Trung tâm Đào tạo E-learning Cơ hội học tập cho người BÀI 2: THỰC TRẠNG RỦI RO VÀ KHỦNG HOẢNG & BÀI HỌC NƯỚC NGOÀI  Mục tiêu học: - Biết rõ DN điều kiện hội nhập kinh tế toàn cầu, cạnh tranh, mở cửa thường gặp phải loại rủi ro khủng hoảng nào; - Hiểu dược nguyên nhân tạo rủi ro khủng hoảng, cách xử lý  Hướng dẫn học: - Nghiên cứu tài liệu tóm tắt nội dung - Liên hệ lấy ví dụ thực tế học đến vấn đề; - Nghiên cứu thêm tài liệu tham khảo - Luyện thi trắc nghiệm theo yêu cầu  Nội dung học: 2.1 THỰC TRẠNG RỦI RO VÀ KHỦNG HOẢNG TRONG CÁC DN VIỆT NAM GIAI ĐOẠN VỪA QUA VÀ HIỆN NAY 2.1.1 Rủi ro môi trường vĩ mô chưa ổn định thuận lợi 2.1.1.1 Rủi ro từ trình hội nhập kinh tế quốc tế Tiến trình hội nhập KT diễn mạnh mẽ với chuyển đổi quản lý kinh tế theo chế thị trường, bước hội nhập kinh tế giới khu vực nên bên cạnh hội phát triển, DN Việt Nam phải đương đầu với nhiều thách thức, rủi ro lớn, số ngành SXKD bị cạnh tranh khốc liệt hơn, có nguy bị loại bỏ khỏi thương trường chưa nhận thức đầy đủ thách thức, nguy tiến trình hội nhập khu vực quốc tế; chưa có chiến lược giải pháp phòng ngừa, giảm thiểu rủi ro Lịch trình giảm thuế quan phi thuế quan theo cam kết Việt Nam diễn nhanh chóng tác động trực tiếp sức ép lớn DN Việt Nam tham gia chơi thị trường nội địa Như vậy, chênh lệch trình độ KHKT; thiếu kinh nghiệm quản lý, kinh doanh, cạnh tranh quốc tế; thiếu mạng lưới thông tin cập nhật tình hình thị trường; thiếu chiến lược kinh doanh hợp lý (chỉ dựa vào độc đáo mẫu mã chủng loại SP mà chất lượng thấp; giá cao, mặt hàng Quản trị rủi ro kinh doanh - Bài Trang Trung tâm Đào tạo E-learning Cơ hội học tập cho người không đa dạng….; XK hàng thô chưa qua chế biến…) nguyên nhân gây rủi ro cho DN hội nhập 2.1.1.2 Rủi ro từ khủng hoảng kinh tế mang tính toàn cầu Cuộc khủng hoảng năm 2008 - khởi đầu Mỹ - kéo theo tất nước vào suy thoái chung với mức độ khác nhau, gây tổn thất cho DN 2.1.1.3 Rủi ro thay đổi bất thường pháp luật sách quản lý vĩ mô Vì mục tiêu phát triển mà quốc gia theo đuổi số sách KTXH định Tuy nhiên, sách nước có thay đổi cho phù hợp với thực tiễn điều kiện trị, tự nhiên, KTXH (VD) Đây nguyên nhân dẫn đến rủi ro kinh doanh mà DN thường gặp Chính sách phát triển KTXH nước thường cụ thể hóa thông qua chế điều hành Tuy nhiên, chế điều hành lo ngại lớn cho DN do: - Sự thiếu thống (cơ chế điều hành mâu thuẫn, chí trái ngược với sách trái ngược triển khai thực quyền địa phương), không đồng bộ, chưa phù hợp, nhiều sai sót, chồng chéo số sách kinh tế Nhà nước văn pháp quy Bộ, ngành, địa phương - Sự thiếu rõ ràng, minh bạch số sách kinh tế, văn pháp quy gây khó khăn cho DN điều hành SXKD; làm phức tạp hóa mối quan hệ kinh tế; gây lúng túng cho DN việc giải tranh kiện; gia tăng nguy rủi ro kinh doanh DN - Tính không ổn định, hay thay đổi sách kinh doanh chế điều hành hoạt động kinh doanh DN Cơ chế điều hành thay đổi điều mà DN không biết, không lường trước nên hậu thường bất ngờ, khó lường Việc vừa ban hành, vừa hoàn thiện sách kinh tế gây trở ngại lớn đến hoạt động SXKD DN - Bộ máy quản lý cồng kềnh, nhiều tầng nấc; cán quản lý điều hành không đủ lực, phẩm chất yếu gây rủi ro không cho DN - Công tác tra nhằm đảm bảo cho sách, quy định Nhà nước thực cách nghiêm túc Tuy nhiên, công tác thực chưa quy định, làm khó dễ, gây phiền hà, tạo không rủi ro cho DN - Công tác quy hoạch đô thị - Xử lý thiếu công DN quyền Quản trị rủi ro kinh doanh - Bài Trang Trung tâm Đào tạo E-learning Cơ hội học tập cho người 2.1.1.4 Rủi ro từ môi trường tự nhiên Tình trạng ô nhiễm môi trường nguồn nước sạch; bụi khí thải, động đất, lũ lụt… ngày gia tăng 2.1.1.5 Rủi ro từ phương tiện thông tin đại chúng - Thông tin chưa điều tra kỹ công bố đại chúng nêu danh tính cụ thể gây bất lợi cho hoạt động SXKD DN ngành - Thông tin đại chúng khiến nhiều đối thủ gia nhập thị trường, tăng tính cạnh tranh 2.1.2 Rủi ro từ thân DN 2.1.2.1 Rủi ro sản phẩm thiếu sức cạnh tranh Đây rủi ro lớn khủng hoảng mang tính bao chùm xảy nhiều DN Việt Nam giai đoạn vừa qua, tương lai Sản phẩm thiếu sức cạnh tranh mối đe dọa