Cơ sở lý luận chung ngân hàng tín dụng ngân hàng Lời nói đầu Trong năm gần nhờ đờng lối Đảng ta, chuyển từ kinh tế tập trung quan liêu sang chế thị trờng có quản lý nhà nớc phát huy đợc bớc phát triển nhanh chóng, vững mạnh mẽ Đặt bối cảnh có chuyển nh vậy, đòi hỏi việc cung ứng vốn cho phát triển kinh tế đất nớc việc làm cấp bách Cùng với phát triển nhiều ngành kinh tế khác, ngành Ngân hàng ( NH) hòa dòng chảy kinh tế đất nớc có chuyển biến theo xu hớng góp phần vào đổi kinh tế đất nớc Trong trình đó, với t cách tổ chức trung gian, ngân hàng ngời vay ngời cho vay tổ chức, cá nhân có nhu cầu Trong điều kiện kinh tế thị trờng có điều tiết Nhà nớc nh nớc ta nay, kênh tín dụng (TD) phải kênh phân phối vốn chủ yếu cho kinh tế Vì vậy, vai trò Ngân hàng công đổi kinh tế đất nớc ngày tăng cao có tầm quan trọng đặt biệt kinh tế Trong nghiệp vụ Ngân hàng thơng mại (NHTM), nghiệp vụ TD chiếm tỷ trọng lớn- nghiệp vụ giữ vai trò then chốt nghiệp vụ sinh lời chủ yếu Ngân hàng Và đồng thời hiệu hoạt động TD điều kiện tiên cho tồn phát triển ngân hàng Hiệu TD cao thể mức độ kinh doanh tiền tệ hình thành nhng lại phát triển nhanh kinh nghiệm kinh doanh cha nhiều, quy chế quản lý cha hoàn chỉnh, thiếu đồng bộ, chí lại chồng chéo, luật lệ cha nghiêm, quản lý Nhà nớc hiệu quả, đội ngũ cán nhân viên cha đợc đào tạo thích ứngđã làm cho hoạt động NHTM n ớc ta điều kiện gặp không khó khăn nh tình trạng nợ khó đòi chiếm tỷ trọng lớn, có xu hớng ngày tăng; tợng gia hạn nợ nhiều lần, kéo dài thời gian kéo theo hậu NHTM bị vốn, không thu hồi đợc vốn cho vay có nhng chậm dẫn đến lợi nhuận giảm- biến cố thờng xảy kinh doanh NH Chính vậy, việc tìm biện pháp nhằm nâng cao hiệu hoạt độngTD NH việc làm thiết thực, phù hợp với thực tế hoạt động kinh doanh Ngân hàng kinh tế thị trờng Và thực tế năm gần có nhiều công trình nghiên cứu để tìm giải pháp tối u cho vấn đề đợc nêu Nhận thức đợc tầm quan trọng đó, định chọn đề tài: " Một số giải pháp nâng cao hiệu hoạt động tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp phát triển Nông thôn Thành phố Quảng Ngãi" làm chuyên đề tốt nghiệp Đề tài đợc viết dới góc độ nghiên cứu mặt lý thuyết kết hợp với thực tiễn xảy chi nhánh sở phân tích số vấn đề liên quan đến hoạt động tín dụng, hiệu hoạt động tín dụng nh nào, để tận dụng mặt mạnh hội sẵn có, đồng thời giảm thiểu mặt yếu nhằm giảm rủi ro trình hoạt động Ngân hàng Từ đó, với mong muốn đóng góp số ý kiến góp phần nâng cao hiệu hoạt động tín dụng ngân hàng Tuy nhiên, Trang Cơ sở lý luận chung ngân hàng tín dụng ngân hàng trình thực đề tài này, cố gắng nhng khó khăn trình nghiên cứu- khó khăn tài liệu tham khảo, khả kiến thức nh thời gian hạn chế, đề tài không tránh khỏi thiếu xót Vì mong nhận đợc ý kiến đóng góp quý Thầy(Cô), cán làm công tác Ngân hàng tất bạn./ Trang Cơ sở lý luận chung ngân hàng tín dụng ngân hàng CHƯƠNG I Cơ sở lý luận chung ngân hàng tín dụng ngân hàng A giới thiệu tổng quan ngân hàng thơng mại (NHTM) I/ Những vấn đề NHTM 1.1/ Khái niệm: Theo điều 20 Luật TCTD Việt Nam ( Luật số 02/1997/QH10) ban hành ngày 26/12/1997 thì: "TCTD doanh nghiệp đợc thành lập theo quy định luật quy định khác pháp luật để hoạt động kinh doanh tiền tệ, làm dịch vụ ngân hàng với nội dung nhận tiền gửi sử dụng tiền gửi để cấp tín dụng, cung ứng dịch vụ toán" Nh vậy, Ngân hàng loại hình TCTD đợc thực toàn hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh khác có liên quan Theo tính chất mục tiêu hoạt động, loại hình ngân hàng gồm có: NHTM, NHPT, NHĐT, NHCS, NHHT loại hình ngân hàng khác Trong NHTM loại hình doanh nghiệp kinh doanh tiền tệ, hoạt động chủ yếu thờng xuyên huy động tiền gửi khách hàng vay, cung cấp dịch vụ ngân hàng nhằm mục đích sinh lời 1.2/ Hệ thống tổ chức NHTM Tùy theo sở hữu vốn ban đầu theo luật định, phân làm loại NHTM: - Ngân hàng thơng mại quốc doanh ngân hàng thuộc quyền sở hữu Nhà nớc, ngân cấp 100% vốn điều lệ Bao gồm: Ngân hàng Ngoại thơng, Ngân hàng công thơng, Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn, Ngân hàng đầu t - Ngân hàng thơng mại cổ phần: NHTM tổ chức dới dạng công ty cổ phần Cổ đông công ty cổ phần bao gồm thể nhân, pháp nhân Vốn cổ đông đóng góp cách mua cổ phiếu ngân hàng Tuy nhiên, cổ đông không đợc sở hữu cổ phần tỷ lệ % NH nhà nớc quy định - Ngân hàng liên doanh: Ngân hàng đợc thành lập vốn góp bên Ngân hàng Việt Nam, bên Ngân hàng nớc INDOVINA BANK ngân hàng liên doanh với Việt Nam( 1/1991), ngân hàng VIDPUBLICH BANK FIRST VINA BANK - Chi nhánh ngân hàng nớc ngoài: sở ngân hàng nớc Việt Nam hoạt động theo pháp luật Việt Nam Vốn ngân hàng quốc cấp II/ Các chức nghiệp vụ chủ yếu NHTM 2.1/ NHTM đóng vai trò trung gian tín dụng: Quan hệ TD trực tiếp chủ thể có tiền cha sử dụng chủ thể có nhu cầu tiền tệ cần bổ sung gặp phải nhiều hạn chế, ngời có nhu cầu khó tìm gặp ngời có khả cung cấp Hoạt động NHTM khắc phục đợc hạn chế Ngân hàng đứng tập trung tiền tệ cha sử dụng tất chủ thể kinh tế Trên sở đó, cung cấp Trang Cơ sở lý luận chung ngân hàng tín dụng ngân hàng cho chủ thể có nhu cầu bổ sung vốn tạm thời Nh vậy, ngân hàng vừa ngời vay, vừa ngời cho vay Hay nói cách khác, nghiệp vụ kinh doanh ngân hàng vay vay Trong sản xuất hàng hóa phát triển, chức trung gian tín dụng ngân hàng đóng vai trò quan trọng việc thúc đẩy tăng trởng kinh tế Phần lớn quan hệ TD đợc tập trung qua ngân hàng, nhà doanh nghiệp nguồn TD ngân hàng cung cấp trở nên phổ biến chiếm tỷ trọng ngày cao kết cấu tài sản nợ doanh nghiệp 2.2/ Chức trung gian tài chính: Đây việc NHTM thực trung gian tiết kiệm đầu t NHTM thu nhận nguồn tiền nhiều cách nh huy động tiền gửi, phát hành kỳ phiếu, trái phiếu hay vay TCTD khác đem số tiền cho vay chủ thể có nhu cầu cần tiền để sử dụng vào sản xuất, kinh doanh, sinh hoạt đời sống Nh NHTM thực chức trung gian tài với t cách vừa ngời cho vay vừa ngời vay Chính nhờ có tham gia NHTM mà tốc độ điều chuyển vốn đầu t trở nên nhanh chóng hơn, góp phần đắc lực vào việc nâng cao hiệu sử dụng đồng vốn 2.3/ Chức trung gian toán: NHTM thực chức có nghĩa NHTM thủ quỹ khách hàng Sau nhận tiền gửi, vốn huy động khác, NHTM ngời bảo quản tiền, thực giao dịch toán lẫn khách hàng theo yêu cầu khách hàng Đồng thời NHTM mở sổ sách theo dòng tiền giao dịch Ngoài ra, ngân hàng nhận bảo quản tài sản theo ủy thác khách hàng Thực chức này, ngân hàng tiết kiệm đợc tiền mặt, tiết kiệm đợc chi phí lu thông tiền mặt, hạn chế vốn ứ đọng khâu toán, thúc đẩy việc luân chuyển tiền tệ cách nhanh chóng 2.4/ Chức tạo tiền: Thông qua chức trung gian tài trung gian toán, NHTM có khả tạo tiền ghi số( hay bút tệ) thể tài khoản tiền gửi toán khách hàng NHTM Thông qua chức làm trung gian tài chính, Ngân hàng sử dụng số hàng hóa, dịch vụ, toán,Nếu nh ngân hàng thực chức nhận tiền gửi mà cha cho vay ngân hàng cha tạo tiền ghi số, ngân hàng thực nghiệp vụ cho vay, ngân hàng thực tạo tiền Nh vậy, với khoản tiền ban đầu, thông qua cho vay chuyển khoản hệ thống NHTM, ngân hàng tạo lợng tiền lớn gấp nhiều lần theo số cấp số nhân tiền tệ Ta có: Lợng tiền cung ứng = Lợng tiền gửi ban đầu x Số nhân tiền Trong đó: Số nhân tiền = Tỷ lệ dự trữ bắt buộc 2.5/ Các nghiệp vụ chủ yếu NHTM Việc nghiên cứu nghiệp vụ tổng quát NHTM thực chất xác định nội dung khoản mục thuộc bảng tổng kết tài sản NH bao gồm tài sản nợ( phần Trang Cơ sở lý luận chung ngân hàng tín dụng ngân hàng nguồn) tài sản có(phần vốn) Các nghiệp vụ thuộc bên tài sản nợ gọi nghiệp vụ nợ hay cấp phát cho bên có Còn nghiệp vụ thuộc tài sản có gọi nghiệp vụ Có hay nghiệp vụ sử dụng nguồn mà NH chủ yếu dùng vay làm nghiệp vụ khác, nghiệp vụ cho vay thờng chiếm tỷ trọng lớn mang lại đa phần lợi nhuận cho NHTM Còn nghiệp khác thuộc phần sử dụng nguồn thờng chiếm tỷ trọng nhỏ nên thờng đợc tách riêng Sau đây, ta vào xem xét số nghiệp vụ chủ yếu NHTM: 2.5a)Nghiệp vụ nguồn A) Khái niệm: Nghiệp vụ nguồn nghiệp vụ huy động vốn để làm nguồn bên tài sản nợ ngân hàng, thực chất nghiệp vụ chủ yếu huy động loại tài sản kinh tế để làm nguồn dùng để sử dụng vào mục đích khác NHTM nhằm tìm kiếm lợi nhuận B) Phân loại: Căn vào số tiêu chuẩn, ta phân nghiệp vụ nguồn thành: Nguồn vốn Vốn huy động Vốn vay NH Tiền tiết kiệm Tiền ký gửi Vốn điều lệ + Vốn khác Chứng tiền gửi + Trái phiếu Tiền tiết kiệm có kỳ hạn Tiền tiết kiệm không kỳ hạn Trang Cơ sở lý luận chung ngân hàng tín dụng ngân hàng Tiền gửi có kỳ hạn Tiền gửi không kỳ hạn (thanh toán) Tiền gửi để dành có kỳ hạn Tiền gửi rút phải báo trớc a) Cơ cấu nguồn: - Tiền gửi: Là phận tài sản Nợ chủ yếu NHTM Nghiệp vụ đặt trng kinh doanh NH Tiền gửi bao gồm: + Tiền gửi toán( Tiền gửi không kỳ hạn) Tiền gửi toán( Mỹ gọi tiền gửi theo yêu cầu, Pháp gọi tiền gửi theo tài khoản Séc) đợc ký thác vào NH để thực khoản chi trả mua hàng hóa, dịch vụ thực khoản chi trả khác + Tài khoản tiền gửi toán( hay gọi TK Séc): TK có kết số d(d có) nghĩa khách hàng( chủ tài khoản đợc sử dụng số thực có phạm vi tiền gửi + TK vãng lai: tài khoản có lúc có số d Có, có lúc có số d Nợ, d Có thể tiền gửi khách hàng d Nợ thể khoản tín dụng mà NH cung cấp( thời hạn định) + Tiền gửi có kỳ hạn: loại tiền gửi đợc ủy thác vào NH sở có thỏa thuận thời gian rút tiền khách hàng NH Đợc chia làm hai loại: - Loại tới hạn đợc rút ra: Loại trớc lúc tới hạn trả bị NH chi phối( sử dụng toàn bộ) Đối với số tiền lúc đầu gửi có kỳ hạn nhng đến hạn phải trả cha đợc rút ra, sau ngời gửi dùng số tiền vào lúc nh tiền TK vãng lai Thời hạn tiền gửi NH nớc thờng tháng, tháng, tháng, tháng, năm, năm, năm, với kỳ hạn NH thờng có mức lãi suất tơng ứng Thông thờng thời hạn dài lãi suất cao, nhng thực tế quan hệ tơng hổ ngợc lại VD: Nếu NHTM dự đoán thời gian tới, lãi suất chiết khấu bị giảm tiền gửi có kỳ hạn hởng lãi suất tiền gửi ngắn hạn Trang Cơ sở lý luận chung ngân hàng tín dụng ngân hàng - Loại tiền gửi có kỳ hạn rút phải báo trớc( rút trớc hạn): Loại muốn rút ngời gửi phải báo trớc cho NH nh thỏa thuận gửi Và đợc hởng mức lãi suất không kỳ hạn + Các hình thức huy động khác: Ngoài huy động dới hình thức tiền gửi, NHTM phát hành chứng tiền gửi trái phiếu Chứng tiền gửi loại phiếu nợ ngắn hạn( dới 12 tháng), trái phiếu loại trái phiếu nợ trung dài hạn Hai loại phiếu nợ NH phát hành để thu hút tiền để dành nhà doanh nghiệp cá nhân Trong thời gian qua, NHTM Việt Nam phát hành chứng tiền gửi có thời hạn tháng, tháng, bên cạnh NH phát hành trái phiếu năm để thu hút khoản tiền nhàng rỗi xã hội - Vay NH: Ngoài tiền gửi huy động tiền qua phát hành phiếu nợ, NHTM vay vốn NH khác, NH nớc vay NHTƯ - Vốn NH: Bao gồm: + Vốn pháp định: vốn riêng NH chủ sở hữu đóng góp Nếu NH quốc doanh chủ sở hữu góp vốn Nhà nớc; NH cổ phần cổ đông Vốn góp định NH đợc ghi giấy phép hoạt động điều lệ NH + Các quỹ dự trữ có loại chủ yếu: - Quỹ dự trữ: việc vốn đợc trích từ lợi nhuận hàng năm để bổ sung vốn pháp định Theo pháp luật Việt Nam hàng năm NH phải trích 5% lợi nhuận ròng để lập quỹ này, mức tối đa NH Nhà nớc quy định - Quỹ dự trữ đặc biệt: loại vốn đợc trích từ lợi nhuận để bù đắp rủi ro trình hoạt động ( khoảng 10% lợi nhuận ròng) + Ngoài loại vốn NH bao gồm phần lợi nhuận cha chia hết cho cổ đông quỹ đặc biệt cha sử dụngcác loại nguồn vốn Ngân hàng 2.5b) Nghiệp vụ tín dụng: Là nghiệp vụ dùng loại nguồn huy động đợc để kinh doanh nhằm mục đích tìm kiếm lời, mà chủ yếu NH cho vay (chiếm tỷ trọng lớn) làm dịch vụ khác a) Nghiệp vụ cho vay: Nghiệp vụ cho vay NH đợc phản ánh bên Có bảng tổng kết tài sản Gồm loại: + Loại cho vay tiền + Loại bảo lãnh cho vay Trong thực tế hoạt động TD nớc ta cho vay tiền có ý nghĩa lớn theo nhiều tiêu thức khác nhau: theo thời hạn, theo đối tợng TD, theo mục đích theo phạm vi sử dụng b) Các nghiệp vụ sử dụng nguồn khác: - Nghiệp vụ đầu t chứng khoán: Đây nghiệp vụ sinh lời NHTM Trong nghiệp vụ NH tham gia vốn vào loại chứng khoán là: + Đầu t vào chứng khoán nhà nớc + Đầu t vào chứng khoán xí nghiệp Trang Cơ sở lý luận chung ngân hàng tín dụng ngân hàng Ngoài đầu t vào chứng khoán nhà nớc, ngân hàng cong đầu t vòa cổ phiếu trái phiếu, chủ yếu mua cổ phiếu công ty cổ phần để hởng thu nhập hàng năm hay tham gia vào việc thành lập công ty Việt Nam, loại chứng khoán phát hành cha nhiều, thị trờng tiền tệ bắt đầu hình thành, thị trờng chứng khoán cha phát huy vai trò nghiệp vụ đầu t NH dừng lại hình thức hùn vốn liên doanh với tỷ trọng nhỏ - Nghiệp vụ ngân quỹ: Đây nghiệp vụ sử dụng nguồn vốn NHTM nhng nhằm để đảm bảo khả toán chủ yếu 2.5c) Các dịch vụ Ngân hàng: Trong hoạt động NH dịch vụ NH đợc coi nghiệp vụ thứ bên cạnh nghiệp vụ nguồn sử dụng nguồn Thực tế ngời ta phân dịch vụ NH thành loại: - Nghiệp vụ toán, nghiệp vụ ngoại tệ, nhờ thu kỳ phiếu séc - Nghiệp vụ phát hành, bảo vệ quản lý chứng khoán - Quản lý tài sản ( nghiệp vụ ủy thác, ủy nhiệm) Đây nghiệp vụ có thu dịch vụ phí Bên cạnh dịch vụ nói NH có dịch vụ t vấn cung cấp thông tin, dịch vụ rao bán, cho thuê két sắt III Hoạt động tín dụng ngân hàng thơng mại 3.1 Khái quát tín dụng a) Khái niệm tín dụng ngân hàng: Tín dụng chuyển tạm thời quyền sử dụng lợng giá trị từ ngời cho vay sang ngời vay dựa tin tởng nhận đợc lợng giá trị lớn ban đầu sau thời gian định Nh tín dụng ngân hàng quan hệ tín dụng mà có chủ thể tham gia ngân hàng Trong kinh tế, ngân hàng đóng vai trò tổ chức trung gian tài chính, quan hệ tín dụng ngân hàng vừa ngời vay vừa ngời cho vay b) Nguyên tắc tín dụng ngân hàng + Vốn vay phải hoàn trả gốc lẫn lãi đầy đủ hạn cam kết hợp đồng tín dụng Nguyên tắc nhằm đảm bảo cho trình kinh doanh ngân hàng, chủ thể vay họ phải tính toán cân nhắc có trách nhiệm khoản vốn vay Đây nguyên tắc quan trọng + Vốn vay phải sử dụng mục đích thỏa thuận hợp đồng tín dụng Nguyên tắc đảm bảo việc cấp khoản tín dụng ngân hàng hợp pháp + Đảm bảo tiền vay phải thực theo quy định phủ Nguyên tắc tạo đợc chủ động việc thu hồi nợ khó đòi khách hàng cho Ngân hàng, từ đảm bảo đợc tính an toàn cho hoạt động ngân hàng 3.2 Bản chất tín dụng: Tín dụng vận động giá trị vốn tín dụng, trãi qua giai đoạn: * Giai đoạn 1: Phân phối vốn dới hình thức cho vay: giai đoạn này, vốn tiền tệ đợc chuyển từ Ngân hàng sang ngời vay Nh vậy, cho vay giá trị tín dụng đợc chuyển sang ngời vay, điểm khác với việc mua bán hàng hóa thông thờng Bởi quan hệ mua bán hàng hóa giá trị thay đổi, hình thái tồn Marx viết : " Đối với hàng hóa đơn giản, tức hàng hóa Trang 10 Cơ sở lý luận chung ngân hàng tín dụng ngân hàng tay ngời mua tay ngời bán có giá trị, nh dới hình thái khác mà Ngời bán ngời mua, hai có giá trị nh trớc, giá trị mà họ nhờng Ngời thứ nhờng dới hình thái hàng hóa, ngời thứ hai nhờng dới hình thái tiền tệ Còn cho vay có bên nhận đợc giá trị có bên nhờng giá trị mà thôi" * Giai đoạn 2: Giai đoạn sử dụng vốn giai đoạn này, vốn tiền tệ chuyển sang ngời vay Sau nhận đợc vốn tín dụng, ngời vay đợc chuyển quyền sử dụng vốn vào mục đích định * Giai đoạn 3: Giai đoạn hoàn trả tín dụng Đây giai đoạn kết thúc vòng tín dụng, sau vốn tín dụng hoàn thành chu kỳ sản xuất để trở hình thái tiền tệ, tức vốn tín dụng đợc ngời vay hoàn trả lại ngời cho vay Tuy nhiên, động với t cách phơng tiện lu thông mà với t cách lợng giá trị đợc vận động Chính hoàn trả phải đợc bảo toàn mặt giá trị có thêm phần tăng lên dới hình thức lợi tức Nh Marx viết: " Đem tiền cho vay với t cách vật có đặc điểm quay điểm xuất phát đồng thời lại lớn thêm trình vận động" 3.3 Chức tín dụng: Bao gồm chức chủ yếu sau: - Tập trung phân phối lại vốn tiền tệ sở có hoàn trả Chức nói lên chất tín dụng trình hoạt động nhằm: + Tận dụng triệt để nguồn vốn nhàn rỗi xã hội + Tăng nhanh nhịp độ vòng quay nguồn vốn - Tiết kiệm tiền mặt chi phí lu thông cho xã hội 3.4/ Các hình thức tín dụng: A/ Phân loại tín dụng: Có nhiều cách để phân loại tín dụng Ngân hàng a) Căn vào thời hạn hoạt động tín dụng chia làm loại: - Tín dụng ngắn hạn: Đợc dùng cho thời hạn dới 1năm Loại thờng sử dụng vay đáp ứng nhu cầu vốn lu thông cho đơn vị kinh tế Đối với NHTM việc cho vay ngắn hạn nghiệp vụ chủ yếu - Tín dụng trung hạn: Đợc dùng cho thời hạn vay từ đến năm Loại đợc dùng chủ yếu để đầu t, mua sắm tài sản cố định, cải tiến đổi kỹ thuật, mở rộng sản xuất xây dựng xí nghiệp nhỏ, thời hạn thu hồi vốn nhanh - Tín dụng dài hạn: Đợc dùng cho thời hạn vay năm Đối tợng chủ yếu TD dài hạn đầu t để xây dựng xí nghiệp mới, cải tiến mở rộng sản xuất có quy mô lớn b) Căn vào mục tiêu sử dụng chia làm loại: - Tín dụng cho sản xuất kinh doanh: loại tín dụng đáp ứng yêu cầu vốn Doanh nghiệp để sản xuất kinh doanh pháp luật nh cho vay ngành công nghiệp, thơng nghiệp, nông nghiệp, xuất nhập Trang 11 Cơ sở lý luận chung ngân hàng tín dụng ngân hàng - Tín dụng cho tiêu dùng: loại tín dụng đáp ứng cho nhu cầu thân cá nhân, gia đình c) Căn vào mức độ tín nhiệm Ngân hàng khách hàng tín dụng đợc chia làm loại: - Tín dụng có đảm bảo: đợc áp dụng cho khách hàng có quan hệ với NH, khả tài yếu cho vay NH yêu cầu phải có tài sản chấp cầm cố - Tín dụng đảm bảo: đợc áp dụng cho khách hàng có quan hệ thờng xuyên với NH, khả tài lành mạnh, đợc Ngân hàng tín nhiệm việc hoàn trả nợ vay, NH cho vay không yêu cầu phải có tài sản chấp cầm cố Nhng NHTM, đặc biệt NHTM cổ phần loại tín dụng có đảm bảo đợc u tiên hơn, NH hạn chế việc cấp tín dụng đảm bảo Nhìn chung theo thời gian nghiệp vụ tín dụng NHTM chủ yếu cho vay ngắn hạn Chính loại cho vay giúp cho NH giữ đợc khả toán thích ứng với kết cấu khoản mục bên nguồn vốn Tuy nhiên, NH kinh doanh tổng hợp, NHTM lớn, tỷ trọng loại tiền gửi dài hạn tăng lên NH mở rộng khoản TD trung dài hạn kinh tế B Vai trò Tín dụng: Tín dụng có vai trò sau: - Góp phần thúc đẩy sản xuất lu thông hàng hóa phát triển, trung gian phân phối, điều tiết vốn làm cho trình sản xuất kinh doanh đợc liên tục - Tín dụng góp phần ổn định tiền tệ, ổn định giá - Tín dụng góp phần ổn định đời sống, tạo công ăn, việc làm, tăng trởng kinh tế 3.5/ Kỹ thuật Tín dụng: a) Chiết khấu thơng phiếu: nghiệp vụ TD ngắn hạn, khách hàng chuyển nhợng quyền sở hữu thơng phiếu cha đáo hạn cho NH để nhận số tiền mệnh giá thơng phiếu trừ lãi suất chiết khấu