LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Ngày nay, xu quốc tế hoá, toàn cầu hoá nhân loại, hoạt động kinh tế quốc tế ngày phát triển mạnh mẽ chiếm vị trí quan trọng đặc biệt giai đoạn công nghiệp hoá - đại hoá nước ta Với tư cách chất xúc tác cho phát triển thương mại quốc tế, công tác toán quốc tế không ngừng mở rộng phát triển Song, thương mại quốc tế phát triển mối quan hệ người mua người bán trở nên đa dạng phức tạp Điều đồng nghĩa với nguy rủi ro ngày cao buôn bán quốc tế nói chung toán quốc tế nói riêng Bằng chứng nhìn lại công tác toán quốc tế ngân hàng thương mại Việt Nam thời gian qua, điều làm không khỏi lo ngại số thiệt hại đáng kể nghiệp vụ toán hàng hoá xuất nhập theo phương thức toán tín dụng chứng từ Nếu xét kinh tế, hàng năm rủi ro phương thức lên tới hàng trăm triệu USD, đe dọa an toàn kinh doanh ngân hàng doanh nghiệp Trong đó, với non trẻ kinh nghiệm thực tế toán quốc tế, ngân hàng thương mại Việt Nam nói chung BIDV BÌNH ĐỊNH nói riêng gặp nhiều khó khăn việc đối phó với xu hội nhập ngân hàng khu vực quốc tế tình hình cạnh tranh ngày gay gắt Do vậy, việc hoàn thiện phát triển công tác toán quốc tế cụ thể nghiên cứu phòng tránh rủi ro toán quốc tế mối quan tâm cấp bách thường xuyên ngân hàng Sau thời gian học tập nghiên cứu, em mạnh dạn chọn đề tài thực tập tốt nghiệp là:  Hạn chế rủi ro toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ (L/C) ngân hàng NH TMCP Đầu tư & Phát triển BÌNH ĐỊNH với mục đích làm sáng tỏ vị trí, vai trò phương thức toán tín dụng chứng từ kinh tế, luận giải có tính hệ thống sở lý luận thực tiễn, ưu nhược điểm nguyên nhân gây rủi ro phương thức toán Từ đề xuất giải pháp nhằm hoàn thiện hạn chế rủi ro toán quốc tế nói chung toán tín dụng chứng từ nói riêng Em xin chân thành cảm ơn Ngân hàng TMCP Đầu tư & Phát triển BÌNH ĐỊNH, Th.S Lê Việt An khoa TCNH & QTKD Trường ĐH Qui Nhơn giúp đỡ em hoàn thành viết Đối tượng nghiên cứu Đây đề tài tập trung nghiên cứu vấn đề chung rủi ro phương thức toán tín dụng chứng từ giải pháp để hạn chế rủi ro Phạm vi nghiên cứu Với phạm vi khoá luận, xin tập trung nghiên cứu trình bày sở lý luận theo thông lệ quốc tế liên quan đến hoạt động toán tín dụng chứng từ, thực tiễn hoạt động BIDV BÌNH ĐỊNH giai đoạn 2010 - 2012 Phương pháp nghiên cứu Để nghiên cứu cho đời sản phẩm có hiệu quả, sử dụng tập hợp phương pháp vật biện chứng, phân tích, tổng hợp, thống kê, so sánh với việc tham khảo sách, tài liệu nước có liên quan Kết cấu khoá luận Bài viết em gồm ba chương: CHƯƠNG 1: RỦI RO TRONG THANH TOÁN QUỐC TẾ THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ(L/C) CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG RỦI RO TRONG THANH TOÁN QUỐC TẾ THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI BIDV BÌNH ĐỊNH CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TRONG THANH TOÁN QUỐC TẾ THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI BIDV BÌNH ĐỊNH Trong trình làm báo cáo, trình độ hiểu biết kinh nghiệm thực tiễn hạn chế nên viết em nhiều sai sót nội dung hình thức Em mong đóng góp ý kiến nhận xét thầy, cô để viết em hoàn thiện Em xin chân thành cảm ơn! Qui Nhơn tháng năm 2013 Sinh viên thực XAYYACHAK SOUNTHONE CHƯƠNG 1: RỦI RO TRONG THANH TOÁN QUỐC TẾ THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ(L/C) 1.Tín dụng chứng từ phương thức toán quốc tế NHTM 1.1 Tên ,địa Ngân hàng đầu tư phát triển Việt Nam (có hội sở đặt Hà Nội Ngân hàng đầu tư phát triển Việt Nam Tỉnh Bình Định ( gọi tắt BIDV tỉnh Bingf Định ) hạch toán độc lập, chi nhánh hàng đầu hệ thống BIDV Việt Nam -Tên đầy đủ : Ngân hàng đầu tư phát triển Việt Nam Chi nhánh Bình Định -Tên giao dịch quốc tế : Bank for Investment and Development of Vietnam Binh Dinh Branch -Tên gọi tắt : BIDV chi nhánh Bình Định - Slogan : Chia sẻ hội – hợp tác đầu tư - Địa : 72 Lê Duẩn, T.P Quy Nhơn, tỉnh Bình Định -Điện thoại : 056.52006-520007-520068 -Fax : 056.520065 -Website : www.bidv.com.vn -Email : bidv@hn.vnn.vn Logo BIDV 