Đang tải... (xem toàn văn)
Quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng á châu –chi nhánh sài gòn
GVHD: TS BÙI HỮU PHƯỚC ********************************************************* PHẦN 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN I.TÍN DỤNG 1.Khái niệm: Tín dụng phạm trù kinh tế tồn qua nhiều hình thái kinh tế xã hội Về phương diện khoa học, có nhiều khái niệm tín dụng: Nếu hiểu theo nghĩa hẹp, tín dụng quan hệ vay mượn sử dụng vốn lẫn người vay người cho vay mà chủ thể thoả thuận với thời hạn nợ mức lãi cụ thể mà người vay phải trả kỳ trả nợ Còn hiểu theo nghĩa rộng tín dụng huy động điều tiết vốn từ nơi thừa sang nơi thiếu nhằm đáp ứng kịp thời nhu cầu vốn kinh tế Thuật ngữ tín dụng xuất phát từ tiếng Latinh Creditium có nghĩa lịng tin tín nhiệm Cụ thể quan hệ tín dụng, người cho vay tin tưởng người vay hoàn trả đầy đủ vốn lãi cho hạn nên đem tài sản tiền bạc cho người vay ( ngày cho vay khơng hẳn hồn tồn dựa vào lịng tin mà phải xét đến nhiều điều kiện khác mục đích vay, khả tài chính, tài sản đảm bảo…) Hoạt động tín dụng diễn qua giai đoạn: Giai đoạn cấp tín dụng: giai đoạn người cho vay chuyển giao vốn tín dụng cho người vay hình thức tiền vật Giai đoạn chuyển giao vốn tín dụng: giai đoạn bên vay sử dụng vốn tín dụng vào mục đích kinh doanh, tiêu dùng nhu cầu giao dịch khác kinh tế Giai đoạn hồn trả tín dụng: giai đoạn hoàn trả vốn gốc lãi cho người cho vay hết thời hạn vay Tính hồn trả có lãi đặc trưng tín dụng ********************************************************** SVTH: LÊ XUÂN NHÂN Trang GVHD: TS BÙI HỮU PHƯỚC ********************************************************* Với khái niệm khác tín dụng, dù phương thức sản xuất nữa, tín dụng có đặc điểm sau: Tín dụng thể chuyển giao vốn hình thức tiền tệ tài sản từ người cho vay sang người vay Sự chuyển giao thể thoả thuận việc ứng trước tiền vay Sự chuyển giao mang tính chất tạm thời chuyển giao quyền sử dụng vốn không làm thay đổi quyền sở hữu vốn người cho vay Tín dụng có thời hạn phải hồn trả, có nghĩa sau thời gian xác định cụ thể bên vay phải trả cho bên cho vay số tiền lớn số tiền vay ban đầu, phần chênh lệch gọi lợi tức tín dụng hay cịn gọi “lãi” Lãi giá khoản vay Điều cho thấy giá trị tín dụng khơng bảo tồn mà cịn nâng cao nhờ lợi tức tín dụng Từ phân tích cho thấy chất tín dụng hệ thống quan hệ kinh tế hình thành thơng qua quan hệ vay mượn người vay người cho vay, nhằm điều tiết vốn từ nơi thừa sang nơi thiếu đáp ứng nhu cầu vốn cho phát triển kinh tế Ở Việt Nam theo luật 02/1997/QH 10 Luật tổ chức tín dụng, Quốc Hội thơng qua ngày 12/12/1997 có quy định sau : “Hoạt động tín dụng việc tổ chức tín dụng sử dụng nguồn vốn tự có ,nguồn vốn huy động để cấp tín dụng” “Cấp tín dụng việc tổ chức tín dụng thoả thuận để khách hàng sử dụng khoản tiền với ngun tắc có hồn trả nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bảo lãnh ngân hàng, nghiệp vụ khác…” 2.Vai trị tín dụng: Trên sở phát huy chức vốn có, tín dụng thể vai trị tích cực đời sống kinh tế xã hội sau: 2.1.Tín dụng góp phần thúc