hoa hồng phí Thời hạn để tính lãi chiết khấu thời hạn lại thơng phiếu, từ ngày nhận chiết khấu đến ngày thơng phiếu đến hạn trả cộng thêm ngày làm việc Ngân hàng b) Tín dụng ứng trớc: hình thức cho vay đợc thực sở hợp đồng TD, khách hàng đợc sử dụng mức cho vay thời hạn định Với kỹ thuật này, khách hàng đợc mở tài khoản ( bên cạnh tài khoản tiền gửi toán) để sử dụng tiền vay lần nhiều lần theo hợp đồng thỏa thuận c) Thấu chi: Thấu chi hay gọi tín dụng theo tài khoản vãng lai, hình thức tín dụng ứng trớc đặc biệt đợc thực cách cho phép khách hàng sử dụng hết số tiền thời gian định gọi hạn mức Thấu chi kỹ thuật TD giúp cho khách hàng sử dụng vốn chủ động thuận lợi Tuy nhiên, NH thờng có nhiều rủi ro Vì áp dụng cho khách hàng có uy tín cao, có lực tài khả toán vững Trang 12 Cơ sở lý luận chung ngân hàng tín dụng ngân hàng B) Chức năng, nhiệm vụ phòng a Giám đốc Điều hành trực tiếp chịu trách nhiệm công việc quan theo quy định điều lệ Ngân hàng NN& PTNT Việt Nam trớc pháp luật Giám sát, kiểm soát đôn đốc toàn diện hoạt động phòng, tổ phạm vi nội quan Quyết định vấn đề hoạt động kinh doanh tổ chức cán thuộc thẩm quyền Đợc ký hợp đồng: + Tín dụng + Thuế chấp tài sản hợp đồng khác liên quan đến hoạt động kinh doanh Ngân hàng theo quy định Đại diện Tổng Giám Đốc Ngân hàng NN& PTNT Việt Nam khởi kiện, công chứng, giải tranh chấp, tham gia tố tụng, thi hành án trớc quan pháp luật vấn đề có liên quan đến hoạt động kinh doanh Chi nhánh trực tiếp phụ trách Thực chế lãi suất, tỷ lệ hoa hồng, lệ phí, tiền thởng tiền phạt áp dụng cho khách hàng phù hợp với quan hệ cung, cầu thị trờng tiền tệ quy định Ngân hàng NN& PTNT Việt Nam Thực nhiệm vụ khác Giám đốc Chi nhánh cấp giao b Phòng Tín Dụng: Nghiên cứu xây dựng chiến lợc khách hàng tín dụng, phân loại khách hàng đề xuất sách u đãi với loại khách hàng nhằm mở rộng theo hớng đầu t tín dụng khép kín: sản xuất, chế biến, tiêu thụ, xuất Thẩm định dự án, hoàn thiện hồ sơ trình ngân hàng cấp theo phân cấp ủy quyền Thờng xuyên phân loại d nợ, phân tích nợ hạn, tìm nguyên nhân đề xuất hớng khắc phục Giúp Giám đốc Chi nhánh đạo, kiểm tra hoạt động tín dụng Chi nhánh trực thuộc địa bàn Thực nhiệm vụ khác Giám đốc Chi nhánh giao Giám đốc Phó Giám đốc Trang 19 Cơ sở lý luận chung ngân hàng tín dụng ngân hàng P Kế Toán P Tín Dụng CN Thu Lộ P Giao Dịch CN Trần Hng Đạo P Hành Chính CN Cẩm Thành CN Ba La : Quan hệ chức : Quan hệ trực tuyến c Phòng kế toán Trực tiếp hoạch toán kế toán, hoạch toán thống kê toán theo quy định Ngân hàng NN& PTNT Việt Nam Xây dựng tiêu kế hoạch tài chính, toán kế hoạch thu chi tài chính, quỹ tiền lơng Chi nhánh địa bàn trình Ngân hàng nông nghiệp cấp phê duyệt Tổng hợp, lu trữ hồ sơ tài liệu hoạch toán, kế toán toán báo cáo theo quy định Thực khoản nộp ngân sách nhà nớc theo luật định Chấp hành quy định an toàn kho quỹ định mức tồn quỹ theo quy định Chấp hành chế độ báo cáo kiểm tra chuyên đề d Phòng tài Lu trữ văn pháp luật có liên quan đến Ngân hàng văn định chế Ngân hàng NN&PTNT Việt Nam Thực quản lý dấu Chi nhánh, thực công tác hành chính, văn th, lễ tân, phơng tiện giao thông, bảo vệ, y tế Chi nhánh e Phòng giao dịch chi nhánh cấp Có chức huy động, cho vay dịch vụ khác, đợc giao nhiệm vụ huy động vốn theo ủy nhiệm Giám đốc dới hình thức tiết kiệm, kỳ phiếu, trái phiếu đầu t kinh doanh trực tiếp đến hộ sản xuất kinh doanh theo điều lệ, chế độ ngành theo luật định Trang 20 Cơ sở lý luận chung ngân hàng tín dụng ngân hàng 2.4 Đặc điểm môi trờng kinh doanh a Tốc độ tăng trởng kinh tế Thành phố Quảng Ngãi nằm chuỗi phát triển đô thị vùng kinh tế trọng điểm miền Trung Là trung tâm Chính trị - Kinh tế - Văn hóa - Khoa học Kỹ thuật tỉnh Cách Thành phố Quảng Ngãi 30Km phía Đông Bắc khu kinh tế Dung Quất Có đờng sắt Thống Nhất Quốc Lộ IA chạy qua địa bàn, Quốc lộ 24 nối với Bắc Tây Nguyên tạo điều kiện thuận lợi cho Thành phố Quảng Ngãi việc giao lu kinh tế với vùng khu vực duyên hải Miền Trung, Tây Nguyên nớc Thu nhập bình quân đầu ngời 536USD/ngời/ năm Tốc độ tăng trởng kinh tế bình quân địa bàn Thành phố Quảng Ngãi từ năm 2000- 2004 14,07%, riêng năm 2004 14,6% Trong đó: + Lĩnh vực Công nghiệp, tiểu thủ công nghiệp: Có tốc độ tăng trởng bình quân hàng năm giai đoạn 2000- 2004 22% Giá trị sản xuất CN, TTCN năm 2004 230 tỷ đồng + Lĩnh vực Thơng mại, dịch vụ: Vì Thành phố nằm trung tâm Tỉnh nên thuận tiện việc di chuyển đến khu du lịch địa bàn tỉnh Thành phố Quảng Ngãi cách khu du lịch Mỹ Khê 12Km, Chứng tích Sơn Mỹ 10 Km, Khu du lịch Sa Huỳnh khoảng 60Km.Hiện nay, Thành phố Quảng Ngãi có 26 khách sạn 38 nhà nghỉ Đây điều kiện thuận lợi để Thành phố phát triển sở dịch vụ đáp ứng nhu cầu nhân dân, khách du lịch phục vụ khu kinh tế Dung Quất + Lĩnh vực Nông nghiệp: Giá trị sản xuất ngành Nông nghiệp năm 2004 95,5 tỷ đồng, tốc độ tăng trởng bình quân (2000- 2004) 6,2% Giá trị thu nhập bình quân canh tác đạt 40 triệu đồng Với tình hình phát triển kinh tế nh nay, Thành phố Quảng Ngãi phấn đấu giai đoạn 2006- 2010 phải đạt tốc độ tăng giá trị sản xuất ngành kinh tế chủ yếu bình quân hàng năm từ 22-23% chuyển dịch cấu kinh tế hợp lý theo h ớng tăng tỷ trọng ngành CN- XD& TMDV, giảm dần tỷ trọng Nông nghiệp Tỷ trọng ngành giai đoạn 2006- 2010 đợc phân bố nh sau: + CN - TTCN,XD: 48- 48,5% + TM - DV : 47,5 - 48% + NN : - 4,5% Thu nhập bình quân đầu ngời phấn đấu đạt 900 - 1000USD/ngời/năm Nh vậy, giai đoạn 2006 - 2010 để đạt đợc mục tiêu Thành phố Quảng Ngãi phải cần nhiều vốn để phát triển kinh tế Do đó, nguồn vốn Ngân sách nguồn vốn từ Ngân hàng yếu tố quan trọng để thúc đẩy kinh tế phát triển tơng xứng với vị trí trung tâm tỉnh b Đối thủ cạnh tranh Địa bàn Thành phố Quảng Ngãi cha đầy 37Km2 mà có 10 điểm kinh doanh NHTM quỹ tín dụng nhân dân, vấn đề cạnh tranh thờng xuyên diễn sôi Ngân hàng NN& PTNT Quảng Ngãi gặp nhiều khó khăn việc mở rộng quan hệ tín dụng với khách hàng nh giữ khách hàng, lý lãi suất cho vay Ngân hàng NN thời điểm cao 005 - 0,1% so với NHTM khác địa bàn Hiện địa bàn