tiềm tàng lâu dài cho DN Việt Nam Nguyên nhân trình độ công nghệ thua kém, chủ yếu rơi vào tình sau: - Công nghệ: Với DN nhập toàn thiết bị bên vào (nhất DN 100% vốn nước ngoài; tập đoàn, tổng công ty, DN lớn) dừng lại mức công nghệ du nhập từ nước nước bán thiết bị chuyển đổi sang CN mức cao Hầu hết DN nhập thiết bị khâu tiếp tục hoàn thiện cải tiến tốt thêm… Chính vậy, SP làm có công nghệ không cao - Công tác bảo yếu nên dễ bị DN khác chép, làm nhái với trình độ cao hơn, tiềm lớn giá rẻ để cạnh tranh - Trình độ hạn chế Các DN nhập SP (VD: sữa, hóa dược…) không đủ trình độ phân chất, kiểm định, đánh giá chất lượng SP… - Trình độ quản lý, văn hóa nhiệm kỳ… nên không đầu tư đổi công nghệ đầu tư công nghệ lạc hậu - Do ý thức công nghệ kết hợp việc thiếu vốn nên nhiều DN nhập thiết bị có tư tưởng nhập thiết bị cốt lõi tự túc phần không nhập khiến dây truyền SX không đồng bộ, ảnh hưởng đến chất lượng SP - Ở nhiều DN vấn đề công nghệ kỹ thuật bị lu mờ nhiều vấn đề khác (cổ phần hóa, kiếm lời giá…) 2.1.2.2 Rủi ro thiếu vốn Trên 60% DN cho rằng, việc thiếu vốn gây rủi ro mở mức độ nghiêm trọng DN vốn nguồn lực đầu vào tối quan trọng DN Quản trị rủi ro kinh doanh - Bài Trang Trung tâm Đào tạo E-learning Cơ hội học tập cho người 2.1.2.3 Rủi ro bị lừa đảo vốn Nguyên nhân dẫn đến rủi ro bị lừa đảo vốn DN có khác đặc thù hoạt động khác nhau, ngành nghề hoạt động khác (VD: phân phối sản phẩm theo hình thức đại lý nên bị nợ đọng vốn, lừa đảo thất thoát vốn; toán trả trước/tạm ứng/đặt cọc để mua hàng; …) 2.1.2.4 Rủi ro đầu tư sai Việc lập kế hoạch định đầu tư có ảnh hưởng lớn đến toàn hoạt động DN, gây rủi ro mức độ nghiêm trọng DN 2.1.2.5 Rủi ro hạn chế lực, trình độ, phong cách quản lý, tư duy, tầm nhìn chủ DN Năng lực, trình độ chủ DN ảnh hưởng mang tính chất định đến thành bại DN Trong môi trường kinh doanh quốc tế phẩm chất người lãnh đạo đề cao tính chất phức tạp, chứa đựng nhiều rủi ro thị trường quốc tế - Giám đốc DN tư nhân trẻ với vốn liếng không nhiều; tầm nhìn hạn hẹp, nguyện vọng làm giàu mau chóng dẫn đến sai phạm, rủi ro to lớn (phá rào, lách luật, kinh doanh lừa đảo, rửa tiền, mua bán hóa đơn GTGT…) - Giám đốc DN Nhà nước tuổi trung bình cao thiếu lực, kiến thức quản trị khoa học đại theo yêu cầu KTTT nên không dự đoán xác diễn biến tương lai; không phân phối công bằng; không tạo máy phù hợp; không làm tốt công tác kiểm tra…) Phong cách quản lý loại hình DN khác nét khác Phong cách quản lý yếu có nhiều biểu - Thích quy mô lớn, trọng đồ sộ => cấu quản lý cồng kềnh, phức tạp, thiếu đầu tư theo chiều sâu cách thức phát triển bền vững nên kìm hãm phát triển - Điều hành trọng tình, trọng tuổi xem nhẹ luật lệ dẫn đến thói chủ quan, cảm tính, thiếu công người lãnh đạo - Sự công tuyển chọn từ tư tưởng người làm quan họ nhờ; chủ nghĩa gia đình trị quản lý; chủ nghĩa bình quân… - Phong cách, tác phong lề mề, chậm chạp, đại khái, thiếu tính xác, ngăn nắp, trật tự… - Thực dụng, ứng xử theo nguyên tắc tất tiền Quản trị rủi ro kinh doanh - Bài Trang Trung tâm Đào tạo E-learning Cơ hội học tập cho người - Cạnh tranh khốc liệt, kể tiểu xảo giành giật nhân viên nhau, tạo tâm lý bất ổn trình làm việc - Vọng ngoại, chưa có thói quen trọng pháp luật, đặc biệt không am hiểu nhiều luật pháp quốc tế… 2.1.2.6 Rủi ro yếu tố văn hoá Đây loại rủi ro mà nhiều DN không quan tâm dành cho vị trí không quan trọng Tuy nhiên, văn hóa DN xem hệ thống giá trị tinh thần chuẩn mực DN tạo nên trình hoạt động, chi phối đến hoạt động kinh doanh DN cách ứng xử thành viên DN Yếu tố văn hóa gây cho DN tổn thất lượng hóa mà ảnh hưởng từ từ, lâu dài, ngấm ngầm đến kết kinh doanh DN, đặc biệt yếu tố người DN tâm lý, trạng thái tinh thần, nhiệt tình, hứng khởi làm việc, lòng yêu nghề, gắn bó, tinh thần trách nhiệm người LĐ công việc phát triển DN Vì vậy, yếu tố quan trọng làm nên thành công hay thất bại DN 2.1.2.7 Rủi ro thông tin Hệ thống thông tin kinh tế gồm: - Hệ thống thông tin nội đơn vị kinh tế hệ thống mà cấu tổ chức tạo thành từ hệ thống nhỏ như: hệ thống thông tin kế hoạch, hệ thống