Quản trị rủi ro TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH KHOA THƯƠNG MẠI – DU LỊCH – MARKETING  Tiểu luận: QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TRONG CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM Giáo viên hướng dẫn : Th.S Nguyễn Thị Hồng Thu Nhóm sinh viên thực : Phạm Thị Kim Ánh Phạm Thị Mỹ Bình Võ Thị Ngọc Hà Trần Thị Ánh Hồng Nguyễn Ngọc Anh Khoa Bùi Thị Hà Nhi Lê Anh Sơn Lớp : Ngoại thương 04 Thành phố Hồ Chí Minh Nhận xét giảng viên: Quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại Quản trị rủi ro Quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại Quản trị rủi ro MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU Phần 1: TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM 1.1 Giới thiệu hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam: 1.1.1 Hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam: .7 1.1.2 Các nghiệp vụ ngân hàng thương mại .7 1.1.3 Thu nhập, chi phí lợi nhuận ngân hàng thương mại: .8 1.2 Tình hình hoạt động ngân hàng thương mại: .10 1.3 Mục tiêu tăng trưởng ngân hàng thương mại 12 1.3.1 Mục tiêu lợi nhuận: 12 1.3.2 Đầu tư cho phát triển lâu dài 12 1.3.3 Xu hướng tất yếu 13 1.4 Những thuận lợi khó khăn ngân hàng thương mại Việt Nam nay.13 1.4.1 Thuận lợi 13 1.4.2 Khó khăn: .14 17 Phần 2: RỦI RO HOẠT ĐỘNG TRONG CÁC NGÂN HÀNG VIỆT NAM 18 2.1 Tầm quan trọng quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại 18 2.2 Mơ hình bước quản trị rủi ro hoạt động .19 2.2.1 Nhận dạng tất kiện rủi ro liên quan cản trở việc đạt mục tiêu đề 19 2.2.2 Phân tích mơ tả rủi ro hoạt động .19 2.2.3 Đánh giá rủi ro dựa xác suất ảnh hưởng xếp hạng ưu tiên từ cao xuống thấp .20 2.2.4 Phân tích đánh giá cơng cụ kiểm sốt rủi ro 23 2.2.5 Xử lý rủi ro ưu tiên cao 25 2.2.6 Giám sát cố báo phát sinh rủi ro tiềm khác 27 2.2.7 Định kỳ xem xét lại chiến lược quản trị rủi ro 27 Quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại Quản trị rủi ro Phần 3: MỘT SỐ VÍ DỤ VỀ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TRONG CÁC NHTM VIỆT NAM GẦN ĐÂY VÀ BÀI HỌC KINH NGHIỆM .29 3.1 Một số rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại Việt Nam gần đây: 29 3.2 Bài học kinh nghiêm cho ngân hàng thương mại Việt Nam: 32 KẾT LUẬN 35 TÀI LIỆU THAM KHẢO: 36 Quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại Quản trị rủi ro LỜI MỞ ĐẦU ĐẶT VẤN ĐỀ Xu hướng tự hố tồn cầu hố kinh tế khiến hoạt động kinh doanh ngành ngân hàng Việt Nam trở nên phức tạp, dẫn tới có nhiều rủi ro hoạt động Tuy rủi ro hoạt động chiếm tỷ lệ nhỏ số rủi ro mà ngân hàng thương mại Việt Nam phải đối mặt, ảnh hưởng khơng nhỏ hoạt động kinh doanh uy tín ngân hàng Trước thời thách thức tiến trình hội nhập kinh tế quốc tế, vấn đề nâng cao khả cạnh tranh ngân hàng thương mại nước với ngân hàng thương mại nước ngoài, mà cụ thể nâng cao chất lượng hoạt động, giảm thiểu rủi ro trở nên cấp thiết Đứng trước tình hình đó, địi hỏi ngân hàng thương mại Việt Nam phải nâng cao công tác quản lý rủi ro hoạt động, giảm thiểu cách thấp nhấp nguy tiềm ẩn gây nên rủi ro Đề tài "QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TRONG CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM" chúng em đặt nhằm nghiên cứu tình hình hoạt động ngân hàng thương mại Việt Nam thời gian gần đây, nêu rủi ro hoạt động mà ngân hàng thường gặp phải, từ đề số giải pháp chiến lược quản trị rủi ro hoạt động cho ngân hàng thương mại Việt Nam MỤC ĐÍCH NGHIÊN CỨU • Đề tài nghiên cứu lý thuyết rủi ro hoạt động, quản lý rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại • Trong có nghiên cứu tình hình hoạt động, thuận lợi khó khăn ngân hàng • Làm rõ nguyên nhân gây rủi ro đánh giá rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại Việt Nam • Đề xuất số giải pháp quản trị rủi ro hoạt động có hiệu quả, hạn chế mức thấp Quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại Quản trị rủi ro tác hại xấu gây ra, góp phần phục vụ cho mục tiêu phát triển ngân hàng thương mại khu vực trước trình hội nhập