cha có NHTMCP nhng tơng lai việc xuất Trang 21 Cơ sở lý luận chung ngân hàng tín dụng ngân hàng NHTMCP tất yếu Lúc việc kinh doanh NHTM Quốc doanh nói chung Ngân hàng NN nói riêng gặp nhiều khó khăn, đòi hỏi phải có thay đổi mặt đảm bảo hoạt động vững mạnh liên tục cho NHTM nh Ngân hàng NN tỉnh Quảng Ngãi mà chi nhánh Ngân hàng NN thành phố Quảng Ngãi trực thuộc./ B PHÂN TíCH HIệU QUả HOạT ĐộNG TíN DụNG TạI NGÂN HàNG NÔNG NGHIệP Và PHáT TRIểN NÔNG THÔN THàNH PHố QUảNG NGãI I Các thể lệ quy trình nghiệp vụ tín dụng đợc áp dụng chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Thành phố Quảng Ngãi Điều kiện vay vốn: 1.1) Có lực pháp luật dân sự, lực hành vi dân chịu trách nhiệm dân theo quy định pháp luật a) Đối với pháp nhân: Phải có đủ điều kiện công nhận pháp nhân luật pháp luật dân pháp nhân b) Doanh nghiệp t nhân: Phải đợc thành lập hoạt động theo luật doanh nghiệp t nhân c) Hộ gia đình, cá nhân: Thờng trú địa bàn nơi chi nhánh NHNN đóng trụ sở, trờng hợp hộ có đăng ký tạm trú phải có xác nhận hộ nơi thờng trú xác nhận ủy ban nhân dân xã (phờng) nơi đến cho phép hoạt động sản xuất kinh doanh 1.2) Có khả tài đảm bảo trả nợ thời gian cam kết - Có vốn tự có tham gia vào dự án tối thiểu 20% tổng nhu cầu vốn, doanh nghiệp Nhà nớc số vốn tự có 10% - Kinh doanh có hiệu quả, nợ hạn 06 tháng với NHNN - Đối với pháp nhân doanh nghiệp t nhân phải có công nợ lành mạnh phải mở tài khoản tiền gửi NHNN nơi cho vay 1.3) Mục đích sử dụng vốn vay hợp pháp: Không vi phạm pháp luật, phù hợp với chơng trình phát triển kinh tế, xã hội địa phơng, phù hợp với điều lệ, kế hoạch kinh doanh, giấy phép kinh doanh 1.4) Có phơng án sản xuất kinh doanh khả thi, có hiệu 1.5) Thực quy định đảm bảo tiền vay theo quy định Chính phủ, Ngân hàng Nhà nớc hớng dẫn NHNN Quy trình cho vay: Tiếp xúc với khách hàng Cán Tín dụng Trang Trởng phòng Tín dụng 22 P Giám đốc duyệt Cơ sở lý luận chung ngân hàng tín dụng ngân hàng Thanh lý hợp đồng Thu nợ Ngân quỹ giải ngân Cán Tín dụng lập hồ sơ (1) + Cán tín dụng trực tiếp nhận hồ sơ vay vốn khách hàng, có trách nhiệm đối chiếu danh mục hồ sơ nh quy định, kiểm tra tính hợp pháp, hợp lệ loại hồ sơ, nắm khách hàng vấn đề pháp lý, phơng án kinh doanh + Nếu nh yêu cầu ban đầu khách hàng đáp ứng đủ cán tín dụng trực tiếp thẩm định cụ thể tài sản chấp hay cầm cố, bao gồm: giá trị, hợp pháp, an toàn tài sản chấp thời gian vay, phơng án kinh doanh khách hàng + Sau xác minh thực tế cán tín dụng đề xuất ý kiến lên trởng phòng tín dụng Căn kết xác minh thẩm định trởng phòng TD xem xét chuyển sang bớc (3) (2) + Trởng phòng TD có ý kiến đề xuất trình lên Giám đốc phó Giám đốc duyệt cho vay hay không cho vay (3) + Sau xem xét khách hàng có đủ điều kiện để đợc vay cán TD hớng dẫn khách hàng làm hồ sơ làm số thủ tục cần thiết Hồ sơ TD gồm có: - Đối với pháp nhân doanh nghiệp t nhân gồm có: + Quyết định giấy phép thành lập Doanh nghiệp + Điều lệ Doanh nghiệp + Quyết định bổ nhiệm tổng Giám đốc, kế toán trởng, định công nhận ban quản trị, chủ nhiệm hợp tác xã + Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh + Giấy phép hành nghề + Quyết định giao vốn văn giao tài sản cục quản lý vốn tài sản Nhà nớc Doanh nghiệp (nếu Doanh nghiệp Nhà nớc) + Biên góp vốn, danh sách thành viên sáng lập (công ty cổ phần, công ty trách nhiệm hữu hạn) + Giấy chứng nhận vốn đầu t ban đầu (Doanh nghiệp t nhân) + Các giấy tờ khác nh đăng ký mẫu dấu, chữ ký chủ tài khoản + Kế hoạch sản xuất kinh doanh kỳ + Bản cân đối kế toán, kết hoạt động kinh doanh ký trớc liền kề + Giấy đề nghị vay vốn + Phơng án sản xuất kinh doanh + Bản hợp đồng mua nhà báo giá + Hồ sơ đảm bảo tiền vay theo quy định + Hợp đồng tín dụng + Báo cáo thẩm định + Giấy nhận nợ Trang 23 Cơ sở lý luận chung ngân hàng tín dụng ngân hàng - Đối với gia đình, cá nhân gồm có: + Giấy xác nhận hộ (nông thôn), sổ hộ (thành thị) + Giấy phép kinh doanh đợc cấp có thẩm quyền cấp + Giấy đề nghị vay vốn + Phơng án sản xuất kinh doanh + Hồ sơ đảm bảo tiền vay theo quy định (4) + Sau hoàn tất khâu công việc trên, khoản vay đợc phó Giám đốc ký duyệt cho vay phận tín dụng chuyển hồ sơ cho phận kế toán thực nghiệp vụ hạch toán kế toán Thủ quỹ thực giải ngân cho khách hàng (nếu cho vay tiền mặt) (5) + Sau thực giải ngân, cán tín dụng phải tiến hành theo dõi cho vay, thu nợ, kiểm tra tình hình sử dụng vốn vay Hàng tháng (cuối tháng) kế toán tiến hành kê khoản vay vốn hạn, đến hạn, báo cáo cho Giám đốc để đạo điều hành (6) + Thanh lý hợp đồng: Khi hợp đồng tín dụng hoàn tất, Ngân hàng tiến hành lý hợp đồng, đồng thời giao trả lại giấy tờ tài sản chấp cầm cố cho khách hàng Nếu khách hàng giao dịch trớc uy tín toán Ngân hàng u tiên lần vay sau Nếu cán Tín dụng thực đầy đủ quy định thể lệ tín dụng hạn chế đợc rủi ro nguồn vốn TD Ngân hàng đợc đảm bảo II/ Tình hình chung hoạt động tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp phát triển Nông thôn Thành phố Quảng Ngãi năm 2004 - 2005 Tình hình chung hoạt động kinh doanh Ngân hàng a) Tình hình huy động vốn Nghiệp vụ nguồn vốn hoạt động tạo tiền đề, có ý nghĩa quan trọng hoạt động Ngân hàng Đây nguồn vốn chủ yếu chủ thể khác đợc Ngân hàng động viên thu hút để sử dụng cho vay thực dịch vụ Ngân hàng Dới tình hình huy động vốn Chi nhánh hai năm 2004 2005: Tình hình chung huy động vốn hai năm Chỉ tiêu Năm 2004 Số tiền TT(%) 37.680 73 13.732 27 0 0 51.412 100 TK Dân c TG TCKT TG KB TG TCTD Tổng cộng Năm 2005 Số tiền 63.255 8.468 0 71.693 TT(%) 88 12 0 100 Chênh lệch Số tiền 25.545 -5.264 0 20.281 %( Tỷ lệ +/-) 68 -38 0 39 ( Nguồn: Thống kê công tác huy động vốn năm 2005) Dựa vào bảng ta thấy nguồn vốn huy động năm 2005 tăng lên 39% so với năm 2004, tơng ứng tăng 20.281 triệu đồng so với năm 2004 Nh ta thấy tỷ lệ tăng cha thật cao, chứng tỏ nguồn vốn huy động không đáp ứng nhiều cho nguồn vốn tín dụng Trong ta thấy tiền gửi dân c chiếm tỷ trọng lớn, chiếm 88% so với tổng Trang 24 Cơ sở lý luận chung ngân hàng tín dụng ngân hàng nguồn vốn huy động đợc, so với năm 