thông tin kế toán- thống kê, hệ thống thông tin tác nghiệp quản lý, hệ thống thông tin marketing… để giúp người quản lý DN kiểm soát hoạt động kinh tế bên tác động bên trình đề tổ chức thực định kinh tế để đạt mục tiêu DN - Hệ thống thông tin thị trường liên quan đến tổ chức thực trình thu thập, xử lý, cung cấp thông tin kinh tế phục vụ cho nhu cầu thông tin kinh tế Các DN có hệ thống thông tin nội riêng cần thông tin hệ thống thông tin thị trường để giảm bớt độ bất định môi trường việc định kinh tế có hiệu - Hệ thống thông tin Nhà nước gồm hệ thống thông tin tổng hợp (hệ thống thông tin kinh tế, kế hoạch), hệ thống thông tin chuyên ngành (tài chính, ngân hàng, KHCN, ngành SX…), hệ thống thông tin từ viện/cơ quan nghiên cứu phương tiện thông tin thuộc Nhà nước… để phục vụ cho công tác quản lý kinh tế vĩ mô Nhà nước hỗ trợ, kết nối với hệ thống thông tin thị trường hệ thống thông tin doanh nghiệp Quản trị rủi ro kinh doanh - Bài Trang Trung tâm Đào tạo E-learning Cơ hội học tập cho người Tuy nhiên, hệ thống thông tin kinh tế bất cập, gây rủi ro cho DN như: - Thiếu thông tin có tính định hướng vĩ mô, dự đoán trung dài hạn so với nhu cầu thông tin DN khiến nhà quản lý DN khó đưa chiến lược SXKD kế hoạch phát triển SXKD ổn định, lâu dài; đặc biệt, nhiều DN bị kẻ xấu giả danh quan Nhà nước giúp vay vốn để lừa đảo, gây thiệt hại lớn cho DN - Nhiều tổ chức cung cấp thông tin dịch vụ thông tin thiếu phối hợp chặt chẽ hoạt động thông tin hệ thống thông tin khác nhau, dẫn đến tình trạng cung cấp thông tin chồng chéo, vừa thừa vừa thiếu, không thống nhất… - Sự liên kết hệ thống thông tin thị trường với hệ thống thông tin khác mức độ thấp - Chưa khuyến khích tổ chức sở hữu thong tin tổ chức trung gian cung cấp sở liệu nên hệ thống thông tin KT gặp khó khăn việc tiếp cận với nguồn tin đủ thông tin cung cấp cho thị trường - Khả liên kết thông tin tỏng nước nước hạn chế Chính bất cập nên DN gặp rủi ro như: - Tiếp cận thông tin đầy đủ, kịp thời, xác với giá cao - Xử lý thông tin không kịp thời, khoa học, xác thiếu phần mềm, máy tính chuyên gia xử lý thích hợp 2.1.2.8 Rủi ro từ gia đình riêng Nhiều lãnh đạo DN không đủ thời gian dành cho người than nên nguyên nhân tạo rủi ro cho họ (con hư hỏng, tình cảm gia đình sứt mẻ, hư hỏng nếp sống…), tạo áp lực tâm làm việc thiếu minh mẫn cho người lãnh đạo 2.1.2.9 Rủi ro tai nạn LĐ cố kỹ thuật Sự cố nổ máy, chập điện, cháy, sập đổ nhà rủi ro gặp mà DN cần phải tính đến 2.1.2.10 Rủi ro bị người DN gây tổn thất Lợi dụng kẽ hở chế độ kiểm soát nội để trộm cắp, gây gổ đánh nhau, gian lận… mà không DN gặp phải VD: Điều tra ý nghĩa nhân tố gây rủi ro cho DN Quản trị rủi ro kinh doanh - Bài Trang Trung tâm Đào tạo E-learning Cơ hội học tập cho người Bảng: Ký hiệu Bảng điều tra Ý kiến DN Các nhân tố rủi ro (j = 1÷n) (i=1÷m) … n X11 X12 … X1n X21 X22 … X2n … … … … … m Xm1 Xm2 … Xmn … Tổng Căn kết điều tra 300 DN (m=300) 10 nhân tố rủi ro (n = 10) với giá trị đánh giá từ 1-5 (tương ứng từ ảnh hưởng đến ảnh hưởng lớn), kết thứ tự mức độ rủi ro từ lớn đến nhỏ mà DN Việt Nam gặp phải giai đoạn vừa qua: TT Nhân tố rủi ro Hệ số ý nghĩa nhân tố rủi ro Rủi ro công nghệ e = 0.195 Rủi ro thiếu vốn e = 0.186 Rủi ro chế vĩ mô e = 0.150 Rủi ro thiếu thông tin e = 0.143 Rủi ro trình độ nhà quản trị e = 0.137 Rủi ro quan chức tham nhũng e = 0.132 Rủi ro văn hóa e = 0.128 Rủi ro cạnh tranh không bình đẳng (trốn thuế, lừa đảo, buôn lậu…) e = 0.116 Rủi ro hội nhập quốc tế e = 0.108 10 Rủi ro môi trường tự nhiên Quản trị rủi ro kinh doanh - Bài e = 0.105 Trang Trung tâm Đào tạo E-learning Cơ hội học tập cho người 2.2 MỘT SỐ BÀI HỌC KINH NGHIỆM NƯỚC NGOÀI TRONG VIỆC QUẢN TRỊ RỦI RO KHỦNG HOẢNG TRONG DOANH NGHIỆP Với tốc độ thay đổi môi trường kinh doanh toàn cầu nay, nhà quản trị DN cần khuôn khổ để chủ động điều hành DN, chủ động dự đoán, đối mặt với rủi ro chúng xảy ra; điều quan trọng cách tạo khuôn khổ đó, cá nhân, DN, hay cộng đồng tự điều tiết rủi ro 2.2.1 Kinh nghiệm nước 2.2.1.1 Kinh nghiệm quản trị rủi ro khủng hoảng Malaysia Hội nhà kiểm toán