kinh tế quốc tế ĐỐI TƯỢNG VÀ PHẠM VI NGHIÊN CỨU Đối tượng nghiên cứu rủi ro hoạt động quản lý rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại Việt Nam Phạm vi nghiên cứu ngân hàng thương mại Việt Nam như: Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam, Ngân hàng công thương Việt Nam, Ngân hàng đầu tư phát triển Việt Nam, Ngân hàng ngoại thương Việt nam, ngẩn hàng Eximbank… PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU Để phù hợp với nội dung, yêu cầu mục đích đề tài đề ra, phương pháp thực trình nghiên cứu gồm phương pháp so sánh, phân tích hệ thống hóa Bên cạnh đó, đề tài vận dụng cơng trình khoa học có liên quan để làm phong phú sâu sắc sở khoa học thực tiễn đề tài KẾT CẤU ĐỀ TÀI Phần 1: Tổng quan ngân hàng thương mại Việt Nam Phần 2: : Rủi ro hoạt động ngân hàng viỆt nam Mơ hình bước quản trị rủi ro hoạt động Phần 3: Một số ví dụ rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại Quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại Quản trị rủi ro Phần 1: TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM 1.1 Giới thiệu hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam: 1.1.1 Hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam: Hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam gồm: Ngân hàng thương mại Quốc doanh: • Ngân hàng nơng nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam (Bank for Agriculture and Rural Development) • Ngân hàng cơng thương Việt nam (Industrial and commercial Bank of viet nam– ICBV) gọi tắt VietIncombank • Ngân hàng đầu tư phát triển việt nam (Bank for Investement and Development of Viet nam – BIDV) • Ngân hàng ngoại thương Việt nam (Bank for Foreign Trade of Viet nam -Vietcombank – VCB) Ngân hàng thương mại cổ phần (joint Stock Commercial bank): Là ngân hàng thương mại thành lập hình thức cơng ty cổ phần Trong cá nhân hay pháp nhân sở hữu số cổ phần định theo qui định ngân hàng nhà nước Việt nam Ngân hàng liên doanh (thuộc loại hình tổ chức tín dụng liên doanh) Là Ngân hàng thành lập vốn liên doanh bên ngân hàng thương mại Việt nam bên khác ngân hàng thương mại nước ngồi có trụ sở đặt Việt nam, hoạt động theo pháp luật Việt nam Chi nhánh ngân hàng nước ngoài: Là ngân hàng thành lập theo pháp luật nước ngoài, phép mở chi nhánh việt nam, hoạt động theo pháp luật Việt Nam 1.1.2 Các nghiệp vụ ngân hàng thương mại Nghiệp vụ nguồn vốn (Tài sản Nợ) Ngân hàng thương mại hoạt động tiền đề có ý nghĩa thân ngân hàng xã hội Trong nghiệp vụ này, ngân hàng thương mại phép sử dụng công cụ biện pháp cần thiết mà luật pháp cho phép Quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại Quản trị rủi ro để huy động nguồn tiền nhàn rỗi xã hội làm nguồn vốn tín dụng vay kinh tế Nghiệp vụ sử dụng vốn – tài sản Có (cấp tín dụng đầu tư): Nghiệp vụ cho vay đầu tư nghiệp vụ sử dụng vốn quan trọng nhất, định đến khả tồn hoạt động ngân hàng thương mại Ðây nghiệp vụ cấu thành phận chủ yếu quan trọng tài sản Có ngân hàng Thành phần TS Có ngân hàng bao gồm: • Dự trữ (Reserves) • Cho vay(loans) • Ðầu tư (Investment) • Tài sản Có khác (Other Assets) Các hoạt động kinh doanh dịch vụ ngân hàng Những dịch vụ ngân hàng ngày phát triển vừa cho phép hỗ trợ đáng kể cho nghiệp vụ khai thác nguồn vốn, mở rộng nghiệp vụ đầu tư, vừa tạo thu nhập cho ngân hàng bàng khoản tiền hoa hồng, lệ phí… có vị trí xứng đáng giai đoạn phát triển ngân hàng thương mại Các hoạt động gồm: • Các dịch vụ toán thu chi hộ cho khách hàng (chuyển tiền, thu hộ séc, dịch vụ cung cấp thẻ tín dụng, thẻ tốn ) • Nhận bảo quản tài sản quí giá, giấy tờ chứng thư quan trọng cơng chúng • Bảo quản, mua bán hộ chứng khoán theo uỷ nhiệm khách hàng • Kinh doanh mua bán ngoại tệ, vàng bạc đá q • Tư vấn tài chính, giúp đỡ cơng ty, xí nghiệp phát hành cổ phiếu, trái phiếu… 1.1.3 Thu nhập, chi phí lợi nhuận ngân hàng thương mại: Thu nhập ngân hàng: Hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại với mục đích lợi nhuận Muốn thu lợi nhuận cao vấn đề then chốt quản lý tốt khoản mục tài sản Có, khoản