Đang tải... (xem toàn văn)
CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN CHUNG VỀ HỆ THỐNG THÔNG TIN KẾ TOÁN TÀI SẢN CỐ ĐỊNH. CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG VỀ HTTT KẾ TOÁN TSCĐ TẠI CÔNG TY TNHH KỸ THUẬT QUẢN LÝ BAY. CHƯƠNG 3: XÂY DỰNG HỆ THỐNG THÔNG TIN QUẢN LÝ TSCĐ TẠI CÔNG TY TNHH KỸ THUẬT QUẢN LÝ BAY
BỘ TÀI CHÍNH HỌC VIỆN TÀI CHÍNH SINH VIÊN: NGUYỄN HỒNG SƠN Lớp: CQ47/41.02 ĐỒ ÁN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: XÂY DỰNG HỆ THỐNG THÔNG TIN QUẢN LÝ TÀI SẢN CỐ ĐỊNH TẠI CÔNG TY TNHH KỸ THUẬT QUẢN LÝ BAY Chuyên ngành : Tin học Tài – Kế toán Mã số : 404 NGƯỜI HƯỚNG DẪN: THS HÀ VĂN SANG HÀ NỘI - 2013 KHOA HỆ THỐNG THÔNG TIN KINH TẾ LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng tơi, số liệu, kết nêu đồ án tốt nghiệp trung thực xuất phát từ tình hình thực tế đơn vị thực tập Tác giả đồ án tốt nghiệp NGUYỄN HỒNG SƠN Nguyễn Hồng Sơn – Lớp CQ47/41.02 Trang ii KHOA HỆ THỐNG THÔNG TIN KINH TẾ MỤC LỤC Trang Trang bìa………………………………………………………………………… i Lời cam đoan…………………………………………………………………… ii Mục lục ……………… ……………………………………………………… iii Danh mục chữ viết tắt……………………………………………………… viii Danh mục hình vẽ……………………………………………………… ix MỞ ĐẦU 1 LÝ LUẬN CHUNG VỀ HỆ THỐNG THÔNG TIN KẾ TOÁN TÀI SẢN CỐ ĐỊNH 1.1 SƠ LƯỢC VỀ HỆ THỐNG THÔNG TIN (HTTT) 1.1.1 Khái niệm HTTT 1.1.2 Các thành phần HTTT 1.1.3 Quy trình thực HTTT 1.1.4 Đặc trưng HTTT 1.1.5 Tầm quan trọng HTTT 1.1.6 Phân loại vai trò loại HTTT 1.1.6.1 Hệ thống hỗ trợ hoạt động 1.1.6.2 Hệ thống hỗ trợ quản lý 1.1.7 Các giai đoạn phát triển HTTT 1.1.7.1 Đánh giá yêu cầu 1.1.7.2 Phân tích chi tiết 10 1.1.7.3 Thiết kế logic 11 1.1.7.4 Đề xuất phương án giải pháp 11 1.1.7.5 Triển khai kỹ thuật hệ thống 12 Nguyễn Hồng Sơn – Lớp CQ47/41.02 Trang iii KHOA HỆ THỐNG THÔNG TIN KINH TẾ 1.1.7.6 Cài đặt khai thác 12 1.2 NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN TRONG CƠNG TÁC KẾ TỐN TÀI SẢN CỐ ĐỊNH (TSCĐ) 13 1.2.1 Những khái niệm TSCĐ 13 1.2.2 Phân loại TSCĐ 14 1.2.3 Nguyên giá tài ản cố đ nh 16 1.2.3.1 Nguyên giá TSCĐ hữu hình 16 1.2.3.2 Nguyên giá TSCĐ v hình 17 1.2.4 Khấu hao TSCĐ 17 1.2.4.1 Phương pháp khấu hao th o đường th ng (phương pháp khấu hao tuyến tính) 17 1.2.4.2 Phương pháp khấu hao ố giảm ần c điều ch nh( Phương pháp khấu hao nhanh) 18 1.2.4.3 Phương pháp khấu