Chuyên đề thực tập GVHD : PGS.TS ĐÀO VĂN HÙNG LỜI MỞ ĐẦU Lý chọn đề tài Tín dụng hoạt động kinh doanh chiếm tỷ trọng cao nhất, hoạt động sinh lời lớn song mang lại nhiều rủi ro cho ngân hàng thương mại Rủi ro có nhiều nguyên nhân, gây tổn thất làm giảm thu nhập, gây thiệt hại tài uy tín ngân hàng doanh nghiệp Chính vậy, vấn đề chất lượng thẩm định tín nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng vấn đề quan tâm hàng đầu ngân hàng Trong trình đổi vừa qua, DNV&N tạo điều kiện thuận lợi có phát triển đáng kể lượng chất, có đóng góp tích cực nhiều mặt cho phát triển kinh tế Hiện việc mở rộng cho vay đối tượng DNV&N cho phép phân tán rủi ro cho ngân hàng thương mại Để nâng cao chất lượng, hiệu tăng quy mô đầu tư, hạn chế rủi ro tín dụng DNV&N, Ngân hàng thương mại phải không ngừng nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng loại hình doanh nghiệp Xuất phát từ thực tiễn quan sát, tìm hiểu nghiên cứu hoạt động tín dụng nói chung công tác thẩm định tín dụng DNV&N nói riêng, em lựa chọn đề tài “Nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng DNV&N Ngân hàng Đầu tư phát triển Cao Bằng” cho chuyên đề thực tâp Mục đích nhiệm vụ nghiên cứu Chuyên đề rõ thành công khó khăn hoạt động thẩm định tín dụng khách hàng DNV&N SVTH : LỤC QUỲNH TRANG Chuyên đề thực tập GVHD : PGS.TS ĐÀO VĂN HÙNG BIDV Cao Bằng Từ chuyên đề xây dựng đề xuất ý kiến mang tính khoa học, thích hợp có hiệu vào công tác Đối tương phạm vi nghiên cứu Đây đề tài thẩm định tín dụng DNV&N đối tượng nghiên cứu đề tài toàn nội dung liên quan đến công tác phân tích, đánh giá khách hàng DNV&N hoạt động tín dụng ngân hàng Phạm vi nghiên cứu chuyên đề nghiên cứu công tác thẩm định tín dụng khách hàng DNV&N BIDV Cao Bằng Chương I CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI I 1.1 Tổng quan doanh nghiệp vừa nhỏ( DNV&N) Khái niệm đặc điểm DNV&N Khái niệm Doanh nghiệp tổ chức kinh tế độc lập, có tư cách pháp nhân hoạt động sản xuất kinh doanh thị trường mục tiêu cuối tối đa hoá lợi nhuận Hiện doanh nghiệp xem “ tế bào ”chủ yếu Chính tồn phát triển doanh nghiệp tạo nên sức sống cho kinh tế Sự đời phát triển mạnh mẽ DNV&N ngày thu hút quan tâm SVTH : LỤC QUỲNH TRANG Chuyên đề thực tập GVHD : PGS.TS ĐÀO VĂN HÙNG đông đảo dư luận, quan hoạch định sách nhà tài trợ nước Việc đưa khái niệm chuẩn DNV&N có ý nghĩa to lớn việc nghiên cứu, hỗ trợ, mở rộng phát triển DNV&N Tuy nhiên, khái niệm DNV&N mang tính tương đối, khác nước, thay đổi theo thời kỳ phát triển kinh tế xã hội nước, giới hạn tiêu DNV&N quy định ngành nghề khác Chỉ tiêu quy định thời kỳ cụ thể có thay đổi phù hợp với trình độ phát triển kinh tế xã hội, đường lối, sách nước giai đoạn Nhìn chung, việc phân biệt DNV&N với loại hình doanh nghiệp khác dựa vào tiêu chí : định tính định lượng - Tiêu chí định tính: Tiêu chí dựa vào đặc trưng DNV&N trình độ chuyên môn hóa, lĩnh vực hoạt động, số đầu mối quản lý Tiêu thức định tính có ưu phản ánh chất DNV&N thực tế, lại tiêu thức khó xác định, nên thường sử dụng làm sở để tham khảo, kiểm chứng mà dùng để làm sở phân loại - Tiêu chí định lượng: Đây tiêu thức chủ yếu mà nước sử dụng để phân loại DNV&N Tiêu thức thể yếu tố doanh nghiệp số lượng lao động, số vốn sản xuất, doanh thu, lợi nhuận, Tiêu chí phụ thuộc vào nhiều yếu tố trình độ phát triển kinh tế, tính chất ngành nghề, vùng lãnh thổ, tính chất địa lý, mục đích phân loại, Ở Việt Nam, để tạo điều kiện cho phát triển DNV&N, Chính Phủ ban hành nghị định 90/NĐ-CP ngày 23-11 trợ giúp phát triển DNV&N, theo điều3 nghị định định nghĩa: SVTH : LỤC QUỲNH TRANG Chuyên đề thực tập GVHD : PGS.TS ĐÀO VĂN HÙNG “Doanh nghiệp vừa nhỏ sở sản xuất kinh doanh độc lập, đăng ký kinh doanh theo pháp luật hành, có vốn đăng ký không 10 tỷ đồng, số lao động trung bình hàng năm không 300 người Căn vào tình hình kinh tế xã hội cụ thể ngành, địa phương trình thực biện pháp, chương trình trợ giúp linh hoạt áp dụng hai tiêu vốn lao động hai tiêu nói ” Theo nghị định DNV&N bao gồm : - Các doanh nghiệp thành lập hoạt động theo Luật doanh nghiệp, bao gồm Doanh nghiệp tư nhân, Công ty trách nhiệm hữu hạn, Công ty cổ phần, Công ty hợp doanh - Các hợp tác xã thành lập hoạt động theo Luật hợp tác xã - Các hộ kinh doanh cá thể đăng