1.1.1.Khái niệm L/C Thư tín dụng (viết tắt L/C - Letter of Credit) chứng thư ngân hàng mở cam kết trả tiền cho người xuất họ xuất trình chứng từ phù hợp với nội dung thư tín dụng Nó pháp lý để ngân hàng trả tiền, chấp nhận hay chiết khấu chứng từ sở để người mua định trả tiền cho ngân hàng phát hành Về tính chất, L/C hoàn toàn độc lập với hợp đồng thương mại, có nghĩa toán ngân hàng vào chứng từ mà không cần biết đến nội dung hợp đồng mua bán không phụ thuộc vào mối quan hệ người mua người bán hay mối quan hệ ngân hàng với người mua mà vào nội dung L/C để trả tiền Ngân hàng nghĩâ vụ xem xét nội dung L/C có hợp đồng hay không, việc giao hàng thực tế có với nội dung chứng từ xuất trình cho ngân hàng hay không, mà vào chứng từ người bán xuất trình Ngân hàng trả tiền cho người bán chứng từ phù hợp bề mặt với điều khoản điều kiện L/C Thông thường, thư tín dụng bên nhập mở trước ngày giao hàng thời gian định để bên xuất có đủ thời gian cần thiết chuẩn bị hàng hoá gửi Nếu L/C mở sớm người xuất có lợi có đủ điều kiện tốt để gửi hàng Nhưng ngược lại, mở L/C sớm trước ngày giao hàng bên nhập bị đọng vốn khoản ký quỹ phần hay toàn L/C Vì vậy, thời gian mở L/C cần phải hợp lý cho hai bên xuất nhập 1.1.2.Nội dung L/C Theo khái niệm thư tín dụng phương tiện toán quan trọng phương thức toán tín dụng chứng từ Nó liên quan chặt chẽ tới quyền lợi bên Trong trường hợp thư tín dụng không mở phương thức toán không xác lập tất yếu việc giao hàng việc toán người mua người bán Còn thư tín dụng mở nội dung phận vô quan trọng trở thành cốt lõi để bên thực nghĩa vụ, đảm bảo quyền lợi cho đối tác thân Vì vậy, nội dung thư tín dụng phải đầy đủ, rõ ràng xác Mỗi thư tín dụng mang nội dung riêng biệt tuỳ theo nội dung thương vụ, nhìn chung chúng có nội dung giống thường thiếu L/C, bao gồm: địa điểm mở thư tín dụng, ngày mở thư tín dụng, số hiệu thư tín dụng, loại thư tín dụng, số tiền, thời hạn hiệu lực, thời hạn giao hàng, thời hạn toán, nội dung hàng hoá, nội dung vận tải giao nhận đặc biệt chứng từ mà người xuất phải xuất trình Các bên liên quan sử dụng phương thức toán tín dụng chứng từ cần ý tới tất nội dung nêu trên, đặc biệt điều khoản yêu cầu chứng từ mà người bán phải xuất trình cho ngân hàng mở điều kiện để cam kết toán thực Đối với người mua, thông thường họ muốn chứng từ phải thật đầy đủ Ngược lại, người bán lại muốn chứng từ đơn giản tốt, tránh nhiều thời gian chi phí Bởi giấy tờ mà họ thể chủ động lập có nhiều chứng từ khác đòi hỏi lập bên thứ ba Khi chứng từ lập nhiều thời gian, ảnh hưởng tới tốc độ thu tiền hàng người bán, chí dẫn đến vi phạm thời gian xuất trình chứng từ, tạo nhiều hội để ngân hàng kiểm tra chứng từ tìm sai biệt, tăng nguy không đòi tiền từ phía người mua Khi lập chứng từ phải ý đến phù hợp chứng từ không trái với quy định văn pháp luật điều chúng Đây điều kiện tiên để người bán đòi tiền hàng Ngoài nội dung ra, số điều khoản khác cần phải ý như: loại thư tín dụng, số tiền, ngày nơi thư tín dụng hết hạn hiệu lực, thời hạn xuất trình chứng từ Cụ thể người mua, họ muốn mở thư tín dụng huỷ ngang không xác nhận, hết hạn hiệu lực ngân hàng mở (ngân hàng phục vụ mình) để chủ động mua bán đưa thêm điều khoản có lợi cho Trong người bán lại mở thư tín dụng không huỷ ngang có xác nhận đảm bảo cho việc thu tiền hàng Thường người bán muốn thư tín dụng mở sớm hết hạn nước họ để chủ động cho việc lập chứng từ, muốn thời hạn xuất trình chứng từ kéo dài L/C cho phép đòi tiền điện Chính mâu thuẫn mà L/C đa dạng, hoạt động xuất nhập lại sử dụng mội loại hình L/C riêng phù hợp bên thoả thuận với 1.2 Các loại rủi ro toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ Nguyên nhân biện pháp hạn chế rủi ro toán quốc tế theo L/C NHTM 1.2.1 Rủi ro kỹ thuật Là rủi ro sai sót mang tính chất kỹ thuật quy trình toán L/C, thường bên tham gia thực sai khâu quy trình nghiệp vụ toán Rủi ro người xuất Như ta biết, phương thức toán tín dụng chứng từ, ngân hàng phát hành đứng cam kết toán cho người xuất họ xuất trình