hao theo sản lượng 20 1.2.5 Nhiệm vụ nguyên tắc kế toán uản lý TSCĐ 20 1.2.5.1 Nhiệm vụ nguyên tắc kế toán uản lý TSCĐ 20 1.2.5.2 Nguyên tắc kế toán uản lý TSCĐ 21 1.2.6 Các Quyết đ nh liên uan tới TSCĐ 21 1.2.6.1 Các Quyết đ nh liên uan 21 1.2.6.2 Hình th c Nhật ký chung 23 1.2.6.3 Hình th c kế tốn Nhật ký – Sổ Cái 23 1.2.6.4 Hình th c kế tốn Ch ng từ ghi sổ 24 1.2.6.5 Hình th c kế toán Nhật ký – Ch ng từ 24 1.2.7 Sơ đồ hạch toán kế toán TSCĐ 25 1.2.7.1 Tăng TSCĐ o mua 25 1.2.7.2 Thanh lý, nhượng bán TSCĐ 25 Nguyễn Hồng Sơn – Lớp CQ47/41.02 Trang iv KHOA HỆ THỐNG THÔNG TIN KINH TẾ 1.2.7.3 Khấu hao TSCĐ 26 1.2.7.4 Sửa chữa lớn TSCĐ 26 1.2.7.5 TSCĐ thừa chờ giải 27 1.2.7.6 TSCĐ thiếu chờ giải 27 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG VỀ HTTT KẾ TOÁN TSCĐ TẠI CÔNG TY TNHH KỸ THUẬT QUẢN LÝ BAY 29 2.1 KHÁI QUÁT VỀ CÔNG TY TNHH KỸ THUẬT QUẢN LÝ BAY 29 2.1.1 Giới thiệu C ng ty TNHH Kỹ thuật Quản lý bay 29 2.1.2 L ch sử hình thành 29 2.1.3 Ngành nghề kinh doanh 30 2.1.4 Năng lực kinh nghiệm uá trình phát triển 31 2.1.5 Cơ cấu tổ ch c 33 2.1.6 Bộ máy kế toán C ng ty TNHH Kỹ thuật Quản lý bay 33 2.2 THỰC TRẠNG VỀ HTTT KẾ TOÁN TSCĐ TẠI CÔNG TY TNHH KỸ THUẬT QUẢN LÝ BAY 34 2.2.1 Hình th c kế tốn dụng 34 2.2.1.1 Tổng quan hình th c kế tốn ch ng từ ghi sổ 34 2.2.1.2 Trình tự ghi số kế tốn th o hình th c kế toán ch ng từ ghi số (Biểu số 03) 35 2.2.2 Các ổ ch ng từ kế toán sử dụng 36 2.2.3 Một số mẫu hồ ữ liệu thu thập C ng ty 37 2.2.4 Hạch toán kế toán TSCĐ C ng ty TNHH Kỹ thuật Quản lý bay 41 2.2.4.1 Các tài khoản sử dụng 41 2.2.4.2 Các nghiệp vụ phát inh: 41 2.3 ĐÁNH GIÁ HIỆN TRẠNG VÀ GIẢI PHÁP KHẮC PHỤC 42 2.3.1 Đánh giá trạng 42 Nguyễn Hồng Sơn – Lớp CQ47/41.02 Trang v KHOA HỆ THỐNG THÔNG TIN KINH TẾ 2.3.1.1 Về hình th c kế tốn Ch ng từ ghi sổ 42 2.3.1.2 Về máy kế toán C ng ty 42 2.3.1.3 Về phần mềm kế toán sử dụng 43 2.3.2 Giải pháp khắc phục 44 2.3.2.1 Đối với hình th c kế toán Ch ng từ ghi sổ 44 2.3.2.2 Đối với máy kế toán C ng ty 45 2.3.2.3 Đối với phần mềm kế toán 45 CHƯƠNG 3: XÂY DỰNG HTTT KẾ TỐN TẠI CƠNG TY TNHH KỸ THUẬT QUẢN LÝ BAY 46 3.1 KHẢO SÁT PHÂN TÍCH HỆ THỐNG 46 3.1.1 M tả toán 46 3.1.2 Các ữ liệu hệ thống 46 3.1.2.1 Dữ liệu đầu vào 46 3.1.2.2 Dữ liệu đầu 47 3.1.3 M hình nghiệp vụ tốn 47 3.1.3.1 Sơ đồ ngữ cảnh 47 3.1.3.2 Biểu đồ phân rã ch c 