ký kinh doanh theo Nghị định số 02/2000/NĐ-CP Chính Phủ ngày 03/02/2000 Đặc điểm DNV&N Doanh nghiệp vừa nhỏ loại hình doanh nghiệp, mang đầy đủ đặc điểm doanh nghiệp song mang đặc trưng riêng DNV&N Nhìn chung doanh nghiệp vừa nhỏ có đặc trưng sau: Thứ DNV&N hoạt động đa dạng, phong phú lĩnh vực, thành phần kinh tế, địa bàn, thu hút nguồn lao động vốn lớn Theo thống kê Việt Nam số lượng DNV&N chiếm tỷ trọng lớn tổng số doanh nghiệp, năm 2005 chiếm khoảng 80%, số lượng chiếm khoảng 90% tiếp tục gia tăng năm tới Các DNV&N chiếm khoảng 1.2 SVTH : LỤC QUỲNH TRANG Chuyên đề thực tập GVHD : PGS.TS ĐÀO VĂN HÙNG 31% tổng giá trị sản lượng công nghiệp, chiếm 78% tổng mức bán lẻ, Cả nước có khoảng 50.000 DNV&N bao gồm Công ty trách nhiệm hữu hạn, Công ty cổ phần, Doanh nghiệp tư nhân triệu Hộ gia đình cá thể Thứ hai DNV&N có nguồn vốn nhỏ, khả mở rộng sản xuất kinh doanh khó khăn Hầu hết doanh nghiệp ban đầu hoạt động dựa vào nguồn vốn tự có, vốn huy động bên Do doanh nghiệp thị trường mở rộng sản xuất, đầu tư công nghệ phải huy động vốn thị trường đặc biệt nguồn vốn từ bên Thứ ba DNV&N có máy tổ chức quản lý kinh doanh gọn nhẹ, mối quan hệ nội dễ điều chỉnh, số lượng nhân viên ít, có tính động tính linh hoạt cao, thích ứng với biến động thị trường Doanh nghiệp dễ dàng thay đổi loại hình kinh doanh trước biến động thị trường Điều lợi giúp cho DNV&N tiết kiệm thời gian, chi phí, tận dụng hội kinh doanh Thứ tư Sản phẩm DNV&N có lợi việc nắm bắt nhu cầu thị hiếu người tiêu dùng, cung cấp cho thị trường khối lượng lớn sản phẩm với chủng loại đa dạng, phong phú dần thay hàng nhập khẩu, bước chiếm lĩnh thị trường Tuy nhiên DNV&N có phạm vi hoạt động hẹp, tính ổn định thị trường không cao, hầu hết định hướng lâu dài hoạt động kinh doanh mà thường xuyên thay đổi ngành nghề, cấu mặt hàng Thứ năm Khả cạnh tranh thị trường DNV&N thấp phương thức kinh nghiệm quản lý Thị trường DNV&N chủ yếu phục vụ doanh nghiệp lớn làm nhà SVTH : LỤC QUỲNH TRANG Chuyên đề thực tập GVHD : PGS.TS ĐÀO VĂN HÙNG cung ứng nguyên vật liệu, đại lý bán hàng, kênh phân phối đoạn thị trường bỏ ngỏ, có phạm vi nhỏ, độ sâu hạn chế, thị trường chứa đựng nhiều rủi ro thường xuyên biến động khiến cho hoạt động DNV&N không ổn định Vai trò DNV&N kinh tế thị trường Thứ nhất, DNV&N có vai trò quan trọng việc tạo công ăn việc làm, giảm thất nghiệp góp phần ổn định xã hội Thứ hai, DNV&N cung cấp khối lượng sản phẩm lớn, đa dạng phong phú, góp phần thúc đẩy tăng trưởng kinh tế Thứ ba, DNV&N góp phần thu hút vốn đầu tư dân cư sử dụng tối ưu nguồn lực địa phương.Thứ tư, DNV&N góp phần quan trọng việc tạo lập phát triển cân đối chuyển dịch cấu kinh tế theo vùng lãnh thổ Thứ năm, DNV&N góp phần tăng nguồn hàng xuất tăng nguồn thu cho Ngân sách Nhà nước Thứ sáu, DNV&N hỗ trợ đắc lực cho doanh nghiệp quy mô lớn, sở để hình thành doanh nghiệp lớn Các kênh huy động vốn DNV&N Các DNV&N với xuất phát điểm nguồn vốn ít, vốn tự có hạn chế, chiếm khoảng 5%-10% nguồn vốn kinh doanh, để đáp ứng nhu cầu sản xuất kinh doanh họ bắt buộc phải huy động vốn từ nhiều nguồn khác Đối với DNV&N, họ huy động từ nguồn sau : - Kênh huy động vốn không thức + Vay thông qua mua hàng trả chậm SVTH : LỤC QUỲNH TRANG Chuyên đề thực tập GVHD : PGS.TS ĐÀO VĂN HÙNG + Vay lẫn doanh nghiệp có vốn tạm thời nhàn rỗi + Vay từ người thân + Vay từ người cho vay nặng lãi Ở Việt Nam, vốn huy động không thức chiếm tỷ lệ cao Điều kiện vay vốn kênh đơn giản chủ yếu tín chấp, thoả thuận miệng mà không cần hợp đồng Tuy nhiên kênh phân phối có nhiều hạn chế lãi suất cho vay cao, thời hạn ngắn, môi trường quản lý chưa chặt chẽ dẫn đến rủi ro - Kênh huy động vốn thức + Nguồn vốn hỗ trợ từ phủ tổ chức phi phủ + Nguồn vốn tài trợ từ tổ chức quốc tế : ODA, FDI, ADB, + Nguồn vốn huy động thị trường chứng khoán: Bằng cách phát hành trái phiếu bán cổ phiếu công chúng doanh nghiệp huy động lượng vốn mà cần Hiện có số DNV&N niêm yết thị trường chứng khoán Hà Nội Thành phố Hồ Chí Minh Tuy nhiên để huy động vốn thị trường doanh nghiệp cần phải có uy tín, hoạt động hiệu quả, có khả phát triển + Nguồn vốn tín dụng ngân hàng: Đây kênh huy động vốn DNV&N Song nay, ngân hàng hạn chế cho vay đối tượng này, DNV&N chưa đáp ứng yêu cầu cần thiết để vay vốn dẫn