mục cho vay đầu tư, hoạt động trung gian khác Các khoản thu nhập ngân hàng bao gồm hai khoản: Quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại Quản trị rủi ro a) Thu hoạt động tín dụng (thu lãi cho vay, thu lãi chiết khấu, phí cho thuê tài chính, phí bảo lãnh…) b) Thu dịch vụ toán ngân quỹ (thu lãi tiền gửi, dịch vụ toán, dịch vụ ngân quỹ…) c) Thu từ hoạt động khác: Thu lãi góp vốn, mua cổ phần Thu mua bán chứng khoán Thu kinh doanh ngoại tệ, vàng bạc đá quí Thu nghiệp vụ uỷ thác, đại lý Thu dịch vụ tư vấn Thu kinh doanh bảo hiểm Thu dịch vụ ngân hàng khác (bảo quản cho thuê tủ két sắt, cầm đồ…) Các khoản thu bất thường khác Chi phí ngân hàng: a) Chi hoạt động huy động vốn: Trả lãi tiền gửi Trả lãi tiền tiết kiệm Trả lãi tiền vay Trả lãi kỳ phiếu, trái phiếu… b) Chi dịch vụ toán ngân quỹ: Chi dịch vụ toán Quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại Quản trị rủi ro Chi ngân quỹ (vận chuyển, kiểm đếm, bảo vệ, đóng gói…) Cước phí bưu điện mạng viễn thông Chi dịch vụ khác c) Chi hoạt động khác Chi mua bán chứng khoán Chi kinh doanh ngoại tệ, vàng bạc, đá quý d) Chi nộp thuế, khoản phí, lệ phí… e) Chi cho nhân viên: lương, phụ cấp cho cán nhân viên, trang phục bảo hộ lao động, bảo hiểm xã hội, kinh phí cơng đồn, bảo hiểm y tế Trợ cấp khó khăn, trợ cấp thơi việc cho nhân viên Chi cơng tác xã hội 1.2 Tình hình hoạt động ngân hàng thương mại: Trải qua chặng đường trên, hệ thống NHTM VN không ngừng phát triển quy mô (vốn điều lệ không ngừng gia tăng, mạng lưới chi nhánh…), chất lượng hoạt động hiệu kinh doanh Biểu 1: Tình hình huy động vốn NHTM từ năm 2005 đến (Nguồn: Ngân hàng Nhà nước) 10 Quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại Quản trị rủi ro - Chưa phù hợp, gây khó khăn cho cán tác nghiệp NHCT Rủi ro từ hệ thống hỗ trợ, INCAS: • Rủi ro từ hệ thống công nghệ thông tin, INCAS: + Do liệu không đầy đủ hệ thống bảo mật thơng tin khơng an tồn + Do thiết kế hệ thống không phù hợp, gián đoạn hệ thống (xử lý, truyền thông, thông tin) và/hoặc phần mềm /các chương trình hỗ trợ cài đặt hệ thống lỗi thời, hỏng hóc khơng hoạt động • Rủi ro từ hệ thống hỗ trợ khác: + Do việc đạo, hướng dẫn hỗ trợ chưa kịp thời, chưa hiệu chồng chéo gây khó khăn, ách tắc cho phận nghiệp vụ + Do chế, quy chế công tác hỗ trợ chưa phù hợp, chưa đáp ứng yêu cầu hỗ trợ cho phận nghiệp vụ B Rủi ro tác động bên ngoài: - Rủi ro hành vi lừa đảo, trộm cắp phạm tội đối tượng bên NH (như hành động phá hoại, đánh bom ) - Rủi ro kiện bên tự nhiên (động đất, bão ) gây gián đoạn /thiệt hại cho hoạt động kinh doanh NH - Rủi ro văn bản, quy định phủ, ban ngành liên quan có thay đổi có quy định làm ảnh hưởng đến hoạt động ngân hàng 2.2.3 Đánh giá rủi ro dựa xác suất ảnh hưởng xếp hạng ưu tiên từ cao xuống thấp Nguồn lực doanh nghiệp có hạn số lượng rủi ro lớn Vì vậy, bước sau lập danh sách rủi ro tiềm ẩn, tổ chức đánh giá xếp hạng rủi ro theo mức độ cần ưu tiên ứng phó Các RRHĐ phân tích hai giác độ: • Mức độ ảnh hưởng rủi ro hoạt động: xét mặt số tiền bị mất, tổn thất khác gây cho ngân hàng… • Khả xảy kiện: xét mặt số lượng cố cho lần nguyên nhân xảy rủi ro hoạt động, từ thu thập sở liệu tổn thất 20 Quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại Quản trị rủi ro Các kết thu mức độ rủi ro = ( Mức độ ảnh hưởng rủi ro hoạt động) x (Khả xảy kiện) Các mức độ ảnh hưởng khả xảy loại rủi ro phân công theo tầm ảnh hưởng cao hay thấp Sau biểu diễn theo dạng ma trận 21 Quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại Quản trị rủi ro Minh họa số tiêu đo lường RRHĐ Sự cố Chỉ số đo lường rủi ro (KRIs) Gian lận Số lượng gian lận nội Số lượng gian lận bên Khiếu nại tranh chấp Số lượng báo cáo khiếu nại tranh chấp khách hàng Các vị trí bị bỏ trống Số lượng khiếu nại vượt X ngày Tỷ lệ phần trăm nhân viên bị bỏ trống Chính sách sản phẩm Số lượng vị trí bị bỏ trống X ngày Số sản phẩm đưa khơng hồn thành chương trình sản phẩm Lỗi, sai sót Số sàn phẩm triển khai chậm Số lượng tiền mặt thiếu/thừa Số tiền thu thừa bị sai sót Xử lý giao