48 3.1.3.3 Ma trận thực thể ch c 48 3.1.4 M hình khái niệm logic 50 3.1.4.1 Biểu đồ luồng liệu m c 50 3.1.4.2 Các biểu đồ luồng liệu 50 3.1.4.3 M hình E-R (m hình khái niệm liệu) 52 3.2 XÂY DỰNG PHẦN MỀM KẾ TỐN TSCĐ TẠI CƠNG TY TNHH KỸ THUẬT VÀ QUẢN LÝ BAY 62 3.2.1 M hình Logic 62 3.2.1.1 Chuyển m hình ER ang m hình uan hệ 62 Nguyễn Hồng Sơn – Lớp CQ47/41.02 Trang vi KHOA HỆ THỐNG THÔNG TIN KINH TẾ 3.2.1.2 Biểu đồ quan hệ m hình ữ liệu 64 3.2.2 Thiết kế liệu vật lý 66 3.3 CHƯƠNG TRÌNH DEMO PHẦN MỀM KẾ TỐN TSCĐ TẠI CƠNG TY TNHH KỸ THUẬT QUẢN LÝ BAY 73 3.3.1 Giao diện 73 3.3.2 Một số form 75 3.3.3 Một số report 81 KẾT LUẬN 84 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 85 Nguyễn Hồng Sơn – Lớp CQ47/41.02 Trang vii KHOA HỆ THỐNG THÔNG TIN KINH TẾ DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT Chữ viết tắt Tên đầy đủ HTTT Hệ thống th ng tin HTTTQL Hệ thống th ng tin quản lý TSCĐ Tài ản cố đ nh BCĐKT Bảng cân đối kế toán CTGS Ch ng từ ghi sổ BTC Bộ Tài Chính CSDL Cơ liệu CNTT C ng nghệ th ng tin Nguyễn Hồng Sơn – Lớp CQ47/41.02 Trang viii KHOA HỆ THỐNG THƠNG TIN KINH TẾ DANH MỤC CÁC HÌNH VẼ Hình vẽ Trang Hình 1.1 – Mối quan hệ thành phần HTTT Hình 1.2 – Quy trình thực HTTT Hình 1.3 – Các giai đoạn phát triển HTTT 13 Hình 1.4 – M hình khấu hao th o phương pháp đường 18 th ng Hình 1.5 – M hình khấu hao theo số giảm dần 19 Hình 1.6 – Trình tự ghi sổ kế tốn th o hình th c kế tốn 23 Nhật ký chung Hình 1.7 – Trình tự ghi sổ kế tốn th o hình th c kế tốn 23 Nhật ký – Sổ Hình 1.8 – Trình tự ghi sổ kế tốn th o hình th c kế tốn 24 CTGS Hình 1.9 – Trình tự ghi sổ kế tốn th o hình th c kế tốn 24 Nhật ký – Ch ng từ Hình 1.10 – Hạch tốn tăng TSCĐ o mua ngồi 25 Hình 1.11 – Hạch tốn lý nhượng bán TSCĐ 25 Hình 1.12 – Hạch tốn khấu hao TSCĐ 26 Hình 1.13 – Hạch tốn ửa chữa lớn TSCĐ 26 Hình 1.14 – Hạch tốn TSCĐ thừa chờ giải 27 Hình 1.15 – Hạch toán TSCĐ thiếu c uyết đ nh xử lý 27 Hình 1.16 – Hạch tốn TSCĐ thiếu chưa xác đ nh 28 nguyên nhân Nguyễn Hồng Sơn – Lớp CQ47/41.02 Trang ix KHOA HỆ THỐNG THƠNG TIN KINH TẾ Hình 2.1– Sơ đồ cấu tổ ch c C ng ty TNHH Kỹ 33 thuật Quản lý bay Hình 2.2 – Sơ đồ máy kế toán C ng ty TNHH Kỹ 33 thuật quản lý bay Hình 2.3 – Trình tự ghi sổ hình th c kế tốn Ch ng từ 36 ghi sổ Hình 2.4 – Quy trình kế tốn th o hình thưc CTGS 45 máy tính Hình 3.1 – Sơ đồ ngữ cảnh hệ thống 47 Hình 3.2 – Biểu đồ phân rã ch c 48 Hình 3.3 – Biểu đồ luồng liệu m c 50 Hình 3.4 – Cập nhật TSCĐ 50 Hình 3.5 – Th o õi TSCĐ 51 Hình 3.6 – Kiểm kê đánh giá lại TSCĐ 51 Hình 3.7 – Báo cáo 52 Hình 3.8 – M hình E-R 61 Hình 3.9 – Biểu đồ liệu m hình uan hệ 65 Nguyễn Hồng Sơn – Lớp CQ47/41.02 Trang x KHOA HỆ THỐNG THÔNG TIN KINH TẾ + Ch c in ổ ách, báo cáo: Cho phép in xuất báo cáo ổ ách cần thiết + Ch c th ng tin phần mềm: Cung cấp th ng tin phần mềm tác giả đ a ch liên hệ… + Ch c trợ giúp: Giúp người ùng dụng phần mềm dễ àng th ng ua hướng dẫn tra c u - Vùng làm việc gồm thành phần sau: + Khai báo TSCĐ: Cho phép khai báo th ng tin TSCĐ + Ch ng từ, biên bản: Cho phép lập ch ng từ, biên liên uan tới uá trình dụng th o õi TSCĐ + Ghi tăng, ghi giảm: Cho phép ghi tăng, giảm TSCĐ ua nghiệp vụ diễn kỳ + Tính khấu hao TSCĐ: Tính khấu hao TSCĐ để phục vụ cho báo cáo khấu hao cuối kỳ + Thẻ TSCĐ: cho phép th o õi TSCĐ đơn v Nguyễn Hồng Sơn – Lớp CQ47/41.02 Trang 74 KHOA HỆ THỐNG THÔNG TIN KINH TẾ 3.3.2 Một số form - Form đăng nhập: - Form ao lưu ữ liệu: - Form phục hồi liệu: Nguyễn Hồng Sơn – Lớp CQ47/41.02 Trang 75 KHOA HỆ THỐNG THÔNG TIN KINH TẾ - Form danh mục nhà cung cấp: -Form danh mục phòng ban: Nguyễn Hồng Sơn – Lớp CQ47/41.02 Trang 76 KHOA HỆ THỐNG THÔNG TIN KINH TẾ - Form khai báo TSCĐ mới: - Form tính khấu hao: Nguyễn Hồng Sơn – Lớp CQ47/41.02 Trang 77 KHOA HỆ THỐNG THÔNG TIN KINH TẾ - Form biên kiểm kê Nguyễn Hồng Sơn – Lớp CQ47/41.02 Trang 78 KHOA HỆ THỐNG THÔNG TIN KINH TẾ - Form ghi tăng TSCĐ: - Một số form in: Nguyễn Hồng Sơn – Lớp CQ47/41.02 Trang 79 KHOA HỆ THỐNG THÔNG TIN KINH TẾ Nguyễn Hồng Sơn – Lớp CQ47/41.02 Trang 80 KHOA HỆ THỐNG THÔNG TIN KINH TẾ 3.3.3 Một số report - Thẻ TSCĐ: - Bảng tính khấu hao TSCĐ: Nguyễn Hồng Sơn – Lớp CQ47/41.02 Trang 81 KHOA HỆ THỐNG THÔNG TIN KINH TẾ - Sổ TSCĐ: - Báo cáo tăng TSCĐ: - Biên giao nhận TSCĐ: Nguyễn Hồng Sơn – Lớp CQ47/41.02 Trang 82 KHOA HỆ THỐNG THÔNG TIN KINH TẾ - Biên đánh giá lại TSCĐ Nguyễn Hồng Sơn – Lớp CQ47/41.02 Trang 83 KẾT LUẬN Một nhà triết học viết: “Tìm đường ngắn lu n mục tiêu hướng tới nhân loại” Chính th ng ua phần mềm m muốn g p phần nhỏ kiển th c mà học c ng tin học h a hoạt động kế toán nhằm giảm bớt thời gian c lực cho người làm kế toán Em mong phần mềm kế toán