đến nguy rủi ro cho ngân hàng SVTH : LỤC QUỲNH TRANG Chuyên đề thực tập GVHD : PGS.TS ĐÀO VĂN HÙNG Hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại (NHTM) DNV&N Khái niệm tín dụng NHTM Tín dụng giao dịch tài sản ( tiền hàng hoá ) bên cho vay (ngân hàng định chế tài khác) bên vay (cá nhân, doanh nghiệp, chủ thể khác), bên vay chuyển giao tài sản cho bên vay sử dụng thời hạn định thời hạn định theo thỏa thuận, bên vay có trách nhiệm hoàn trả vô điều kiện vốn gốc lãi cho bên vay đến hạn toán Từ khái niệm trên, chất tín dụng giao dịch tài sản sở hoàn trả có đặc trưng sau: • Tài sản giao dịch quan hệ ngân hàng bao gồm hai hình thức cho vay (bằng tiền) cho thuê (bất động sản động sản) Trong năm 1960 trở trước, hoạt động tín dụng ngân hàng có cho vay tiền Xuất phát từ tính đặc thù mà nhiều lúc thuật ngữ tín dụng cho vay coi đồng nghĩa với Từ năm 1970 trở lại đây, dịch vụ cho thuê vận hành cho thuê tài ngân hàng định chế tài khác cung cấp cho khách hàng Đây sản phẩm kinh doanh ngân hàng, hình thức tín dụng tài sản thực (nhà ở, văn phòng làm việc, máy móc - thiết bị) • Xuất phát từ nguyên tắc hoàn trả, người cho vay chuyển giao tài sản cho người vay sử dụng phải có sở để tin người vay trả hạn Đây yếu tố II SVTH : LỤC QUỲNH TRANG Chuyên đề thực tập GVHD : PGS.TS ĐÀO VĂN HÙNG quản trị tín dụng Trong thực tế, số nhân viên tín dụng xét duyệt cho vay không dựa sở đánh giá mức độ tín nhiệm khách hàng mà lại trọng đến bảo đảm, quan điểm làm ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng Cần lưu ý bậc tiền bối từ “credo” “tín” để đặt tên cho “credit” “tín dụng” vấn đề ngẫu nhiên • Giá trị hoàn trả thông thường phải lớn giá trị lúc cho vay, hay nói cách khác người vay phải trả thêm phần lãi vốn gốc Để thực nguyên tắc phải xác định lãi suất danh nghĩa lớn tỷ lệ lạm phát, hay nói cách khác phải xác định lãi suất thực dương (lãi suất thực = lãi suất danh nghĩa - tỷ lệ lạm phát) Tuy nhiên, lãi suất chịu ảnh hưởng nhiều yếu tố khác nên số trường hợp cụ thể lãi suất danh nghĩa thấp lạm phát, ngoại lệ tồn giai đoạn ngắn • Trong quan hệ tín dụng ngân hàng tiền vay cấp sở cam kết hoàn trả vô điều kiện Về khía cạnh pháp lý, văn xác định quan hệ tín dụng hợp đồng tín dụng, khế ước… thực chất lệnh phiếu (promissory note), bên vay cam kết hoàn trả vô điều kiện cho bên cho vay đến hạn toán Vai trò tín dụng NHTM DNV&N Cùng với phát triển kinh tế thị trường chuyển dịch cấu kinh tế theo hướng công nghiệp hoá, đại hoá, hình thức tín dụng ngân hàng ngày đa dạng, phong phú đại, vai trò tín dụng ngân hàng ngày tăng lên, đặc biệt DNV&N SVTH : LỤC QUỲNH TRANG Chuyên đề thực tập GVHD : PGS.TS ĐÀO VĂN HÙNG Tín dụng ngân hàng đòn bẩy kinh tế mạnh mẽ hỗ trợ đời phát triển DNV&N tín dụng ngân hàng hỗ trợ vốn cho DNV&N trình hợt động phát triển mà từ hình thành vào hoạt động ban đầu, nguồn hỗ trợ tích cực tín dụng từ ngân hàng nhiều doanh nghiệp khó khăn, chí không hình thành Tín dụng ngân hàng kênh cung cấp vốn chủ yếu cho DNV&N phát triển Các doanh nghiệp muốn tồn phát triển thường dựa vào ba nguồn vốn chủ yếu vốn từ ngân sách, vốn ngân hàng vốn tự có Tuy nhiên, DNV&N nguồn vốn ngân sách cấp ỏi, nguồn vốn tự có hạn chế Chính tín dụng ngân hàng nguồn vốn quan trọng giúp doanh nghiệp tồn phát triển Tuy nhiên, thực tiễn doanh nghiệp tiếp cận nguồn vốn tín dụng từ ngân hàng Sự mở cửa thị trường vốn tín dụng ngân hàng tuỳ thuộc vào môi trường đầu tư yếu tố liên quan khác Các ngân hàng có khả huy động nguồn vốn kinh tế tầng lớp dân cư để đáp ứng vốn cho doanh nghiệp Việc đa dạng hoá hình thức huy động vốn thích hợp, tạo điều kiện khuyến khích người gửi tiền vào ngân hàng làm cho nguồn vốn ngân hàng tăng trưởng năm qua Việc huy động vốn ngân hàng liên tục tăng lên, song khả vay vốn doanh nghiệp kinh tế nói chung, đặc biệt DNV&N bị ràng buộc thể chế tín dụng môi trường pháp lý chưa đồng nên việc doanh nghiệp thiếu vốn điều tất yếu kinh tế thị trường Tín dụng ngân hàng giúp DNV&N nâng cao lực cạnh tranh Tín dụng ngân hàng với chế hoạt động vay có 10 SVTH : LỤC QUỲNH TRANG Chuyên đề thực tập GVHD : PGS.TS ĐÀO VĂN HÙNG DNV&N hoạt động cho vay ngân hàng Định hướng công tác thẩm định cho vay với phương châm : khách hàng có đủ điều kiện, có hiệu kinh tế cho vay Thực