đẩy sản xuất phát triển: ********************************************************** SVTH: LÊ XUÂN NHÂN Trang GVHD: TS BÙI HỮU PHƯỚC ********************************************************* Trong q trình sản xuất kinh doanh, để trì hoạt động liên tục địi hỏi vốn doanh nghiệp phải đồng thời tồn giai đoạn: dự trữ, sản xuất, lưu thơng Cũng mà tượng thừa, thiếu vốn xảy doanh nghiệp Khi đó, tín dụng góp phần điều tiết nguồn vốn tạo điều kiện cho trình sản xuất kinh doanh tiến hành liên tục không bị gián đoạn giúp giải nhu cầu vốn cho kinh tế vốn kinh doanh điều kiện yếu tố khơng thể thiếu q trình sản xuất kinh doanh, quy mơ tín dụng lớn khả cung ứng vốn cho kinh tế cao Hơn để thực mục tiêu mở rộng sản xuất doanh nghiệp, cải tiến công nghệ kỹ thuật đại, nâng cao lực cạnh tranh yêu cầu nguồn vốn mối quan tâm hàng đầu đặt Nếu trơng chờ vào nguồn vốn tự có, vốn doanh nghiệp tự tích luỹ doanh nghiệp nhiều thời gian Do đó, tín dụng với tư cách nơi tập trung đại phận vốn nhàn rỗi trung tâm đáp ứng nhu cầu vốn bổ sung đầu tư phát triển, thơng qua tín dụng cho phép doanh nghiệp rút ngắn thời gian tích luỹ vốn, nhanh chóng đầu tư mở rộng sản xuất, vừa góp phần đẩy nhanh tốc độ tập trung tích luỹ vốn cho kinh tế Hoạt động tín dụng ngày phần lớn tiến hành thơng qua tổ chức tài trung gian, tổ chức tín dụng Với trình độ chun mơn hố hoạt động tổ chức ngày mang tính chuyên nghiệp cao nên phải có lựa chọn cân nhắc thận trọng trước cho vay nhằm đảm bảo tín dụng đầu tư địa chỉ, theo định hướng kinh tế đề ra, tín dụng tài trợ cho ngành trọng điểm then chốt góp phần bước xây dựng cấu đầu tư hợp lý điều kiện thúc đẩy kinh tế tăng trưởng phát triển Trong điều kiện với phân công hợp tác quốc tế ngày sâu rộng q trình điều tiết vốn khơng giới hạn phạm vi quốc gia mà hình thành nên quan hệ tín dụng quốc tế sở hợp tác có lợi điều kiện khai thác nguồn vốn cơng nghệ kỹ thuật tiên tiến nước ngồi Trên sở tín dụng cịn góp phần phát triển mối quan hệ đối ngoại ********************************************************** SVTH: LÊ XUÂN NHÂN Trang GVHD: TS BÙI HỮU PHƯỚC ********************************************************* 2.2.Tín dụng góp phần ổn định tiền tệ ổn định giá cả: Sự vận động tín dụng ln gắn liền với vận động tiền tệ nhằm phục vụ cho mối quan hệ vay trả lẫn chủ thể kinh tế đồng thời tín dụng tác động tích cực trở lại tiền tệ góp phần ổn định tiền tệ, ổn định giá Với chức tập trung phân phối nguồn vốn nhàn rỗi xã hội, tín dụng trực tiếp giảm khối lượng tiền mặt lưu thông Lượng tiền dôi thừa không huy động sử dụng kịp thời gây ảnh hưởng xấu đến tình hình lưu thơng tiền tệ dẫn đến cân đối quan hàng - tiền ảnh hưởng không tốt đến giá Do kinh tế, tín dụng xem biện pháp hữu hiệu góp phần ổn định tiền tệ Khi cho vay, doanh nghiệp sử dụng vốn vay trực tiếp vào trình kinh doanh mua sắm tài sản cố định, nguyên vật liệu, trả lương cho công nhân, tạo sản phẩm, bán sản phẩm thu tiền để trả nợ ngân hàng Q trình sử dụng vốn tín dụng gắn liền với q trình tuần hồn ln chuyển vốn nhằm thiết lập quan hệ cân đối tiền