 Nguyên nhân gây nợ xấu Một thực tế cho thấy rằng, cho dù trình xét duyệt cho vay cán tín dụng có cẩn thận, kĩ lưỡng đến đâu không tránh khỏi rủi ro nợ xấu Vì vậy, nguyên nhân gây nợ xấu NHTM đến từ hai phía: chủ quan ngân hàng khách quan từ phía khách hàng vay vốn tác động môi trường bên 1.2.3.1 Nguyên nhân chủ quan từ phía NHTM Do yếu trình độ chuyên môn cán tín dụng dẫn đến khả nhận diện rủi ro Sự sa sút đạo đức phận quản lý nhân viên tín dụng, thiếu tinh thần trách nhiệm, lợi dụng quyền hạn để tư lợi Hiệu quản trị kém, sách tín dụng đặt không hợp lý, không kịp thời không theo kịp với thực tế Hệ thống truyền tải thông tin chậm, chưa hoàn thiện dẫn đến việc thẩm định, phân tích bị sai lệch, đánh giá sai khả trả nợ khách hàng xu hướng phát triển kinh tế Quy trình cấp tín dụng không hợp lý: vi phạm quy tắc bốn mắt, cán tín dụng làm việc không thẩm quyền, thực chưa nghiêm túc chưa quy định cho vay, đánh giá sai khả sử dụng vốn khả trả nợ khách hàng Hiệu công tác tổ chức, kiểm tra, giám sát nội ngân hàng chưa chặt chẽ, hoàn thiện chưa độc lập, chưa thực chức năng,nhiệm vụ cố tình sai phạm Chưa có ràng buộc nghiêm khắc trách nhiệm người thực công tác tín dụng, chế tài xử phạt chưa nghiêm minh bạch - Các NHTM trọng vào mục tiêu lợi nhuận, gây nên tình trạng tăng trưởng tín dụng nóng Việc chạy đua lãi suất huy động đẩy lãi suất cho vay lên cao, gây tâm lý thờ doanh nghiệp mạnh họ sử dụng nguồn vốn khác rẻ Các khách hàng lại đưa vào diện nghi vấn khả quản lý, kinh doanh để trả nợ cho Ngân hàng - “ Để nhiều trứng vào giỏ”: Các khoản cho vay Ngân hàng tập trung vào lĩnh vực có độ rủi ro cao, khiến cho danh mục nợ vay thiếu da dạng; từ đó, khả phân tán rủi ro Ngân hàng giảm Công tác quản lý đánh giá tài sản đảm bảo 1.2.3.2 Nguyên nhân khách quan từ phía khách hàng *Nguyên nhân chủ quan khách hàng: - Trình độ quản lý sản xuất kinh doanh khách hàng hạn chế, sử dụng vốn vay không mục đích, tiền vay tác dụng thúc đẩy hoạt động kinh doanh doanh nghiệp, dẫn đến doanh nghiệp vay vốn làm ăn hiệu quả, nợ Ngân hàng tăng - Doanh nghiệp thiếu thiện chí trả nợ, cố ý không cung cấp đầy đủ có hành vi che giấu thông tin suốt trình xin cấp tín dụng sử dụng vốn vay, thực việc vay nhiều tổ chức tín dụng - Tình hình tài doanh nghiệp yếu kém, thiếu minh bạch việc xử lý loại giấy tờ, sổ sách kế toán - Doanh nghiệp sử dụng nguồn vốn vay lớn cấu trúc vốn mình, sử dụng vốn sai mục đích nên khả thu hồi vốn *Nguyên nhân khách quan khách hàng: - Doanh nghiệp vay vốn gặp rủi ro hoạt động kinh doanh mình: thiên tai, hoả hoạn, chiến tranh…và đặc biệt tác động khủng hoảng kinh tế khu vực giới, việc sử dụng vốn vay không đạt hiệu quả, hoàn toàn vốn - Doanh nghiệp gặp phải đổi thay kinh doanh lường trước thay đổi giá cả, nhu cầu thị trường, lạm phát, tỷ giá hối đoái, lãi suất, thay đổi môi trường pháp lý hay sách Chính phủ khiến doanh nghiệp lâm vào tình trạng khó khăn tài khắc phục 1.2.4 Dấu hiệu nhận biết nợ xấu 1.2.4.1 Nhóm nợ xấu phát sinh từ phía khách hàng Dấu hiệu phát sinh từ phía khách hàng bao gồm hai nhóm thể mối quan hệ khách hàng với Ngân hàng phương thức quản lý, tình hình tài chính, hoạt động khách hàng Thứ nhất: Có biểu không bình thường mối quan hệ khác hàng với Ngân hàng như: - Khách hàng nợ tìm cách để lần tránh, không cho tiếp xúc liên lạc nhiều lần hứa cam kết không toán - Khách hàng gây khó khăn cho Ngân hàng trình kiểm tra theo định kỳ đột xuất Doanh nghiệp cố trì hoãn gửi báo cáo tài theo yêu cầu báo cáo lưu chuyển tiền tệ mà giải thích minh bạch, thuyết phục .- Đề nghị gia hạn, điều chỉnh định kỳ hạn nợ nhiều lần không rõ lý thiếu thuyết phục mang tính khách quan việc gia hạn hay điều chỉnh kỳ hạn nợ - Có sút giảm bất thường số dư tài khoản tiền gửi mở Ngân hàng; xuất thay đổi bất thường dự kiến không giải thích tốc độ tổng mức lưu chuyển tiền gửi toán Ngân hàng - Mức độ vay thường xuyên gia tăng, yêu cầu vay khoản vượt nhu cầu dự kiến.Chấp nhận sử dụng nguồn vốn vay với giá cao với điều kiện - Tài sản đảm bảo không đủ tiêu chuẩn, giá trị tài sản bị giảm sút so với định giá cho vay Có dấu hiệu tài sản cho người khác thuê, bán, trao đổi biến không tồn Thứ hai: Xuất dấu hiệu bất thường liên quan tới phương pháp quản lý Những dấu hiệu tác động trực tiếp tới chất lượng khoản tín dụng với tốc độ chậm Chúng không dễ nhận diện thiếu quản lý chặt chẽ cán tín dụng, bao gồm: - Có chênh lệch lớn doanh thu hay dòng tiền thực tế so với mức dự kiến khách hàng đề nghị cấp tín dụng Những thay đổi bất lợi cấu vốn, tỷ lệ toán hay mức độ hoạt động khách hàng - Xuất ngày nhiều chi phí bất hợp lý gia tăng đột biến chi phí quảng cáo, tập trung nhiều chi phí để gây ấn tượng thiết bị văn phòng đại, phương tiện giao thông đắt tiền… - Thay đối thường xuyên tổ chức ban điều hành Xuất mâu thuẫn quản trị