Đang tải... (xem toàn văn)
Thiết kế hệ thống thông tin kế toán vật tư tại Công ty Cổ phần đầu tư xây dựng và thương mại Đức Minh Chương 1: Tổng quan về HTTT kế toán và công tác kế toán vật tư trong doanh nghiệp. Chương 2: Thực trạng hoạt động tác nghiệp công tác kế toán vật tư tại Công ty cổ phần ĐTXD TM Đức Minh. Chương 3: Thiết kế HTTT kế toán vật tư tại Công ty cổ phần ĐTXD TM Đức Minh.
i LỜI CAM ĐOAN Em xin cam đoan cơng trình nghiên cứu em Các số liệu, kết đồ án tốt nghiệp em trung thực xuất phát từ tình hình thực tế đơn vị em thực tập Tác giả Nguyễn Thị Hương Liên SV Nguyễn Thị Hương Liên –CQ47/41.04 GVHD: Hà Văn Sang ii LỜI CẢM ƠN Trong trình nghiên cứu hồn thành đồ án “Thiết kế HTTT kế tốn vật tư công ty CPĐTXD & TM Đức Minh”, em nhận giúp đỡ nhi t t nh thầy giáo hướng dẫn, thầy cô khoa h thống thông tin kinh tế, ban lãnh đạo công ty, chị Phạm Thị Nhâm– kế toán trưởng, anh chị phịng kế tốn tài Với lịng biết ơn sâu sắc em xin chân thành cảm ơn thầy giáo Th.s Hà Văn Sang tận t nh hướng dẫn, giúp đỡ em suốt thời gian qua Thầy bảo cung cấp cho em kiến thức quý báu để em hoàn thành đồ án Em xin chân thành cảm ơn thầy cô giáo khoa H thống thơng tin kinh tế có giảng bổ ích giảng dạy nhi t tình suốt thời gian em theo học trường, để em vận dụng tốt kiến thức chun mơn hồn thành tốt đồ án tốt nghi p Thực hi n đề tài em nhận giúp đỡ tận tình anh chị, đơn vị thực tập, em chân thành cảm ơn ban lãnh đạo công ty tạo điều ki n giúp đỡ em suốt trình thực tập Đồ án hồn thành, song khơng tránh khỏi hạn chế định em mong muốn tiếp tục nhận ý kiến đóng góp thầy bạn bè m in chân thành cảm ơn! Hà Nội, ngày tháng năm 2013 Sinh viên Nguyễn Thị Hương Liên SV Nguyễn Thị Hương Liên –CQ47/41.04 GVHD: Hà Văn Sang iii DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT Tên viết tắt Nghĩa đầy đủ CCDC Công cụ, dụng cụ CNTT Công ngh thông tin DN Doanh nghi p ĐTXD & TM Đầu tư ây dựn thương mại GTGT Gía trị gia tăng HTTT H thống thông tin NVL Nguyên vật li u N-X-T Nhâp- xuất-tồn QĐ-BTC Quyết định- Bộ tài SXKD Sản xuất kinh doanh TK Tài khoản TSCĐ Tài sản cố định VNĐ Vi t Nam đồng SV Nguyễn Thị Hương Liên –CQ47/41.04 GVHD: Hà Văn Sang iv DANH MỤC CÁC HÌNH Hình 1.1: Mơ hình hóa hoạt động nhập kho………………………………23 Hình 1.2: Mơ hình hóa hoạt động xuất kho……………………………….23 Hình 2.1: Sơ đồ cấu tổ chức máy ………………………………… 29 H nh 2.2: Sơ đồ máy kế tốn……………………………………………31 Hình 2.3: Trình tự ghi sổ kế tốn theo hình thức Nhật ký chung……… 34 Hình 2.4: Biểu đồ ngữ cảnh……………………………………………… 44 Hình 2.5: Biểu đồ phân cấp chức năng…………………………………….45 Hình 2.6: Ma trận thực thể chức