tốt công tác kiểm tra trước, sau cho vay Thường xuyên triển khai phân tích, đánh giá khách hàng từ phân loại khách hàng thích hợp để có biện pháp xử lý phù hợp giảm thiểu rủi ro, nâng cao chất lượng tín dụng toàn chi nhánh Phương thức cho vay Cho vay theo phương án kinh doanh Cho vay theo hạn mức tín dụng Cho vay theo dự án đầu tư Cho vay theo hạn mức tín dụng dự phòng Cho vay theo hình thức mà pháp luật không cấm II Giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng DNV&N BIDV Cao Bằng Nâng cao chất lượng công tác thu thập thông tin Chất lượng thẩm định tín dụng DNV&N phụ thuộc nhiều vào nguồn thông tin mà doanh nghiệp cung cấp thông tin mà cán tín dụng thu thập Vì tăng cường thu thập đầy đủ thông tin doanh nghiệp đa dạng hoá nguồn cung cấp thông tin đặc biệt quan trọng 110 SVTH : LỤC QUỲNH TRANG Chuyên đề thực tập GVHD : PGS.TS ĐÀO VĂN HÙNG Ngân hàng không dựa vào hồ sơ mà khách hàng cung cấp mà cán tín dụng cần tiếp xúc, trao đổi trực tiếp với khách hàng để thu thập thêm thông tin, kiểm tra tính xác báo cáo, loại trừ báo cáo “ma” Trong trình gặp gỡ, tiếp xuc, cán tín dụng cần tạo bầu không khí thoải mái, đặt câu hỏi rõ ràng, ngắn gọn khuyến khích khách hàng nói chuyện từ khai thác thông tin hữu ích như: - Người lãnh đạo doanh nghiệp có động, có tầm nhìn vĩ mô, có kế hoạch tương lai để phòng tránh rủi ro tận dụng hội hay không? - Thông qua việc thăm quan nhà xưởng, văn phòng, nói chuyện với giám đốc người lao động, cán tín dụng đánh giá việc tổ chức máy điều hành doanh nghiệp có hợp lý, hiệu hay không? Đánh giá dây chuyền thiết bị doanh nghiệp, điều kiện làm việc người lao động - Đánh giá công tác kế toán doanh nghiệp có kiểm soát chặt chẽ hay không? Đánh giá tính trung thực, hợp lý, xác báo cáo tài Cán tín dụng cần thu thập thông tin từ bên để đảm bảo thông tin doanh nghiệp xác đáng tin cậy: - Từ hệ thống thông tin rủi ro Ngân hàng nhà nước (CIC), từ ngân hàng khác, công ty tư vấn, công ty kiểm toán có quan hệ với doanh nghiệp - Từ bạn hàng, đối tác doanh nghiệp để có thêm thông tin sản phẩm, từ công ty có sản phẩm cạnh tranh để thấy vị trí doanh nghiệp thị trường 111 SVTH : LỤC QUỲNH TRANG Chuyên đề thực tập GVHD : PGS.TS ĐÀO VĂN HÙNG - Từ sách, báo văn pháp luật, phương tiện thông tin đại chúng, từ đồng nghiệp để có đánh giá đắn, xác tình hình sản xuất kinh doanh doanh gnhiệp thị trường tiêu thụ cản phẩm doanh nhgiệp sản xuất Cán tín dụng thu thập thông tin doanh nghiệp từ nhiều nguồn khác nhau, song nguồn thông tin đầy đủ, đáng tin cậy xác xây dựng sở mối quan hệ lâu dài gắn bó ngân hàng doanh nghiệp Với khách hàng lâu năm, có quan hệ tín dụng với ngân hàng chi phí thời gian thu thập xử lý thông tin nhanh thông tin doanh nghiệp xác, đày đủ Nâng cao giải pháp hỗ trợ thẩm định Tăng cường kiểm tra, kiểm soát sau cho vay BIDV Cao Bằng nên ý, tăng cường hoạt động kiểm tra, kiểm soát lại công tác thẩm định DNV&N sau cho vay Từ sai sót thu đựoc học để nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng Hình thành quỹ hỗ trợ công tác thẩm định Chi phí hỗ trợ công tác thẩm định cần thiết Mặc dù không thường xuyên tiếp xúc, gặp gỡ, thực tế DNV&N để thu thập, tìm kiếm thông tin…rất cần tới chi phí Việc thẩm định DNV&N không hạn chế giai đoạn trước cho vay mà sau cho vay Vì vậy, ngân hàng nên lập quỹ hỗ trợ chi phí cho công tác thẩm định, góp phần giảm bớt khó khăn cho cán tín dụng, tạo điều kiện làm việc tốt 112 SVTH : LỤC QUỲNH TRANG Chuyên đề thực tập GVHD : PGS.TS ĐÀO VĂN HÙNG Xây dựng sách tín dụng quy trình thẩm định riêng Với phương hướng mở rộng cho vay DNV&N phần việc xây dựng sách tín dụng riêng DNV&N góp phần thu hút khách hàng vay vốn Ngân hàng Để nâng cao chất lượng công tác thẩm định tín dụng Ngân hàng cần phải xây dựng quy tình thẩm định tín dụng riêng DNV&N Hoạt động thẩm định làm tốt giảm thiểu rủi ro cho Ngân hàng nhiêu Trong lĩnh vực cho vay DNV&N hệ thống tính điểm tín dụng mang lại nhiều ưu điểm Nó cho phép Ngân hàng xây dựng quy trình thẩm định tín dụng chặt chẽ hơn, qua kiểm soát tín dụng xác Tính điểm tín dụng giúp giảm bớt phụ thuộc nặng nề Ngân hàng vào ký quỹ, việc đánh giá chủ quan doanh nghiệp hay nhà quản lý Điều đặc biệt có lợi cho doanh nghiệp tiình trạng thiếu báo cáo thống kê kinh doanh