điều hành, tranh chấp trình quản lý - Do áp lực nội bộ, doanh nghiệp phải tung thị trường sản phẩm, dịch vụ sớm sản phẩm chưa đạt điều kiện cần thiết đặt hạn mức thời gian, doanh số không hợp lý - Thiên tai, hỏa hoạn, dịch bệnh bất ngờ xảy có ảnh hưởng đến lĩnh vực kinh doanh khách hàng 1.2.4.2 Nhóm dấu hiệu phát sinh từ phía ngân hàng Rủi ro phát sinh từ phía khách hàng bắt nguồn từ phía Ngân hàng Nếu rủi ro Ngân hàng gây ta nhận thấy thông qua số dấu hiệu sau: - Có đánh giá phân loại không xác mức độ rủi ro khách hàng - Cấp tín dụng dựa cam kết không chắn thiếu tính đảm bảo khách hàng việc trì khoản tiền lớn lợi ích khách hàng đem lại từ khoản tín dụng cấp - Tốc độ tăng trưởng tín dụng nhanh, vượt qua khả lực kiểm soát Ngân hàng - Cho vay dựa kiện bất thường xảy chẳng hạn sáp nhập, thay đổi địa vị pháp lý từ chi nhánh lên công ty hạch toán độc lập - Soạn thảo điều kiện ràng buộc hợp đồng tín dụng mập mờ, không rõ ràng, không rõ lịch hoàn trả khoản vay; cán tín dụng cố ý thoả hiệp nguyên tắc tín dụng với khách hàng biết có rủi ro tiềm ẩn, hồ sơ thiếu mặt pháp lý để chứng minh cho khoản nợ phù hợp, thiếu hóa đơn, chứng từ - Cung cấp tín dụng với khối lượng lớn cho khách hàng không thuộc phân đoạn ưu tiên - Có khuynh hướng cạnh tranh thái quá: giảm thấp lãi suất phí dịch vụ hay giữ chân khách hàng khoản tín dụng để họ không quan hệ với tổ chức tín dụng khác 1.2.5 Ảnh hưởng nợ xấu tới ngân hàng 1.2.5.1 Tác động nợ xấu tới hoạt động ngân hàng - Nợ xấu ảnh hưởng tới khả toán ngân hàng: Không thu hồi đủ vốn bỏ cho vay khiến ngân hàng bị giảm lợi nhuận, thua lỗ bị thâm hụt nguồn vốn Đến mức ngân hàng trả tiền cho người gửi tiền đến hạn Nếu trình trạng kéo dài liên tục ngân hàng lâm vào trình trạng khả toán - Nợ xấu cao làm giảm uy tín ngân hàng dẫn đến việc thu hút nguồn vốn để phục vụ kế hoạch mở rộng kinh doanh khó khăn hạn chế khả cho vay ngân hàng gây ảnh hưởng nghiêm trọng đến hiệu kinh doanh - Nợ xấu làm giảm lợi nhuận ngân hàng ngân hàng phải vay mượn nguồn vốn với chi phí cao để đáp ứng nhu cầu khoản Nợ xấu cao làm cho vòng tuần hoàn vốn chậm lại, giảm hiệu sử dụng vốn dẫn đến giảm lợi nhuận - Nợ xấu làm phá sản ngân hàng làm giảm khả hội nhập 1.2.5.2.Tác động tới khách hàng - Nợ xấu gánh nặng buộc người vay phải giải tình trạng tài không tốt, tạo áp lực trả nợ cho doanh nghiệp, dẫn đến việc sản xuất kinh doanh bị đình đốn, chất lượng dẫn đến giảm doanh thu, ngừng sản xuất đưa định kinh tế sai lầm - Người vay không hoàn trả nợ hạn, mang lại nợ xấu cho ngân hàng dẽ uy tín, điểm hệ thống xếp hạng tín dụng NHTM Điều ảnh hưởng nghiêm trọng tới việc tìm nguồn vốn tài trợ sau người vay - Việc không toán nợ vay NHTM, người vay đứng trước nguy bị lý tài sản chấp, cầm cố phải chịu trách nhiệm trước pháp lý, rơi vào tình trạng phá sản bị tước quyền kinh doanh 1.2.5.3 Tác động nợ xấu tới kinh tế Theo chuyên gia phân tích kinh tế, nhìn chung nợ xấu có tác động ảnh hưởng trực tiếp đến kinh tế làm ảnh hưởng đến hoạt động Ngân hàng thương mại như: 10 hàng khác lại giúp cho việc dự phòng rủi ro VCB sát với thực tế hơn, từ phòng tránh giảm thiểu tổn thất gặp tương lai Các biện pháp phòng ngừa nợ xấu xây dựng hoàn thiện phù hợp với thực tế Hệ thống công nghệ thông tin đầu tư đại nhằm đáp ứng công tác quản lý dự báo rủi ro tín dụng từ góp phần hạn chế nợ xấu Công tác quản trị rủi ro thiết lập theo chuẩn Basel II, hệ thống kiểm toán nội bộ, kiểm tra giám sát tuân thủ, ủy ban quản lý rủi ro, quản lý nhân thành lập đưa vào cấu tổ chức phù hợp với chức nhiệm vụ riêng Là ngân hàng đầu việc sử dụng biện pháp hỗ trợ lãi suất, đồng hành doanh nghiệp tháo gỡ khó khăn kinh doanh từ góp phần giảm hạn chế nợ xấu cho kinh tế cho thân ngân hàng Là ngân hàng tiên phong thành lập Công ty Quản lý va Khai thác tài sản AMC trực thuộc ngân hàng - Vietcombank AMC – để thực quản lý xử lý nợ xấu ngân hàng Ngoài VCB chủ động tìm đến VAMC để mua bán nợ xấu ngân hàng Luôn trích lập dự phòng rủi ro đầy đủ quy định Chính phủ Ngân hàng Nhà nước ban hành Sử dụng Quỹ dự phòng rủi ro mục đích phù hợp Phối hợp đồng chi nhánh hội sở việc nâng cao chất lượng giám sát từ xa, phòng ngừa xử lý nợ xấu chi nhánh, mô hình tón doán xác xuất vỡ nợ PD, LGD thực chi nhánh lớn bước đầu đem lại hiệu * Nhược điểm Công tác thẩm định tài sản bảo đảm chưa tốt, tình trạng TSĐB không quy định, khả phát mại không tương xứng với hạn mức cho vay Công tác dự báo đánh giá TSĐB chưa đúng, cụ thể việc sử dụng bất động sản làm TSBĐ gặp nhiều khó khăn công tác thu nợ bất động sản đóng băng giảm giá trị Hệ thống Kiểm toán nội bộ, kiểm soát thành lập song chưa thực tốt chức nhiệm vụ nó: chưa thực độc lập, chưa công khai minh bạch Quy trình tín dụng chưa hoàn thiện, tình trạng cán tín dụng lợi dụng quyền hạn để trục lợi Cấp tín dụng nhiều