năng…………………………………… 47 Hình 2.7: Biêủ đồ luồng li u mức 0…………………………………….48 Hình 2.8: Tiến tr nh “Nhập kho”………………………………………… 49 Hình 2.9: Tiến tr nh “Xuất kho”……………………………………………49 Hình 2.10: Tiến tr nh “Kiểm kê, đánh giá lại”…………………………… 50 Hình 2.11: Tiến tr nh “Lập báo cáo”……………………………………….50 Hình 2.12: Mơ hình thực liên kết /R………………………………… 58 SV Nguyễn Thị Hương Liên –CQ47/41.04 GVHD: Hà Văn Sang v MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN I LỜI CẢM ƠN II DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT III DANH MỤC CÁC HÌNH IV PHẦN MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ HỆ THỐNG THÔNG TIN VÀ CƠNG TÁC KẾ TỐN VẬT TƯ 1.1 Tổng quan h thống thông tin 1.1.1 Sơ lược h thống thông tin 1.1.2 Các yêu cầu h thống thông tin tốt 1.1.3 Chu trình phát triển HTTT 1.1.4 Tổng quan biểu đồ luồng li u 11 1.2 TỔNG QUAN VỀ HỆ QUẢN TRỊ CSDL SQL 12 1.2.1 Khái ni m CSDL 12 1.2.2 Khái ni m h quản trị CSDL 12 1.2.3 H quản trị CSDL SQL Server: 13 1.3 NGƠN NGỮ LẬP TRÌNH 13 1.3.1 Khái ni m: 13 1.3.2 Đặc điểm: 13 1.3.3 Các ngôn ngữ lập tr nh thường dùng: 13 1.4 Công cụ tạo báo cáo 14 1.4.1 Đặc điểm báo cáo HTTT quản lý 14 1.4.2 Các công cụ tạo báo cáo thường dùng: 14 1.5 Nhận xét chung 14 1.6 Tổng quan kế toán vật tư 15 1.6.1 Nhi m vụ kế toán vật tư 15 1.6.2 Phân loại vật tư 15 1.7 Nguyên tắc kế toán 19 SV Nguyễn Thị Hương Liên –CQ47/41.04 GVHD: Hà Văn Sang vi 1.8 Mơ hình hóa hoạt động nhập, xuất kho 23 1.8.1 Mơ hình hóa hoạt động nhập kho 23 1.8.2 Mơ hình hóa hoạt động xuất kho 23 1.9 Kế toán tổng hợp vật tư 24 1.9.1 Kế toán tổng hợp vật tư theo phương pháp kê khai thường xuyên 24 1.9.2 Kế toán tổng hợp vật tư theo phương pháp kiểm kê định kì 26 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG KẾ TỐN VẬT TƯ TẠI CƠNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG & THƯƠNG MẠI ĐỨC MINH 28 2.1 Khái quát công ty CPĐTXD & TM Đức Minh 28 2.1.1 Giới thi u chung Công ty CP ĐTXD & TM Đức Minh 28 2.1.2 Cơ cấu tổ chức công ty 28 2.1.3 Quy trình cung cấp dịch vụ 29 2.2 THỰC TRẠNG CÔNG TÁC KẾ TỐN VẬT TƯ TẠI CƠNG TY CP ĐTXD & TM ĐỨC MINH 30 2.2.1 Đặc điểm tổ chức máy kế toán 30 2.2.2 Hình thức tổ chức cơng tác kế tốn 32 2.2.3 H thống tài khoản sử dụng kế toán nguyên vật li u 33 2.2.4 Các hồ sơ li u sử dụng công ty 34 2.3 ĐÁNH GIÁ HỆ THỐNG KẾ TOÁN VẬT TƯ TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN ĐTXD &TM Đức Minh 36 2.3.1 Về tổ chức máy kế toán, sở vật chất, người 36 2.3.2 Các chứng từ sử dụng 37 2.3.3 Tổ chức sổ kế toán nguyên vật li u 38 2.3.4 Tổ chức h thống báo cáo kế toán vật tư 39 2.3.5 Tình hình ứng dụng cơng ngh