dịch Số vi phạm giới hạn Khối lượng giao dịch Số nợ hạn trình xử lý 22 Quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại Quản trị rủi ro Công nghệ thông tin Số lượng độ dài thời gian ngừng hệ thống theo kế hoạch Số lượng độ dài thời gian ngừng hệ thống không theo Vi phạm quy định kế hoạch Số vi phạm, phạt/ cảnh cáo vi phạm quy định quan/ luật pháp 2.2.4 Phân tích đánh giá cơng cụ kiểm sốt rủi ro A/ Các cơng cụ phân tích rủi ro : Khung quản trị rủi ro hoạt động Nhiều ngân hàng giới thực quản trị RRHĐ cách sử dụng khung quản trị rủi ro theo gợi ý Ủy ban Basel II hình sau Nguồn: KPMG International 2007 Thành phần chủ chốt khung quản trị RRHĐ tập hợp tiêu chuẩn RRHĐ cốt lõi cung cấp hướng dẫn sở kiểm sốt đảm bảo mơi trường hoạt động Các khung bổ sung với cơng cụ khác có thành phần chính: xác định chiến lược rủi ro (CLRR), xây dựng cấu trúc quản trị, phân định luồng báo cáo, kiểm soát tự đánh giá, quản lý kiện rủi ro, số đo lường rủi ro (KRIs) chương trình giảm thiểu rủi ro Phương pháp số Để tính tốn lượng vốn tối thiểu cần đảm bảo rủi ro hoạt động, ngân hàng lấy tổng thu nhập bình quân hàng năm năm gần nhân với 0,15 (hệ số Uỷ ban Basle qui định, thể tương quan mức vốn tối thiểu chung toàn hệ thống với mức 23 Quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại Quản trị rủi ro số chung toàn hệ thống Tổng thu nhập thu nhập từ tiền lãi cộng với thu nhập từ tiền lãi, thu nhập trước trích lập dự phịng, khơng bao gồm khoản lỗ/lãi thu từ kinh doanh chứng khoán, bảo hiểm khoản thu nhập bất thường Theo phương pháp chuẩn hóa Các nội dung hoạt động ngân hàng chia thành lĩnh vực Theo đó, ngân hàng tính tốn lượng vốn tối thiểu cần đảm bảo cho lĩnh vực kinh doanh cách nhân thu nhập từ lĩnh vực kinh doanh với hệ số tương ứng theo qui định Uỷ ban Giám sát ngân hàng thuộc BIS Lượng vốn tối thiểu rủi ro hoạt động toàn ngân hàng tổng vốn tối thiểu lĩnh vực kinh doanh; tương quan mức vốn cần có với mức thu nhập lĩnh vực kinh doanh Chú ý: hai phương pháp chủ yếu áp dụng ngân hàng đối mặt với mức độ rủi ro lớn hoạt động nội dung hoạt động hay phạm vi hoạt động Tuy nhiên, để áp dụng phương pháp chuẩn hóa, ngân hàng phải có hệ thống quản lý rủi ro hoạt động đáp ứng đầy đủ yêu cầu tối thiểu qui định Basel Cả hai phương pháp địi hỏi ngân hàng phải trì số lượng vốn tương ứng với tỉ lệ phần trăm định so với tổng giá trị rủi ro hoạt động xác định Cách tiếp cận đo lường đại AMA (Advanced Measurement Approach) (phương pháp đo lường nâng cao) Theo phương pháp này, mức vốn tối thiểu ngân hàng cần trì tương đương với mức rủi ro mà ngân hàng tính tốn hệ thống đo lường rủi ro hoạt động nội ngân hàng Tuy nhiên, để áp dụng phương pháp này, ngân hàng phải đảm bảo tiêu chuẩn định tính định lượng Uỷ ban đề phải quan tra giám sát ngân hàng chấp thuận Basel cho phép tổ chức tín dụng sử dụng phương pháp nội để tính tốn u cầu vốn rủi ro tín dụng rủi ro hoạt động, qui định tổ chức tín dụng phải cơng bố thơng tin đầy đủ cho thành viên tham gia thị trường 24 Quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại Quản trị rủi ro Mặc dù sau năm 2010 Việt Nam áp dụng Basel 2, Basel ảnh hưởng lớn đến ngân hàng thương mại Việt Nam, yêu cầu quản lý rủi ro Việc áp dụng Basel địi hỏi chi phí cao, tổ chức tín dụng phải sử dụng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, bao gồm qui trình, thủ tục cơng nghệ thơng tin để đánh giá khách hàng với mức độ rủi ro tín dụng khác Theo đó, Ngân hàng nhà nước ban hành Quyết định 457 Quyết định 493 qui định tỉ lệ an toàn, phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, Quyết định 493 tiến dần đến đánh giá mang yếu tố định tính dự phịng chia thành dự phòng chung dự phòng cụ thể hướng tới khn khổ thuộc dự phịng theo Basel Một số cơng cụ phân tích rủi ro khác Một số ngân hàng sử dụng tối đa nguồn lực từ bên để quản trị RRHĐ như: thuê tổ chức khác để quản trị RRHĐ, sử dụng phần mềm quản trị phần mềm CLS (continuous linked settlement), Excell Crystal Ball Đồng thời thực quản trị RRHĐ theo tiêu chuẩn sách rủi ro