vấn đề, cấp vốn chưa phù hợp với đối tượng xin vay Quản lý hiệu sử dụng vốn dẫn đến việc sử dụng vốn sai mục đích tồn 51 Công tác quản lý tăng trưởng tín dụng trước chưa hiệu quả: tình trạng tăng trưởng tín dụng nóng năm 2009 -2011 dẫn đến việc cho vay chuẩn thời gian dài gây lên hệ lụy quy mô nợ xấu tăng lên Công tác đánh giá nợ xấu chưa sát với thực tế, điển hình tăng trưởng bất thường nợ nhóm – Nợ có khả vốn – đầu năm 2013 2.4.2 Những nguyên nhân tồn 2.4.2.1 Những nguyên nhân khách quan Nền kinh tế tăng trưởng kém, bất động sản đóng băng, thị trường chứng khoán xuống khiến cho công tác xử lý tài sản đảm bảo gặp nhiều khó khăn Chinh sách tiền tệ, tài khóa, sách vàng không đồng gây lũng loạn thị trường, đẩy nhiều doanh nghiệp tình trạng thua lỗ phá sản Là nguyên nhân khiến doanh nghiệp khả toán nợ hoàn trả hạn khiến nợ xấu phát sinh Lợi ích nhóm thâu tóm hoạt động ngành ngân hàng kinh tế Tình trạng sở hữu chéo gây khó khăn công tác thẩm định quản lý tín dụng, vốn vay bị sử dụng sai mục đích gây cản trở việc thu hồi nợ ngân hàng Chính sách pháp luật phân loại, trích lập dự phòng, công tác mua – bán nợ chưa hoàn thiện thiếu quán ngân hàng Các AMC thành lập vai trò mờ nhạt, lực tài yếu nên quy mô hoạt động nhỏ, không đáp ứng đủ nhu cầu Chính sách tín dụng ngân hàng bị ràng buộc với sách kinh tế phủ, việc áp trần lãi suất phục vụ sách phủ khiến lãi suất bất ổn, ngân hàng gặp khó khăn trông việc hỗ trợ doanh nghiệp Hệ thống thông tin liên ngành yếu gây khó khăn công tác thẩm định để giảm thiểu nợ xấu Thủ tục pháp lý rườm rà, lỏng lẻo ảnh hưởng tới khả thu hồi vốn từ tài sản đảm bảo 2.4.2.2 Những nguyên nhân chủ quan - Đội ngũ cán tín dụng thiếu, trình độ nghiệp vụ chưa cao đạo đức nhân viên nên quy trình tín dụng gặp phải sai phạm, sách ban hành xuống chi nhánh bị thực sai lệch làm giảm tác dụng - Do chạy theo tiêu lợi nhuận sức ép tiêu kế hoạch cho vay giá, công tác cho vay chi nhánh thường phụ thuộc vào tài sản bảo đảm, cho vay chuẩn cho phép để đạt tiêu 52 - Hệ thống kiểm tra, kiểm soát nội trọng năm gần mà rủi ro tín dụng, rủi ro khoản lan rộng, hệ thống non yếu, chưa thực tốt vai trò - Công tác chấm điểm tín dụng chưa thực hoàn thiện nên việc phân chia khách hàng nhiều phụ thuộc vào ý chí chủ quan cán tín dụng làm giảm chất lượng khách hàng vay vốn Nhận xét: Những sách xử lý hạn chế nợ xấu VCB năm gần phần phát huy tác dụng Tuy công tác đạt bước tiến nhỏ tồn nhiều khó khăn, bất cập Tuy nhiên, với vào mạnh mẽ quan nhà nước, phòng ban chức năng, doanh nghiệp đoàn thể xã hội, VCB kì vọng vào năm 2014 sáng sủa Công tác xử lý nợ xấu không xử lý tức thời mà cần có biện pháp phòng ngừa lâu dài Với biện pháp mà VCB sử dụng, tháng cuối năm 2013 bước sang năm 2014, VCB cần tăng cường hoàn thiện để cải thiện tỷ lệ nợ xấu Mà điều trước hết cần nhìn thẳng vào thực tế, đánh giá nợ xấu cách khách quan xác, có có biện pháp để phòng tránh xử lý cho phù hợp 53 CHƯƠNG III GIẢI PHÁP KHẮC PHỤC NỢ XẤU TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM 3.1 Định hướng Vietcombank thời gian tới Trên sở phân tích môi trường hoạt động kinh doanh, bám sát định hướng điều hành Chính phủ NHNN, VCB xác định theo phương châm hoạt động “Đổi – Chuẩn mực – An toàm – Hiệu quả”, quan điểm đạo điều hành là: “ Nhạy bén, Linh hoạt, Quyết liệt” ĐỊnh hướng đạo thời gian tới VCB là: “Bám sát Chiến lược kinh doanh VCB giai đoạn 2011-2012, bên cạnh mảng bán buôn truyền thống, đẩy mạnh hoạt động bán lẻ, phát huy lợi thế, tiếp tục phát triển theo chiều sâu, lấy chất lượng thực chất làm trọng, hướng tới phát triển hiệu bền vững Bảng: Một số tiêu kinh doanh chủ yếu năm 2013 Hội đồng quản trị trình Đại hội cổ đông Để thực định hướng trên, VCB cần tập trung vào số nhiệm vụ giải pháp sau: Tiếp tục trì ổn định nguồn vốn huy động, thúc đẩy tăng trưởng tín dụng kiểm soát chất lượng tín dụng Chú trọng đến nguồn vốn huy động thể nhân coi nguồn vốn ổn định, bền vững ngân hàng Nghiên cứu, triển khai áp dụng sản phẩm liên kết, bán chéo sản phẩm huy động vốn gắn liền với cho vay với phương châm “tạo khác biệt” Nghiên cứu giải pháp thu hút vốn huy động ngoại tệ, huy động vốn từ thị trường quốc tế tổ chức nước Thúc đẩy tăng trưởng tín dụng mức hợp lý đôi với đảm bảo chất lượng hiệu Đối với khách hàng bán buôn, tăng trưởng tín dụng có trọng tâm trọng điểm vào khách hàng mang lại lợi ích tổng thể tốt tập trung vào cho vay ưu đãi ngành, lĩnh vực ưu tiên theo định hướng Chính phủ Xác định phát triển tín dụng thể nhân hoạt động bán lẻ - tạo phát triển bền vững • 54 VCB Nâng cao chất lượng tín dụng thông qua việc hoàn thiện ứng dụng công cụ hỗ trợ quản lý rủi ro tín dụng Tăng cường công tác thu hồi xử lý nợ xấu biện pháp: (i) Sử dụng DPRR, (ii) bán nợ cấn trừ nợ (iii) tái cấu trúc nợ • Tiếp tục cấu lại danh mục đầu