thông tin 39 2.4 Phân tích h thống thơng tin kế tốn vật tư 40 2.4.1 Xác định mục tiêu h thống 40 2.4.2 Xác định yêu cầu mô tả toán 40 2.5 MƠ HÌNH NGHIỆP VỤ BÀI TỐN VÀ DỮ LIỆU LOGIC 43 2.5.1 Biểu đồ ngữ cảnh h thống 43 SV Nguyễn Thị Hương Liên –CQ47/41.04 GVHD: Hà Văn Sang vii 2.5.2 Biểu đồ phân rã chức 44 2.5.3 Mô tả chức 44 2.5.4 Danh sách hồ sơ, li u sử dụng: 45 2.5.5 Ma trận thực thể-chức 46 2.5.6 Phân tích mơ hình logic 47 2.6 Mơ hình li u h thống 50 2.6.1 Danh mục li u 50 2.7 Mơ hình thực thể liên kết 53 2.7.1 Xác định thực thể, thuộc tính mối liên kết 53 2.8 Mơ hình E – R 58 CHƯƠNG 3: THIẾT KẾ HỆ THỐNG THƠNG TIN KẾ TỐN VẬT TƯ TẠI CƠNG TY CỔ PHẦN XÂY DỰNG SỐ II THÁI NGUYÊN 59 3.1 Mơ hình logic 59 3.1.1 Chuyển đổi mơ hình E-R sang mơ hình quan h 59 3.1.2 Thiết kế sở li u vật lý 62 3.2 Giới thi u chức Module chương tr nh 70 3.2.1 Một số thuật toán sử dụng 70 3.2.2 Giao di n chương tr nh 71 KẾT LUẬN 78 SV Nguyễn Thị Hương Liên –CQ47/41.04 GVHD: Hà Văn Sang PHẦN MỞ ĐẦU Ngày nay, CNTT phát triển đặc bi t ứng dụng công ngh giúp cho công tác quản lý ngày tối ưu Những khu vực kinh tế có yêu cầu hội nhập cạnh tranh cao ngân hàng, viễn thông, hàng không, xây dựng vi c ứng dụng CNTT trở thành yếu tố sống cịn, góp phần định vào phát triển tiến trình hội nhập ngành Bên cạnh đó, thị trường Vi t Nam uất hi n nhiều doanh nghi p đầu tư ứng dụng CNTT vào sản xuất kinh doanh, dịch vụ Trong lĩnh vực kế toán, phần mềm kế tốn giảm khối lượng lớn cơng vi c mang lại nhiều hi u Tuy nhiên, để có giải pháp tối ưu vi c ứng dụng CNTT vào hoạt động kế tốn HTTT kế tốn cần phải phân tích cách tỉ mỉ xác Vi c xây dựng phần mềm để quản lý cơng tác kế tốn vật tư quan trọng cần thiết, để công vi c quản lý vật tư thực hi n đồng bộ, hi u quả, dễ quản lý, kiểm sốt từ gián tiếp mang lại lợi ích kinh tế cao cho doanh nghi p Qua q trình thực tập cơng ty Cổ phần đầu tư ây dựng thương mại Đức Minh em thấy cơng ty khó khăn cơng tác quản lý vật tư, vi c xây dựng phần mềm kế tốn giúp cho cơng ty tiết ki m nguồn nhân lực, q trình hoạch tốn diễn nhanh chóng, tiết ki m đươc thời gian chi phí quản lý doanh nghi p Phần mềm kế tốn vật tư kiểm tra khả cung ứng vật tư cho trình sản xuất kinh doanh, in phiếu nhập, phiếu xuất kho từ in báo cáo như: bảng tổng hợp nhập – xuất – tồn, sổ chi tiết vật tư, hàng hóa… cần thiết Do vi c xây dựng phần mềm kế tốn vật tư vơ cần thiết có ý nghĩa Xuất phát từ tầm quan trọng công tác kế toán vật tư qua vi c khảo sát hoạt động Công ty CPĐTXD & TM Đức Minh, em chọn đề tài: “Thiết kế hệ thống thơng tin kế tốn vật tư Cơng ty Cổ phần đầu tư xây dựng thương