2004 tăng lên 68% tơng ứng 25.545 triệu đồng Mặt khác tiền gửi TCKT lại giảm cách nhanh chóng, năm 2005 giảm 5.264 triệu đồng, tơng ứng giảm 38% so với năm 2004 Nguyên nhân việc giảm TCKT năm vừa qua hoạt động không hiệu quả, tình hình tài tiền tệ không đợc ổn định nên TCKT hạn chế gửi tiền vào chi nhánh Loại tiền gửi không kỳ hạn tiền gửi < 12 tháng chiếm tỷ trọng thấp, chủ yếu tiền gửi > 12 tháng chiếm tỷ trọng cao Và năm qua công tác huy động vốn TCTD địa bàn hầu nh Nh vậy, năm qua công tác huy động vốn Chi nhánh nhiều hạn chế, cha đáp ứng nhiều cho nguồn vốn tín dụng, phần vốn thiếu hụt vay dựa vào nguồn vốn điều chuyển NHNN cấp Công tác huy động vốn Chi nhánh cha tăng nhanh nhiều nguyên nhân: tỷ giá USD/VND giá vàng liên tục tăng, thay gửi tiền vào Ngân hàng họ dự trữ vàng đồng USD, công tác huy động vốn Chi nhánh cha đợc quan tâm mức Vì nguồn vốn tiền đề, quan trọng hoạt động kinh doanh Chi nhánh, nên năm tới Chi nhánh cần triển khai, đa dạng hóa biện pháp nhằm thu hút nhiều cá nhân, tổ chức gửi tiền vào chi nhánh thông qua nhiều hình thức huy động b/ Tình hình cho vay + Tình hình chung sử dụng vốn: Sử dụng vốn khâu mấu chốt định hiệu hoạt động kinh doanh Ngân hàng, chi nhánh Ngân hàng Thành phố Việc sử dụng vốn nh có ý nghĩa định đến tồn phát triển Chi nhánh Vì Chi nhánh quan tâm đến khâu Trong năm qua thị trờng tiền tệ có nhiều biến động nên vấn đề sử dụng vốn Chi nhánh có nhiều thay đổi Cụ thể: Tình hình chung sử dụng vốn Ngân hàng Chỉ tiêu Năm 2004 Năm 2005 Chênh lệch ST % ST % ST %(Tỷ lệ +/_) Doanh số cho vay 133153 220338 87185 65 76575 182837 106262 139 doanh số thu nợ 193560 230050 36490 19 d nợ 2006 2098 92 d nợ xấu Tỷ lệ nợ xấu 1,04 0,91 0,27 0,27 tỷ lệ nợ khó đòi ( Nguồn : báo cáo kết cho vay, thu nợ, d nợ năm 2005) Theo nh trên, ta thấy hiệu hoạt động sử dụng vốn Chi nhánh đợc cải thiện Cụ thể: Doanh số cho vay năm 2005 so với năm 2004 tăng 87,185 triệu đồng, tơng ứng 65% Tỷ lệ tơng đối cao, chứng tỏ năm qua Chi nhánh có nhiều cố gắng công tác sử dụng vốn Bên cạnh công tác cho vay công tác thu nợ đ ợc chi nhánh quan tâm, đảm bảo cho đồng vốn quay vòng liên tục, năm qua doanh số thu nợ Chi nhánh tăng cao so với năm 2004 tăng 106,262 triệu đồng, tơng ứng 139% Trang 25 Cơ sở lý luận chung ngân hàng tín dụng ngân hàng Nhìn chung chất lợng tín dụng năm qua đợc nâng cao nhiều, mức d nợ tăng 19% so với năm 2004, tỷ lệ nợ xấu, tỷ lệ nợ khó đòi có giảm không nhiều Công tác sử dụng vốn năm 2005 có nhiều biến động nhiều nguyên nhân khác Để hiểu rõ ta phân tích cụ thể tình hình cho vay ngắn hạn trung hạn hai năm qua + Tình hình cho vay ngắn hạn trung hạn Cho vay ngắn hạn hoạt động cho vay chiếm tỷ trọng lớn tổng doanh số cho vay Công tác cho vay ngắn hạn Chi nhánh chủ yếu cho vay doanh nghiệp vừa nhỏ cho vay hộ sản xuất Trong năm 2005 doanh số cho vay ngắn hạn 175.011 triệu đồng tăng 63.301 triệu so với năm 2004, tơng ứng tăng 57% Đối với cho vay trung hạn, Chi nhánh hạn chế nhiều nguyên nhân: tính rủi ro cao loại hình cho vay này, mặt khác tình hình kinh doanh hiệu doanh nghiệp địa bàn Thành phố không đảm bảo đợc khả toán khách hàng vay Năm qua, điều kiện kinh tế, xã hội quan tâm hỗ trợ địa phơng nh trung ơng mà năm 2005 tình hình cho vay trung hạn có nhiều thay đổi, doanh số cho vay năm 2005 45.327 triệu đồng tăng 23.884 triệu đồng, tơng ứng 123% Tuy nhiên việc Chi nhánh Ngân hàng gia tăng doanh số cho vay trung hạn làm tăng khả rủi ro giảm hiệu hoạt động kinh doanh Chi nhánh Vì Chi nhánh cần có biện pháp để tăng hiệu thu hồi khoản nợ trung hạn tới hạn cần toán c/ Kết hoạt động kinh doanh Chi nhánh ngân hàng hai năm: NHTM doanh nghiệp nên hoạt động NHTM hoạt động mục tiêu lợi nhuận Lợi nhuận trớc thuế đợc tính tổng thu nhập trừ tổng chi phí Thu nhập Ngân hàng bao gồm: thu từ hoạt động tín dụng, thu từ dịch vụ toán ngân quỹ, thu từ hoạt động khác Chi phí Ngân hàng bao gồm: chi phí cho hoạt động tín dụng, chi phí dịch vụ toán ngân quỹ, chi phí khác Nh vậy, để thuận lợi Ngân hàng phải tăng thu nhập cách mở tín dụng, tăng cờng đầu t, tăng tỷ trọng thu từ dịch vụ giảm chi phí cách tăng cờng quản lý rủi ro, quản lý có hiệu tiết kiệm chi phí khác Để thấy đợc tình hình hoạt động Chi nhánh NHNN & PTNT Tp Quảng Ngãi ta phân tích bảng sau: Kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng Chỉ tiêu Thu nhập Doanh thu hoạt động tín dụng Doanh thu hoạt động tín dụng Chi phí Chi phí hoạt động tín dụng Chi phí hoạt động tín dụng Lợi nhuận Lợi nhuận thu từ hoạt động tín dụng Trang năm 2004 17000 15640 1360 13500 12420 1080 3500 3220 26 năm 2005 28000 24360 3640 20500 17425 3075 7500 6935 chênh lệch ST %(tỷ lệ +/-) 11000 65 8720 56 2280 168 7000 52 5005 40 1995 185 4000 114 3715 115 Cơ sở lý luận chung ngân hàng tín dụng ngân hàng Lợi nhuận thu từ hoạt động tín dụng 280 565 285 102 Qua báo cáo tổng kết năm 2005 nh việc đánh giá phân tích tình hình huy động sử dụng vốn, ta thấy kết hoạt động kinh doanh Chi nhánh tơng đối tốt, năm 2005 Chi nhánh đạt lợi nhuận 7.500 triệu, tăng 4.000 triệu đồng tơng ứng tăng 114% so với năm 2004 Trong thu nhập từ hoạt động tín dụng chiếm tỷ trọng cao nhất, chiếm khoảng 89% so với tổng thu nhập Ta thấy năm 2005 tỷ trọng thu nhập từ hoạt động tín dụng Chi nhánh giảm so với năm 2004 từ 92% đến 87%, điều chứng tỏ năm qua hoạt động kinh doanh Chi nhánh có nhiều thay đổi, Chi nhánh bớc đa dạng hóa sản phẩm dịch vụ cho khách hàng Tuy nhiên thu nhập từ hoạt động tín dụng nh dịch vụ toán, dịch vụ ngân quỹ, dịch vụ tiền gửicòn chiếm tỷ trọng thấp Vì vậy, năm để tăng sức cạnh tranh mình, Chi nhánh cần có nhiều cải thiện điều kiện vật chất, kỹ thuật nh ngời để đa dạng hóa sản phẩm dịch vụ cho Chi nhánh, nh: dịch vụ t vấn, dịch vụ toán Tình hình khoản nợ có vấn đề Chi nhánh hai năm qua: a Tình hình d nợ, d nợ xấu, nợ khó đòi theo loại cho vay Tình hình d nợ, d nợ xấu, nợ khó đòi theo loại cho vay ( Nguồn : Báo cáo kết cho vay, thu nợ, d nợ 2005) Theo số liệu cho thấy, năm 2005 mức d nợ cho vay ngắn hạn tăng 