chứng từ phù hợp với L/C để đảm bảo việc giao hàng theo quy định hợp đồng thương mại, L/C thường đòi hỏi nhiều điều khoản chi tiết khắt khe Chỉ với sai khác dù nhỏ bị ngân hàng mở người mua từ chối toán với lý có sai biệt không phù hợp với L/C Việc mà người xuất làm để tránh rủi ro nhanh chóng, khẩn trương lập chứng từ phù hợp với L/C Một chứng từ toán phù hợp với L/C phải đáp ứng yêu cầu sau: - Các chứng từ phải lập yêu cầu số lượng, số loại, nội dung quy định L/C - Nội dung chứng từ không mâu thuẫn với - Bộ chứng từ phải xuất trình địa điểm trả tiền quy định L/C thời hạn hiệu lực L/C - Nhưng thực tế có nhiều sai sót xảy trình lập chứng từ mà thường gặp là: - Sai lỗi tả, sai tên, địa - Chứng từ không hoàn chỉnh mặt số lượng số loại chứng từ, số loại - Các sai sót bề mặt chứng từ như: + Số tiền chứng từ vượt giá trị L/C + Các chứng từ không ghi số L/C + Hối phiếu ghi nhầm người bị ký phát + Chứng từ không đánh dấu gốc + Các chứng từ không khớp không khớp với L/C số lượng, trọng lương hàng hoá + Các chứng từ không tuân theo quy định L/C cảng bốc dỡ, hãng vận tải, phương thức vận chuyển Tất sai sót nguyên nhân gây nên rủi ro toán, gây thiệt hại cho nhà xuất Khi nộp chứng từ cho ngân hàng chiết khấu, ngân hàng phát sai sót mà sửa chữa việc sửa chữa làm chậm trình toán Nếu sai sót sửa chữa chứng từ không chiết khấu chấp nhận mà phải đợi ý kiến ngân hàng mở người mua để giải Như vậy, trình toán bị kéo dài làm cho người bán thu hồi vốn nhanh Hơn nữa, người mua ngân hàng mở dựa vào sai biệt nhỏ chứng từ để từ chối toán hàng hoá gửi Nhà xuất chịu thiệt hại phải bán giảm giá hàng hoá tìm khách hàng khác để tiêu thụ với chi phí phí đền bù, cước lưu kho phí tổn phát sinh khác Một rủi ro kỹ thuật việc người bán phạm phải sai lầm tiến hành giao hàng việc vi phạm thời hạn toán thư tín dụng, giao hàng muộn, xuất trình chứng từ muộn Nếu việc xuất trình chứng từ thể vi phạm thời hạn nói bị từ chối toán Rủi ro người nhập Rủi ro lớn người nhập việc nhận hành hoá không với hợp đồng mua bán Sở dĩ xảy tình trạng bị lợi dụng tính độc lập L/C hợp đồng thương mại Việc toán ngân hàng hai bên mua bán thực sở chứng từ giao hàng xuất trình phù hợp với quy định L/C tức ngân hàng chịu trách nhiệm khớp bề mặt chứng từ toán với L/C không chịu trách nhiệm tính chân thực chứng từ tình hình thực tế giao hàng Do vậy, người mua phải chịu rủi ro tiền hàng trả theo chứng từ xuất trình cho ngân hàng phù hợp số lượng, chất lượng thực tế hàng hoá nhận lại không với mong muốn, không giống hợp đồng thương mại mà trước hai bên thoả thuận Rủi ro ngân hàng Trong nghiệp vụ toán tín dụng chứng từ, ngân hàng đóng vai trò quan trọng thiếu Vì vậy, giống khách hàng mình, với vị trí khác nhau, ngân hàng gặp rủi ro khác Cũng rủi ro nghiệp vụ tín dụng, rủi ro nghiệp vụ toán L/C mát, thiệt hại xảy cho ngân hàng không thu hồi vốn toán cho nước ngoài, nhiều việc không thu hồi vốn hạn, làm phát sinh khoản chi phí vô ích khác  Ngân hàng mở L/C Ngân hàng mở L/C người cam kết trả tiền cho người xuất Vì vậy, nguy rủi ro ngân hàng mở lớn - Rủi ro nghiệp vụ mở: Việc ngân hàng thương mại mở L/C nhập phải kiểm tra tính pháp lý doanh nghiệp (đối với doanh nghiệp giao dịch lần đầu), hợp đồng thương mại, đơn xin mở L/C, nguồn vốn toán bao gồm vốn vay hay vốn tự có chứng từ có liên quan khác Rủi ro công đoạn thường xảy phía doanh nghiệp thể điều khoản hợp đồng ngoại thương giá cả, phương thức toán, phương thức vận tải, điều khoản trọng tài Vì vậy, để giảm thiểu rủi ro, cán tác nghiệp ngân hàng lưu ý nghiên cứu kỹ điều khoản hợp đồng ngoại thương đơn xin mở L/C để tư vấn cho doanh nghiệp lấy lại lợi thấy cần thiết Thực tế xảy nhiều trường hợp mà lợi thuộc khách hàng nước ngân hàng tư vấn dàn xếp ổn thoả theo luật nước phát hành quốc tế Một rủi ro mà ngân hàng gặp phải mở L/C dùng sai sót chữ, dấu chấm, dấu phẩy so với đơn xin mở L/C doanh nghiệp Tất nhiên phí tu chỉnh cho sai sót ngân hàng phải chịu Vì vậy, để khắc phục rủi ro này, cần phải tiến hành kiểm tra lại kỹ sau mở L/C máy Một điều cần quan tâm ngân hàng mở tuyệt đối không tự thêm bớt nội dung vào L/C so với đơn xin mở, ngoại trừ thêm bớt làm tăng thêm lợi cho khách hàng phù hợp với hợp đồng ngoại hoàn thiện phát triển thị trường ngoại tệ liên ngân hàng điều kiện quan trọng để ngân hàng thương mại mở rộng nghiệp vụ kinh doanh ngoại tệ tạo thuận lợi cho nghiệp vụ toán quốc tế thực tốt Thông qua thị trường này, Ngân hàng Nhà nước điều chỉnh tỷ giá cuối cách linh hoạt xác Nhằm hoàn thiện thị trường hối đoái Việt Nam, cần thực hình thức giao dịch như: đa dạng hoá loại ngoại tệ, phương tiện toán quốc tế mua bán thị trường; đa dạng hoá hình thức giao dịch như: mua bán trao (spot), mua bán kỳ hạn (forward), quyền chọn (option) ; mở rộng đối tượng tham gia thị trường ngoại tệ liên ngân hàng ngân hàng Trung ương, ngân hàng thương mại, nhà môi giới nhằm tạo cho thị trường hoạt động sát với tỷ giá thực tế Ngoài ra, giải pháp giải pháp giảm thiểu rủi ro tỷ giá cho hoạt động toán quốc tế, góp phần nâng cao chất lượng thúc đẩy toán quốc tế phát triển 3.3.2 Những giải pháp tầm vi mô 3.3.2.1 Chuẩn hoá quy trình nghiệp vụ toán tín dụng chứng từ Qua thời gian thực tập ngân hàng, nhận thấy trình giải thủ tục theo phương thức toán tín dụng chứng từ đặc biệt L/C nhập chưa nhanh Khách hàng phải tiếp xúc với nhiều phòng ban phòng kinh doanh đối ngoại, phòng kinh doanh, phận ngoại hối Thêm vào thời gian toán cho chứng từ hoàn hảo chậm thông thường ngân hàng không toán luôn, chí hối phiếu trả tiền Điều hạn chế tới tính phục vụ kịp thời, ảnh hưởng đến hội kinh doanh khách hàng Nhận biết điều này, ban lãnh đạo BIDV BÌNH ĐỊNH cố gắng khắc phục cách tăng cường phối hợp phòng ban song giải pháp tạm thời Để giải vấn đề cách lâu dài, ngân hàng cần phải chuẩn hoá quy trình nghiệp vụ toán tín dụng chứng từ cho hợp lý, phát huy tính chủ động linh hoạt phận Một quy trình nghiệp vụ hợp lý phải đảm bảo giảm thiểu phiền hà cho khách hàng, rút ngắn thời gian làm thủ tục song đảm bảo tính chặt chẽ an toàn, không trái với văn pháp luật quốc tế nước 3.3.2.2 Nâng cao trình độ nghiệp vụ toán viên Như biết, toán tín dụng chứng từ phương thức toán quốc tế ưu việt Nhưng mức độ phục vụ người tốt đến đâu lại phụ thuộc vào người sử dụng cách mà họ sử dụng Vì vậy, người - bao gồm người xuất khẩu, người nhập đặc biệt đội ngũ nhân viên ngân hàng: nhân tố quan trọng ảnh hưởng tới chất lượng hiệu hoạt động toán quốc tế Đội ngũ cán phòng toán quốc tế có trình độ trách nhiệm cao tránh nhiều rủi ro toán Không thế, trình độ phải trau dồi, nâng cao cập nhật thông tin để nắm bắt kịp thời biến động lĩnh vực, từ đưa phân tích phán đoán hỗ trợ cho công tác toán Do vậy, việc nâng cao trình độ nghiệp vụ toán viên ngân hàng vấn đề có tính chiến lược 3.3.2.3.Tăng cường công tác quản lý sử dụng tốt hình thức L/C Hiện nay, nghiệp vụ toán L/C Sở giao dịch I - Ngân hàng đầu tư phát triển Việt Nam đơn giản, chủ yếu mở L/C trả không huỷ ngang Trong loại L/C khác L/C chuyển nhượng, dự phòng hay giáp lưng chiếm tỷ trọng Do ngân hàng cần phải trọng phát triển đa dạng hoá loại hình thư tín dụng để phục vụ yêu cầu ngày cao đa dạng khách hàng Riêng L/C trả chậm, cần thận trọng phải có biện pháp quản lý chặt chẽ tránh rủi ro xảy ra, tạo nên gánh nặng công nợ cho ngân hàng Cụ thể ngân hàng thương mại nói chung BIDV BÌNH ĐỊNH nói riêng phải đề quy định cụ thể quy trình nghiệp vụ L/C trả chậm sở văn mà Ngân hàng Nhà nước ban hành Khi mở L/C trả chậm cần cân nhắc kỹ loại hàng hoá, khả khai thác kinh doanh doanh nghiệp để có yêu cầu khách hàng nhằm đảm bảo khả toán đến hạn hình thức ký quỹ ngoại tệ, chấp tài sản hàng hoá, bảo lãnh bên thứ ba cho nhập hàng trả chậm, v.v 3.3.2.4.Mở rộng có hiệu mạng lưới ngân hàng đại lý cấu tiền gửi ngoại tệ hợp lý Việc thiết lập mở rộng đại lý với ngân hàng nước mang ý nghĩa chiến lược để phát triển nghiệp vụ toán quốc tế nói chung toán tín dụng chứng từ nói riêng Hiện nay, BIDV BÌNH ĐỊNH có trường hợp ngân hàng mở L/C tài