yêu cầu đảm bảo tín dụng khác Tính điểm tín dụng cho phép dỡ bỏ thiên vị cá nhân đnag tồn trình thẩm định Giải pháp đội ngũ cán Tín dụng hoạt động sinh lời cao song hoạt động mang lại rủi ro lớn cho ngân hàng Cính mà đội ngũ cán tín dụng đóng vai trò đặc biệt quan trọng Thẩm dịnh tín dụng nghiệp vụ quan trọng ngân hàng đòi hỏi đội ngã cán thực phải có trình độ nghiệp vụ cao nghiệp vụ khác 113 SVTH : LỤC QUỲNH TRANG Chuyên đề thực tập GVHD : PGS.TS ĐÀO VĂN HÙNG Thẩm định tín dụng đòi hỏi cán lãnh đạo cán trực tiếp thực công việc phải có trình độ, lực chuyên môn tốt, vững vàng Hơn họ phải người có phẩm chất đạo đức tốt, có tinh thần trách nhiệm, thái độ làm việc nghiêm túc có kinh nghiệm công tác Họ phải có khả phân tích, hiểu biết nhiều lĩnh vực kinh doanh, nắm rõ pháp luật, tập quán thực tiễn hoạt động kinh doanh doanh nghiệp khu vực khác để đưa đánh giá xác, chân thực tình hình doanh nghiệp từ giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng BIDV Cao Bằng với đội ngũ cán tín dụng trẻ, có trình độ chuyên môn cao, động, nhanh nhạy, nhiệt tình nhiên kinh nghiệm hạn chế cần thiết phải tích luỹ thêm kinh nghiệm để hoàn thành tốt công tác thẩm định với độ xác thòi gian nhanh Để đáp ứng tôt nhu cầu phát triển nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng, Ngân hàng cần thực tốt biện pháp sau để nâng cao chất lượng đội ngũ cán tín dụng: - Có kế hoạch tổ chức bồi dưỡng, đào tạo cán bộ: tổ chức lớp bồi dưỡng thường xuyên giảng viên có kinh nghiệm trình độ cao từ trường đại học, từ trung tâm bồi dưỡng nghiệp vụ ngân hàng, tổ chức buổi thảo luận, học hỏi kinh nghiêm từ ngân hàng tiên tiến khác… - Tổ chức buổi sinh hoạt nghiệp vụ, thảo luận khó khăn vưỡng mắc công việc lãnh đạo phòng ban, chi nhánh làm chủ trì Muốn tổ chức tốt hình thức học tập cần ý chuẩn bị tài liệu nghiệp vụ cụ thể cho cán nhân viên, văn quy định chi tiết chế độ nghiệp vụ 114 SVTH : LỤC QUỲNH TRANG Chuyên đề thực tập GVHD : PGS.TS ĐÀO VĂN HÙNG - Ngân hàng cần đánh giá, tìm hiểu lực, sở trường cán để đề bạt, bố trí, quản lý sử dụng cán cho phù hợp, phát huy tối đa khả người - Chú trọng đầu tư cho công tác tuyển dụng cán tín dụng, thu hút nhân tài làm việc Ngân hàng Ngân hàng nên tổ chức buổi giao lưu với sinh viên trường đại học, qua tìm kiếm đựoc sinh viên xuất sắc chuyên ngành Ngân hàng – Tài Tạo điều kiện, khuyến khích họ học tập việc tặng học bổng, cho vay với lãi luất uu đãi sinh viên nghèo…Có hợp đồng ràng buộc đế sau trường họ làm việc Ngân hàng - Khuyến khích cán tự học tập, nâng cao kiên sthức, trình độ chuyên môn, tin học, ngoại ngữ…Ngân hàng trích kinh phí để hỗ trợ học tập tạo hội phát triển để khuyến khích nhân viên học tập Giải pháp trang thiết bị,công nghệ ngân hàng Công nghệ, thiết bị ngân hàng tạo nên lợi cạnh tranh ngân hàng với ngân hàng khác Nó điều kiện cần thiết cho phát triển ngân hàng Các ngân hàng đề tập trung nâng cao chất lượng công nghệ, thiết bị nhằm gia tăng chất lượng dịch vụ mức dộ xác, an toàn cho hoạt độn84g ngân hàng Đối với công tác thẩm định, công nghệ, trang thiết bị có vai trò lớntrong qua trình tìm kiếm, thu thập, lưu trữ xử lý thông itn doanh nghiệp Công nghệ trang thiết bị đại giúp cán tín dụng tiếp cận, xử lý thông tin cách nhanh chóng, đầy 115 SVTH : LỤC QUỲNH TRANG Chuyên đề thực tập GVHD : PGS.TS ĐÀO VĂN HÙNG đủ xác Trang thiết bị, phương tiện làm việc tốt, đại tạo điều kiện, môi trường làm việc hiệu cho cán tín dụng Hiện tại, so với số ngân hàng khác trang thiết bị, công nghệ BIDV Cao Bằng chưa cao Việc đầu tư chưa theo chiều sâu, mói tập trung số chi nhánh lớn, việc đầu tư chưa đông toàn hệ thống gây khó khăn cho cán nhân viên Ngân hàng, ảnh hưởng tới trình giao dịch khách hàng Vì thời gian tới, Ngân hàng cần trọng thực giải pháp nhằm nâng cao chất lượng, đại hoá trang thiết bị , công nghệ để nâng cao chất lượng công tác thẩm định Một số giải pháp cần thực như: - Đầu tư sở vật chất, trang thiết bị phục vụ cho công việc như: bàn ghế, máy tính… - Tìm hiểu, khai thác công nghệ, phần mềm lĩnh vực ngân hàng giúp rút ngắn công đoạn qúa trình thực thẩm định mà nâng cao chất lượng, độ xác công tác Giải pháp xây dựng sách khách hàng Nếu ngân hàng doanh nghiệp có mối quan hệ tốt đẹp truyền thống công tác thẩm định