32.162 triệu đồng, tơng ứng tăng 26% so với năm 2004 Đây bớc tăng tơng đối, tỷ lệ nợ xấu lại giảm cách đáng kể, giảm từ 1.03% xuống 0.68% Điều chứng tỏ năm qua Chi nhánh có nhiều nỗ lực công tác thu hồi khoản nợ xấu, nợ khó đòi, Chi nhánh áp dụng thành công biện pháp nhằm phòng ngừa xử lý khoản nợ xấu, nợ khó đòi cho vay ngắn hạn Đối với cho vay trung hạn, dựa vào số liệu ta thấy tình hình rủi ro cho vay trung hạn năm qua có biểu không tốt Cụ thể: mức d nợ tăng không cao (tăng Trang 27 Cơ sở lý luận chung ngân hàng tín dụng ngân hàng 6% so với năm 2004), nhng d nợ xấu tăng 310 triệu đồng, tơng ứng 43% làm tỷ lệ nợ xấu, nợ khó đòi tăng lên cách đáng kể Trong năm qua Chi nhánh gia tăng doanh số cho vay trung hạn, mặt khác khoản nợ xấu lại gia tăng Trớc mắt, nhiệm vụ Chi nhánh phải tăng cờng biện pháp thu hồi nợ xấu cách nhanh nhất, bên cạnh cần phải xây dựng chiến lợc lâu dài để quản lý tốt công tác cho vay trung hạn, dài hạn, nghiệp vụ quan trọng Chi nhánh cần thiết cho xã hội, bối cảnh Thành phố Quảng Ngãi vừa đợc hình thành, cần đợc phát triển sở vật chất tạo nhiều việc làm cho ngời lao động Trong năm qua tình hình cho vay dài hạn Chi nhánh hầu nh Xuất phát từ nhiều nguyên nhân: Thứ tính rủi ro loại hình cho vay cao, đòi hỏi Chi nhánh phải có đủ điều kiện nguồn lực: vốn, lực cán bộ, trình độ công nghệ, tiến hành đợc ; Thứ hai kinh tế Tỉnh cha phát triển mạnh, dự án lớn đảm bảo tính khả thi cao Mặt khác đợc phối hợp chặt chẽ quan chức việc lý tài sản thuế chấp Vì nên Chi nhánh hầu nh không cho vay dài hạn Tuy nhiên, điều kiện kinh tế, xã hội có nhiều thay đổi, tính cạnh tranh ngành kinh tế địa bàn Thành phố Quảng Ngãi ngày gia tăng, mà NHNN&PTNT Thành phố Quảng Ngãi phận kinh tế, để trì ngày vững mạnh Chi nhánh cần phải bớc gia tăng doanh số cho vay dài hạn b Tình hình d nợ, d nợ xấu, nợ khó đòi theo thành phần kinh tế Tình hình d nợ, d nợ xấu, nợ khó đòi theo thành phần kinh tế Chỉ tiêu DNNN D nợ D nợ xấu Tỷ lệ nợ xấu Tỷ lệ nợ khó đòi 2.DNNQD D nợ D nợ xấu Tỷ lệ nợ xấu Tỷ lệ nợ khó đòi Hộ sản xuất D nợ D nợ xấu Tỷ lệ nợ xấu Tỷ lệ nợ khó đòi Trang Năm 2004 ST % Năm 2005 ST % Chênh lệch ST %(Tỷ lệ +/-) 30 30 0 28.873 232 0 38.694 380 0 132.340 1.495 9.821 148 34 64 49.428 104 37 0 181.768 1.600 1,13 0,26 0,88 0,25 28 Cơ sở lý luận chung ngân hàng tín dụng ngân hàng Cho vay khác D nợ D nợ xấu Tỷ lệ nợ xấu Tỷ lệ nợ khó đòi Tổng 32.347 279 9.558 118 -22.789 -161 0,86 1,23 0,24 0,31 193.560 230.050 36.490 (Nguồn: Thống kê d nợ tháng 01 năm 2006) -70 -58 19 Dựa vào bảng phân tích cho biết tình hình d nợ năm 2005 Chi nhánh theo thành phần kinh tế tăng 19% so với năm 2004, hộ sản xuất chiếm tỷ trọng lớn Mức d nợ hộ sản xuất năm 2005 tăng 49.428 triệu đồng tơng ứng 37% so với năm 2004, d nợ xấu loại tăng 104 triệu đồng tơng ứng tăng 7%, tỷ lệ nợ xấu, nợ khó đòi giảm cách tơng đối Còn doanh nghiệp d nợ chiếm tỷ trọng thấp D nợ doanh nghiệp Quốc doanh Quốc doanh chiếm tỷ trọng thấp Nguyên nhân tình trạng kể từ năm Ngân hàng bắt đầu hoạt động vào năm 1999, lúc tình hình kinh tế có nhiều thay đổi, doanh nghiệp Quốc doanh hoạt động hiệu lâm vào tình trạng khủng hoảng trầm trọng Chính nên Chi nhánh hạn chế cho DNNN vay để tránh rủi ro đem lại Còn doanh nghiệp Quốc doanh, năm gần hoạt động kinh doanh có phần tốt, nhiên hiệu cha cao, nên Chi nhánh hạn chế cho vay doanh nghiệp Tuy nhiên, với phát triển ngày cao Thành phố, với phát triển ổn định lớn mạnh Chi nhánh tỷ trọng d nợ doanh nghiệp ngày tăng, doanh nghiệp quốc doanh Sau Đảng Nhà nớc thay đổi chế khoán hợp tác xã nông nghiệp, quan hệ tín dụng Chi nhánh thành phần kinh tế cá thể không Nhìn chung năm qua tình hình d nợ theo thành phần kinh tế tơng đối ổn định, cho vay hộ sản xuất chiếm tỷ trọng cao tổng doanh số cho vay, mức d nợ năm 2005 tăng 37% so với năm 2004, năm 2005 Chi nhánh có nhiều biện pháp để giảm thấp tỷ lệ nợ xấu thành phần kinh tế cá thể Đây đợc coi thành công Chi nhánh công tác quản lý khoản nợ có vấn đề cho vay hộ sản xuất, hầu hết hộ sản xuất tập trung vốn vào ngành sản xuất nh: sản xuất nông nghiệp, chăn nuôi gia súc, mà ngành thờng lệ thuộc vào tự nhiên, khó cho Chi nhánh việc quản lý c Tình hình d nợ, d nợ xấu, nợ khó đòi theo ngành kinh tế: Tình hình d nợ theo ngành kinh tế Chỉ tiêu Năm 2004 ST % Năm 2005 ST % 1.Ngành nông nghiệp lâm nghiệp Trang 29 Chênh lệch ST %(Tỷ lệ +/-) Cơ sở lý luận chung ngân hàng tín dụng ngân hàng D nợ 56.938 89.298 32.360 D nợ xấu 626 875 249 Tỷ lệ nợ xấu 1,1 0,96 Tỷ lệ nợ khó đòi 0,26 0,25 Ngành thủy sản Ngành xây dựng D nợ 28.989 20.854 -8.135 D nợ xấu 296 198 -98 Tỷ lệ nợ xấu 1,02 0,95 Tỷ lệ nợ khó đòi 0,27 0,26 Ngành thơng nghiệp D nợ 66.840 30.854 -35.896 D nợ xấu 668 259 -409 Tỷ lệ nợ xấu 0,84 Tỷ lệ nợ khó đòi 0,25 0,24 Ngành khác D nợ 40.793 89.044 48.251 D nợ xấu 416 766 350 Tỷ lệ nợ xấu 1,02 0,87 Tỷ lệ nợ khó đòi 0,27 0,26 Tổng 193.560 230.050 36.490 (Nguồn: Báo cáo kết cho vay, thu nợ, d nợ 2005) 57 40 -28 -33 -54 -61 118 84 19 Theo bảng số liệu tình hình d nợ theo kinh tế năm 2005 tăng 36.360 triệu đồng tơng ứng 19% so với năm 2004 Cụ thể: Năm 2005 ngành nông lâm nghiệp có số d 89298 triệu đồng tăng 32.360 triệu đồng so với năm 2004, tơng ứng 57% d nợ xấu tăng 40% tơng ứng 249 triệu đồng so với năm 2004 Đối tợng cho vay ngành nông lâm nghiệp bao gồm: sản xuất trồng lơng thực, công nghiệp, chăn nuôi gia cầm, gia súc, nuôi trồng rừng, Các đối tợng cho vay trình sản xuất kinh doanh thờng lệ thuộc vào tự nhiên, thời tiết, mà tỷ lệ nợ xấu, nợ khó đòi ngành chiếm tỷ lệ cao Một nguyên nhân làm cho khoản d nợ ngành nông nghiệp tăng năm gần nạn cúm gia cầm gia tăng, làm cho việc sử dụng vốn ngời vay không đạt hiệu gây khó khăn cho Chi nhánh việc thu hồi nợ gốc Để giải thực trạng này, Chi nhánh cho vay chuyển dịch cấu từ nuôi gà sang loại hình chăn nuôi khác nh nuôi bò, vừa tạo điều kiện cho ngời dân vợt qua khó khăn, đồng thời gia tăng khả thu hồi nợ cho Chi nhánh Chính nguyên nhân nên làm cho mức d nợ ngành nông nghiệp chiếm tỷ lệ cao