hàng, sở giá trị tiền ổn định Mặt khác, tín dụng cịn tạo điều kiện mở rộng tốn khơng dùng tiền mặt Điều giúp giảm bớt việc sử dụng tiền mặt kinh tế điều tiết tiền lưu thông phù hợp với yêu cầu kinh tế Hiện chế phát hành tiền điều tiết tiền nước giới tiến hành thơng qua đường tín dụng từ ngân hàng trung ương qua ngân hàng thương mại thông qua nghiệp vụ tái chiết khấu, tái cấp vốn Khối lượng tín dụng tăng trưởng kinh tế định khối lượng tiền tăng thêm cho kinh tế Ngân hàng trung ương thông qua công cụ điều tiết vĩ mô dự trữ bắt buộc, lãi suất tái chiết khấu, thị trường mở tác động đến khả cấp tín dụng ngân hàng thương mại, làm định tăng giảm khối lượng tín dụng ngân hàng kinh tế từ có tác dụng điều chỉnh tăng giảm khối lượng tiền lưu thông ********************************************************** SVTH: LÊ XUÂN NHÂN Trang GVHD: TS BÙI HỮU PHƯỚC ********************************************************* Từ phân tích nêu trên, cho thấy tín dụng đóng góp khơng nhỏ việc ổn định tiền tệ từ tạo điều kiện để ổn định giá tiền đề quan trọng để thúc đẩy phát triển kinh tế 2.3.Thúc đẩy thị trường tài phát triển: Trong điều kiện kinh tế thị trường nay, tình trạng có lúc người tạm thời thừa tiền người khác lại tạm thời thiếu vốn diễn thường xuyên phổ biến Tuy nhiên, người thừa tiền muốn cho vay người thiếu vốn muốn vay lại không dễ dàng gặp họ khơng có trùng hợp thời gian, số lượng vốn nên khó tìm phù hợp cân đối cung cầu vốn Do số tổ chức tài đời đóng vai trị trung gian kết nối nhu cầu chủ thể tạm thời thừa thiếu tiền, nhằm giải khó khăn gặp phải người vay người cho vay Và theo dòng thời gian, phù hợp với xu hướng phát triển kinh tế giới, định chế tài (financial institutions) ngày phát triển từ phường hội tín dụng phát triển thành ngân hàng thương mại (commercial bank) thời trung cổ ngày mạng lưới ngân hàng có mặt khắp nơi tồn cầu, định chế tài phi ngân hàng (non bank financial institutions) như: cơng ty tài (financial company), hiệp hội tiết kiệm cho vay (saving and loan associations), hiệp hội tín dụng (credit unions), quỹ đầu tư hỗ tương (mutual funds)…Sự tồn phát triển định chế tài điều kiện dẫn đến đời, tồn phát triển thị trường tài Thị trường tài không hoạt động thiếu vắng định chế tài trung gian Từ kỷ 20 phát triển định chế tài trung gian với tốc độ cao khơng ngừng gia tăng quy mơ Thơng qua hoạt động tín dụng, nhiều hàng hố thị trường tài đời kỳ phiếu thương mại, kỳ phiếu ngân hàng, trái phiếu, cơng trái, chứng từ có giá khác …Việc mua bán lại chứng từ làm tăng doanh số giao dịch thị trường tài lên đáng kể, thị trường ngày sơi động, hấp dẫn làm cho sản phẩm thị trường tài ngày đa dạng phong phú Mặt khác, lãi suất tín dụng ********************************************************** SVTH: LÊ XUÂN NHÂN Trang GVHD: TS BUØI HỮU PHƯỚC ********************************************************* thị trường yếu tố định quy mô điều tiết hoạt động thị trường tài Các nhà đầu tư có xu hướng lựa chọn đầu tư nơi nào, hình thức đầu tư hợp lý nhằm đạt mức sinh lời cao lựa chọn hình thức gửi tiền vào