Malaysia nghiên cứu tầm quan trọng 25 yếu tố gây nên rủi ro cho DN đưa kết luận “bất ổn hoạt động tài chính” yếu tố quan trọng nhất; “sự thất bại ban quan trị DN kiểm soát nội bộ”; yếu tố rủi ro quan trọng khác “sự phụ thuộc vào mức vay nợ”, “giao dịch chủ yếu với đối tác”, “sức ép để có tiền”, “sự kiểm soát cỏi BQT nợ DN” “Những yếu tố tác động thuộc vào môi trường bên ngoài” (trong có sách điều tiết vĩ mô Nhà nước) quan trọng DN yếu tố nằm kiểm soát DN DN tích cực DN chủ động sáng tạo giới hạn vĩ mô chờ đợi ổn định hay hoàn thiện yếu tố đánh giá thấp từ môi trường bên “những chương trình khuyến khích Chính phủ”, “sự thay đổi nhanh chóng ngành, tính dễ thay đổi công nghệ lạc hậu SP” 2.2.1.2 Kinh nghiệm quản trị rủi ro khủng hoảng Nhật Bản - QTRR dần trọng, quan tâm mà DN phải đối mặt với vụ kiện cáo, tai tiếng làm hại đến danh tiếng DN Nền kinh tế khắc nghiệt Nhật khiến cho việc kiểm soát tổn tất có giá trị hết nên nhận thức cần thiết tiêu để kiểm soát độ an toàn tổn thất phương thức để tồn lâu dàu ngày tăng Bên cạnh đó, toàn cầu hoá góp phần vào phát triển QTRR DN Nhật phải giao dịch thường xuyên với quốc gia khác phát sinh công nợ giao dịch -QTRR chưa đạt đến mức độ thực hành phương Tây rào cản văn hoá kinh doanh định: + Ban quản trị cấp cao DN thường quen ứng phó với tổn thất phòng ngừa Quản trị rủi ro kinh doanh - Bài Trang Trung tâm Đào tạo E-learning Cơ hội học tập cho người + Các nhà điều hành DN gặp khó khăn việc nhận thức kiểm soát rủi ro để đảm bảo lợi nhuận + Rào cản văn hoá việc chia sẻ thông tin; đặc biệt thông tin tiêu cực khiến việc kiểm soát tổn thất DN khác gặp khó khăn việc trao đổi kỹ QTRR + Nhiều DN yếu mặt tài trợ rủi ro Phần lớn DN đơn giản mua bảo hiểm mà không cân nhắc lựa chọn khác (VD: hợp đồng bảo hiểm liên kết tương hỗ) - Hiệp hội QTRR Nhật Bản đời vào năm 2001 2.2.1.3 Kinh nghiệm quản trị rủi ro khủng hoảng Anh QTRR vấn đề thời sự, nhiều DN Anh làm theo Turnbull Report – tư liệu QTRR giúp DN thay đổi quy trình QTRR Người Anh cho rằng, để giảm thiểu rủi ro phải quan tâm đầy đủ đến thành tố QTRR là: - Chiến lược rủi ro - Quy trình rủi ro - Cơ cấu rủi ro - Văn hoá rủi ro Công tác QTRR Anh: - Triển khai đo lường rủi ro kiện yếu tố lịch sử để vẽ đường cong rủi ro - Sử dụng công cụ phần mềm để đánh giá rủi ro - Sự điều tiết rủi ro chuyển hướng từ bên DN vào nội DN - rủi ro hay không mình, “quân tử phòng thân”, “tự cứu trước cứu”, DN làm mà nhiều hình dung kiểm soát - Nhận thức: QTRR to tát so với tiền tiết kiệm để đóng phí bảo hiểm (cứ đóng tiền bảo hiểm hàng tháng mà chưa biết liệu rủi ro có xảy hay không, xảy ra, mức độ nào, liệu rủi ro xảy có nằm sách bảo hiểm mà DN đóng hay không) QTRR mà nhà kiểm toán nội sở hữu, cầm nắm dù họ đóng vai trò chủ động trình quản trị QTRR thứ mà nhà tư vấn lái DN dù họ Quản trị rủi ro kinh doanh - Bài Trang Trung tâm Đào tạo E-learning Cơ hội học tập cho người đóng vai trò quan trọng việc quản trị chúng QTRR cung cấp cách nhìn sắc nét kinh doanh, thông qua dó người thấy viễn cảnh “mờ” DN Suy cho cùng, phát triển DN nối liền nét mục tiêu cụ thể cần đạt đến với việc hiểu biết chướng ngại vật rủi ro gây phải cố gắng tối đa việc để chủ động kiểm soát, điều tiết có tay 2.2.1.4 Kinh nghiệm quản trị rủi ro khủng hoảng Đông Âu Các DN kinh tế chuyển đổi từ chế kế hoạch sang thị trường thường gặp rủi ro sau: - Rủi ro tác nghiệp + Thiếu kỹ kinh doanh (quản trị, tổ chức, lập kết hoạch, marketing, kế toán ) + Hiểu biết sơ sài động lực thị trường (thông tin kiến thức hội kinh doanh) + Hệ thống thông tin dịch vụ tư vấn nghèo nàn (thiếu sở hạ tầng kinh doanh CN; việc cung cấp thông tin hội kinh doanh gặp nhiều trở ngại) + Hiểu biết công việc chuẩn bị kế hoạch kinh daonh - Rủi ro thị trường + Lạm phát biến động tỷ giá khó lường + Tâm lý sính hàng ngoại người tiêu dung + Thị trường thu hẹp đối thủ cạnh tranh nước + Nền kinh tế ngầm + Lựa chọn sai đối tác - Rủi ro văn hoá: xung đột sản phẩm chào bán khác biệt tập quán, giá trị quan điểm kinh doanh nước, khu vực, cộng đồng - Rủi ro tín dụng: Mất khả thnah toán hay