kiểm sốt sở tự đánh giá rủi ro Một số ngân hàng khác thực đổi hoạt động tổ chức như: thành lập phận riêng biệt chuyên RRHĐ, đổi hệ thống báo cáo áp dụng công nghệ đại 2.2.5 Xử lý rủi ro ưu tiên cao Sau đưa danh sách rủi ro để giải doanh nghiệp bắt đầu với rủi ro ưu tiên cao đến rủi ro sau Như giúp doanh nghiệp cân đối nguồn lực tài đồng thời giải tốt khó khăn - Các biện pháp cần thực thi để phòng chống, ngăn ngừa rủi ro xảy Thứ nhất, phải hoàn thiện máy giám sát rủi ro hoạt động NH sơ hình thành phận độc lập khơng tham gia vào q trình tạo rủi ro, có chức quản lý, giám sát rủi ro cho NH; nhận diện phát rủi ro; phân tích đánh giá mức độ rủi ro Thứ hai, NH phải xây dựng khơng ngừng hồn thiện hệ thống văn chế độ quy chế quy trình nghiệp vụ, theo nguyên tắc tuân thủ quy định Nhà nước, NHNN Việt Nam; Kịp thời hướng dẫn văn chế độ có liên quan Thứ ba, cần phải có có giải pháp để đối phó với yếu tố từ bên thay đổi 25 Quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại Quản trị rủi ro chế, sách Nhà nước, sức ép từ việc thực cam kết theo thông lệ, diễn biến phức tạp xu thị trường, tác động tiêu cực thông tin truyền thống bất cân xứng Thứ tư xây dựng hệ thống công nghệ thông tin tiên tiến, đại, ổn định Thường xuyên kiểm tra bảo trì, bảo dưỡng kịp thời thay bổ sung cần thiết để đảm bảo hoạt động ổn định trường hợp Thứ năm, tuân thủ điều kiện bảo hiểm bắt buộc theo quy định Nhà nước NH Thư sáu cần phải có giải pháp nguồn nhân lực, trước hết NH phải xây dựng hoàn chỉnh quy chế tuyển dụng tuân thủ nghiêm ngặt quy chế Các biện pháp khác: Theo Ủy ban Basel giám sát ngân hàng tổng kết vấn đề khung quản trị RRHĐ khuyến nghị ngân hàng cần thực sau: Vấn đề thứ nhất: Tạo môi trường quản trị rủi ro phù hợp: Hội đồng quản trị nên biết rõ khía cạnh ngân hàng RRHĐ loại rủi ro cần quản lý, đánh giá xem xét định kỳ dựa khung quản lý RRHĐ Khung phải triển khai thực quán toàn hệ thống ngân hàng tất nhân viên nên hiểu rõ trách nhiệm với việc quản lý RRHĐ Vấn đề thứ hai: Quản trị rủi ro: xác định, đánh giá, giám sát, kiểm soát Các ngân hàng cần xác định đánh giá RRHĐ tất rủi ro có tất sản phẩm, hoạt động, quy trình hệ thống ngân hàng Thường xuyên giám sát mức độ ảnh hưởng tổn thất RRHĐ gây Các ngân hàng nên có sách, quy trình thủ tục để kiểm sốt đưa chương trình giảm thiểu rủi ro Các ngân hàng nên xem xét lại theo định kỳ ngưỡng rủi ro chiến lược kiểm sốt Ngồi ra, cần có kế hoạch trì kinh doanh đảm bảo khả hoạt động liên tục, hạn chế tổn thất trường hợp rủi ro xảy bất ngờ Vấn đề thứ ba: Vai trò quan giám sát Cơ quan giám sát ngân hàng nên yêu cầu tất ngân hàng phải có khung quản trị RRHĐ hiệu để xác định, đánh giá, giám sát giảm thiểu RRHĐ phần 26 Quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại Quản trị rủi ro phương pháp tiếp cận tổng thể để quản lý rủi ro.Chỉ đạo trực tiếp gián tiếp thường xuyên, độc lập đánh giá sách, thủ tục thực tiễn liên quan đến RRHĐ ngân hàng Vấn đề thứ tư: Vai trò việc công bố thông tin Các ngân hàng cần phải thực công bố đầy đủ kịp thời thông tin phép người tham gia thị trường đánh giá cách tiếp cận họ để quản lý RRHĐ Quản trị rủi ro tác động tiêu cực từ bên ngoài: Thứ tuân thủ nội dung văn quy phạm pháp luật, quy định Chính phủ, Bộ ngành có liên quan trình xây dựng quy chế, quy trình, hướng dẫn, nghiệp vụ trình đạo triển khai thực Thứ hai để thích ứng yếu tố bất ngờ xảy chế, sách, pháp luật nhà nước, NH phải thường xuỵên cập nhật thơng tin liên quan từ bên ngồi, kiểm soát hiệu chỉnh kịp thời văn nội phát sinh thay đổi chủ động xây dựng lộ trình để thực cam kết theo thông lệ Thứ ba hướng tới hình thành phận chuyên gia hàng đầu lĩnh vực kinh tế Nhiệm vụ nhóm chuyên gia định kỳ đưa báo cáo phân tích, đánh giá tổng quan kinh tế giới nước, xu hướng phát triển tác động đến hoạt động NH Thứ tư xây dựng phương án, đưa tình để sẵn sàng đói phó khắc phục kịp thời hầu lỗi truyền thông, thiên tai, hoả hoạn gây hoạt động 2.2.6 Giám sát cố báo phát sinh rủi ro tiềm khác Định kỳ xem xét lại hiểu cố rủi ro để nhanh chóng phát