ngân hàng ngược lại người có nhu cầu vốn lựa chọn nguồn vốn thích hợp với chi phí thấp Nói tóm lại tín dụng điều kiện thúc đẩy thị trường tài đời phát triển điều tiết cung cầu vốn kinh tế.thị trường tài phát triển hồn thiện, đỉnh cao quan hệ tín dụng kinh tế thị trường 2.4.Tín dụng góp phần ổn định đời sống ,tạo công ăn việc làm ổn định trật tự xã hội: Vai trò nói hệ tất yếu vai trò nêu Nền kinh tế phát triển môi trường tiền tệ ổn định điều kiện tiền đề phát triển kinh tế, mở rộng đầu tư, phát triển kinh doanh, góp phần tăng tổng sản phẩm xã hội thu nhập quốc dân, giải công ăn việc làm tăng thu nhập cho người dân từ nâng cao dần đời sống thành viên xã hội Hoạt động tín dụng khơng đáp ứng cho nhu cầu doanh nghiệp mà phục vụ cho tầng lớp dân cư cho vay phát triển kinh tế gia đình, mua sắm nhà cửa, tư liệu sinh hoạt, phục vụ người nghèo, quỹ xố đói giảm nghèo…Ngồi nhà nước cịn thực sách ưu đãi tổ chức tín dụng dân cư Tất việc nhằm mục đích cải thiện bước đời sống nhân dân, tạo công ăn việc làm,giảm tỷ lệ thất nghiệp, qua góp phần ổn định trật tự xã hội 3.Chức cùa tín dụng : Trong kinh tế hàng hố ,tín dụng thể chức năng: 3.1.Chức tập trung,phân phối lại vốn sở có hồn trả: Đây chức quan trọng tín dụng Nhờ có chức tín dụng mà nguồn vốn tiền tệ xã hội điều hoà, vận động từ nơi thừa sang nơi thiếu để sử dụng nhằm phát triển kinh tế Tập trung phân phối lại vốn tiền tệ hai trình thống vận hành hệ thống tín dụng Với chức tín dụng xem ********************************************************** SVTH: LÊ XUÂN NHÂN Trang GVHD: TS BÙI HỮU PHƯỚC ********************************************************* cầu nối nguồn cung cầu vốn tiền tệ kinh tế Ở khâu tập trung, tín dụng nơi tập hợp, huy động nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi xã hội đáp ứng cung tiền tệ cho kinh tế Ở khâu phân phối lại vốn tiền tệ, tín dụng nơi đáp ứng nhu cầu vốn cho doanh nghiệp, cá nhân, cho ngân sách đáp ứng cầu tiền tệ cho kinh tế Cả hai mặt tập trung phân phối lại vốn tiền tệ phải thực theo nguyên tắc hoàn trả, phục vụ chủ yếu cho nhu cầu sản xuất lưu thơng hàng hố dịch vụ Qua thúc đẩy việc tập trung vốn việc sử dụng vốn có hiệu góp phần đáng kể vào nhịp độ tăng trưởng kinh tế thời kỳ định 3.2.Chức tiết kiệm tiền mặt chi phí lưu thơng xã hội: Khi thực chức tập trung phân phối lại vốn tiền tệ, tín dụng góp phần tiết kiệm tiền mặt chi phí lưu thơng cho xã hội Qua trình huy động kịp thời nguồn vốn nhàn rỗi xã hội đưa nguồn vốn tạm thời đứng yên vào chu chuyển có nghĩa tín dụng làm tăng nhịp độ vịng quay đồng tiền, giảm lượng tiền dư thừa nhằm ổn định lưu thông tiền tệ Mặt khác, để thực q trình tập trung vốn ngồi hình thức vay mượn trực tiếp chủ thể có nhu cầu vốn cịn phát hành thêm chứng từ có giá như: tín phíếu, trái phiếu, kỳ phiếu…mà nước có kinh tế phát triển loại chứng từ phép lưu thông chuyển nhượng thời gian có hiệu lực Điều làm đa dạng phương tiện toán tiết kiệm đáng kể lượng tiền mặt cần phải có lưu thơng Ngoài song song với việc tổ chức nghiệp vụ tín dụng việc mở rộng nghiệp vụ tốn khơng