ẽ ngày phát triển rộng rãi oanh nghiệp để giúp cho uá trình hoạt động oanh nghiệp ngày lên Một lần em xin cảm ơn ự ch bảo tận tình thầy Hà Văn Sang kh ng ch cá nhân m mà với bạn inh viên khác việc xây ựng phần mềm Nhờ lời nhắc nhở k p thời thầy giúp m ngày hoàn thiện c ng việc xây ựng đồ án Em xin chân thành cảm ơn! Nguyễn Hồng Sơn – Lớp CQ47/41.02 Trang 84 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO [1] Th Vũ Bá Anh - Giáo trình Cơ sở liệu - Học viện tài [2] Nguyễn Văn Ba - Phân tích thiết kế hệ thống thông tin - Nhà xuất Đại học Quốc Gia Hà Nội, Hà Nội 2006 [3] GS.TS Ng Thế Chi, TS Trương Th Thủy - Giáo trình Kế Tốn Tài Chính Nhà xuất Tài Chính 2010 [4] Nguyễn Văn Vỵ - Giáo trình Phân tích thiết kế hệ thống thông tin - Nhà xuất N ng nghiệp, Hà Nội 2004 Nguyễn Hồng Sơn – Lớp CQ47/41.02 Trang 85 NHẬN XÉT CỦA ĐƠN VỊ THỰC TẬP Họ tên người nhận xét:………………………………………… Ch c vụ:………………………………………………………………………… Nhận xét uá trình thực tập tốt nghiệp Sinh viên: Nguyễn Hồng Sơn Kh a: 47 ; Lớp: 41.02; Đề tài: “Xây dựng HTTT quản lý TSCĐ Công ty TNHH Kỹ thuật Quản lý bay (ATTECH)” Nội dung nhận xét: Về tinh thần thái độ thực tập sinh viên Về ý thức kỷ luật, tuân thủ quy định đơn vị thực tập Về kỹ giao tiếp, kỹ mềm Về kiến thức chuyên môn …………… , ngày … tháng… năm…… Người nhận xét ( Kí tên, đóng dấu ) NHẬN XÉT CỦA NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC Họ tên người hướng dẫn khoa học:…………………………………………… Nhận xét uá trình thực tập tốt nghiệp Sinh viên: Nguyễn Hồng Sơn Kh a: 47 ; Lớp: 41.02 Đề tài: “Xây dựng HTTT quản lý TSCĐ Công ty TNHH Kỹ thuật Quản lý bay (ATTECH)” Nội dung nhận xét: 1.Về tinh thần thái độ thực tập sinh viên ………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………… 2.Về chất lượng nội dung luận văn/đồ án ………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………… - Điểm - Bằng số……………… - Bằng chữ …………………… Hà Nội, ngày tháng năm 20 Người nhận xét (Ký tên) NHẬN XÉT CỦA NGƯỜI PHẢN BIỆN Họ tên người phản biện: …………………………………………………… Nhận xét uá trình thực tập tốt nghiệp Sinh viên: Nguyễn Hồng Sơn Kh a: 47 ;Lớp: 41.02 Đề tài: “Xây dựng HTTT quản lý TSCĐ Công ty TNHH Kỹ thuật Quản lý bay (ATTECH)” ………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………… Điểm:- Bằng số - Bằng chữ Hà Nội, ngày tháng năm 20 Người nhận xét (Ký ghi rõ họ tên)