tín dụng thuận lợi nhiều Do ngân hàng cần phải xây dựng sách khách hàng thông qua giải pháp sau : - Duy trì củng cố khách hàng truyền thống : khách hàng truyền thống khách hàng có mối quan hệ tín dụng lâu dài với ngân hàng, định tồn phát triển ngân hàng Thông qua mối quan hệ bền vững giúp ngân hàng thu 116 SVTH : LỤC QUỲNH TRANG Chuyên đề thực tập GVHD : PGS.TS ĐÀO VĂN HÙNG thập thông tin cách xác, đầy đủ để tiến hành phân tích Mặt khác ngân hàng có kiến thức định mặt hàng sản xuất kinh doanh, tình hình tài doanh nghiệp tư vấn cho doanh nghiệp, giúp doanh nghiệp nắm bắt hội kinh doanh - Chủ động tiếp cận khách hàng tiềm : đối tượng có khả phát triển mạnh tương lai, có uy tín tình hình tài lành mạnh, ngân hàng cần chủ động tiếp cận đối tượng biện pháp : chủ động gặp gỡ, gọi điện thoại giới thiệu sản phẩm tín dụng, sách ưu đãi, Tuy nhiên ngân hàng cần thận trọng lựa chọn khách hàng rủi ro cao phán đoán ngân hàng không xác - Tư vấn giúp khách hàng hoạt động đầu tư, sản xuất kinh doanh : Các DNV&N tiến hành lập phương án, dự án vay vốn sơ sài, nhiều thiếu sót chưa có kinh nghiệm trình độ Nên dự án đưa đến ngân hàng xẽ CBTD người có kinh nghiệm xem xét, tư vấn cho doanh nghiệp lựa chọn dự án hiệu III Một số kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng DNV&N BIDV Cao Bằng Kiến nghị với phủ, Bộ,ngành quyền địa phương 117 SVTH : LỤC QUỲNH TRANG Chuyên đề thực tập GVHD : PGS.TS ĐÀO VĂN HÙNG Để nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng, đặc biệt để nâng cao chất lưọng công tác thẩm định tín dụng DNV&N không cần nỗ lực từ phía ngân hàng mà cần giúp đõ, phối hợp quan chức khác Xây dựng, củng cố hoàn thiện cá quan tư vấn quan cung cấp thông tin Thông tin tin cậy DNV&N tình hình hoạt động kinh doanh doanh nghiệp điều kiện quan trọng nhằm nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng.Chính phủ cần tính đến việc đạo Bộ, Ngành liên quan nghiên cứu thành lập tổ chức, công ty chuyên thu thập, phân tích, tư vấn, đánh giá, mua bán thông tin DNV&N , xếp hạng DNV&N…Trong quản lý, điều hành doanh nghiệp nay, hầu hết DNV&N chưa thực trọng đến việc nắm bắt hội, khai thác thông tin thị trường vốn, lao động, thị trường nguyên vật liệu, thị trường tiêu thụ sản phẩm, thị trường xuất khẩu.Với lợi chuyên môn, công ty hay trung tâm không giúp đỡ DNV&N hoạt động sản xuất kinh doanh mà góp phần cung cấp thông tin cho hoạt động ngân hàng Tăng cường vai trò quản lý Nhà nước hoạt động tín dụng Đây là sách đặc biệt quan trọng lĩnh vực quản lý tài – ngân hàng Nhà nước, không tác động đến hoạt động tín dụng mà ảnh hưởng đến công tác phân tích, đánh giá DNV&N ngân hàng Nhà nước cần tăng cường công tác tra, giám sát hoạt động tín dụng DNV&N ngân hàng để theo dõi xử lý vi phạm lĩnh vực tín dụng, từ góp phần nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng DNV&N 118 SVTH : LỤC QUỲNH TRANG Chuyên đề thực tập GVHD : PGS.TS ĐÀO VĂN HÙNG Quy định hệ thống chuẩn mực kế toán thống đồng bộ, thực chế độ kiểm toán bắt buộc Hiện nay, có không DNV&N lập báo cáo tài chưa rõ ràng, không minh bạch, yếu quản trị doanh nghiệp nên báo cáo tài không đáp ứng yêu cầu Bên cạnh doanh nghiệp lập báo cáo tài để đối phó với quan thuế nên cố tình làm giảm khấu hao, tăng sản phẩm dở dang, nợ treo…Một số doanh nghiệp làm trái chức đựơc cấp phép, làm trái pháp luật, sử dụng giấy tờ giả để lừa quan quản lý nhà nước việc xin hoàn thuế góp vốn liên doanh, liên kết…Hiện nay, công tác quản lý Nhà nước phấp lệnh kế toán thống kê DNV&N chưa ý mức Trong công ty Kiểm toán non trẻ, đội ngũ cán chưa có nhiều kinh nghiệm Vì Nhà nước cần ban hành sắc lệnh kèm với chế tài bắt buộc để doanh nghiệp phải áp dụng cách thống nhất, đồng chế độ kế toán, thống kê thông tin báo cáo, chế độ kế toán phải trung thực, đầy đủ Bên cạnh đó, Nhà nước cần ban hành quy chế bắt buộc kiểm toán công khai toán DNV&N Việc kiểm toán phải tiến hành thường xuyên, tài liệu cân đối kế toán kết tài cính phải kiểm toán trước, sau trình thẩm dịnh Ngân hàng Nhà nước cần có biện pháp, chế tài xử lý nghiêm trường hợp doanh nghiệp cung cấp thông tin giả, sử dụng đồng thời hai loại cân đối…để đưa DNV&N vào khuôn khổ hoạt động phát triển lành mạnh Kiến nghị với ngân hàng nhà nước 119 SVTH : LỤC QUỲNH TRANG