Đối với ngành xây dựng, ngành thơng nghiệp mức d nợ, nợ xấu giảm cách nhanh chóng Ngành xây dựng năm 2005 mức d nợ giảm 28% tơng ứng giảm 8.135 triệu đồng, d nợ xấu giảm 33% tơng ứng 96 triệu đồng so với năm 2004 Ngành thơng nghiệp có mức giảm mạnh, mức d nợ giảm 54%, tơng ứng 35.986 triệu đồng so với năm Trang 30 Cơ sở lý luận chung ngân hàng tín dụng ngân hàng 2004, mức d nợ xấu giảm 61% tơng ứng 409 triệu đồng so với năm 2004 Thực trạng cho thấy mặt Chi nhánh giảm doanh số cho vay hai ngành này, mặt Chi nhánh tăng cờng công tác thu hồi khoản nợ đến hạn, nợ xấu, nợ khó đòi Nguyên nhân làm khoản d nợ giảm ngành năm gần hoạt động có hiệu không cao: ngành xây dựng phát triển chậm lại mang nhiều rủi ro, ngành thơng nghiệp rủi ro không cao nhng kinh doanh hiệu Chi nhánh giảm doanh số cho vay ngành để giảm áp lực rủi ro xảy điều kiện thị trờng tài chính, tiền tệ có nhiều biến động Một số ngành khác nh: Công nghiệp chế biến, công nghiệp khí, điện tử, năm 2005 có mức d nợ tăng cao tăng 118% tơng ứng 48.251 triệu đồng Năm qua có phát triển số ngành vốn ngành trọng điểm Thành phố Quảng Ngãi, nhng ngành tiềm để phát triển kinh tế tỉnh thời gian đến Những năm trớc hoạt động tín dụng Chi nhánh chủ yếu tập trung vào số ngành kinh tế trọng điểm: Nông nghiệp, thơng mại, xây dựng, gây rủi ro vốn cho Ngân hàng Chi nhánh gia tăng doanh số cho vay ngành phân tán đợc rủi ro hoạt động kinh doanh nâng cao thu nhập Ngân hàng d Tình hình d nợ theo nhóm nợ: Việc phân loại nợ thành nhóm giúp cho Chi nhánh dễ dàng quản lý danh mục đầu t tín dụng Từ xác định xác mức độ rủi ro để có biện pháp phòng ngừa xử lý kịp thời nhằm giảm thiểu rủi ro Năm 2005 dới đời định số 493 NHNN ban hành, khoản nợ đợc phân loại thành nhóm Để thuận tiện cho việc phân tích ta đa nhóm nợ hạn theo thời gian là: hạn từ 90180 ngày, hạn từ 180-360 ngày, hạn 360 ngày năm 2004 nhóm tơng ứng với phân chia năm 2005 Trang 31 Cơ sở lý luận chung ngân hàng tín dụng ngân hàng Trang 32 Cơ sở lý luận chung ngân hàng tín dụng ngân hàng Trang 33 [...]... hàng Cán bộ Tín dụng Trang Trởng phòng Tín dụng 22 P Giám đốc duyệt Cơ sở lý luận chung về ngân hàng và tín dụng ngân hàng Thanh lý hợp đồng Thu nợ Ngân quỹ giải ngân Cán bộ Tín dụng lập hồ sơ (1) + Cán bộ tín dụng trực tiếp nhận hồ sơ vay vốn của khách hàng, có trách nhiệm đối chiếu danh mục hồ sơ nh quy định, kiểm tra tính hợp pháp, hợp lệ của từng loại hồ sơ, nắm chắc khách hàng về vấn đề pháp lý, ... hạn từ 90180 ngày, quá hạn từ 180-360 ngày, quá hạn trên 360 ngày trong năm 2004 về những nhóm tơng ứng với sự phân chia của năm 2005 Trang 31 Cơ sở lý luận chung về ngân hàng và tín dụng ngân hàng Trang 32 Cơ sở lý luận chung về ngân hàng và tín dụng ngân hàng Trang 33 ... cũng nh việc quảng bá thơng hiệu của Ngân hàng NN& PTNT Việt Nam 2.3 Cơ chế tổ chức quản lý của Chi nhánh A) Sơ đồ cơ cấu tổ chức Trang 18 Cơ sở lý luận chung về ngân hàng và tín dụng ngân hàng B) Chức năng, nhiệm vụ của các phòng a Giám đốc Điều hành trực tiếp và chịu trách nhiệm về mọi công việc của cơ quan theo các quy định trong điều lệ Ngân hàng NN& PTNT Việt Nam và trớc pháp luật Giám sát, kiểm soát.. .Cơ sở lý luận chung về ngân hàng và tín dụng ngân hàng d) Tín dụng thuê mua: Tín dụng thuê mua là hình thức TD tài trợ cho trung hạn và dài hạn Nó xuất hiện đầu tiên ở Hoa Kỳ vào năm 1950 với tên chuyên môn là Leasing, sau đó xuất hiện ở Pháp vào năm 1962 với tên là Credit bail Hiện nay hình thức này đợc áp dụng rộng rãi tại Châu Âu và các nớc đang phát triển khác Leasing... quan hệ tín dụng với khách hàng cũng nh giữ khách hàng, lý do lãi suất cho vay của Ngân hàng NN từng thời điểm cao hơn 005 - 0,1% so với các NHTM khác trên cùng địa bàn Hiện nay trên địa bàn tuy cha có những NHTMCP nhng trong tơng lai việc xuất Trang 21 Cơ sở lý luận chung về ngân hàng và tín dụng ngân hàng hiện của các NHTMCP là tất yếu Lúc đó việc kinh doanh của NHTM Quốc doanh nói chung và Ngân hàng. .. sử dụng vốn hợp lý, nhằm thúc đẩy sản xuất và lu thông hàng hóa phát triển CHƯƠNG II A Thực trạng về hiệu quả hoạt động tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn quảng ngãi Giới thiệu sơ lợc về Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Thành Phố Quảng Ngãi Quá trình hình thành và phát triển của Chi nhánh Chi nhánh Ngân hàng NN& PTNT Thị xã Quảng Ngãi (nay là Chi nhánh Ngân hàng. .. thay đổi về mọi mặt thì mới đảm bảo sự hoạt động vững mạnh và liên tục cho các NHTM cũng nh Ngân hàng NN tỉnh Quảng Ngãi mà chi nhánh Ngân hàng NN thành phố Quảng Ngãi trực thuộc./ B PHÂN TíCH HIệU QUả HOạT ĐộNG TíN DụNG TạI NGÂN HàNG NÔNG NGHIệP Và PHáT TRIểN NÔNG THÔN THàNH PHố QUảNG NGãI I Các thể lệ và quy trình nghiệp vụ tín dụng hiện nay đợc áp dụng tại chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và phát... Mức d nợ của một khách hàng lớn nhất Hệ số phân tán rủi ro = -Tổng d nợ Hệ số này cho biết mức độ phân tán rủi ro của Ngân hàng, hệ số này dùng để kiểm soát hoạt động của các Ngân hàng Theo quy định, d nợ của khách hàng phải nhỏ hơn hoặc bằng 15% vốn tự có 3.7/ Tiếp thị trong tín dụng (Marketing TD) Trang 14 Cơ sở lý luận chung về ngân hàng và tín dụng ngân hàng Trong hoạt động... nhuận trớc thuế đợc tính bằng tổng thu nhập trừ tổng chi phí Thu nhập của Ngân hàng bao gồm: thu từ hoạt động tín dụng, thu từ dịch vụ thanh toán và ngân quỹ, và thu từ hoạt động khác Chi phí của Ngân hàng bao gồm: chi phí cho hoạt động tín dụng, chi phí về dịch vụ thanh toán và ngân quỹ, và các chi phí khác Nh vậy, để thuận lợi thì Ngân hàng phải tăng thu nhập bằng cách mở tín dụng, tăng cờng đầu... cho vay hoặc nguồn vốn huy động Trang 15 Cơ sở lý luận chung về ngân hàng và tín dụng ngân hàng + Quan niệm về chi phí của NH: Chi phí là cái mà Ngân hàng bỏ ra hay là phần mà NH đã sử dụng trong kinh doanh VD: Chi phí nghiệp vụ là phần NH bỏ ra qua việc huy động tiền gửi của khách hàng, lãi chi trả cho nguồn đi vay và huy động là phần NH đã bỏ ra qua việc đi vay và huy động - Hiệu quả hoạt động TD của