mại Đức Minh” SV Nguyễn Thị Hương Liên –CQ47/41.04 GVHD: Hà Văn Sang Mục đích, phạm vi đề tài Cơng ty Cổ phần đầu tư ây dựng thương mại Đức Minh công ty chuyên gia công, lắp đặt loại cửa nhựa cho cơng trình Vì vậy, cơng tác kế tốn vật tư cơng tác đóng vai trị quan trọng u cầu đặt phải quản lý tốt, xử lý thông tin vật tư cách xác, nhanh chóng, kịp thời m chọn đề tài với mong muốn xây dựng h thống thơng tin kế tốn vật tư công ty phù hợp với thực tế hoạt động tổ chức kế tốn vật tư cơng ty, tiết ki m chi phí, tài nguyên máy tính sử dụng thơng tin có hi u Với chúng em, thực hành thực tế cầu nối lý thuyết thực tiễn, vi c thực hi n đề tài ngồi mục đích thực tế giúp cho công ty quản lý tốt mà đồng thời cịn có mục đích giúp cho thân em có kinh nghi m kiến thức làm vi c thực tế Vì thời gian có hạn độ phức tạp cơng ty với đặc thù có nhiều đội gia công, lắp đặt nên em tập trung vào công tác quản lý vi c xuất, nhập kho vật tư Bởi vậy, phạm vi đề tài em xin phép tập trung chủ yếu vào nghi p vụ xuất nhập phục vụ cho nhu cầu gia công đội kĩ thuật Đối tượng nghiên cứu đề tài h thống thơng tin kế tốn vật tư hi n Công ty Cổ phần đầu tư ây dựng thương mại Đức Minh Phương pháp nghiên cứu Để thực hi n đề tài em vận dụng phương pháp nghiên cứu vật bi n chứng kết hợp với phương pháp: - Thu thập thông tin - Phương pháp phát triển h thống thông tin quản lý Cùng với khả tư phân tích, kết hợp phương pháp nghiên cứu nắm bắt thực trạng h thống thông tin công ty kiến thức chuyên môn chuyên sâu để thực hi n đề tài SV Nguyễn Thị Hương Liên –CQ47/41.04 GVHD: Hà Văn Sang Kết cấu đề tài Đề tài: “Thiết kế hệ thống thơng tin kế tốn vật tư Công ty Cổ phần đầu tư xây dựng thương mại Đức Minh ” Ngoài phần mở đầu, kết luận danh mục tài li u tham khảo, đề tài em gồm có chương: Chương 1: Tổng quan HTTT kế tốn cơng tác kế toán vật tư doanh nghiệp Chương 2: Thực trạng hoạt động tác nghiệp cơng tác kế tốn vật tư Công ty cổ phần ĐTXD &TM Đức Minh Chương 3: Thiết kế HTTT kế toán vật tư Công ty cổ phần ĐTXD &TM Đức Minh Với mục tiêu xây dựng h thống quản lý thông tin kế tốn vật tư cơng ty nhằm đạt hi u cao hơn, đề tài nghiên cứu công tác kế toán vật tư điều ki n ứng dụng công ngh tin học Do thời gian không cho phép, em tập trung vào phân tích, thiết kế h thống thơng tin cho cơng tác kế tốn vật tư thực hi n số chức chương tr nh, sử dụng h quản trị sở li u SQL Server 2008 ngơn ngữ lập trình C# Mặc dù cố gắng để hoàn thi n cơng vi c, song thời gian có hạn kinh nghi m, kiến thức hạn chế nên đề tài cịn nhiều thiếu sót Em mong nhận ý kiến đóng góp thầy bè bạn để đề tài ngày hoàn thi n Em xin chân thành cảm ơn! SV Nguyễn Thị Hương Liên –CQ47/41.04 GVHD: Hà Văn Sang 66 -Table dmvattu mavt bao gồm ký tự đó: ký tự đầu viết tắt vật tư-VT ký tự sau số thứ tự vật tư Ví dụ: VT0012 vật tư số 000012 Tên trường mavt Kiểu li u nvarchar tenvt nvarchar dvt nvarchar -Table dudauki Tên trường mavt makho Kiểu li u nvarchar nvarchar Kích cỡ li u Khóa 10 Khóa NULL Mã vật tư Tên vật tư Đơn vị tính 40 10 Kích cỡ li u 10 10 Khóa NULL Khóa ngoại Khóa ngoại matk tentk captk loaitk tkcha Kiểu li u Ghi Mã vật tư Mã kho Số lượng Đơn giá soluong float dongia float -Table dmtk Tên trường Ghi nvarchar nvarchar nvarchar nvarchar nvarchar Kích cỡ li u Khóa 10 Khóa 100 10 10 SV Nguyễn Thị Hương Liên –CQ47/41.04 NULL Ghi Mã khoản Tên khoản Cấp khoản Loại khoản TK cha GVHD: Hà Văn Sang tài tài tài tài 67 -Table phieunhap sophieun gồm ký tự đó: ký tự đầu viết tắt phiếu nhập-PN phiếu nhập ký tự sau số tự phiếu nhập Ví dụ: PN0001 phiếu nhập số0 001 Tên trường Kiểu li u Kích cỡ li u sophieu nvarchar 10 ngaylap smalldatetime Ngày lập phiếu sohd nvarchar 10 Số hóa đơn GTGT,HĐ 15 Theo HĐGTGT,HĐK T Ngày hóa đơn 10 10 TK nợ vật tư TK nợ thuế theo ngayhd Tkno1 Tkno2 tkco lido mang makho mancc Thuesuat ctu_goc nvarchar Smalldatetim e nvarchar nvarchar nvarchar nvarchar nvarchar nvarchar nvarchar float nvarchar 10 Khóa Khóa Khóa ngoại 100 10 10 10 50 SV Nguyễn Thị Hương Liên –CQ47/41.04 NU LL Ghi Số phiếu nhập TK có Lý nhập Khóa ngoại Khóa ngoại Khóa ngoại Mã người giao Mã kho Mã nhân viên Thuế suất Chứng từ gốc GVHD: Hà Văn Sang 68 -Table dongphieunhap Tên trường sophieu mavt Kiểu li u nvarchar nvarchar Kích cỡ li u 10 10 Khóa Khóa Khóa ngoại soluong float thanhtien float dongia float Table phieuxuat NULL Ghi Số nhập Mã vật tư Số lượng Thành tiền Đơn giá sophieu gồm ký tự đó: ký tự đầu viết tắt phiếu xuất -PX ký tự sau số tự phiếu xuất Ví dụ: PX0001 phiếu xuất số 0001 SV Nguyễn Thị Hương Liên –CQ47/41.04 phiếu GVHD: Hà Văn Sang 69 Tên trường Kiểu li u Kích cỡ li u sophieu nvarchar 10 ngaylap smalldatetime mapx nvarchar 10 masp nvarchar 10 makho nvarchar 10 Tkno_xuat nvarchar nvarchar 10 mabp Tkco_vt lido mancc Tên trường sophieu mavt soluong thanhtien dongia Kiểu li u nvarchar nvarchar Số phiếu nhập Ngày lập phiếu Mã phân ưởng Mã sản phẩm Mã kho Khóa ngoại Khóa ngoại Mã phận TK có vật tư 100 Lý xuất Khóa ngoại 10 sotien float ctu_goc nvarchar -Table dongphieunhap Mã nhân viên Số tiền Chứng từ gốc 50 Kích cỡ li u 10 10 Ghi TK nợ xuất 10 nvarchar nvarchar Khóa NULL Khóa ngoại Khóa ngoại Khóa ngoại 10 nvarchar Khóa Khóa Khóa Khóa ngoại float float float SV Nguyễn Thị Hương Liên –CQ47/41.04 NULL Ghi Số nhập phiếu Mã vật tư Số lượng Thành tiền Đơn giá GVHD: Hà Văn Sang 70 - Table sodudauki Tên trường matk duno duco Kiểu li u nvarchar Kích cỡ li u Khóa 10 Khóa ngoại NULL Ghi Mã tài khoản Dư nợ Dư có float float 3.2 Giới thiệu chức Module chương trình 3.2.1 Một số thuật tốn sử dụng 3.2.1.1 Yêu cầu máy tính 3.2.1.2 Yêu cầu phần cứng - Máy tính: Tương thích Intel Pentium II 450 MH cao - Bộ nhớ: 64 MB Ram trở lên - Ổ đĩa cứng: 50 MB đĩa trống nhiều - Màn h nh: 256 color SVGA video, độ phân giải 1366 768 tốt - Máy in: khổ A4 SV Nguyễn Thị Hương Liên –CQ47/41.04 GVHD: Hà Văn Sang 71 3.2.1.3 Yêu cầu phần mềm Cài đặt SQL Server 2005 Cài đặt Visual studio 2008 Cài đặt Frame work 3.5 3.2.2 Giao diện chương trình 3.2.2.1 Giao diện 3.2.2.2 Danh mục tài khoản SV Nguyễn Thị Hương Liên –CQ47/41.04 GVHD: Hà Văn Sang 72 3.2.2.3 Danh mục nhà cung cấp 3.2.2.4 Danh mục vật tư SV Nguyễn Thị Hương Liên –CQ47/41.04 GVHD: Hà Văn Sang 73 3.2.2.5 Phiếu nhập kho 3.2.2.6 Chi tiết phiếu nhập 3.2.2.7 Phiếu xuất SV Nguyễn Thị Hương Liên –CQ47/41.04 GVHD: Hà Văn Sang 74 3.2.2.8 Chi tiết phiếu xuất 3.2.2.9 In phiếu xuất SV Nguyễn Thị Hương Liên –CQ47/41.04 GVHD: Hà Văn Sang 75 3.2.2.10 In phiếu nhập 3.2.2.11 Thẻ kho SV Nguyễn Thị Hương Liên –CQ47/41.04 GVHD: Hà Văn Sang 76 3.2.2.12 Sổ chi tiết 3.2.2.13 Sổ tk 152 SV Nguyễn Thị Hương Liên –CQ47/41.04 GVHD: Hà Văn Sang 77 3.2.2.14 Báo cáo X – N –T SV Nguyễn Thị Hương Liên –CQ47/41.04 GVHD: Hà Văn Sang 78 KẾT LUẬN Trong trình tìm hiểu thực tế công ty CPĐTXD & TM Đức Minh th em cố gắng thiết kế phần mềm kế tốn vật tư nhằm giúp cơng tác quản lý vật tư công ty tốt Do thời gian khả em hạn chế nên h thống xây dựng nhược điểm sau: - H thống báo cáo phục vụ yêu cầu quản lý công tác quản lý vật tư, cịn nhiều cơng vi c chưa đưa vào h thống Do cần hồn thi n để phục vụ tốt yêu cầu Nhưng kiến thức có hạn nên em chưa phát triển mảng Trong thời gian tới, sau học hỏi, nghiên cứu thêm em tin đồ án tiếp tục phát triển thành ứng dụng hoàn thi n, phục vụ nhu cầu đơn vị thực tập SV Nguyễn Thị Hương Liên –CQ47/41.04 GVHD: Hà Văn Sang 79 PHỤ LỤC DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 1.Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC Bộ tài ban hành chế độ doanh nghi p 2.GS.TS.NGND Ngơ Thế Chi (chủ biên) (2010), “Giáo tr nh kế toán tài chính”, nhà xuất Tài Chính Giáo trình phân tích thiết kế nhà xuất thơng tin .”H thống kế toán Vi t Nam”, nhà uất Thời Đại w3school.com SV Nguyễn Thị Hương Liên –CQ47/41.04 GVHD: Hà Văn Sang 80 SV Nguyễn Thị Hương Liên –CQ47/41.04 GVHD: Hà Văn Sang