Chuyên đề thực tập GVHD : PGS.TS ĐÀO VĂN HÙNG Ngân hàng Nhà nước nên chỉnh sửa ban hành số quy chế tín dụng quy trình thủ tục cho vay đồng tài trợ, quy định rõ ràng trách nhiệm thẩm định, giải ngân, thu nợ…khi cho vay đồng tài trợ phù hợp vơi DNV&N môi trường pháp lý Việt Nam Ngân hàng Nhà nước nên sớm ban hành chế trích lập sử dụng quỹ rủi ro hỗ trợ cho công tác thẩm định kinh doanh ngân hàng theo nguyên tắc hạch toán kinh doanh lấy thu bù chi, có lãi, phù hợp với thông lệ quốc tế Ngân hàng Nhà nước cần tăng cường hoạt động hỗ trợ ngân hàng phát triển đội ngũ nhân viên, trợ giúp mặt thông tin kinh nghiệm thẩm định khách hàng DNV&N Ngoài ra, Ngân hàng Nhà nước nên tổ chức khoá học thường niên cho cán tín dụng chuyên gia phụ trách Qua đó, cán tín dụng học hỏi tiến bộ, áp dụng thành công phương pháp thẩm dịnh tín dụng mới, đại hiệu , phù hợp với DNV&N vào thực tiễn Ngân hàng Nhà nước có biện pháp tăng cường vai trò trung tâm thông tin ngân hàng, nhằm cung cấp cá thông tin xác, nhanh chóng phục vụ hiệu cho việc thẩm định tín dụng DNV&N Ngân hàng Nhà nước nên tổ chức buổi hội thảo, buổi tham quan học hỏi quy trình nước bạn, từ đưa cảnh báo, định hướng chung cho vay ngành nghề để Ngân hàng tham khảo Kiến nghị với BIDV Cao Bằng 120 SVTH : LỤC QUỲNH TRANG Chuyên đề thực tập GVHD : PGS.TS ĐÀO VĂN HÙNG Những thành công hoạt động thẩm định tín dụng khách hàng DNV&N hoạt động tín dụng BIDV Cao Bằng đạt vừa qua có quan tâm đạo ngân hàng đầu tư phát triển Việt Nam, Ban giám đốc BIDV Cao Bằng Có thể khẳng định hoạt động thẩm định tín dụng DNV&N BIDV Cao Bằng có đóng góp thiết thực vào an toàn tín dụng sách tăng trưởng ngân hàng Để chất lượng thẩm định tín dụng ngày hoàn thiện phục vụ cho phát triển hoạt động tín dụng ngân hàng, BIDV Cao Bằng cần tiếp tục quan tâm đạo hỗ trợ số vấn đề sau : - Trong trình hoạt động ngân hàng phải bám sát mục tiêu phát triển kinh tế đất nước, ngành địa phương để từ định hướng mục tiêu cho công tác thẩm định doanh nghiệp thời kỳ - Hàng năm, BIDV Cao Bằng cần tiến hành xây dựng hoàn thiện chương trình hoạt động công tác thẩm định khách hàng đặc biệt thẩm định DNV&N Chương trình bao gồm việc đánh giá kết đạt được, vướng mắc, tồn rút học qua công tác thẩm định doanh nghiệp năm trước, đồng thời đưa giải pháp nhằm sửa chữa thiếu sót, khắc phục tồn phát huy kết đạt để hoàn thiện nâng cao chất lượng thẩm định khách hàng DNV&N hoạt động tín dụng ngân hàng - Trong giai đoạn nay, kinh tế Việt Nam nhập kinh tế giới hoạt động sản xuất kinh doanh ngày phát triển để ngân hàng đứng vững, cạnh tranh với đối thủ cạnh tranh tương lai Đòi hỏi ngân hàng cần 121 SVTH : LỤC QUỲNH TRANG Chuyên đề thực tập GVHD : PGS.TS ĐÀO VĂN HÙNG có giải pháp đồng cho hoạt động kinh doanh có hoạt động tín dụng Để nâng cao chất lượng tín dụng biện pháp hiệu nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng khách hàng Do ngân hàng cần phải có đầu tư phương tiện, công nghệ người để hoàn thiện công tác KẾT LUẬN Cùng với việc mở rộng cho vay DNV&N công tác thẩm định tín dụng DNV&N có ý nghĩa thực tiến Ngân hàng thương mại Đây vấn đề khó khăn, phức tạp cần có phối hợp nhiều ngành, nhiều cấp bên ngân hàng Trong phạm vi chuyên đề, em tập trung nghiên cứu, xem xét số vấn đề sau: - Hệ thống hoá lý luận tín dụng ngân hàng nói chung chất lượng thẩm định nói riêng Các vấn dề DNV&N - Dựa sở lý luận chương I, phân tích thực tiễn trực trạng chất lượng thẩm định tín dụng BIDV Cao Bằng - Chuyên đề đưa số giải pháp góp phần nâng cao chất lượng công tác thẩm định tín dụng Ngân hàng kiến nghị với Chính phủ, Bộ, ngành BIDV Cao Bằng 122 SVTH : LỤC QUỲNH TRANG Chuyên đề thực tập GVHD : PGS.TS ĐÀO VĂN HÙNG Do thời gian nghiên cứu có hạn hiểu biết hạn chế nên chuyên đề em tránh khỏi thiếu sót Em mong góp ý, bảo thầy Em xin chân thành cảm ơn DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Feredric S.Miskin, Tiền tệ, ngân hàng thị trường tài chính, NXB Khoa học kỹ thuật, 1994 Giáo trình Ngân hàng thương mại – Khoa ngân hàng – tài – PGS.TS Phan Thị Thu Hà, nhà xuất thống kê,2006 123 SVTH : LỤC QUỲNH TRANG Chuyên đề thực tập GVHD : PGS.TS ĐÀO VĂN HÙNG Báo cáo kết kinh doanh BIDV Cao Bằng 2006, 2007 Báo cáo thường niên năm 2006, 2007 BIDV Cao Bằng Tạp chí ngân hàng Sổ tay tín dụng BIDV Trang web : www.mof.gov.com.vn 124 SVTH : LỤC QUỲNH TRANG [...]