khan tiền mặt - Rui ro kinh tế trị: khó thu hút vốn đầu tư công nghệ, sở hạ tầng lạc hậu, suy thoái kéo dài, thâm hụt cán cân toán… Để quản trị rủi ro cần xây dựng sách rủi ro tốt cách phân tích rủi ro để giúp chủ DN biết mức độ rủi ro hoạt động phận từ cân đối tác động rủi ro tới DN với chi phí để phòng ngừa, hạn chế tác động Quản trị rủi ro kinh doanh - Bài Trang 10 Trung tâm Đào tạo E-learning Cơ hội học tập cho người Tuy nhiên, DN kinh tế chuyển đổi có lựa chọn để xử lý rủi ro nên dễ bị thương tổn trước biến động thị trường 2.2.1.5 Kinh nghiệm quản trị rủi ro khủng hoảng Mỹ Mỹ nước có lịch sử phát triển kinh tế thị trường lâu đời giới, áp dụng sâu rộng công cụ với chế chống rủi ro phức tạp để tồn phát triển Nhằm đối phó với rủi ro tài chính, cách thông dụng sử dụng công cụ phái sinh (HĐ chuyển rủi ro sang người sẵn sàng chấp nhận rủi ro để thu lợi) HĐ kỳ hạn (forward), HĐ hoán đổi (Swap), HĐ quyền chọn (Option), HĐ tương lai (Future) Ở Mỹ, nhiều DN Mỹ (73%) sử dụng công cụ phái sinh lãi suất, tiền tệ (tỷ giá) Để quản trị rủi ro hàng hoá, DN Mỹ (11%) sử dụng công cụ phái sinh giá hàng hoá để quản trị chi phí lượng hay chi phí nguyên liệu Việc sử dụng công cụ phái sinh khác ngành khác Về mặt tổ chức, QTRR tỷ giá lãi suất phòng ngân khố đảm nhiệm QTRR giá hàng hoá phòng mua đảm nhận Đối với công ty niêm yết thị trường chứng khoán QTRR quy định thuộc trách nhiệm Ban lãnh đạo DN (đánh giá, theo dõi mức độ rủi ro hoạt động DN) DN thường lập phòng/nhóm tra nội để thực công việc rà soát rủi ro Nhìn chung, trình công cụ phòng chống rủi ro công ty Mỹ thực phức tạp, đặc biệt việc sử dụng công cụ phần mềm thống kê, toán học 2.2.2 Kinh nghiệm doanh nghiệp 2.2.2.1 Kinh nghiệm quản trị rủi ro khủng hoảng Microsoft (Mỹ) Microsoft công ty phần mềm lớn giới thành công lĩnh vực QTRR Hoạt động môi trường với tốc độ thay đổi công nghệ chóng mặt phát triển phần mềm mã nguồn, vi xử lý cao cấp, thiết bị tinh vi…, Microsoft phải đối mặt với cạnh tranh gay gắt Để thành công, Microsoft phải nỗ lực xây dựng thiết lập hệ thống QTRR cho toàn công ty - Tổ chức phận QTRR: xây dựng phương án toàn diện, thống để nhận diện, đo lường, QTRR; áp dụng phương pháp đo lường QTRR tài vào hoạt động QTRR kinh doanh phi tài Bộ phận QTRR có hợp tác chặt chẽ hỗ trợ nhiều cho giám đốc kinh doanh thông tin, nhân sự… để giúp họ nắm bắt Quản trị rủi ro kinh doanh - Bài Trang 11 Trung tâm Đào tạo E-learning Cơ hội học tập cho người xảy phận Các thành viên phận QTRR Microsoft hoạt động “nhà truyền đạo” QTRR - Nhận diện rủi ro kinh doanh với việc phân tích tình Phân tích tình cho thấy nhiều rủi ro gặp phải việc mua bảo hiểm giải hết rủi ro mà thay vào đó, sau nhận diện rủi ro, phận quản trị xây dựng kế hoạch phục hồi sau thảm hoạ, XD điểm dự phòng, tính toán ảnh hưởng phận khác DN 2.2.2.2 Kinh nghiệm quản trị rủi ro khủng hoảng DuPont (Mỹ) DuPont công ty hoá chất lớn giới giá trị thị trường doanh thu Được thành lập từ công ty SX thuốc súng năm 1802, DuPont không ngừng lớn mạnh đặc biệt coi trọng từ đầu công tác QTRR - Thiết lập sở cho hoạt động quản trị rủi ro: Các giám đốc cao cáp Công ty xây dựng sách QTRR cho công ty gồm tuyên ngôn QTRR; mục tiêu QTRR; quyền hạn trách nhiệm ban QTRR Ban QTRR DuPont gồm giám đốc cao cấp (giám đốc tài chính, kế toán trưởng, PTGĐ phụ trách cung cấp), hỗ trợ cho giám đốc phận việc xây dựng hướng dẫn QTRR (tự bảo hiểm – hedging, kiểm soát, giám sát, đánh giá…) Ban có quyền thực công cụ tài cần thiết để QTRR - Các công cụ phân tích rủi ro tài dần áp dụng cho rủi ro phi tài - Thuê chuyên gia bên để hoàn thiện công cụ QTRR (phân tích, đo lường….) - Áp dụng công cụ QTRR tài tiên tiến (VAR, stress testing, EAR ) DuPont tiếp cận QTRR cách toàn diện để phân tích rủi ro toàn DN để xem rủi ro xảy ra, mức độ ảnh hưởng rủi ro bù trừ cho nhau… 2.2.2.3 Kinh nghiệm quản trị rủi ro khủng hoảng United Grain Growers (Canada) UGG công ty thu mua ngũ cốc cung cấp hạt giống, phân bón, thuốc trừ sâu… Hoạt động môi trường kinh doanh đầy rủi ro với cạnh tranh khốc liệt thay đổi mặt sách liên