khoản Ngân hàng đầu tư phát triển Việt Nam nên toán cho khách hàng phải chuyển tiền qua ngân hàng giữ tài khoản BIDV nước chuyển tiếp báo có cho BIDV BÌNH ĐỊNH Đến lúc này, khách hàng xuất nhận báo có tiền Như vậy, thời gian để khách hàng nhận tiền phải lâu từ đến hai ngày Chính điều làm nản lòng khách hàng xuất đến BIDV BÌNH ĐỊNH xin toán tiền hàng, làm cho khối lượng toán L/C xuất khiêm tốn Do mà thu nhập BIDV BÌNH ĐỊNH giảm theo Việc số lượng tiền gửi toán BIDV nước làm bó tay BIDV BÌNH ĐỊNH muốn toán tiền hàng xuất cách nhanh chóng hay nói cách khác BIDV BÌNH ĐỊNH đáp ứng yêu cầu thời hạn thu tiền cho khách hàng Từ lý trên, việc mở rộng quan hệ đại ký với ngân hàng nước giải pháp cấp bách nhằm thu hút khách hàng đến giao dịch BIDV BÌNH ĐỊNH 3.3.2.5 Những giải pháp hoạt động nghiệp vụ a.Đối với L/C nhập trả Vì tỷ trọng L/C nhập chiếm phần lớn so với toàn phương thức toán nên rủi ro BIDV BÌNH ĐỊNH phải gặp từ phương thức chiếm tỷ lệ cao tổng rủi ro Do đó, để hạn chế rủi ro BIDV BÌNH ĐỊNH cần thực biện pháp sau: Cần nâng cao trình độ thẩm định để nắm tình hình tài doanh nghiệp nhập Việt Nam BIDV BÌNH ĐỊNH cần liên hệ chặt chẽ với khách hàng nhập để hạn chế rủi ro đạo đức Cán làm việc lĩnh vực cần phải tự trau dồi nghiệp vụ, nắm vững UCP để kiểm tra sai sót nhằm bảo vệ khách hàng kịp thời Bên cạnh đó, BIDV BÌNH ĐỊNH cần liên hệ thường xuyên với khách hàng nhập để nắm vững thông tin hàng hóa, xem hàng giao hay chưa Nếu chứng từ phù hợp mà không giao lên tàu tức có dấu hiệu lừa đảo, cần phải dựa vào can thiệp pháp luật để ngừng toán Cần phải cân nhắc điều kiện bất lợi nội dung L/C ngân hàng phát hành Sở nên quy định mức ký quỹ hợp lý Đây vấn đề nhạy cảm kinh doanh BIDV BÌNH ĐỊNH Bởi vì, có định mức ký quỹ hợp lý, BIDV BÌNH ĐỊNH tránh rủi ro tỷ giá, rủi ro tín dụng Nếu tỷ giá tăng mạnh, với tỷ lệ ký quỹ cao trường hợp khách hàng nhập có rủi ro tín dụng, không khả toán BIDV BÌNH ĐỊNH số tiền ký quỹ hạn chế phần thiệt hại cho NH BIDV BÌNH ĐỊNH quyền kiểm soát lô hàng trả thay khách hàng phần lại trị giá lô hàng L/C Tuy nhiên, vấn đề cạnh tranh Khách hàng không đồng ý với mức ký quỹ cao mà BIDV BÌNH ĐỊNH đưa mở L/C ngân hàng khác Bởi cần có linh hoạt mức ký quỹ, thông thường BIDV BÌNH ĐỊNH vào tiêu chí sau: -Uy tín khả toán nhà nhập khẩu: khách hàng bạn hàng truyền thống, có uy tín toán hưởng mức ký quỹ ưu đãi -Khả tiêu thụ sản phẩm: tuỳ thuộc loại hàng nhập có khả tiêu thụ nhanh hay chậm, chất lượng nào, thị trường tiêu thụ lớn hay nhỏ, giá có ổn định không mà BIDV BÌNH ĐỊNH định mức ký quỹ phù hợp -Hiệu kinh tế lô hàng: tuỳ hiệu kinh tế mà định mức ký quỹ cho phù hợp, tỷ suất lợi nhuận mà lô hàng mang lại theo giá chuyển nhượng thấp giá nhập -Căn vào biến đổi tỷ giá: thời kỳ có biến động tỷ giá, BIDV BÌNH ĐỊNH cần điều chỉnh mức ký quỹ để đề phòng rủi ro tỷ giá b.Đối với L/C nhập trả chậm Đối với loại L/C dễ gây rủi ro này, BIDV BÌNH ĐỊNH phải thực giải pháp sau: -Chú trọng vào nâng cao chất lượng công tác thẩm định dự án đầu tư SGDI nên xem khâu thiếu trình đưa định bảo lãnh cho doanh nghiệp mở L/C trả chậm với nước Nhưng nghiệp vụ thẩm định nghiệp vụ khó, Sở cần phải tổ chức lớp huấn luyện thường xuyên cho cán tín dụng để cung cấp kiến thức cập nhật nhằm giúp họ kiểm tra đánh giá hiệu kinh tế dự án đầu tư doanh nghiệp -Thực nghiêm túc biện pháp bảo đảm tiền vay, đặc biệt hình thức bảo đảm chấp để hạn chế rủi ro tín dụng cho SGDI -Tiếp tục cập nhật bổ sung quy chế bảo lãnh L/C trả chậm, thực theo hướng dẫn quy chế Không nên rủi ro xảy mà có tâm lý dè chừng, ngại mở L/C loại -Tăng cường công tác kiểm tra, kiểm soát L/C trả chậm, quản lý tiền hàng thu để bảo đảm khả toán đến hạn c.