... chất lượng nhân viên ngân hàng bao gồm trình độ và đạo đức nghề nghiệp không đảm bảo là nguyên nhân của rủi ro tín dụng Để hạn chế rủi ro tín dụng thì một trong những nội dung quan trọng ngân hàng cần phải làm là nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng trước khi cấp tín dụng cho khách hàng Phương pháp đánh giá chất lượng thẩm định tín dụng đối với DNV&N của NHTM 1 Sự cần thiết của công tác thẩm định tín. .. động tín dụng là hết sức cần thiết và cực kỳ quan trọng, đòi hỏi ngân hàng cần có sự đầu tư cả về tài chính, con người, công nghệ để nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng. Việc nâng cao chất lượng tín dụng sẽ giúp ngân hàng lựa chọn chính xác các phương án, dự án khả thi để cho vay, đẩy mạnh hoạt động cho vay một cách có hiệu quả, giảm thiểu các rủi ro Điều này không chỉ có ý nghĩa đối với sự tồn tại và. .. thường được xác định cụ thể (ngày, tháng, năm) và ghi trong hợp đồng tín dụng, là thời hạn mà trong đó ngân hàng cam kết cấp cho khách hàng một khoản tín dụng Thời hạn tín dụng có thể tính từ lúc đồng vốn đầu tiên của ngân hàng được phát ra đến lúc đồng vốn và lãi cuối cùng phải thu về Thời hạn tín dụng có thể là thời gian mà khi kết thúc, ngân hàng sẽ xem xét lại quan hệ tín dụng với khách hàng Có khoản... • Thẩm định tài chính của doanh nghiệp • Thẩm định phương án kinh doanh, dự án đầu tư của doanh nghiệp Bước 2: Xây dựng và ký kết hợp đồng tín dụng Hợp đồng tin dụng là văn bản viết ghi lại thoả thuận giữa người nhận tài trợ (khách hàng) và ngân hàng, với nội dung chủ yếu là ngân hàng cam kết cấp cho khách hàng một khoản tín dụng (hoặc hạn mức tín dụng) trong một khoảng thời gian và lãi suất nhất định. .. địa chỉ, tư cách pháp nhân(nếu có)  Mục đích sử dụng: khách hàng phải ghi rõ vay để làm gì  Số lượng tín dụng: là số tiền (hoặc hạn mức tín dụng) ngân hàng cam kết cấp cho khách hàng số lượng tín dụng có thể được chia nhỏ trong các khoảng thời gian khác nhau và dưới các hình thức tiền tệ khác nhau  Lãi suất: Hợp đồng tín dụng phải ghi rõ lãi suất mà khách hàng trả đồng thời xác định tính chất của... công nghệ không những đòi hỏi để phát triển mà còn cấp thiết cho sự tồn tại Vì vậy tín dụng của ngân hàng là nguồn vốn quan trọng giúp các DNV&N có thể đổi mới thiết bị công nghệ Tín dụng ngân hàng điều chỉnh cơ cấu ngành nghề, khuyến khích phát huy lợi thế về tài nguyên và kỹ thuật truyền thống để phát triển DNV&N Tính linh hoạt và kịp thời vốn có của tín dụng ngân hàng có vai trò điều chỉnh mọi mối... bán, định giá, bảo hiểm, người bảo quản, quyền sử dụng đối với các đảm bảo…đều phải được xác định và ghi rõ trong hợp đồng tín dụng  Giải ngân: Hợp đồng tín dụng thường xác định các điều kiện và kỳ hạn giải ngân Thường các khoản cho vay nhỏ và trong thời gian ngắn, ngân hàng cấp tiền vay môt lần vào đầu kỳ Đối với các khoản vay lớn và trong thời gian dài, ngân hàng cấp tiền theo nhiều kỳ hạn và với... sở cho ngân hàng đưa ra các III 17 SVTH : LỤC QUỲNH TRANG Chuyên đề thực tập GVHD : PGS.TS ĐÀO VĂN HÙNG quyết định tín dụng như : giá trị tài trợ, lãi suất tài trơ, thời hạn cho vay Đây cũng là cơ sở để ngân hàng thực hiện trích lập dự phòng rủi ro tín dụng Thông qua hoạt động thẩm định tín dụng ngân hàng đã giảm được sự không cân xứng về thông tin giữa ngân hàng và doanh nghiệp, giúp cho ngân hàng giảm... sau : - Tín dụng trung, dài hạn theo dự án đầu tư: Là việc ngân hàng cho khách hàng vay vốn để thực hiện các dự án đầu tư phát triển sản xuất, kinh doanh, dịch vụ và các dự án đầu tư phục vụ đời sống 13 SVTH : LỤC QUỲNH TRANG Chuyên đề thực tập GVHD : PGS.TS ĐÀO VĂN HÙNG - Tín dụng tuần hoàn : Được coi là tín dụng trung dài hạn khi thời hạn của hợp đồng được kéo dài trên 1 năm trong đó ngân hàng cam... kiên quyết tìm cách khắc khục để trả nợ, ngân hàng thường áp dụng phương án khai thác, bao gồm gia hạn nợ, giảm lãi hoặc cho vay thêm 4 4.1 Nội dung thẩm định tín dụng Thẩm định tư cách và uy tín của doanh nghiệp Tư cách và uy tín của doanh nghiệp đi vay là vấn đề quan trọng đầu tiên ngân hàng quan tâm Tư cách của doanh nghiệp thể hiện ở thiện chí trả nợ, còn uy tín của doanh nghiệp thể hiện ở lòng tin