quan đến trợ cấp XK, thuế quan hàng rào khác TMQT SP nông nghiệp, UGG tiên phong Canada việc áp dụng hệ thống quản trị rủi ro chiến lược cho toàn DN Quản trị rủi ro kinh doanh - Bài Trang 12 Trung tâm Đào tạo E-learning Cơ hội học tập cho người - Nhận diện rủi ro: UGG lập nhóm QTRR gồm 20 người đến từ phận DN (là giám đốc cấp cao, có TGĐ giám đốc tài nhân viên có tầm nhìn, hiểu biết hoạt động công ty, đại diện cho hoạt động lớn DN), làm việc với nhà tư vấn để xác định, nhận diện rủi ro mà UGG phải đối mặt trường hợp tổng thể hoạt động Các rủi ro gồm rủi ro liên quan đến lĩnh vực nông nghiệp (thời tiết, giá lương thực, bảo quản tồn kho…), rủi ro tài (tỷ giá, lãi suất, nợ…) hay rủi ro nhận diện (độ xác thông tin, công nghệ, chảy máu nhân cao cấp…) Các rủi ro phân loại (từ quan trọng đến quan trọng) đưa vào số mô hình trợ giúp, phân tích sâu hơn, chia rủi ro thành nhóm rủi ro dựa mức độ ảnh hưởng hoạt động kinh doanh DN, đánh giá rủi ro thông qua việc sử dụng phân tích định lượng phức tạp để hiểu rõ rủi ro mức độ ảnh hưởng rủi ro - Chương trình tài trợ rủi ro: ký kết với Công ty bảo hiểm chương trình tài trợ rủi ro với sản lượng ngũ cốc giao dịch DN để bảo vệ trước sụt giảm lớn doanh thu từ hoạt động kinh doanh ngũ cốc Chương trình kết hợp rủi ro kinh doanh phi tài chưa bảo hiểm với rủi ro tài để bù trừ tổn thất từ rủi ro với kết khả quan từ hoạt động khác, giúp thu nhập công ty biến động hơn, giá trị cổ phiếu tăng, chi phí vốn giảm 2.2.2.4 Kinh nghiệm quản trị rủi ro khủng hoảng IKEA (Thuỵ Điển) Từ công ty bán lẻ thành lập năm 1943, IKEA trở thành chuỗi siêu thị đồ nội thất với 250 cửa hàng 34 nước Trong trình chiếm lĩnh thị trường với tốc độ chóng mặt, IKEA phải đương đầu với nhiều loại rủi ro, chủ yếu là: - Rủi ro nguồn cung cấp (đảm bảo chất lượng, tiến độ từ nguồn cung cấp khác với chi phí hợp lý để liên tục đa dạng hoá SP, giữ vững vị trí hàng đầu thị trường bán lẻ) - Rủi ro vốn (nợ khó đòi ngày tăng tăng lượng hàng hoá bán chịu) Để quản trị phân tán rủi ro trên, IKEA áp dụng biện pháp: - Lưa chọn đặt hàng với nhiều nhà SX, cung cấp nhiều nước mặt hàng để tránh rủi ro nguồn cung đa dạng mẫu mã - Cố gắng đặt hàng SX với số lượng lớn từ lần giao dịch để tang mức độ phụ thuộc nhà cung cấp vào IKEA (giảm đơn giá đặt hàng cách dễ dàng cho đơn hàng tiếp sau) - Xây dựng CoC (Quy tắc ứng xử) yêu cầu nhà cung ứng phải tuân thủ Quản trị rủi ro kinh doanh - Bài Trang 13 Trung tâm Đào tạo E-learning Cơ hội học tập cho người - Thực CSR (trách nhiệm XH DN) giúp gia tăng giá trị thương hiệu uy tín, doanh thu mạng lưới phân phối - Tìm đến đối tượng khách hàng nhỏ, phát triển mạng lưới bán lẻ theo hình thức mua hàng cửa hàng, siêu thị thay đem giao tận nhà, bán chịu cho khách hàng thực đảm bảo khả toán xác lập nợ thương phiếu để sử dụng chấp vay tiền ngân hàng 2.2.2.5 Kinh nghiệm quản trị rủi ro khủng hoảng General Electrics (Mỹ) Genetal Electrics công ty có tên tuổi lớn giới Trong trình hoạt động, GE thường gặp rủi ro nhân lực (mất nhân viên giởi vào tay đối thủ) GE vượt qua thách thức, đưa QTRR nhân nâng lên tầm nghệ thuật, là: - Nhận biết điểm khác biệt nhân viên thông qua mô hình đánh giá phù hợp (mô hình đường lượng) kèm chế khen thưởng rõ ràng - Không ngừng khuyến khích ý tưởng từ nhân viên, tạo hội cho nhân viên nói lên tiếng nói mình, lăng nghe, tôn trọng ý kiến sẵn sằng biến ý tưởng, giấc mơ có tính khả thi thành thực - Xây dựng môi trường học tập không biên giới, tạo điều kiện cho nhân viên học hỏi, chia sẻ diễn công ty GE với công ty khác - Mở rộng cửa, thu hút tài khắp nơi giới, tạo cho họ điều kiện thuận lơi để phát triển Ngoài ra, GE có sử dụng công cụ tài phái sinh để bảo hiểm rủi ro lãi suất LIBOR giảm Tuy nhiên, tính toán sai lầm, không lường hết biến động lãi suất khiến công cụ phản tác dụng 2.2.3 Một số kết luận 2.2.3.1 Thái độ với rủi ro quan trọng không quản trị rủi ro Thái độ rủi ro người làm việc DN có ý nghĩa quan trọng hệ thống QTRR có đầu vào từ người lao động vận hành người LĐ Vì vậy, nghiên cứu thái độ định người LĐ rủi ro phương pháp