tư theo tiêu chí hiệu Tiếp tục rà soát khoản đầu tư, thoái vốn khoản đầu tư hiệu thấp không hỗ trợ cho hoạt động VCB, rà soát, cấu lại công ty nhằm đảm bảo hoạt động pháp luật có hiệu Hoàn thiện quy chế nội liên quan đến hoạt động đầu tư, quy chế hoạt động công ty • Nâng cao chất lượng hoạt động dịch vụ, giữ vững thị phần: Giữ vững thị phần toán xuất – nhập phát triển sở khách hàng thông qua nâng cao lực hoạt động toán, xây dựng Danh mục khách hàng toán quốc tế quan trọng, phân nhóm đề xuất sách khách hàng phù hợp, đưa sách khách hàng linh hoạt đặc biệt lưu ý tới giá dịch vụ, phí tỷ giá, xây dựng sản phẩm tài trợ thương mại theo nguyên tắc lựa chọn phân nhóm khách hàng • Đẩy mạnh phát triển dịnh vụ ngân hàng bán lẻ thẻ: (i)Đánh giá hiệu hoạt động sản phẩm bán lẻ sở xây dựng kế hoạch phát triển bán lẻ, (ii) Chuẩn hóa, đa dạng hóa sản phẩm, dịch vụ tho phân khúc khách hàng Thúc đẩy tăng trưởng mạnh mẽ tín dụng thể nhân, (iii) chi nhánh tập trung bán theo sản phẩm chuẩn, giảm dần tác nghiệp Nâng cao lực quản trị điều hành, quản trị hệ thống, áp dụng phương thức quản lý theo chuẩn quốc tế Nâng cao tính chủ động nhạy bén, thích ứng với môi trường hoạt động kinh doanh cấp quản lý Tăng cường công tác kiểm tra, giám sát từ xa, theo dõi thường xuyên hoạt động ngân hàng, tất chi nhánh, công ty trực thuộc Tiếp tục hoàn thiện công tác kiểm toán nội Nghiên cứu triển khai xây dựng hệ thống quản trị thong tin (MIS) đáp ứng cho yêu cầu điều hành quản trị ngân hàng • Tiếp tục hoàn thiện mô hình tổ chức phát triển mạng lưới Tiếp tục chuẩn mực hóa mô hình tổ chức VCb Hội sở chi nhánh Dự kiến thành lập 40 chi nhánh, phòng giao dịch điều kiện cho phep • 55 Thành lập 02 công ty Quản lý tài sản công ty tín dụng tiêu dùng điều kiện cho phép • Tăng cường công tác quản trị rủi ro - Đẩy mạnh ứng dụng mô hình định lượng quản trị rủi ro tín dụng, thị trường tác nghiệp - Tăng cường quản trị rủi ro hoạt động thông qua việc giám sát, đào tạo hướng dẫn quy trình, quy chế làm việc cho cán Xây dựng quy tắc đạo đức nghề nghiệp, đẩy mạnh tiến độ triển khai quy trình làm việc để nâng cao hiệu hoạt động giảm thiểu rủi ro tác nghiệp - Củng cố nâng cao chất lượng phê duyệt tín dụng để hạn chế phát sinh nợ xấu Hoàn thiện công cụ hỗ trợ quản trị rủi ro tín dụng để kiểm soát chất lượng tín dụng • Bồi dưỡng phát triển đội ngũ nhân Tiếp tục thực đánh giá, luân chuyển cán phòng ban Hội sở chính, Hội sở chi nhánh, chi nhánh chi nhánh Hoàn thiệ hệ thống mô tả công việc theo chức danh đảm bảo sử dụng người, việc Áp dụng thống quản trị hiệu công việc, xây dựng hệ thống chấm điểm sách lương thưởng theo hiệu qảu công việc phạm vi hoạt động Tập trung triển khai đào tạo cho cấp cán quản lý • Hoàn thiện hệ thống thương hiệu theo chuẩn mực, thống toàn hệ thống Hoàn thiện hệ thống chuẩn hóa thương hiệu, chuyển đổi bước hệ thống nhận diện thương hiệu cho toàn hệ thống Phối hợp với đơn vị truyền thông để triển khai nhận diện thương hiệu cho toàn hệ thống • Phát triển công nghệ Tiếp tục triển khai hệ thống ngân hàng lõi ( Core Banking) cong cụ quản trị phân tích liệu ( Data appliance), triên khai hướng dẫn, phân quyền truy cập, hệ thống tài trợ thương mại hệ thống khác phục vụ hoạt động kinh doanh VCB Tích cực triển khai hợp tác với Mizuho Tập trung sâu vào nội dung ưu tiên lĩnh vực cần hỗ trợ kỹ thuật VCB để tăng hiệu hỗ trợ kỹ thuật từ ngân hàng Mizuho Tăng cường hợp tác việc cung cấp dịch vụ bán lẻ cho khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng Mizuho, tập trung vào khách hàng tiềm • 56 mang lại nhiều lợi ích cho VCB Xúc tiến hoạt động hỗ trợ Ngân hàng Mizuho chi nhánh VCB nhằm tạo tăng cường giao dịch với khách hàng Nhật chi nhánh • Chủ động tham gia công tác an sinh xã hội kiện nội Ủng hộ chủ động tham gia công tác an sinh xã hội Nghiên cứu, mở rộng hình thức hỗi trợ nhằm đa dạng hóa nâng cao hiệu lâu dài cho hoạt động an sinh hỗ trợ cộng đồng Đẩy mạnh hoạt động truyền thông, quảng bá sản phẩm, dịch vụ nhằm khẳng định đưa hình ảnh VCB trở nên thân thuộc với công chúng khách hàng Tăng cường quan hệ cổ đông, công tác đối ngoại Nhận xét: Những kết quản tích cực năm 2012 tạo điều kiện thuận lợi động lực lơn cho VCB phấn đấu hoàn thành kế hoạch kinh doanh năm 2013, hướng tới thực thắng lợi chiến lược giai đoạn 2010-2015 Trong bối cảnh môi trường kinh tế quốc tế có diễn biến phức tạp, kinh tế nước chưa khởi sắc, giải pháp kinh doanh thời gian tới tập trung hướng tới mục tiêu phát triển bền vững dài lâu, nhằm củng cố phát huy giá trị cốt lõi tảng nội lực vững mà VCB xây dựng suốt 50 năm qua Trong thời gian tới, Hội đồng quản trị, Ban điều hành tập thể lớp lớp bôn nhân viên toàn hệ thống VCB tiếp tục đoàn kết, đổi mới, nhạy bén, linh hoạt, liệt vượt qua khó khăn, thử thách, tiếp tục đem lại hiệu kinh doanh