Đối với L/C xuất Trên thực tế, tỷ trọng L/C xuất tổng doanh số toán L/C thấp nhiều so với L/C nhập Vì vậy, cần phải phát triển nghiệp vụ hạn chế rủi ro cho gây Nếu Ngân hàng ĐT & PT Việt Nam ngân hàng thông báo, SGDI phải thực nghiêm ngặt quy trình toán L/C xuất Ngoài ra, cán Sở nên tư vấn cho khách hàng nước sửa đổi L/C tìm thấy điểm bất lợi Nếu khách hàng không sửa đổi nên từ chối để rủi ro phát sinh Trước mắt để thực tốt cho vay ứng trước chứng từ, SGDI cần thực số vấn đề: -Nghiên cứu tình hình trị nước nhà nhập để định có cho vay ứng trước chứng từ nhà xuất khẩu, nhằm tránh rủi ro xảy -Nên cân nhắc kỹ yếu tố tình trạng chứng từ, khả trả nợ nhà xuất chứng từ không toán, uy tín toán quốc tế ngân hàng phát hành, điều khoản mập mờ dễ gay tranh chấp, độ rủi ro hàng hóa trước cho vay 3.3.2.6 Giải pháp nguồn ngoại tệ để toán L/C Trong thời điểm căng thẳng tỷ thời kỳ năm 97, 98, sách kiểm soát ngoại tệ Ngân hàng ĐT & PT Việt Nam chi nhánh tỏ có nhiều điểm bất cập Khi ngân hàng Nhà nước chủ động điều chỉnh hai lần tỷ giá USD VND, nhiều chi nhánh có BIDV BÌNH ĐỊNH không đáp ứng đủ ngoại tệ toán cho khách hàng mở L/C Có khi, giá trị L/C nhập lên tới vài triệu USD, khách hàng có đủ khả ký quỹ 100.000 USD, để đảm bảo cân đối ngoại tệ, BIDV BÌNH ĐỊNH phải mua gom từ trước quy định giới hạn trạng thái ngoại tệ, nhiều BIDV BÌNH ĐỊNH phải "xé rào" để đáp ứng nhu cầu ngoại tệ toán Do để tránh rơi vào tình trạng thiếu hụt ngoại tệ trầm trọng vậy, BIDV BÌNH ĐỊNH cần kiến nghị với ngân hàng ĐT & PT TW cho phép có quyền chủ động nghiệp vụ kinh doanh ngoại tệ Đặc biệt cho phép BIDV BÌNH ĐỊNH mua bán ngoại tệ với ngân hàng khác hệ thống kể mua bán giao hay mua bán kỳ hạn Tuy nhiên với việc đa dạng hóa loại hình để giảm thiểu rủi ro toán vậy, NH vô tình gặp phải rủi ro hối đoái mà xác rủi ro tỷ giá Vì thế, BIDV BÌNH ĐỊNH nên đề nghị BIDV thiết lập quy định cụ thể giới hạn trạng thái ngoại tệ cho dựa sở cách tính toán chế độ báo cáo trạng thái ngoại tệ hàng ngày hàng tuần Xác định xem trạng thái ngoại tệ BIDV BÌNH ĐỊNH dư thừa hay thiếu hụt để có biện pháp can thiệp kịp thời 3.3.2.7 Đảm bảo khả toán sở quản trị rủi ro hoạt động ngoại bảng Cần nhận thức hoạt động ngoại bảng NHTM, đặc biệt cam kết thay tín dụng trực tiếp hình thức mở thư tín dụng bảo lãnh L/C trả chậm quan trọng Xu hướng chênh lệch lãi suất tiền gửi lãi suất tiền vay bị thu hẹp có cạnh tranh tự ngân hàng tổ chức tín dụng khác Khi hoạt động ngoại bảng tăng thêm khoản thu nhập hình thức hoa hồng, thu phí để bù đắp giảm thấp thu nhập nghiệp vụ tín dụng truyền thống Hiện nay, phí mở L/C có cam kết vay vốn phí bảo lãnh L/C trả chậm ngày tăng, chiếm tỷ trọng cao tổng thu Nhưng ngân hàng phải gánh chịu rủi ro tín dụng nêm đòi hỏi khách hàng nhập phải hội tụ đủ tiêu chuẩn định chất lượng tín dụng, có uy tín cao có xác suất không chắn độ rủi ro trì khả toán tương lai Vì vậy, BIDV BÌNH ĐỊNH cần trì phí cam kết sử dụng vốn vay toán L/C theo phân loại tín dụng khách hàng Nhiều ngân hàng giới phân loại chất lượng tín dụng hay gọi độ tin cậy khách hàng theo thang bậc từ A C, D Độ tin cậy tín dụng cao mức phí cam kết nhỏ ngược lại 3.3.2.8 Giải pháp mặt kiểm tra - kiểm soát Công tác kiểm tra kiểm soát chấn chỉnh nghiệp vụ năm qua coi trọng, BIDV BÌNH ĐỊNH nghiêm túc thực công tác điều hành thực quy chế, kế hoạch kiểm tra, kiểm soát ngân hàng ĐT & PT TW Tuy nhiên, thời gian tới, BIDV BÌNH ĐỊNH nên tăng cường biện pháp kiểm tra, kiểm soát nội bộ, tránh để tình trạng có sơ suất sai biệt chứng từ mà không phát Ngoài ra, BIDV BÌNH ĐỊNH nên đề nghị phòng toán quốc tế TW cử cán có lực xuống kiểm tra định kỳ hoạt động toán quốc tế, thực quy chế toán quốc tế, quy định huy động vốn sử dụng nguồn ngoại tệ NH để kịp thời phát biến động, sai phạm biểu lệch lạc, từ có biện pháp BIDV BÌNH ĐỊNH điều chỉnh, uốn nắn kịp thời, ngăn chặn trước rủi ro tình phức tạp xảy Ngoài ra, BIDV BÌNH ĐỊNH nên trì việc kiểm tra chéo nghiệp vụ bảo lãnh theo phân công ngân hàng ĐT & PT Việt Nam số chi nhánh khác làm thời gian qua 3.3.2.9 Giải pháp hạn chế rủi ro từ phía khách hàng Với phương châm "Ngân hàng tồn khách hàng", sách khách hàng có vị trí quan trọng toàn hoạt động BIDV BÌNH ĐỊNH Về lâu dài, Sở nên xây dựng giải pháp như: -Chủ động tìm đến khách hàng, thảo luận dự án kinh tế, tìm hiểu mặt