tốt để xem kinh nghiệm QTRR Một nghiên cứu rằng: cá nhân hoàn cảnh khác có xu hướng kêt hợp thiên hướng họ vào định khiến họ chấp nhận rủi ro vô lý né tránh rủi ro Quản trị rủi ro kinh doanh - Bài Trang 14 Trung tâm Đào tạo E-learning Cơ hội học tập cho người Rủi ro khái niệm đa chiều, quy tiêu chí lượng hoá Nói chung, rủi ro thường quy vào phạm trù sau: - Rủi ro liên quan tới tài Những thảm hoạ tài buộc DN xác định hệ thống QTRR, trọng đến tính hợp lý hệ thống đánh giá rủi ro khác Với quỹ dự phòng tài tích luỹ từ lợi nhuận hàng năm, DN chủ động, phụ thuộc vào NH, tự vượt qua khó khăn, tránh nguy bán phần hay toàn DN - Rủi ro liên quan tới chiến lược: mục tiêu, chiến lược SXKD xác định không phù hợp giai đoạn định khiến DN gặp khó khăn - Rủi ro liên quan đến lao động: Chi phí cho nhân viên hoàn toàn không nhỏ cố định DN nên DN sử dụng bố trí nhân viên hợp lý tình trạng chảy máu chất xám, việc trả lương gánh nặng cho DN - Rủi ro từ nhân tố khác: Những cá nhân khác DN thường có quan niệm, thái độ khác rủi ro nên DN cần định người điều hành cấp cao triển khai toàn diện rủi ro cho DN DN cần phân tích loại thước đo rủi ro khác cho có nhiều cách tiếp cận khoa học khác rủi ro Tuy nhiên, cách tiếp cận tài cách tiếp cận chủ đạo, làm sang tỏ không hợp lý định 2.2.3.2 Tầm quan trọng việc bỏ qua tổn thất Các nhà quản trị DN có xu hướng sợ tổn thất sợ rủi ro thể định quản trị; thường bỏ qua khả (xác suất) xảy giá trị kỳ vọng cho đầu khác mà thay vào tập trung vào quy mô tổn thất xảy Tuy nhiên, việc né tránh tổn thất nghiêm trọng ảnh hưởng đến chiến lược tất DN Các nhà quản trị DN cần phải biết cách tính toán tất mặt tác động rủi ro liên quan đến định cụ thể 2.2.3.3 Tác động tính cách cá nhân đặc điểm DN thái độ rủi ro DN nên chọn người có tính cách cần thiết vị trí quản trị; hài hoà đặc điểm cá nhân với yêu cầu vị trí quản trị; hạn chế khoảng trống văn hoá cá nhân chiến lược DN để QTRR DN nên thiết lập hội đồng liên ngành (tài chính, SX, marketing…) để xem xét rủi ro toàn diện nhằm đảm bảo góc độ chiều hướng khác rủi ro ghi nhận đánh giá định mạo hiểm để dự phòng rủi ro trước xuất Quản trị rủi ro kinh doanh - Bài Trang 15 Trung tâm Đào tạo E-learning Cơ hội học tập cho người 2.2.3.4 Quản tị rủi ro công việc bắt buộc phải làm Hầu hết nhà quản trị cho QTRR phần công việc tất yếu họ tiếp cận phổ biến với QTRR “hạn chế hay giảm thiểu rủi ro định quản trị” cách: - Áp dụng phương pháp danh mục đầu tư định SP nên/không nên đầu tư Đầu tư vào nhiều dự án cho có cân rủi ro dự án có rủi ro cao có rủi ro thấp danh mục đầu tư DN - Liên doanh để đối tác bổ sung cho DN lợi cạnh tranh, taọ điều kiện cho việc chia sẻ rủi ro bên liên doanh thay DN phải chịu toàn rủi ro - Cách giảm thiểu rủi ro thường sử dụng thu thập nhiều thông tin, lượng hoá đầu được, kiểm soát tình hình nhiề hơn, làm việc sở hiểu biết, tham khảo ý kiến đồng nghiệp, đầu tư nhiều trí tuệ thời gian việc định, giảm số định cần phải chia sẻ trách nhiệm định… Tóm lại, rủi ro tất yếu, xuất hàng loạt nguyên nhân chủ quan khách quan Rủi ro có tính lịch sử tính nghề nghiệp Ở nước khác vào thời điểm khác nhau, DN thuộc ngành nghề khác nguyên nhân xảy rủi ro khác với mức độ khác Giảm thiểu rủi ro bất lợi nhiệm vụ hàng đầu việc QTRR DN Chúc Anh/ Chị học tập tốt! TÀI LIỆU HỌC TẬP VÀ THAM KHẢO Tài liệu bắt buộc:  Giáo trình Quản trị rủi ro – Chủ biên GS.TS Đỗ Hoàng Toàn - Viện Đại học Mở Hà Nội – NXB Lao động – Xã hội (2012) Tài liệu tham khảo:  T.L Barton & W.G Shenkin (2002) – Marking Enterprise riskmanagement – Prentice Hall  Ngô Quang Huân (1998) – Quản trị rủi ro, NXB Giáo dục  Ngô Thị Ngọc Huyền (2007) – Rủi ro Kinh doanh, NXB Thống kê – TP Hồ Chí Minh Quản trị rủi ro kinh doanh - Bài Trang 16 Trung tâm Đào tạo E-learning Cơ hội học tập cho người  Nguyễn Thị Quy (2008) – Quản trị rủi ro doanh nghiệp, NXB Văn hóa thông tin – TP Hà Nội  Nhà xuất Tổng hợp Thành phố Hồ Chí Minh (2006) – Quản lý khủng hoảng Quản trị rủi ro kinh doanh - Bài Trang 17 [...]