cao, góp phần xây dựng hệ thống VCB vững mạnh 3.2 Giải pháp nâng cao hiệu hạn chế xử lý nợ xấu Vietcombank 3.2.1 Giải pháp xử lý nợ xấu • Giám sát nợ xấu cách có hiệu thông qua hoạt động phân tích, phân loại nợ xấu theo định kỳ Để việc xử lý nợ xấu kịp thời, đạt hiệu cao khâu cảnh báo, phát sớm nợ xấu phát sinh quan trọng, định trực tiếp đến trình xử lý nợ sau Duy trì thường xuyên việc kiểm tra, phân tích, đánh giá thực trạng nguyên nhân phát sinh nợ xấu, làm rõ trách nhiệm cá nhân có liên quan đơn vị, cá nhân phụ trách có tỷ lệ nợ xấu tăng nhanh , gắn trách nhiệm thu hồi nợ xấu, nợ xử lý rủi ro với trách nhiệm cá nhân cho vay • Đẩy mạnh công tác thu hồi nợ trực tiếp thu hồi thông qua tài sản đảm bảo Trên sở kết quảviệc phân tích phân loại nợ xấu, ngân hàng cần tiến hành biện pháp thích hợp đôn đốc khách hàng huy động nguồn vốn hợp pháp để trả nợ vay ngân hàng thời gian ngắn Tiếp tục khai thác xử lý khoản nợ có 57 tài sản bảo đảm Đây nguồn thu mà NH thu hồi phần hay toàn khoản vay • Trích lập sử dụng quỹ dự phòng rủi ro hợp lý có hiệu Để đảm bảo an toàn cho hoạt động kinh doanh trường hợp có rủi ro xảy ra, NH cần tuân thủ quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động TCTD Việc trích lập dự phòng làm giảm lợi nhuận ngân hàng rủi ro sảy giúp ngân hàng giải vấn đề cách nhanh chóng chủ động • Bán khoản nợ xấu Bằng việc tham gia thị trường mua bán nợ, ngân hàng xem xét bán khoản nợ xấu cho công ty mua bán nợ, ngân hàng chủ thể kinh tế khác theo quy định hành Hiện AMC trực thuộc nhà nước ngân hàng thành lập để hỗ trợ ngân hàng xử lý nợ xấu 3.2.2 Giải pháp hạn chế nợ xấu • Chấp hành quy trình cho vay Thực ñúng quy trình cho vay, thường xuyên cập nhật thông tin khách hàng, thực việc định kỳ hạn nợ xác, phù hợp với chu kỳ SX KH, thực việc đánh giá, phân loại nợ để định hướng mức độ rủi ro phải thực xem xét cho vay, thực việc tốt công tác chấm điểm, xếp loại khách hàng, thực việc tốt công tác chấm điểm, xếp loại khách hàng, kiểm tra giám sát sau cho vay Bên cạnh đó, Chi nhánh phải xác định số lượng khách hàng dư nợ phù hợp với trình độ, kinh nghiệm khả quản lý CBTD để thực tốt việc kiểm tra trước, sau cho vay • Đa dạng hóa dịch vụ ngân hàng Việc đa dạng hóa sản phẩm dịch vụ ngân hàng giúp cho Chi nhánh phân tán giảm thiểu rủi ro hoạt động kinh doanh Tại NHTM Việt Nam, doanh thu từ hoạt động tín dụng chiếm tỷ trọng cao cho dù tín dụng lại lĩnh vực chứa đựng nhiều rủi ro Vì vậy, việc thực đa dạng hóa sản phẩm dịch vụ bên cạnh sản phẩm tín dụng truyền thống giúp cho Chi nhánh phân tán giảm thiểu rủi ro hoạt động kinh doanh Trong thực tế chứng minh rõ, thu dịch vụ có tính ổn định cao, bảo đảm an toàn hoạt động hiệu mang lại cao • Nâng cao trình độ chuyên môn đạo đức cán tín dụng, cán quản lý Yếu tố người yếu tố quan trọng thành công Vì vậy, để hạn chế rủi ro hoạt động tín dụng cần phải có đội ngũ CBTD có phẩm chất, lực công tác, tinh thần trách nhiệm, tận tụy với công việc Thường xuyên quan tâm đến việc giáo dục trị, tư tưởng, đạo đức nghề nghiệp cho đội ngũ CBTD Một người 58 có đạo đức tốt, thái độ hành xử mức cân nhắc việc giải cho vay sở đầy đủ thủ tục theo quy định dự án có hiệu • Hạn chế dải ngân tiền mặt, tích cực thu hồi nợ gốc lãi Giải ngân qua tài khoản tiền gửi giúp cho KH sử dụng vốn có hiệu đồng thời công tác kiểm tra, giám sát sử dụng vốn ngân hàng thuận lợi giảm thiểu rủi ro khách hàng sử dụng vốn sai mục đích Khi khoản vay giải ngân CBTD phải có trách nhiệm kiểm tra định kỳ việc thực trả nợ, đôn đốc việc trả nợ khoản nợ hạn theo kế hoạch trả nợ mà điều chỉnh • Tăng cường công tác kiểm tra, kiểm soát nội quy trình xếp hạng tín dụng Công tác kiểm tra, kiểm soát nội giúp ngăn ngừa việc gian lận quy trình thẩm định cấp tín dụng Cơ quan giám sát nội ngân hàng cần hoạt động độc lập để đánh giá khách quan, sát thực hoạt động cán tín dụng quản lý Quy trình xếp hạng tín dụng giúp ngân hàng lựa chọn khách hàng xứng đáng vay vốn • Chú trọng việc phân tích, dự báo thị trường nguyên nhân khách quan khác Các điều kiện kinh tế xã hội có ảnh hưởng lớn đến khả trả nợ KH vay điều kiện vượt kiểm soát người cho vay người vay Do đó, ngân hàng cần phải có phận để theo dõi dự báo điều kiện để có biện pháp đối phó kịp thời rủi ro sảy đến 3.3 Kiến nghị tác giả giải pháp phòng ngừa nợ xấu 3.3.1 Kiến nghị với ngân hàng Vietcombank - Nâng cao lực tài ngân hàng Vietcom bank ngân hàng có quy mô lớn tiềm lực tài mạnh so với ngân hàng nước, nhiên so sánh với NHTM giới nhỏ bé Bản thân ngân hàng cần nâng cao hiệu qảu hoạt động phát triển dịch vụ nhằm tăng lợi nhuận tăng vốn chủ sở hữu Trên sở đó, tăng trích lập dự phòng rủi ro, chủ động thu hút đầu tư tổ chức tài quốc tế, NHTM nước tham gia liên doanh để tăng vốn hoạt động thực chuyển giao công nghệ, tiến dần theo hướng đại, có