rủi ro phát sinh để có hướng giải kịp thời Tình hình tài sách kiểm sốt tiền phủ năm gần phức tạp, nên doanh nghiệp cần phải thường xuyên cập nhật thông tin nhạy cảm với thay đổi thị trường để có phản ứng ứng phó kịp thời nhằm giảm thiểu tác động tiêu cực đến mức tối đa 2.2.7 Định kỳ xem xét lại chiến lược quản trị rủi ro Tình hình kinh tế tài giới Việt nam diễn biến phức tạp 27 Quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại Quản trị rủi ro Những chiến lược phòng chống rủi ro doanh nghiệp thay đổi sách kiểm sốt tiền tệ phủ cần phải linh hoạt thường xuyên xem xét đánh giá hiệu nhằm để có thay đổi kịp thời, sâu sát với tình hình Một chậm trễ chiến lược doanh nghiệp dẩn đến hậu nghiêm lên sống cịn Cần dự báo tốt tình hình định kỳ xem xét lại cơng cụ quản trị rủi ro để phòng tránh hạn chế tác động tiêu cực, biến nguy thành hội Qua nét sơ cho thấy mấu chốt cơng tác QLRRTN phịng ban xác định nhiệm vụ mà đơn vị cần phải trực tiếp thực đem lại hiệu quả, lợi ích cho phịng ban QLRRTN yêu cầu lãnh đạo phòng, ban nắm bắt hành vi, hoạt động tác nghiệp cán để kiểm sốt rủi ro, phịng chống rủi ro, tổn thất tác nghiệp gây 28 Quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại Quản trị rủi ro Phần 3: MỘT SỐ VÍ DỤ VỀ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TRONG CÁC NHTM VIỆT NAM GẦN ĐÂY VÀ BÀI HỌC KINH NGHIỆM 3.1 Một số rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại Việt Nam gần đây: Xu hướng tự hố tồn cầu hố kinh tế khiến hoạt động kinh doanh ngành ngân hàng Việt Nam trở nên phức tạp, dẫn tới có nhiều rủi ro hoạt động Trong năm qua, ngân hàng thương mại Việt Nam phải gánh chịu tổn thất không nhỏ rủi ro hoạt động, mà nguyên nhân rủi ro chủ yếu yếu tố người gây Rủi ro yếu tố người Một ví dụ điển hình tổn thất trường hợp NHNo Việt Nam, theo kết luận Thanh tra NHNN Sở Quản lý kinh doanh vốn ngoại tệ kết luận 10 tháng cuối năm 2004, đơn vị kinh doanh ngoại tệ thua lỗ lên tới 499 tỷ đồng Một nguyên nhân gây tình trạng cán khơng tn thủ quy trình nghiệp vụ Thực tế hoạt động ngân hàng thương mại cho thấy tình trạng cán vi phạm quy trình nghiệp vụ ngày trở nên phổ biến Đây nguyên nhân gây tổn thất cho Ngân hàng Một số kiện liên quan đến dạng rủi ro cịn có vụ cán NH kho quỹ chi nhánh NHTMCP “rút ruột” gần 1,3 tỉ đồng trái phiếu Chính phủ đem cầm cố lấy tiền kinh doanh CK Gia đình đối tượng nộp toàn số tiền đối tượng chiếm đoạt cho quan để khắc phục hậu quả, đối tượng bị khởi tố tội tham ô tài sản Rủi ro từ hệ thống Bên cạnh đó, gia tăng ứng dụng công nghệ thông tin đem lại nhiều thuận lợi cho ngân hàng, đồng thời làm tăng tính phức tạp hệ thống kéo theo nguy rủi ro tiềm ẩn Thời gian gần đây, số NHTM Việt Nam xảy trường hợp lỗi hệ thống máy tính, nhân viên kế tốn tạo khoản tiền lớn khơng tài khoản cá nhân, tài khoản thẻ ATM khách hàng Chuyện người bố Nghệ An, gửi vào tài khoản ATM trai triệu đồng Khi trai Hà Nội rút tiền lại thấy số dư đội lên thêm 48 tỷ đồng Sự cố xảy theo giải thích ngân hàng nhân viên sơ xuất nhập sai đơn vị tiền tệ từ VND thành đôla Australia Khoảng tiếng rưỡi sau cố xảy ra, ngân 29 Quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại Quản trị rủi ro hàng phát lỗi hệ thống tiến hành khố thẻ Khách hàng có thiện chí trả lại số tiền rút thừa triệu đồng Đây loại rủi ro nguy hiểm, ảnh hưởng đến uy tín ngân hàng, thất tài sản ngân hàng, phải thường xuyên theo dõi để kịp thời ngăn chặn khắc phục Trường hợp NH Eximbank: tài khoản rỗng thẻ ATM rút 2,6 tỷ đồng Lỗi vụ việc phát sinh cấp thẻ, nhân viên Eximbank vơ tình nhập sai số code, từ 01 (khách hàng bình thường) thành 11 (dành cho khách hàng VIP) Thẻ VIP thẻ cho phép khách hàng rút tiền mà khơng bị truy vấn số dư số lần tiền rút ngày Khi thẻ đặt trạng thái này, khách hàng phép sử dụng vượt số tiền tài khoản, khơng hạn mức Chính vậy, dù thẻ hết tiền song người rút 1.315 lần với tổng số tiền 2,6 tỷ đồng vịng hai tháng, tính đến ngày bị phát (14/1) Còn cố máy ATM Chi nhánh Vietcombank Thành Công: lỗi nhân viên sửa chữa, bảo trì máy ATM Trước