mạnh, yếu doanh nghiệp, tình hình vốn, tham gia tư vấn cho khách hàng, tạo điều kiện cho doanh nghiệp tránh rủi ro kinh doanh toán quốc tế Phân loại khách hàng việc làm thường xuyên bắt buộc để có sách thích hợp khuyến khích ưu đãi khách hàng lãi suất, thủ tục, mức phí Chính sách ưu đãi khách hàng với nhóm khách hàng có uy tín, giao dịch thường xuyên, khách hàng có giao dịch với giá trị lớn giảm lãi suất tiền vay, tăng lãi suất tiền gửi ngoại tệ, giảm phí dịch vụ, giảm mức ký quỹ mở L/C, ưu tiên mua bán ngoại tệ theo nhu cầu ngoại tệ khan Đặc biệt với nhóm khách hàng toán hàng xuất qua Sở hưởng mức lãi suất tiền vay thấp, phí phục vụ rẻ Có vậy, khách hàng tin tưởng tín nhiệm BIDV BÌNH ĐỊNH họ sẵn sàng sử dụng dịch vụ Sở cách nghiêm túc thường xuyên, hạn chế rủi ro đạo đức từ khách hàng hoạt động toán nói chung toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ nói riêng KẾT LUẬN Trải qua thập kỷ đổi - khoảng thời gian dài song nước ta đạt nhiều thành tựu to lớn mặt, mặt xã hội thay đổi cách rõ rệt, hình thành tảng cho chủ nghĩa xã hội phát triển vững Cùng với phát triển chung đất nước, kinh tế quốc tế đạt nhiều bước tiến đáng kể dần khẳng định vị trí trình hội nhập Để có kết đó, không kể đến hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam với vai trò cầu nối huy động vốn phục vụ phát triển kinh tế đất nước đồng thời trung gian thực giao dịch toán quốc tế phục vụ trình luân chuyển hàng hóa tiền tệ giới Trong đó, BIDV BÌNH ĐỊNH đơn vị vững mạnh toàn hệ thống ngày tạo uy tín tốt đẹp với khách hàng, đặc biệt dịch vụ toán xuất nhập theo phương thức tín dụng chứng từ Tuy nhiên, chặng đường tiến tới hoàn thiện nghiệp vụ này, xây dựng vị cạnh tranh thị trường BIDV BÌNH ĐỊNH gặp nhiều khó khăn Qua thực tập tốt nghiệp em cố gắng tổng kết thực trạng rủi ro toán tín dụng chứng từ BIDV BÌNH ĐỊNH năm gần để từ đưa số giải pháp, kiến nghị nhằm hạn chế thiệt hại xảy ra, nâng cao chất lượng toán tín dụng chứng từ nói riêng toán quốc tế nói chung Do hạn chế thời gian nghiên cứu học tập nên viết em tránh khỏi thiếu sót E mong đóng góp ý kiến thầy cô bạn để viết em hoàn thiện Một lần xin chân thành cảm ơn Th.S LêViệt An tận tình giúp đỡ em hoàn thành viết Em xin chân thành cảm ơn! Quy Nhơn, ngày 03 tháng 03 năm 2013 Sinh viên thực Xayyachak Sounthone TÀI LIỆU THAM KHẢO Số liệu tổng hợp tình hình hoạt dộng Ngân hàng Đầu tư & phát triển – Chi nhánh Bình Định năm 2010, 2011, 2012 TS Nguyễn Minh Kiều (2010), Thành toán quốc tế, NXB Thống kê TS Nguyễn Minh Kiều (2012), Nghiệp vụ ngân hàng thương mại, NXB lao động xã hội TS Hà Thanh Việt (2012), Bài giảng tài doanh nghiệp www.bidv.com.vn NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN Họ tên sinh viên : Xayyachak sounthone Lớp : Ngân hàng K32B Địa thực tập : Ngân hang BIDV-chi nhánh Bịnh Định Tiến độ thái độ thực tập sinh viên : - Mức độ liên hệ với giáo viên: - Thời gian thực tập quan hệ với sở: - Tiến độ thực hiện: Nội dung báo cáo: - Thực nội dung thực tập: - Thu thập xử lý số liệu thực tế: - Khả hiểu biết thực tế lý thuyết: Hình thức trình bày: Một số ý kiến khác: Đánh giá giáo viên hướng dẫn: (Chất lượng báo cáo: tốt, khá, trung bình, yếu) Quy Nhơn, ngày …… tháng…… năm 2012 GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN MỤC LỤC DANH MỤC CÁC KÝ TỰ VIẾT TẮT DANH MỤC SƠ ĐỒ BẢNG BIỂU DANH MỤC CÁC KÝ TỰ VIẾT TẮT STT Từ viết tắt Diễn giải ATM Máy rút tiền tự động BIDV Ngân hàng đầu tư phát triển Việt Nam HĐBT L/C NH UCP 500 USD VND Hội đồng trưởng Thư tín dụng Ngân hàng Quy tắc thống thực thành tín dụng chứng từ sô 500 Lô la mỹ Việt Nam đồng 10 XNK Xuất nhập TMCP Thương mại cổ phần DANH MỤC SƠ ĐỒ BẢNG BIỂU Bảng 2.1 Tình hình toán xuất nhập BIDV BÌNH ĐỊNH năm gần đây…………………………………………………………… 24 Bảng 2.2 Dư nợ bảo lãnh L/C trả chậm BIDV BÌNH ĐỊNH………… … 34 [...]