khả cạnh tranh toàn diện tên thị trường tiền tệ nước - Tăng cường số lượng chất lượng nhân lực làm công tác tín dụng Cần có sách tuyển dụng để đáp ứng nhu vầu thay đổi tổ chức , mở rộng quy mô Cán tín dụng phải sàng lọc kĩ càng, có kết học tập tốt, có khả nắm bắt công việc nhanh Ngoài ngân hàng cần có sách giữ chân cán cũ có lực, kinh nghiệm, trọng công tác đào tạo lại để không 59 ngừng nâng cao cập nhật kiến thức Việc đào tạo phải đảm bảo có trọng tâm, trọng điểm, đào tạo chuyên ngành, không đào tạo đại trà - Hoàn thiện hệ thống chuẩn mực chấm điểm xếp hạng tín dụng Vietcombank áp dụng hệ thống tính điểm xếp hạng tín dụng doanh nghiệp lớn Qua thời gian hoạt động thấy rõ hiệu áp dụng phương pháp Nhưng để có sách quản lý rủi ro đồng đầy đủ công tác cần áp dụng cá nhân định chế tài Bởi lẽ tương lai dịch vụ, sản phẩm gắn liền với đối tượng phổ biến, ngân hàng cần phải nhanh chóng sửa đổi hoàn thiện hệ thống - Có chế thưởng phạt quản lý điều hành Chỉ tiêu hiệu thước đo chất lượng hoạt động kinh doanh sở phận Cơ chế giao khoán công việc phải bước áp dụng, kèm cugf chế thưởng phạt cán nhằm khuyến khích tinh thần trách nhiệm, phát huy khả cán tạo môi trường kinh doanh công bằng, kích thích hoạt động tín dụng phát triển - Theo dõi thường xuyên công tác tổ chức phân tích, phân loại nợ xấu theo định kỳ Cán tín dụng phải coi việc phân tích, phân loại nợ xấu công việc trọng yếu Đối với khoản nợ có vấn đề phải phân tích chi tiết thực trạng tình hình tài khách hàng, nguyên nhân dẫn tới nợ xấu, khả tài khách hàng thu nợ đến đau, tìm hiểu rõ đạo đức gia cảnh nợ Công tác phân loại nợ xấu phải tiến hành thường xuyên, liên tục, định kỳ phải báo cáo phát thay đổi bất thường - Nâng cao chất lượng thông tin tín dụng phân tích tham gia thông số quản lý rủi ro tín dụng Tiến hành thu thập thông tin khách hàng từ tất kênh: trung tâm thông tin tín dụng, truyền thông, quan thuế, tổ chức chuyên nghiệp Trên sở tập hợp, phân tích đánh giá rủi ro sảy ra, tính toán hạn mức rủi ro Tổ chức hệ thống thông tin quản lý phải đạt yêu cầu quản trị doanh nghiệp: thông suốt, xác, kịp thời đầy đủ, cập nhật Quản trị mạng nội theo mô hình ngân hàng đại an toàn, bảo mật có phân cấp việc tiếp cận thông tin - Đổi công nghệ ngân hàng Việc đổi công nghệ đưa sản phẩm mới, nhiều tiện tích sản phẩm mà tạo điều kiện cho công tác quản lý điều hành theo phương pháp đại như: hoạt động, kinh doanh phân tán quản trị điều hành tập trung Hội sở chính, cho phép hội sở giám sát chặt chẽ việc thực quy trình nghiệp vụ chi nhánh Tập trung nâng cao lực quản trị, 60 điều hành, kiểm tra kiểm doát, quản trị rủi ro, bảo mật an ninh liệu Các nghiệp vụ quản lý rủi ro tín dụng, rủi ro tác nghiệp thị trường tiếp tục nghiên cứu, tìm kiếm nhằm mua chương trình phần mềm đại theo dõi, kiểm soát rủi ro 3.3.2 Kiến nghị với Chính phủ - Điều hành chủ động, linh hoạt, có hiệu công cụ sách tiền tệ, lãi suất theo nguyên tắc thị trường: Ngân hàng Nhà nước thực điều hành linh hoạt sách tiền tệ theo hướng bảo đảm khoản hệ thống tổ chức tín dụng, ổn định tỷ giá, giảm dần lãi suất phù hợp điều kiện kinh tế vĩ mô, giảm bớt rủi ro cho tổ chức tín dụng kinh tế; kiểm soát chặt chẽ tăng trưởng tín dụng, tổ chức tín dụng yếu để bảo đảm tổ chức tín dụng tăng trưởng phù hợp với khả thực tế, tập trung củng cố khả chi trả - Tăng cường hiệu quản lý nhà nước thị trường vàng Khắc phục tình trạng đầu tích trữ, buôn bán trái phép, bảo đảm quyền lợi ích hợp pháp người dân Từ đó, thị trường vàng bước bình ổn, góp phần vào ổn định chung kinh tế vĩ mô, tạo điều kiện cho doanh nghiệp phát triển - Tăng cường công tác thông tin, tuyên truyền: Tuyên truyền chủ trương, sách tiền tệ, hoạt động ngân hàng cấu lại hệ thống tổ chức tín dụng để ổn định tâm lý, tạo đồng thuận xã hội tránh gây tác động tiêu cực đến hệ thống ngân hàng, thị trường tài - Hoàn thiện khung pháp lý : Điều chỉnh phù hợp với thông lệ quốc tế điều kiện Việt Nam nhằm hỗ trợ cho hoạt động ngân hàng Hoàn thiện quy định phân loại nợ trích lập dự phòng rủi ro Điều chỉnh quy định mua bán nợ AMC với ngân hàng cho sát thực hiệu Việc thành lập công ty tự xử lý nợ cần thiết quan trọng phải có chế phù hợp, đảm bảo sư minh bạch cong ty theo nguyên tắc định giá thị trường - Đưa sách khuyến khích: Như đưa nguồn vốn hạn chế tổ chức tín dụng có nợ xấu cao tiếp cận vốn tăng trưởng tín dụng, từ buộc họ phải tự giải quyết, tái cấu nguồn vốn trước tăng trưởng Thực biện pháp hỗ trợ lãi suất, giảm thuế để doanh nghiệp có điều kiện phát triển - Cải cách cổ phần hóa doanh nghiệp nhà nước Các doanh nghiệp thuộc khu vực nhà nước đóng góp phần lớn tỷ lệ nợ xấu toàn kình tế Do vậy, Chính phủ cần đẩy mạnh công tác đổi mới, xếp lại, cổ phần hóa DNNN để tạo lên khu vực động hiệu Nhà nước cần đặt vấn đề xử lý nợ xấu tồn đọng NHTM chiến