dùng tiền mặt tạo điều kiện cho đời bút tệ Điều làm giảm nhu cầu lượng tiền mặt lưu thông đồng thời góp phần làm giảm chi phí có liên quan : chi phí in ấn, vận chuyển ,bảo quản tiền… 3.3.Chức kiểm soát hoạt động kinh tế: ********************************************************** SVTH: LÊ XUÂN NHÂN Trang GVHD: TS BÙI HỮU PHƯỚC ********************************************************* Chức chức phát sinh, hệ hai chức trên, thể cụ thể sau: Khi thực chức tập trung phân phối lại vốn tiền tệ, tín dụng góp phần phản ánh mức độ phát triển kinh tế mặt:khối lượng tiền tệ nhàn rỗi xã hội bao nhiêu? Nhu cầu vốn thời kỳ nào? Từ có nhìn tổng qt quan hệ cân đối lớn kinh tế đặc biệt quan hệ tích luỹ tiêu dùng Chẳng hạn tổng nguồn vốn tích luỹ kết cấu gồm khoản với khối lượng biến động qua thời kỳ bao nhiêu…Hoặc với nguồn vốn dành cho tiêu dùng tiêu dùng cho kinh tế phát triển bao nhiêu, tiêu dùng cho cá nhân bao nhiêu? Ngoài thực hoạt động cho vay (khâu phân phối lại vốn tiền tệ), để đảm bảo tính an tồn cho nguồn vốn đem cho vay, ngân hàng phải thực q trình kiểm tra tình hình tài đơn vị nhằm phát kịp thời trường hợp vi phạm chế độ quản lý kinh tế nhà nước Bên cạnh sở thực ngun tắc cho vay có hồn trả, tín dụng ngân hàng cịn phản ánh kịp thời tình hình quản lý sử dụng vốn đơn vị có hiệu hay không biểu qua việc đơn vị có trả nợ đầy đủ hạn hay không? Với chức tiết kiệm tiền mặt chi phí lưu thơng cho xã hội, thơng qua việc tổ chức tốn khơng dùng tiền mặt tạo điều kiện để ngân hàng tăng cường vai trị kiểm sốt đồng tiền đơn vị kinh tế trình hình thành sử dụng vốn đơn vị phản ánh lưu giữ qua số liệu tài khoản tiền gửi, từ mà ngân hàng có nhìn tổng qt cấu trúc tài đơn vị Như vậy, với chức kiểm soát phản ánh hoạt động kinh tế, chức phát sinh phụ thuộc vào phát triển chức khơng phần quan trọng góp phần giải tình trạng cân đối cục kinh tế với giải pháp kịp thời từ phát huy vai trị quản lý điều tiết vĩ mô nhà nước Với ba chức tín dụng, ta thấy rõ ràng tín dụng cần phải vận dụng địn bẩy kích thích kinh tế khơng thể thiếu ********************************************************** SVTH: LÊ XN NHÂN Trang GVHD: TS BÙI HỮU PHƯỚC ********************************************************* q trình tổ chức quản lý kinh tế-tài kiểm soát thúc đẩy hoạt động kinh tế quốc dân 4.Các ngun tắc đảm bảo an tồn tín dụng: 4.1.Chất lượng tín dụng quan trọng việc mở rộng tín dụng: Có câu ngạn ngữ cổ cho rằng:”bất kỳ thằng ngốc cho vay tiền để thu nợ lại cần đầu thông minh” Ngân hàng không kinh doanh cho vay theo hình thức rủi ro mạo hiểm, làm ngân hàng phải trả cho người gửi tiền lãi suất cao nhiều để đền bù lại khả mát khoản tiền gởi họ Nguồn vốn ngân hàng khoản tiền gởi ngắn hạn mà cơng chúng tín thác cho ngân hàng, loại tiền khơng phải loại tiền mà ngân hàng cho vay hay đầu tư vào cổ phiếu cách mạo hiểm Ngân hàng thu khoản phí đủ để bù lại khoản mát cho vay Nhưng trình cho vay, người ta dễ bỏ qua ngun tắc chất lượng tín dụng Tình trạng nguy hiểm chẳng khác thương gia kinh doanh mà khơng nghĩ đến lãi Khi phân tích mức độ rủi ro mà ngân hàng gặp phải cho vay, cần phải suy xét kỹ kinh nghiệm quản lý, tiềm năng, sách, khả sinh lời, luân chuyển vốn giá trị thực doanh nghiệp vay tiền Cán tín dụng phải xem xét tự đưa định nên cho doanh nghiệp vay tiền, mục đích thực khoản vay cần phải thời gian thu hồi nợ 4.2.Ngay từ đầu,tất khoản cho vay phải có hai phương án trả nợ tách biệt Hiển nhiên phương án chuyện trôi chảy, việc cho vay thành công Chẳng hạn, xuất công ty bán hàng thu tiền, có lãi trả nợ cho ngân hàng Xét phương diện cho vay giải pháp hoạt động kinh doanh cơng ty sinh lời đủ để họ trả nợ cho ngân hàng ********************************************************** SVTH: LÊ XUÂN NHÂN Trang GVHD: TS BÙI HỮU PHƯỚC ********************************************************* Phương án thứ hai dự phịng trường hợp dự án khơng thành cơng doanh nghiệp phải lấy tài sản họ để trả nợ hay vay để trả nợ, bao gồm việc sử dụng công cụ vay nợ thị trường Ngân hàng đơi địi hỏi doanh nghiệp phải chấp nhận ràng buộc phi thực tế nhằm đảm bảo khoản vay không phá vỡ nguyên tắc thông thường doanh nghiệp Nếu bạn thấy cần phải làm cảm thấy n tâm bạn nên đặt câu hỏi “có nên cho vay hay khơng?” 4.3.Phẩm chất địi hỏi người vay tiền (chủ doanh nghiệp) phải hoàn tồn trung thực : Nếu ngân hàng cịn nghi ngờ trung thực, tư cách đạo đức ý định người vay (doanh nghiệp) tốt khơng nên tiến hành cho vay Vì ngân hàng phải kiểm tra đạo đức nghề nghiệp cách thức kinh doanh người vay trước vào đàm phán Nên nhớ ngân hàng quan hệ với khách hàng có tư cách mức chấp nhận ngân hàng huỷ hoại danh tiếng phải chịu thiệt hại nhiều mức lợi nhuận mà nhân hàng thu giao dịch cho vay vốn 4.4.Nếu không hiểu rõ doanh nghiệp đừng định cho vay: Các ngân hàng thành công thường xác định cách xác điều kiện cho vay phù hợp với tài sản có mức độ rủi ro khác họ phải chấp nhận thiệt hại để hiểu khu vực thị trường mà họ định tiếp cận Giám đốc ngân hàng người định đối tượng phép vay tiền, hình thức vay, mức vay, thời hạn, chế đảm bảo, hồ sơ vay vốn…Nhưng quan trọng giám đốc ngân hàng phải định hình đặc điểm rủi ro lợi nhuận loại tài sản mạo hiểm cần thiết tuyển chuyên gia có kinh nghiệm trước tiến hành kinh doanh Sau cùng, bạn không hiểu lĩnh vực ngành mà tham gia kinh doanh làm bạn đánh giá rủi ro ? Hơn nữa, khách hàng có kính trọng ngân hàng chịu khó tìm hiểu vị họ ********************************************************** SVTH: LÊ XUÂN NHÂN Trang 10 ... lọai rủi ro kiểm sốt - rủi ro tín dụng túy, rủi ro tài liệu rủi ro họat động 3.Các nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng: 3.1.Nguyên nhân từ phía ngân hàng: Do lực quản lý yếu ngân hàng : Các cán quản. .. tuyệt đối thời gian qua khả phán đoán lại trở nên khó Các loại rủi ro tín dụng Phân tích rủi ro tín dụng ta thấy lọat khía cạnh khác rủi ro tín dụng Sau lọai rủi ro tín dụng theo quan điểm nhà kinh... nợ thông qua việc bán tài sản chấp cầm cố theo quy định pháp luật III.RỦI RO TÍN DỤNG 1.Khái niệm rủi ro tín dụng: Rủi ro tín dụng loại rủi ro phát sinh q trình cho vay ngân hàng, nó xuất người