... B NH Đ NH tăng cường nh ng ch nh sách phù hợp nh m thúc đẩy thanh toán xuất khẩu và thanh toán nh p khẩu phát triển cân đối và toàn diện 2.2.2 T nh h nh rủi ro trong thanh toán tín dụng chứng từ tại BIDV B NH Đ NH 2.2.2.1 Vận dụng phương thức tín dụng chứng từ trong hoạt động thanh toán xuất nh p khẩu tại BIDV B NH Đ NH Thực hiện thanh toán L/C hàng nh p trả ngay Để thuận tiện trong việc quản lý, theo. .. Tuy nhiên, vấn đề quan trọng hơn cả vẫn là uy tín của khách hàng 1.2.3 Rủi ro ch nh trị: Rủi ro ch nh trị trong thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ là nh ng rủi ro bắt nguồn từ sự phát triển kinh tế, ch nh trị của các nước có liên quan trong quá tr nh thanh toán Tham gia vào nhiều l nh vực ng nh nghề, có quan hệ với nhiều đối tư ng kinh tế của nhiều quốc gia, thanh toán quốc tế mà... kinh doanh - Lơi nhuận trước thuế đạt cao và tăng trường m nh qua các năm - LNTT b nh quân dầu người đạt mức cao và tăng qua các năm - BIDV B nh Đ nh là chi nh nh có LNTT cao trong BIDV và là ngân hàng co LNTT cao cho hệ thống các ngân hàng trên địa bàn B nh Đ nh 2.3 Thực trạng rủi ro trong thanh toán tín dụng chứng từ tại BIDV B NH Đ NH 2.2.1 Khái quát về t nh h nh thanh toán quốc tế tại BIDV B NH Đ NH. .. trong thanh toán quốc tế theo phương thức L/C tại BIDV B NH Đ NH Khi nói đến rủi ro cho ngân hàng nói chung và rủi ro thanh toán tín dụng chứng từ nói riêng, chúng ta cần hiểu đó không phải sự mất vốn mà nó còn được biểu hiện trên các nội dung khách nh đọng vốn trong thanh toán kéo dài thời hạn thanh toán, thanh toán trả chậm, nợ quá hạn, uy tín bị giảm sút Các rủi ro này có thể phát sinh từ bất cứ... động thanh toán quốc tế của ngân hàng Bên c nh những rủi ro trên, hoạt động thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ cũng nh các hoạt động khác của ngân hàng còn gặp phải nhiều rủi ro bất khả kháng nh thiên tai, hoả hoạn gây thiệt hại cho các bên nói riêng và nền kinh tế nói chung Ngoài ra, các loại L/C cũng tiềm ẩn trong nó nh ng rủi ro riêng Hiện nay, L/C là phương thức thanh toán. .. nào trong quy tr nh thanh toán kể từ khi phát h nh L/C, thông báo L/C, xác nh n cho đến giai đoạn thanh toán trong đó rủi ro trong giai đoạn thanh toán là rủi ro chủ yếu và dễ xảy ra nh t đối với ngân hàng Để có thể nắm được nh ng rủi ro tiềm ẩn có thể xảy ra đối với BIDV B NH Đ NH, chúng ta nghiên cứu t nh h nh biến động của các chỉ tiêu sau: Bảng 2.2 Dư nợ bảo l nh L/C trả chậm tại BIDV B NH Đ NH. .. giới nh m cải thiện chất lượng thanh toán và giảm chi phí nên trong l nh vực thanh toán quốc tế, Sở giao dịch I đã đạt được tốc độ tăng trưởng ổn đ nh và nhanh chóng Bảng 2.1 T nh h nh thanh toán xuất nh p khẩu tại BIDV B NH Đ NH trong nh ng năm gần đây ĐVT: Tỷ đồng Năm 2010 2011 2012 Doanh số 550 700 858 (Nguồn: Báo cáo thường niên BIDV B NH Đ NH) Từ bảng số liệu ta thấy doanh số thanh toán xuất nh p... và bạn hàng Tất cả nh ng rủi ro do nh ng vi phạm nêu trên đều được coi là rủi ro đạo đức Ngày nay, khi quan hệ thương mại và thanh toán quốc tế được mở rộng thì rủi ro đạo đức trở th nh mối quan tâm lớn không chỉ của các ngân hàng mà cả doanh nghiệp nh m bảo toàn vốn và an toàn trong kinh doanh Mặc dù trong phương thức thanh toán tín dụng chứng từ đã có sự cam kết của ngân hàng mở, nh ng sự tin tư ng... cưỡng chế không cho nh n hàng Trong nghiệp vụ thông báo L/C, ngân hàng mở có thể bị rủi ro do không h nh động đúng theo UCP mà L/C đã dẫn chiếu Theo UCP 500, ngân hàng mở được miễn trách nhiệm thanh toán nếu toàn bộ chứng từ có sai biệt hay không phù hợp với L/C Tuy nhiên nếu ngân hàng mở không h nh động đúng theo nh ng quy đ nh tại điều 13 UCP 500 thì ngân hàng mở gặp rủi ro trên ch nh những bộ chứng từ. .. có nhiều loại h nh đa dạng và thuận tiện nh t cho các hoạt động xuất nh p khẩu ngày càng mở rộng và phát triển Do đó, việc nghiên cứu các loại L/C hiện có và rủi ro của nó cũng rất cần thiết CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG RỦI RO TRONG THANH TOÁN QUỐC TẾ THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI BIDV B NH Đ NH 2.1 Lịch sử h nh th nh của BIDV B NH Đ NH Đất nước vừa thoát khỏi chiến tranh, nền kinh tế còn rất nhiều