lược chung 61 phủ đẻ thực tái cấu ngân hàng, nâng cao lực cạnh trinh cho NHTM 3.3.3 Kiến nghị với ngân hàng nhà nước - NHNN nên có quy định cụ thể, biện pháp quản lý, tra, kiểm tra: Nhằm đảm bảo môi trường cạnh tranh lành mạnh hoạt động kinh doanh ngoại tệ, ngân hàng phải tuân thủ theo chế tín dụng thống NHNN, không hạ thấp tiêu chuẩn tín dụng để cạnh tranh, chạy đua lãi suất để giành giật khách hàng NHNN nên tăng cường việc kiểm soát NHTM thông qua hình thức giám sát từ xa tra chỗ NHNN nên nhận xét đánh giá hoạt động kiểm toán nội ngân hàng lĩnh vực rủi ro cao Cần ban hành văn yêu cầu tối thiểu bắt buộc NHTM thực hoạt động kiểm tra, kiểm soát nội để tiện cho việc quản lý NTNN, - Tiếp tục vận hành, theo dõi, quản trị Hệ thống Thanh toán liên ngân hàng Đảm bảo ổn định, thông suốt, đại hóa phát triển đồng hệ thống toán ngân hàng phù hợp với nguyên tắc Ngân hàng toán quốc tế hệ thống toán trọng yếu; Nghiên cứu, ứng dụng công nghệ thông tin cho nghiệp vụ Ngân hàng Nhà nước, bảo đảm an ninh, an toàn bảo mật hạ tầng công nghệ thông tin Sửa đổi, bổ sung quy định phân loại nợ trích lập dự phòng: Trong thời gian qua, NHNN quan tâm tới đề xử lý nợ xấu ngân hàng, niên cần bổ sung thêm quy định để hoàn thiện định 493 theo hướng: Quy định cụ thể phương pháp để xác định nợ xấu NHTM, việc phân loại nợ xấu xác định nợ xấu phải dựa sở đánh giá khách hàng theo tiêu chí tình hình toán nợ tình hình tài khách hàng, đạc biệt khách hàng tổ chức, doanh nghiệp đánh giá, phân loại nợ riêng lẻ Lượng hóa trình độ cán lãnh đạo NHTM Theo nguyên tắc: Ngân hàng để tiêu nợ xấu cao, lãnh đạo ngân hàng phải chịu trách nhiệm như: rút ngắn thời gian chức, thuyên chuyển công tác, liên đới chịu trách nhiệm bồi thường thiệt hại Đẩy mạnh cải cách ngân hàng: Ngân hàng mạch máu lưu chuyển vốn kinh tế, góp phần vận hành có hiệu kinh tế, bối cảnh Việt Nam hội nhập ngày sâu rộng với hệ thống Ngân hàng giới nói riêng kinh tế giới nói chung Đẩy nhanh trình đại hóa NHTM sở công nghệ đại, trình độ quản lý, kinh nghiệm làm việc tiên tiến đáp ứng tốt yêu cầu khách hàng nước mở rộng phạm vi kinh doanh nước 62 Hỗ trợ nguồn vốn cho ngân hàng Nhằm tăng cường, mở rộng phát triển quy mô ngân hàng, đáp ứng yêu cầu ngày to lớn kinh tế Đặc biệt nâng cao khả trích lập dự phòng rủi ro, chủ động đối phó với khoản nợ xấu, khoản nợ không lường tước khả thu hồi Nguồn vốn hỗ trợ phải thời điểm, đạc biệt bối cảnh kinh tế suy thoái, hệ thống ngân hàng gặp khó khăn, để tăng tính khoản hệ thống, góp phần thực hieenjc ác mục tiêu kinh tế xã hội, đưa đất nước qua thách thức - Đổi mới, củng cố hoạt động tra, giám sát ngân hàng Phát triển hệ thống giám sát theo tiêu chuẩn CAMELS, hệ thống đánh giá rủi ro tổ chức tín dụng cảnh báo sớm hoạt động ngân hàng Hoàn thiện khung pháp lý quy định an toàn vốn theo thông lệ quốc tế chuẩn mực an toàn vốn theo Basel II Triển khai thực Đề án đẩy mạnh toán không dùng tiền mặt Việt Nam giai đoạn 2011-2015 theo Quyết định số 2453/QĐ-TTg ngày 27/12/2011 Thủ tướng Chính phủ Triển khai thực Dự án hệ thống thông tin quản lý đại hóa hệ thống ngân hàng (FSMIMS) Sửa đổi, bổ sung hệ thống kế toán tổ chức tín dụng phù hợp với chuẩn mực kế toán quốc tế 63 KẾT LUẬN Xử lý nợ xấu nhằm lành mạnh hóa tài Ngân hàng Thương mại trọng tâm lớn tiến trình tái cấu hệ thống ngân hàng Nợ xấu bùng phát năm gần gây nhiều ảnh hưởng không tới phát triển thân ngân hàng mà ảnh hưởng tới phát triển toàn xã hội Mặc dù nhà nước phối hợp với ngành có liên quan công tác xử lý nợ xấu ngành ngân hàng nói chung thân ngân hàng VCB nói riêng nhiều bất cập Trong năm 2013, công tác xử lý nợ xấu có vài chuyển biến song nợ xấu chưa có dấu hiệu suy giảm Do thân ngân hàng VCB quan chức năng, doanh nghiệp, đoàn thể cần nhanh chóng vào cuộc, phát huy thành tựu đạt tích cực khắc phục khó khăn, sửa chữa sai lầm từ nước trước Cục máu đông nợ xấu làm ách tắc dòng chảy vốn kinh tế cản trở tăng trưởng phát triển Công việc trước mắt không “chữa bệnh” mà cần có biên pháp “phòng bệnh” lâu dài Kinh doanh ngân hàng gắn liền với rủi ro, nợ xấu thực tế khách quan hoạt động tín dụng NHTM Với mục tiêu đề tài đặt nghiên cứu nhằm phân tích, đánh giá thực trạng nợ xấu đề xuất giải pháp hạn chế nợ xấu, xử lý nợ xấu Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại Thương Việt Nam, kết nghiên cứu đạt số vấn đề sau - Một là: Làm rõ khái niệm rủi ro tín dụng , khái niệm nợ xấu Chỉ nguyên nhân dấu hiệu phát sinh nhận biết nợ xấu Chỉ tác động tiêu cực nợ xấu tới ngân hàng kinh tế - Hai là: Phân tích sơ lược biện pháp xử lý nợ xấu số nước giới để rút học kinh nghiệm cho Việt Nam - Ba là: Giới thiệu khái quát ngân hàng Vietcombank, phân tích chi tiết diễn biến nợ xấu đan xen với nguyên nhân phát sinh tình hình chung ngành giai đoạn 2009- T9/2013 - Bốn là: Trình bày biện pháp hạn chế xử lý nợ xấu mà Vietcombank sử dụng, nhận xét ưu nhược điểm , nguyên nhân tồn biện pháp - Năm là: Trong chương 3, tác giả phân tích sơ lược mục tiêu hoạt động Vietcombank thời gian tới Đưa kiến nghị, giải pháp hạn chế xử lý nợ xấu cho ngân hàng cho Chính phủ, Ngân hàng Nhà nước Mặc dù cố gắng việc nghiên cứu, thu thập tài liệu thời gian nghiên cứu có hạn bị chi phối nhiều yếu tố Chuyên đề chắn 64 khó tránh khỏi khiếm khuyết Tác giả mong nhận lời góp ý Thầy giáo, Cô giáo, nhà khoa học bạn sinh viên trường người quan tâm đến đề tài Xin chân thành cảm ơn 65 [...]