đó, máy ATM có trục trặc phải sửa chữa Tuy nhiên, sau sửa xong, nhân viên sửa chữa quên cài đặt lại lệnh xác định giá trị tương đương cho khay tiền để máy nhận biết xác giá trị khay tiền trả cho khách hàng với lệnh rút (thường máy ATM có khay tiền với loại mệnh giá 50.000đ 100.000đ) Vì qn khơng cài đặt lệnh nên máy tự mặc định giá trị khay tiền có mệnh giá 50.000đ Do vậy, máy rút tiền khay có mệnh giá 100.000đ, cố nhầm lẫn báo chí phản ánh xảy ra: Khách rút 4.000.000 đồng 8.000.000 đồng Ngoài ra, nhiều vụ việc khác liên quan đến việc sử dụng máy ATM như: sau rút tiền, máy báo lỗi, tiền không mà tài khoản bị trừ đều, máy ATM nhiều “chết cứng” thời điểm nhu cầu rút tiền người dân tăng cao, bị giật máy ATM chết người…và việc giải vấn đề chưa thỏa đáng số NHTM, điều khiến nhiều khách hàng bất mãn, tẩy chay… làm ảnh hưởng nặng nề đến uy tín NH Rủi ro tác động bên Hoạt động gian lận tội phạm bên ngày gia tăng Năm 2008, lực lượng cảnh sát điều tra Trật tự quản lý kinh tế chức vụ phá nhiều vụ án nghiêm 30 Quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại Quản trị rủi ro trọng lĩnh vực ngân hàng, hoạt động phạm tội chủ yếu sử dụng công nghệ cao để lấy cắp mật mã rút tiền, sử dụng công nghệ đột nhập hệ thống toán, tạo lệnh chuyển tiền vãng lai để chiếm đoạt tiền ngân hàng có xu hướng gia tăng Rủi ro hoạt động tác động từ môi trường thông tin bên ngồi, vụ xếp hạng ngân hàng Cơng ty Vietnam Credit khiến cho ngân hàng xúc Cụ thể : ngày 09/12/2009, Ngày 09/12/2009, Công ty TNHH Thơng tin tín nhiệm xếp hạng doanh nghiệp Việt Nam (Vietnam Credit) công bố bảng xếp hạng ngân hàng dựa báo cáo kiểm toán từ năm 2008 trở trước, kèm theo tiêu chuẩn đánh giá xếp loại nhóm : A, BB, BBB, CCC, D Ngay sau đó, ngân hàng bày tỏ thái độ xúc kiến nghị lên Ngân hàng Nhà nước thông qua Hiệp hội Ngân hàng Việt Nam (VNBA) Quan điểm VNBA bảo vệ ngân hàng trước ảnh hưởng xấu xảy cho ngân hàng bị Vietnam Credit xếp hạng cho Vietnam Credit chưa đủ chức cần thiết đầy đủ thông tin để đánh giá xếp hạng ngân hàng.Các giám đốc ngân hàng bày tỏ xúc có ý định kiện Vietnam Credit Về phần mình, Cơng ty Vietnam Credit khẳng định đảm bảo chất lượng kết xếp hạng Có nhiều ý kiến xung quanh vụ thực hư chưa biết đứng góc độ nhà quản trị ngân hàng, rủi ro nguy hiểm xếp loại ngân hàng việc nhạy cảm, khách hàng tin vào kết xếp hạng ngân hàng bị xếp hạng thấp (CCC) có nguy xảy tượng rút tiền hàng loạt khách hàng Một vụ khác liên quan tới tin đồn thất thiệt, vụ khách hàng Ngân hàng ACB kéo đến rút tiền hàng loạt vào ngày 14/03/2003 nghe đồn tổng giám đốc Ngân hàng ACB bỏ trốn bị bắt Ngân hàng vất vả việc trả tiền cho khách hàng đích thân Tổng giám đốc phải đứng điều hành việc giao dịch với khách hàng Rất may cho ngân hàng ACB Ngân hàng nhà nước bảo lãnh hỗ trợ, thân ngân hàng có tình hình tài nên ngân hàng vượt qua khỏi nguy phá sản Nếu giả sử ngân hàng khác khơng có khả chi trả ACB rủi ro tin đồn thất thiệt hiểm họa đưa ngân hàng đến chỗ phá sản Chúng ta dễ dàng nhận thấy rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại hầu hết xuất phát từ nguyên nhân người Phần khơng cưỡng lại lịng tham 31 Quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại Quản trị rủi ro để từ lợi dụng quyền hạn, địa vị làm lợi bất cho thân, phần thiếu sót, sơ suất vơ tình q trình tác nghiệp dẫn đến gây thiệt hại lớn Cũng có phần nhỏ lỗi hệ thống sở kỹ thuật nhiên thực tế lỗi từ hệ thống kỹ thuật xảy cách khắc phục đơn giản 3.2 Bài học kinh nghiêm cho ngân hàng thương mại Việt Nam: Trong năm qua, ngân hàng thương mại Việt Nam giới phải gánh chịu tổn thất không nhỏ rủi ro hoạt động Trong bối cảnh cạnh tranh, hội nhập; công nghệ ứng dụng ngân hàng ngày đại, ngành ngân hàng cần phải cải cách mạnh mẽ để tăng cường quản lý rủi ro hoạt động Tuy nhiên ngân hàng thương mại Việt Nam trọng vào việc quản lý rủi ro tín dụng, mà quan tâm vào quản lý rủi ro hoạt động từ đầu Hầu hết cố xảy ra, tổn thất thiệt hại ngân hàng để ý thấy tìm cách khắc phục hậu Như trường hợp ngân hàng Eximbank vụ tài khoản