... (20 12) Tài liệu tham khảo:  T.L Barton & W.G Shenkin (20 02) – Marking Enterprise riskmanagement – Prentice Hall  Ngô Quang Huân (1998) – Quản trị rủi ro, NXB Giáo dục  Ngô Thị Ngọc Huyền (20 07) – Rủi ro Kinh doanh, NXB Thống kê – TP Hồ Chí Minh Quản trị rủi ro trong kinh doanh - Bài 2 Trang 16 Trung tâm Đào tạo E-learning Cơ hội học tập cho mọi người  Nguyễn Thị Quy (20 08) – Quản trị rủi ro trong... độ rủi ro của mỗi hoạt động trong DN) và mỗi DN thường lập một phòng/nhóm thanh tra nội bộ để thực hiện công việc rà soát rủi ro Nhìn chung, các quá trình và công cụ phòng chống rủi ro tại các công ty ở Mỹ được thực hiện phức tạp, đặc biệt là việc sử dụng các công cụ và phần mềm thống kê, toán học 2. 2 .2 Kinh nghiệm của các doanh nghiệp 2. 2 .2. 1 Kinh nghiệm quản trị rủi ro và khủng hoảng của Microsoft... liên ngành (tài chính, SX, marketing…) để xem xét rủi ro toàn diện nhằm đảm bảo các góc độ và chiều hướng khác nhau của rủi ro đều được ghi nhận khi đánh giá những quyết định mạo hiểm để dự phòng rủi ro trước khi nó xuất hiện Quản trị rủi ro trong kinh doanh - Bài 2 Trang 15 Trung tâm Đào tạo E-learning Cơ hội học tập cho mọi người 2. 2.3.4 Quản tị rủi ro là một công việc bắt buộc phải làm Hầu hết các nhà... của họ vào những quyết định khiến họ chấp nhận những rủi ro vô lý hoặc cùng nhau né tránh rủi ro Quản trị rủi ro trong kinh doanh - Bài 2 Trang 14 Trung tâm Đào tạo E-learning Cơ hội học tập cho mọi người Rủi ro là khái niệm đa chiều, không thể quy về một tiêu chí lượng hoá duy nhất được Nói chung, rủi ro thường được quy vào 4 phạm trù sau: - Rủi ro liên quan tới tài chính Những thảm hoạ về tài chính... rủi ro mà thay vào đó, sau khi nhận diện rủi ro, bộ phận quản trị sẽ xây dựng các kế hoạch phục hồi sau thảm hoạ, XD các điểm dự phòng, tính toán ảnh hưởng đối với các bộ phận khác nhau trong DN 2. 2 .2. 2 Kinh nghiệm quản trị rủi ro và khủng hoảng của DuPont (Mỹ) DuPont là công ty hoá chất lớn trên thế giới về giá trị thị trường cũng như doanh thu Được thành lập từ một công ty SX thuốc súng năm 18 02, ... rủi ro tài chính dần được áp dụng cho các rủi ro phi tài chính - Thuê các chuyên gia bên ngoài để hoàn thiện các công cụ QTRR (phân tích, đo lường….) - Áp dụng các công cụ QTRR tài chính tiên tiến (VAR, stress testing, EAR ) DuPont tiếp cận QTRR một cách toàn diện để phân tích rủi ro trên toàn bộ DN để xem rủi ro nào có thể xảy ra, mức độ ảnh hưởng như thế nào và rủi ro nào sẽ bù trừ cho nhau… 2. 2 .2. 3... những sự sụt giảm lớn trong doanh thu từ hoạt động kinh doanh ngũ cốc Chương trình đã kết hợp cả các rủi ro kinh doanh phi tài chính chưa được bảo hiểm với các rủi ro tài chính để bù trừ những tổn thất từ một rủi ro này với những kết quả khả quan từ các hoạt động khác, giúp thu nhập của công ty ít biến động hơn, giá trị cổ phiếu tăng, chi phí vốn giảm 2. 2 .2. 4 Kinh nghiệm quản trị rủi ro và khủng hoảng của... luận 2. 2.3.1 Thái độ với rủi ro quan trọng không kém quản trị rủi ro Thái độ đối với rủi ro của những người làm việc trong DN có ý nghĩa quan trọng vì hệ thống QTRR có đầu vào từ người lao động và được vận hành bởi người LĐ Vì vậy, nghiên cứu thái độ và những quyết định của người LĐ đối với rủi ro là phương pháp tốt để xem những kinh nghiệm về QTRR Một nghiên cứu đã chỉ ra rằng: các cá nhân trong những... để giúp họ nắm bắt được Quản trị rủi ro trong kinh doanh - Bài 2 Trang 11 Trung tâm Đào tạo E-learning Cơ hội học tập cho mọi người những gì đang xảy ra ở bộ phận mình Các thành viên trong bộ phận QTRR của Microsoft hoạt động như những “nhà truyền đạo” về QTRR - Nhận diện rủi ro kinh doanh với việc phân tích tình huống Phân tích tình huống đã cho thấy rất nhiều rủi ro có thể gặp phải và việc chỉ mua... tiên phong ở Canada trong việc áp dụng hệ thống quản trị rủi ro chiến lược cho toàn DN Quản trị rủi ro trong kinh doanh - Bài 2 Trang 12 Trung tâm Đào tạo E-learning Cơ hội học tập cho mọi người - Nhận diện rủi ro: UGG lập một nhóm QTRR gồm 20 người đến từ các bộ phận của DN (là những giám đốc cấp cao, trong đó có TGĐ và giám đốc tài chính cùng các nhân viên có tầm nhìn, hiểu biết hoạt động của công