... triển 16 CHƯƠNG II THỰC TRẠNG NỢ XẤU VÀ CÁC BIỆN PHÁP XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM – VIETCOMBANK 2.1 Giới thiệu về Ngân hàng Thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam 2.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển của Vietcombank 2.1.1.1 Thông tin chung: • Tên giao dịch: + Tên công ty viết bằng tiếng Việt: NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM + Tên công ty... đầu tư phát triển Việt Nam (BIDV), Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam (Vietcombank) và Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công Thương Việt Nam (Vietinbank) Nhóm ngân hàng này tiếp 22 tục thống trị hệ thống ngân hàng Việt Nam, cung cấp tới 51% tổng số các khoản vay trong toàn hệ thống tính đến hết tháng 9/2009 (con số này năm 2008 là 52% và năm 2007 là 54%) Nhóm ngân hàng này cung cấp tới 2/3 trong số các khoản... bền vững và mạnh mẽ hơn nữa trong những năm tiếp theo 2.2 Thực trạng nợ xấu tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam Nợ xấu của hệ thống ngân hàng năm 2012 tăng đột biến cả về con số tuyệt đối và tương đối, gấp nhiều lần so với các năm trước Thực tế không phải nợ xấu mới phát sinh năm năm nay mà được tích lũy trong một thời gian dài Nợ xấu có xu hướng tăng bắt đầu từ năm 2007 và đặc biệt... tổng dư nợ tín dụng, trong đó dư nợ tín dụng được bảo đảm bằng bất động sản của các TCTD Việt Nam tương đương 57,3% tổng dư nợ tín dụng của các TCTD Việt Nam Dư nợ tín dụng đối với bất động sản lớn, song chất lượng tín dụng thấp và đang có chiều hướng giảm do thị trường bất động sản suy giảm đang trở thành rủi ro rất lớn đối với các TCTD Chất lượng tín dụng giảm dẫn tới nợ xấu của hệ thống ngân hàng tăng... công tác xử lý nợ xấu của Việt Nam mới đi được những bước nhỏ đầu tiên, chủ yếu là qua hai biện pháp chính: các NHTM tự xử lý nợ xấu của mình thông qua các biện pháp phát mại tài sản, cơ cấu nợ, giãn nợ và thực hiện mua bán nợ thông qua các Công ty Quản lý nợ và khai thác tài sản – VAMC trực thuộc NHNN và AMC trực thuộc các NHTM Tuy nhiên VAMC này mới bắt đầu chính thức đi vào hoạt động trong vào ngày... ro của Việt Nam, theo đó nợ được trả từng phần, từng tháng từng quý Nếu đến hạn mà không trả được phần nợ đó, thì chỉ phần nợ đó được đưa vào nợ xấu Trong khi theo chuẩn mực quốc tế, nếu phần nợ đến hạn không trả được, thì toàn bộ khoản nợ phải được xếp vào nợ xấu Hơn thế, ngay cả với cách tính theo chuẩn Việt Nam, nhiều NHTM cũng không phân loại nợ đúng theo quy định của NHNN Do vậy, xử lý nợ xấu vẫn... bị động trong việc thu hồi nợ xấu Nợ xấu ở bản thân các ngân hàng đã tiềm tàng từ lâu nhưng còn bị che giấu hoặc bị đánh giá sai lệch so với thực tế Việc tăng trưởng tín dụng nóng trong những năm 2009-2010 đã để lại hệ lụy là nợ xấu 15 bùng phát dữ dội vào năm 2011 đến nay Và cho dù nợ xấu có đang bùng nổ thì bản thân công tác đánh giá nợ xấu hiện giờ của các ngân hàng còn cách xa so với thực tế Nợ xấu. ..- Nợ xấu cao khiến ngân hàng lâm vào khả năng mất khả năng thanh toán sẽ gây tâm lý hoang mang cho người gửi tiền gây ra hiệu ứng rút tiền hàng loạt Hoạt động ngân hàng lại mang tính hệ thống, một ngân hàng đổ vỡ sẽ kéo theo sự đổ vỡ của hàng loạt ngân hàng khác Các chủ thể trong nền kinh tế tham gia vào quá trình thanh toán trong và ngoài nước thông qua hệ thống ngân hàng sẽ mất niềm tin vào uy tín. .. hàng còn rất chậm Nợ xấu vẫn tăng lên vào năm 2012 mặc dù tốc độ gia tăng ở một số ngân hàng có giảm đi đôi chút Như vậy, rõ ràng công tác quản lý và xử lý nợ của nhà nước và các ngân hàng còn chưa hiệu quả và triệt để, nhất quán Xử lý nợ xấu cũng là một trong những mục tiêu quan trọng mà NHNN cần phải xử lý trong năm 2013 Đề án thành lập công ty mua bán nợ quốc gia (VAMC) đã được Ngân hàng Nhà nước trình... Tỷ lệ nợ xấu của ngành ngân hàng Việt Nam giai đoạn 2004-2013 Nguồn: Khảo sát ngành ngân hàng Việt Nam 2013 – KPMG.com Năm 2008 nợ xấu tăng đột biến là do ảnh hưởng của cuộc khủng hoảng kinh tế tới Việt Nam Khó khăn của nền kinh tế, trong hoạt động của mỗi ngân hàng đang dần thể hiện ở xu hướng gia tăng của nợ xấu Nếu trong năm 2007, đa số thành viên khối quốc doanh chỉ trên dưới 3%, khối cổ phần phổ