rỗng mà rút tiền tỷ đây, việc xảy sau tháng ngân hàng phát mát nhờ lực lương công an tiến hành điều tra, bắt người rút trả lại số tiền lấy, ngân hàng lấy lại 2,2 tỷ đồng Còn nhiều trường hợp nhân viên sơ ý, làm thất tiền tài sản ngân hàng biện pháp khắc khục quy trách nhiệm nhân viên đó, buộc họ phải bồi thường thiệt hại cho khách, cho ngân hàng… mà chưa đưa biện pháp cụ thể để ngăn ngừa cố tái diễn Có biện pháp quản lý rủi ro hoạt động hiệu giúp ngân hàng thương mại hạn chế, giảm thiểu chi phí, tổn thất xảy từ hoạt động tác nghiệp; giảm vốn dành cho rủi ro tác nghiệp, tăng thêm nguồn vốn đưa vào hoạt động kinh doanh; bảo vệ uy tín ngân hàng, đạt mục tiêu hoạt động kinh doanh an toàn, hiệu Bài học kinh nghiệm cho ngân hàng thương mại Việt Nam: Thứ nhất, ngân hàng thương mại, tất cấp từ hội đồng quản trị, ban tổng 32 Quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại Quản trị rủi ro giám đốc, tất nhân viên phải nhận thức tầm quan trọng rủi ro hoạt động Hội đồng quản trị phải thuê tư vấn xây dựng khung quản trị rủi ro hoạt động phù hợp cho ngân hàng mơi trường kinh doanh Trong đó, hai vấn đề chủ chốt cần đầu tư là: Xây dựng hoàn thiện chiến lược cho quản trị rủi ro hoạt động, hoàn thiện cấu trúc quản trị rủi ro hoạt động, đặc biệt cấu trúc tổ chức Về vấn đề cấu trúc quản trị rủi ro hoạt động, ngân hàng thương mại cần thành lập, hoàn thiện ủy ban quản lý rủi ro riêng biệt, rủi ro hoạt động phận Bộ máy giám sát rủi ro ngân hàng cần hoạt động độc lập, không tham gia vào q trình tạo rủi ro, có chức quản lý, giám sát rủi ro Thứ hai, xây dựng ý thức quản trị rủi ro hoạt động toàn hệ thống, lựa chọn lĩnh vực ưu tiên để thiết lập chốt kiểm soát rủi ro hoạt động Tất nhân viên ngân hàng cần đào tạo để hiểu biết tham gia tự xác định rủi ro hoạt động – xác định nguyên nhân, đánh giá tất rủi ro có tất sản phẩm, hoạt động, quy trình hệ thống ngân hàng Thứ ba, ngân hàng thương mại nên nhanh chóng xây dựng quy trình hướng dẫn để thu thập thêm thơng tin tổn thất Nếu có điều kiện, tối ưu hóa cơng nghệ phân tích, đánh giá xử lý rủi ro hoạt động Các ngân hàng thương mại nên tham gia tổ chức bên ngoài, tăng cường đối thoại với ngân hàng bạn, Ngân hàng Nhà nước để chia sẻ thông tin tổn thất Ngân hàng Nhà nước, Hiệp hội Ngân hàng ngân hàng thương mại nhanh chóng thực hóa khuyến nghị đưa hội thảo Ngân hàng Nhà nước tháng 1/2009 rủi ro hoạt động việc thành lập ngân hàng liệu chung rủi ro hoạt động, tránh tình trạng giấu thơng tin rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại Những thông tin cốt lõi cung cấp ngân hàng liệu tổn thất bao gồm: (i) Tổng số tiền thiệt hại (trước khôi phục), (ii) Trợ cấp bảo hiểm khôi phục khác, (iii) Loại rủi ro tương ứng, (iv) Lĩnh vực kinh doanh, nơi xảy tổn thất, (v) Ngày, tháng xuất biến cố khám phá kiện, (vi) Nguyên nhân kiện Thứ tư, hạn chế tối đa nguyên nhân gây rủi ro hoạt động từ yếu tố bên ngân hàng thương mại người, quy trình, hệ thống Các sách quản trị nhân lực cần hướng tới mục tiêu xây dựng nguồn nhân lực có chất lượng cao, đạo đức nghề nghiệp tốt; 33 Quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại Quản trị rủi ro quy trình nghiệp vụ cần rà sốt thường xun, hồn thiện hóa, tránh cứng nhắc có lỗ hổng Hệ thống công nghệ thông tin vận hành cần bảo dưỡng cập nhật thường xuyên Cuối hạn chế tối đa nguyên nhân rủi ro hoạt động bên ngoài, xây dựng phương án, đưa tình để sẵn sàng đối phó khắc phục kịp thời hậu lỗi truyền thông, thiên tai, hoả hoạn gây rủi ro hoạt động Giải pháp cho việc đưa định lựa chọn thay là: công nhận rủi ro hữu, chuyển đổi rủi ro cho bên thứ ba (ví dụ thông qua bảo hiểm); tránh rủi ro cách ngừng hoạt động kinh doanh; giảm thiểu rủi ro hoạt động đo lường rủi ro khác (chẳng hạn mở rộng hệ thống kiểm soát, giới thiệu công nghệ thông tin cho hệ thống tự động nhận dạng sai sót) Những biện pháp bổ sung liên tục nhằm hạn chế tổn thất tạo điều kiện thuận lợi cho tiếp tục kinh doanh trường hợp không ngăn chặn rủi ro 34 Quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại