1 Tín dụng ngân hàng rủi ro tín dung Một số biện pháp Lời mở đầu Năm 1986, Việt nam chuyển đánh dấu bớc đột phá định lịch sử kinh tế Sự chuyển đổi cấu kinh tế từ kinh tế tập trung bao cấp sang kinh tế thị trờng mang lại đổi thay cho mặt đất nớc mà phủ lên thành phần kinh tế xã hội khuôn mặt Môi trờng kinh tế mang tính cạnh tranh tạo triển vọng điều kiện thuận lợi cho doanh nghiệp nói chung doanh nghiệp ngân hàng nói riêng mở rộng hoạt động kinh doanh Sau hệ thống ngân hàng đợc tổ chức lại, trở thành hệ thống ngân hàng hai cấp theo nghị định 53/ HĐBT-1990, ngân hàng thơng mại đợc tách với t cách đơn vị kinh doanh tiền tệ mà mục tiêu chủ yếu tối đa hoá lợi nhuận Nhng đồng thời, chế thị trờng với đầy rẫy rủi ro, bất trắc lại đặt doanh nghiệp (trong có doanh nghiệp ngân hàng) trớc thử thách khốc liệt, nghiệt ngã cạnh tranh để tồn phát triển Rủi bệnh bẩm sinh vốn có kinh tế thị trờng Gắn liền với khả thu lợi nhuận cao xuất tiềm tàng khả rủi ro lớn Đáng ý lĩnh vực kinh doanh tiền tệ, khả rủi ro doanh nghiệp ngân hàng số cộng khả rủi ro doanh nghiệp ngành, lĩnh vực kinh tế quốc dân Bởi vì, điều kiện chế thị trờng, nguồn vốn vay ngân hàng để tiến hành hoạt động sản xuất kinh doanh - dịch vụ doanh nghiệp chiếm tỷ trọng lớn tổng nguồn vốn sản xuất kinh doanh họ Do đó, rủi ro dù lớn hay nhỏ, xảy doanh nghiệp sản xuất kinh doanh có quan hệ giao dịch tín dụng với ngân hàng gây rủi ro cho ngân hàng Điều cho thấy rủi ro vấn đề phòng ngừa rủi ro hoạt động kinh doanh tín dụng ngân hàng vấn đề đợc quan tâm hàng đầu có liên quan tác động trực tiếp đến sống ngân hàng nớc ta năm vừa qua liên tục xảy nhiều vụ lừa đảo ngân hàng để chiếm dụng vốn, không trả nợ dẫn đến tín dụng đổ bể, gây thiệt hại lớn cho hệ thống ngân hàng Vấn đề rủi ro tín dụng biện pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng kinh doanh ngân hàng thơng mại đợc đề cập đến từ - năm nhng chủ yếu phơng diện lý luận, cần có tổng kết, đúc rút kinh nghiệm từ hoạt động thực tiễn ngân hàng đề biện pháp cụ thể để phòng ngừa hạn chế rủi ro Tín dụng ngân hàng rủi ro tín dung Một số biện pháp Nhận thức đợc mối nguy hiểm hậu không lờng trớc đợc rủi ro tín dụng ngân hàng gây ra, với kiến thức đợc học thực tế thu thập đợc chi nhánh Ngân hàng Ngoại thơng Hà Nội thời gian đến tìm hiểu, em xin mạnh dạn chọn đề tài "Tín dụng ngân hàng rủi ro tín dụng Một số biện pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng chi nhánh Ngân hàng Ngoại thơng Hà Nội" để nghiên cứu Sở dĩ em lựa chọn đơn vị làm điểm nghiên cứu chi nhánh Ngân hàng thơng mại lớn Việt Nam-VIETCOMBANK, lại đặt thủ đô Hà Nội, trung tâm kinh tế miền Bắc Kết kinh doanh chi nhánh đợc đánh giá tốt, việc hạn chế rủi ro tín dụng đợc trọng rõ nét có biện pháp hiệu việc phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng chơng i : Tín dụng rủi ro hoạt động tín dụng ngân hàng thơng mại I- Ngân hàng thơng mại - Tín dụng ngân hàng 1- Khái quát ngân hàng thơng mại (NHTM) 1.1 Sự đời phát triển ngân hàng thơng mại : Sự hình thành phát triển Ngân hàng gắn liền với phát triển sản xuất trao đổi hàng hoá Khi sản xuất không đủ cung cấp cho nhu cầu tiêu dùng xã hội ngân hàng cha xuất Đến nửa đầu kỷ XIX, sản - xuất phát triển, hàng hoá đợc tạo nhiều làm nảy sinh quan hệ trao đổi hàng hoá, song quan hệ trao đổi hàng hoá vợt khỏi ranh giới vùng sử dụng đồng tiền khác gây cản trở cho phát triển sản xuất l u thông hàng hoá Khi đó, thơng gia thông minh phát điều chuyển sang làm nghề buôn tiền (những nhà Ngân hàng giới) Họ thực nghiệp vụ đổi tiền, nhận tiền gửi bảo quản tiền (cho khách hàng) có thu phí ngời gửi Cùng với việc nhận tiền gửi, nhà Ngân hàng thực nghiệp vụ toán hộ cho ngời gửi tiền Nghiệp vụ cho vay nảy sinh xuất ngời có nhu cầu vay tiền để mở rộng phát triển hoạt động sản xuất kinh doanh họ nhà Ngân hàng lại có sẵn két khoản tiền không sinh lợi Khi cho vay, nhà Ngân hàng đợc nhận khoản trả tiền lãi từ ngời vay vốn Chính lợi nhuận từ việc cho vay khuyến khích ngân hàng muốn nhận đợc thêm nhiều tiền gửi vay họ chuyển từ việc thu phí ngời gửi tiền sang việc miễn phí tiền gửi, chí thởng cho họ khoản tiền gọi lãi tiền gửi Khi tồn nghiệp vụ nhận tiền gửi cho vay toán hộ, nói: Ngân hàng hình thành Tín dụng ngân hàng rủi ro tín dung Một số biện pháp 1.2 Hoạt động ngân hàng thơng mại: Tại nớc ta, theo pháp lệnh Ngân hàng, hợp tác xã tín dụng công ty tài ban hành ngày 24/5/1990:" NHTM tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu thờng xuyên nhận tiền gửi khách hàng với trách nhiệm hoàn trả sử dụng số tiền vay, thực nghiệp vụ chiết khấu làm phơng tiện toán" Nh , NHTM doanh nghiệp kinh doanh lĩnh vực tiền tệ với mục tiêu thu lợi nhuận Đây mục tiêu quan trọng chi phối toàn hoạt động ngân hàng Theo đuổi mục tiêu này, NHTM không ngừng cải tiến dịch vụ, nâng cao chất lợng , đa dạng hoá hoạt động, nhng chủ yếu gồm hoạt động chính: Hoạt động cho vay đầu t Hoạt động huy động vốn - Các hoạt động cho vay trung hạn Tín dụng ngân hàng rủi ro tín dung Một số biện pháp Đây hoạt động truyền thống NHTM, qua hoạt động NHTM thực chức tạo tiền, trở thành nguồn tích luỹ vốn cho kinh tế, tạo điều kiện làm phát triển tổng sản phẩm XH, mở rộng vốn đầu t, góp phần thúc đẩy phát triển kinh tế Nhờ vào hoạt động kinh doanh tiền gửi, chủ yếu tiền gửi không kỳ hạn mà ngân hàng có hội làm tăng bội số tiền gửi khách hàng hệ thống ngân hàng Và đặc trng để phân biệt NHTM với NH tổ chức tín dụng khác Ngoài nghiệp vụ trên, ngân hàng tiến hành hoạt động dịch vụ khác để đáp ứng nhu cầu khách hàng nhằm thu hút khách hàng, đồng thời đem lại nguồn thu đáng kể dới hình thức lệ phí, hoa hồng nh: Dịch vụ chuyển tiền; Dịch vụ mua bán môi giới chứng khoán; Dịch vụ t vấn đầu t; Dịch vụ quản lý tài sản chứng từ có giá,v.v 1.3 Vai trò NHTM với phát triển kinh tế quốc dân Với chức trung gian tài chính, ngân hàng nơi cung cấp vốn cho kinh tế Vốn đợc tạo từ trình tích luỹ, tiết kiệm cá nhân, doanh nghiệp Nhà nớc thành phần kinh tế khác xã hội Ngân hàng thơng mại chủ thể đáp ứng nhu cầu vốn cho sản xuất kinh doanh việc đứng huy động vốn từ nguồn vốn nhàn rỗi tạm thời nhàn rỗi xã hội, thông qua hoạt động cung cấp vốn cho hoạt động kinh tế đáp ứng nhu cầu vốn cách kịp thời cho trình tái sản xuất Nhờ có hoạt động hệ thống NHTM, đặc biệt hoạt động tín dụng, doanh nghiệp có điều kiện mở rộng sản xuất, cải tiến máy móc công nghệ, tăng suất lao động, nâng cao hiệu kinh tế NHTM thực huy động đợc sức mạnh tổng hợp kinh tế vào trình sản xuất lu thông hàng hoá, thực tiện ích cho xã hội, nhờ tiết kiệm đợc nguồn lực xã hội, tăng nhanh trình tích luỹ tiết kiệm kinh tế Thứ hai, ngân hàng thơng mại cầu nối doanh nghiệp với thị trờng: Trong điều kiện kinh tế thị trờng, hoạt động doanh nghiệp chịu tác động mạnh mẽ qui luật kinh tế khách quan nh: quy luật giá trị, quy luật cung cầu, quy luật cạnh tranh, v.vĐặc biệt, xu quốc tế hoá hội nhập kinh tế, hoạt động doanh nghiệp phải đạt hiệu kinh tế định - theo quy định chung thị trờng đảm bảo đứng vững cạnh tranh Những hoạt động đòi hỏi khối lợng lớn vốn đầu t, đòi hỏi dịch vụ tài chính, dịch vụ thông tin, t vấn chất lợng cao.Thông qua hoạt động tín dụng, tài trợ ngoại thơng dịch vụ ngân hàng, NHTM cầu nối đa doanh nghiệp đến với thị trờng để đứng vững thị trờng sôi động cạnh tranh ngày khốc liệt Tín dụng ngân hàng rủi ro tín dung Một số biện pháp Thứ ba, ngân hàng thơng mại công cụ để nhà nớc điều tiết vĩ mô kinh tế: Các ngân hàng thơng mại đối tợng đồng thời trung gian chuyển tải sách tiền tệ, thực chức trung gian việc thực sách kinh tế quốc gia Thật vậy, thông qua hệ thống mình, hoạt động tín dụng toán dới tác động ngân hàng trung ơng, ngân hàng thơng mại góp phần mở rộng thu hẹp khối lợng tiền cung ứng lu thông để ổn định giá trị đồng tiền mặt đối nội đối ngoại Thông qua việc cấp tín dụng cho ngành kinh tế, ngân hàng thơng mại thực việc dẫn dắt luồng tiền, tập hợp phân chia vốn thị trờng, thu hút vốn nớc để gia tăng tốc độ tăng trởng kinh tế đồng thời sở mở rộng sản xuất, phát triển ngành nghề, tạo công ăn việc làm cho ngời lao động, góp phần thực mục tiêu sách xã hội nhà nớc Thứ t, ngân hàng thơng mại cầu nối tài quốc gia với tài quốc tế : kinh tế thị trờng ngày nay, xu quốc tế hoá hội nhập hoạt động kinh tế tất yếu, ngày trở nên cần thiết cấp bách Việc phát triển kinh tế quốc gia gắn với phát triển kinh tế giới phận cấu thành nên phát triển Vì vậy, tài nớc phải hoà nhập với tài quốc tế Các ngân hàng thơng mại với hoạt động kinh doanh mình, đóng vai trò vô quan trọng hoà nhập Với nghiệp vụ kinh doanh nh tài trợ ngoại thơng, toán quốc tế, nghiệp vụ ngoại hối với quan hệ tín dụng, toán với ngân hàng nớc ngoài, hệ thống ngân hàng thơng mại tạo điều kiện thúc đẩy ngoại thơng không ngừng đợc mở rộng, đa tập quán, luật pháp, trình độ kinh doanh xích lại gần nhau, từ điều tiết tài nớc phù hợp với vận động tài quốc tế Đến ta nhận thấy ngân hàng thơng mại hoạt động kinh doanh loại hình kinh doanh đặc biệt, có vai trò vô to lớn - phát triển kinh tế, đặc biệt kinh tế thị trờng đầy cạnh tranh, xu hớng quốc tế hoá hội nhập tất yếu ngày mạnh mẽ Tín dụng đợc coi nh hoạt động chủ yếu tất NHTM, đem lại phần lớn lợi nhuận cho ngân hàng.Tuy nhiên hoạt động tín dụng lại hoạt động có nhiều rủi ro phức tạp Hoạt động tín dụng liên quan chặt chẽ đến nhiều lĩnh vực quan trọng kinh tế mà rủi ro lĩnh vực tiềm ẩn rủi ro hoạt động tín dụng Rủi ro tín dụng dẫn đến đổ vỡ ngân hàng thơng mại vốn mang tính hệ thống, lây lan, dây chuyền, có ảnh hởng sâu rộng nghiêm trọng tới đời sống- kinh tế- trị - xã hội, quốc gia mà khu vực giới Do đó, mục tiêu quản trị bản, có tính chất thờng xuyên lâu dài ngân hàng thơng mại phải hạn chế đến mức tối đa rủi ro hoạt động tín dụng Tín dụng ngân hàng rủi ro tín dung Một số biện pháp 2- Tín dụng vai trò tín dụng kinh tế thị trờng : 2.1 Khái niệm, chất tín dụng ngân hàng : Thuật ngữ tín dụng xuất phát từ chữ La Tinh : Creditium có nghĩa tin tởng, tín nhiệm Thông qua đời phát triển tín dụng ngời ta cho : " Tín dụng chuyển nhợng quyền sử dụng lợng giá trị định từ ngời sở hữu sang ngời sử dụng đến hạn ngời sử dụng phải hoàn trả lại cho ngời sở hữu với lợng giá trị lớn Khoản giá trị dôi đợc gọi lợi tức tín dụng, nói theo danh từ kinh tế "lãi suất" Trong thực tế, hoạt động tín dụng phong phú đa dạng, nhng dù dạng tín dụng quan hệ kinh tế sản xuất hàng hoá, tồn phát triển gắn liền với tồn phát triển quan hệ hàng hoá - tiền tệ Với kinh tế thị trờng, trình sản xuất lu thông ngày phát triển, tín dụng thơng mại không đáp ứng đựơc đòi hỏi vốn ngày lớn, đa dạng phức tạp doanh nghiệp tiền đề để tín dụng ngân hàng đời, phát triển trở thành nguồn cung cấp tín dụng chủ yếu cho kinh tế Tín dụng ngân hàng đợc hiểu quan hệ chuyển nhợng vốn ngân hàng với chủ thể kinh tế khác xã hội, ngân hàng giữ vai trò vừa ngời vay vừa ngời cho vay Đây quan hệ tín dụng gián - tiếp mà ngời gửi tiền tiết kiệm, thông qua vai trò trung gian ngân hàng, thực đầu t vốn vào chủ thể có nhu cầu vốn Khác với hình thức tín dụng trực tiếp, nguồn vốn tín dụng ngân hàng nguồn vốn huy động xã hội với khối lợng thời hạn khác nhau, thoả mãn nhu cầu vốn đa dạng khối lợng nh thời gian mục đích sử dụng Tín dụng ngân hàng rủi ro tín dung Một số biện pháp Theo điều 20 -Luật tổ chức tín dụng Việt Nam : Hoạt động tín dụng việc tổ chức tín dụng sử dụng nguồn vốn tự có, nguồn vốn huy động để cấp tín dụng ,và Cấp tín dụng việc tổ chức tín dụng thoả thuận để khách hàng sử dụng khoản tiền với nguyên tắc có hoàn trả nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bảo lãnh ngân hàng nghiệp vụ khác Trên sở khái niệm tín dụng ta thấy rằng: Sự hoàn trả đặc trng thuộc chất vận động cuả tín dụng, dấu hiệu phân biệt phạm trù tín dụng với phạm trù kinh tế khác Ngoài chất tín dụng có đặc trng khác : Tính thời gian : khoản tín dụng phải gắn với thời gian hoàn trả định đợc thoả thuận ngời vay ngời cho vay Quan hệ chuyển nhợng mang tính chất tạm thời Trong trình tín dụng, t cho vay có hình thái chuyển nhợng vận động đặc biệt, đợc thể việc chuyển nhợng quyền sử dụng t thời gian định mà không chuyển nhợng quyền sở hữu ngời vay ngời cho vay Lòng tin: quan hệ tín dụng dựa sở tin tởng ngời vay ngời cho vay, tin tởng đóng vai trò quan trọng đến tồn phát triển quan hệ TDNH 2.2 Chức năng, hình thức tín dụng 2.2.1- Chức năng: 1- Chức tập trung phân phối lại vốn tiền tệ theo nguyên tắc có hoàn trả: Thực chức này, tín dụng thu hút đại phận tiền tệ nhàn rỗi kinh tế phân phối lại vốn dới hình thức cho vay để bổ xung vốn cho doanh nghiệp, cá nhân có nhu cầu vốn nhằm đầu t cho sản xuất, kinh doanh - tiêu dùng Ngời vay hoàn trả lại gốc khoản lãi cho ngân hàng sau thời gian sử dụng đồng vốn Hiện nay, vốn tín dụng phận quan trọng toàn vốn lu động vốn cố định doanh nghiệp Trong phạm vi toàn kinh tế, tín dụng ngân hàng hình thức phân phối vốn gián tiếp Tín dụng ngân hàng rủi ro tín dung Một số biện pháp 2- Chức tiết kiệm tiền mặt: Trong kinh tế thị trờng, hoạt động tín dụng ngày mở rộng phát triển đa dạng Từ đó, thúc đẩy việc mở rộng toán không dùng tiền mặt toán bù trừ đơn vị kinh tế Điều làm giảm đợc khối lợng giấy bạc lu thông, làm giảm đợc chi phí lu thông giấy bạc ngân hàng, đồng thời cho phép nhà nớc điều tiết cách linh hoạt khối lợng tiền tệ nhằm đáp ứng kịp thời nhu cầu tiền tệ cho sản xuất lu thông hàng hoá phát triển 3- Chức phản ánh cách tổng hợp kiểm soát trình hoạt động kinh tế: Trong việc thực chức tập trung phân phối lại vốn tiền tệ nhằm phục vụ yêu cầu tái sản xuất, TD có khả phản ánh cách tổng hợp nhạy bén tình hình hoạt động kinh tế Do đó, TD đợc coi công cụ quan trọng nhà nớc để kiểm soát, thúc đẩy trình thực chiến lợc hoạch định, phát triển kinh tế Mặt khác, thực chức tiết kiệm tiền mặt, gắn liền với việc phát triển toán không dùng tiền mặt kinh tế, TD phản ánh kiểm soát trình phân phối sản phẩm quốc dân kinh tế 2.2.2- Các hình thức tín dụng: Căn vào chất tiêu thức hình thành mà tín dụng tồn dới hình thức sau: Theo thời hạn tín dụng: Tín dụng ngắn hạn: loại tín dụng có thời hạn dới năm, thờng đợc sử dụng vay bổ sung thiếu hụt tạm thời vốn lu động doanh nghiệp cho vay phục vụ nhu cầu sinh hoạt, tiêu dùng cá nhân - Tín dụng trung hạn: loại tín dụng có thời hạn từ đến năm Loại tín dụng đợc dùng vay vốn phục vụ nhu cầu mua sắm tài sản cố định, cải tiến đổi kỹ thuật, mở rộng xây dựng công trình nhỏ có thời gian thu hồi vốn nhanh - - Tín dụng dài hạn: loại tín dụng có thời hạn năm Loại tín dụng đợc sử dụng để cung cấp vốn cho xây dựng bản, cải tiến mở rộng sản xuất có quy mô lớn, có thời gian thu hồi vốn lâu Tín dụng ngân hàng rủi ro tín dung Một số biện pháp Căn vào đối tợng tín dụng: - Tín dụng vốn lu động: loại tín dụng đợc cung cấp nhằm hình thành vốn lu động doanh nghiệp hay cho vay để bù đắp mức vốn lu động thiếu hụt tạm thời - Tín dụng vốn cố định: loại tín dụng đợc cung cấp nhằm hình thành vốn cố định doanh nghiệp thời hạn cho vay loại tín dụng trung hạn dài hạn Căn vào mục đích sử dụng vốn tín dụng: - Tín dụng sản xuất lu thông hàng hoá: loại tín dụng đợc cung cấp cho nhà doanh nghiệp để tiến hành sản xuất kinh doanh - Tín dụng tiêu dùng: hình thức tín dụng sử dụng cho cá nhân để đáp ứng nhu cầu tiêu dùng, đợc cung ứng dới hình thức tiền bán chịu hàng hoá Ngày nay, tín dụng tiêu dùng trở thành xu hớng phát triển trở thành thị trờng tín dụng rộng lớn Căn vào đảm bảo tín dụng: - Tín dụng không đảm bảo (tín chấp): loại tín dụng tài sản chấp, cầm cố bảo lãnh ngời thứ ba, mà việc cho vay dựa vào uy tín thân khách hàng - Tín dụng có đảm bảo: loại tín dụng mà cho vay đòi hỏi ngời vay vốn phải có tài sản chấp, cầm cố bảo lãnh ngời thứ ba Căn vào hình thái giá trị tín dụng: - Tín dụng tiền: loại cho vay mà hình thái giá trị tín dụng đợc cấp tiền - Tín dụng tài sản: loại tín dụng mà hình thái giá trị tín dụng đợc cấp tài sản ( chủ yếu hình thức tín dụng thuê mua Leasing) Căn vào phơng pháp cho vay: - 10 - Tín dụng trực tiếp: loại tín dụng mà ngời vay trực tiếp nhận tiền vay trực tiếp hoàn trả nợ vay cho Ngân hàng thơng mại Tín dụng ngân hàng rủi ro tín dung Một số biện pháp - Tín dụng gián tiếp: loại tín dụng mà quan hệ tín dụng có thông qua (hay liên quan) đến ngời thứ ba Căn vào phơng pháp hoàn trả: - Tín dụng trả góp: loại tín dụng mà khách hàng phải hoàn trả vốn gốc lãi theo định kỳ Tín dụng phi trả góp: loại tín dụng đợc toán lần theo kỳ hạn thoả thuận - Tín dụng hoàn trả theo yêu cầu: loại tín dụng mà ngời vay hoàn trả lúc có thu nhập 2.2.3- Vai trò tín dụng ngân hàng kinh tế thị trờng: Tín dụng ngân hàng công cụ tài trợ vốn có hiệu quả: - Tín dụng ngân hàng đáp ứng vốn để trì trình tái sản xuất, đồng thời góp phần đầu t phát triển kinh tế Do đặc điểm tuần hoàn vốn, trình sản xuất kinh doanh, luân chuyển tiền tệ doanh nghiệp có lúc thừa, lúc thiếu Nguồn vốn doanh nghiệp tạm thời nhàn rỗi với nguồn tiết kiệm từ dân c, nguồn kết d từ ngân sách đợc ngân hàng thơng mại huy động sử dụng để đầu t cho doanh nghiệp tạm thời thiếu vốn, cho nhu cầu tiêu dùng tạm thời vợt thu nhập dân chúng, nh cho yêu câù chi ngân sách nhà nớc lúc cha có nguồn thu Thêm vào TDNH có vai trò đặc biệt quan trọng việc cung cấp vốn cho nhu cầu kinh doanh doanh nghiệp vừa nhỏ-bởi chúng không đủ điều kiện để tham gia vào thị trờng vốn trực tiếp.Nh vậy, tín dụng ngân hàng góp phần điều hoà vốn cách có hiệu phạm vi toàn kinh tế - Tín dụng ngân hàng thúc đẩy trình tập trung vốn tập trung sản xuất: thông qua việc tập trung u tiên vốn cho ngành kinh tế mũi nhọn, kinh tế trọng điểm, nơi có nhu cầu vốn cực lớn, từ tín dụng ngân hàng góp phần nâng cao sức mạnh, sức cạnh tranh kinh tế, tạo điều kiện để phát triển quan hệ kinh tế với nớc - 60 + Tạo lập tỷ lệ thích hợp cho vay nội tệ cho vay ngoại tê theo thời kỳ, đảm bảo đáp ứng nhu cầu vay vốn khách hàng, tránh đợc rủi ro TD biến đổi tỉ gía hối đoái Tín dụng ngân hàng rủi ro tín dung Một số biện pháp b/ Cho vay đồng tài trợ: Đây hình thức TD mẻ NHTM Việt Nam.Mới mẻ loại hình TD mà chỗ có NHTM thực nghiệp vụ cho vay đồng tài trợ này( gọi hình thức cho vay hợp vốn) Trên thực tế có DN có nhu cầu vay vốn lớn mà chi nhánh không đáp ứng đợc , thờng nhu cầu đầu t cho dự án lớn khó xác định mức độ rủi ro xảy (nh dự án đầu t mua sắm trang thiết bị phục vụ xây dựng sở hạ tầng thành phố, dự án phát triển nông nghiệp ) Trong trờng hợp này, NH liên kết để thẩm định dự án, cho vay hiệu cao bên san sẻ bớt rủi ro , nâng cao ý thức nghĩa vụ quyền lợi bên Trong thời gian qua, NHNT HN triển khai thử nghiệm vài khoản vay hợp vốn với NHTM Nhà nớc khác, thành công hiệu (đạt mức d nợ 61,635 tỷ năm 2001, đáng kể cho vay đồng tài trợ dự án vùng nguyên liệu dứa đóng hộp xuất với chi nhánh NHNn&PTNT thành công) Tổ chức phân tích xếp loại tín dụng doanh nghiệp xem xét lại TD: Việc phântích TD chínhlà xác định yếu tốt lợng nhu cầu vay vốn TD đây, NH xây dựng quy mô nhu cầu vay hợp lí, mà điều phụ thuộc khả hoạt động khách hàng, quy mô nguồn vốn cần thiết để thực phơng án tài Mục tiêu phân tích TD dự kiến rủi ro xảy khoản TD cấp Vì sau phân tích cần phải xếp hạng rủi ro khách hàng theo tiêu chí định Hiện tại, chi nhánh tiến hành phân tích xếp loại TD theo bớc sau: 1- Thu thập xử lý thông tin thông qua bảng cân đối kế toán, bảng kết hoạt động kinh doanh, tình hình quan hệ TD với NH khách thông tin phi tài khác 2- Phân loại ngành kinh tế DN: theo nhóm ngành kinh tế lớn: Nông nghiệp-lâm nghiệp ng nghiệp- thơng mại &dịch vụ- sản xuất CN xây dựng - 61 3- Phân loại doanh nghiệp theo quy mô: dựa tiêu: mức vốn kinh doanh, doanh thu, tổng số lao động, nộp thuế Tín dụng ngân hàng rủi ro tín dung Một số biện pháp 4- Phân tích tiêu bản: + số tài chính: khả toánh nhanh, khả toán tại, tốc độ tăng trởng doanh thu, tốc độ tăng trởng lợi nhuận, hệ số lợi nhuận ròng, hệ số lợi nhuân/ tài sản hệ số lợi nhuận/ vốn chủ sỏ hữu, tỷ lệ chi phí quản lý, số ngày phải thu, số ngày phải trả, số ngày hàng tồn kho, vòng quay tài sản có, hệ số đòn bảy, hệ số Nợ ngắn hạn / tổngnợ + tiêu phi tài chính: yếu tố đặc thù trình sản xuất, kinh doanh khách hàng(nếu có); chất lợng máy quản lý; tình hình phát triển ngành hàng, vị trí, uy tín khách hàng thị trờng tiêu thụ; thị trờng tiêu thụ chủ yếu khách hàng(giá cả, đối thủ cạnh tranh chính); yếu tố có ảnh hởng lớn đến hoạt động kinh doanh khách hàng thời gian tới( có) 5- Đối chiếu bảng tính điểm để xác định điểm cho tiêu (dựa vào bảng tiêu chuẩn đánh gía tỉ số tài trung tâm thông tin TD - CIC) 6- Kiểm tra lại đa kết phân tích , nhận xét,đánh giá kiến nghị Một công việc quan trọng việc tổ chức xem xét lại khoản TD theo thời hạn định Việc xem xét lại TD phạm vi ngân hàng đợc coi công tác tra, kiểm soát nội , đảm bảo hoạt động TD đợc an toàn, hớng, có hiệu Hiện nay, NHNT HN tuân theo định kỳ xem xét lại TD theo quy định NHNT VN: định kỳ xem xét phụ thuộc vào hạng TD Nếu đợc xếp vào hạng tốt nhất, định kỳ xem xét lại 360 ngày, khoản TD có độ rủi ro cao định kỳ 30 ngày Mục đích việc phân tích xếp loại TD DN đa nhận xét đánh giá tình hình hoạt động khả sinh lời, khả toán tơng lai DN nhằm xác định khả thu hồi vốn NH, lờng trớc đợc rủi ro xảy kinh doanh để từ có biện pháp xử lý kịp thời, giúp NHTM với t cách nhà đầu t vốn đa định thích hợp nhằm bảo vệ quyền lợi Trích lập quỹ dự phòng rủi ro: - 62 Về thực chất, quỹ dự phòng rủi ro để nhằm hạn chế rủi ro mà có tác dụng "dự phòng", nhằm giảm bớt thiệt hại xảy đôí với chi nhánh để khắc phục khả tài cho chi nhánh.Từ năm 1998 trở trớc, chi nhánh trích lợi nhuận sau thuế theo tỷ lệ% định chi nhánh tự quy định cho phù hợp với quy mô TD mức độ rủi ro trung bình ngành ngân hàng.Từ có định số 48/1999/QĐ-NHNN việc trích lập sử dụng quỹ dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động NH, chi nhánh thực theo đạo hớng dẫn NHNT Việt Nam Nguồn kinh phí quỹ đợc trích từ lợi nhuận trớc thuế, mức trích quỹ cần thiết tuỳ thuộc vào mức độ rủi ro tài sản Có mà chủ yếu khoản cho vay, tức tuỳ thuộc vào thời gian hạn khoản vay tuỳ thuộc vào việc khoản vay có bảo đảm hay bảo đảm Các khoản trích lập quỹ đợc tính nh sau: chi nhánh phải trích 20% d nợ khoản vay có bảo đảm hạn trả nợ dới tháng mức đôí với khoản vay bảo đảm hạn dới tháng Chi nhánh phải trích 50% d nợ khoản vay có bảo đảm hạn từ 6-12 tháng khoản vay bảo đảm hạn từ 3-6 tháng Đối với khoản vay bảo đảm hạn từ tháng trở lên, chi nhánh phải trích lập quỹ dự phòng 100% Khoản dự phòng rủi ro đợc tính vào chi phí hoạt động trờng hợp thu hồi đợc vốn đợc xử lý khoản dự phòng rủi ro , số tiền thu hồi đợc coi doanh thu Tín dụng ngân hàng rủi ro tín dung Một số biện pháp Tỷ lệ trích lập quỹ dự phòng hợp lý đáng để tránh cho doanh nghiệp lúng túng có khoản nợ hạn xảy Hình thức trích lập quỹ dự phòng rủi ro hình thức tự bảo hiểm cho chi nhánh, việc làm thiết thựcvà khôngthể không làm điều kiện để đảm bảo an toàn hoạt động nên đợc chi nhánh thực tốt III- Một số kiến nghị nhằm hạn chế RRTD NHTM VN Trong trình phân tích tìm nguyên nhân dẫn đến rủi ro TD NHTM mà lấy điểm nghiên cứu cụ thể chi nhánh ngân hàng lớn mạnh Việt Nam nay, em thấy có vài ý kiến sau mong thông qua góp phần nhỏ bé đa đợc biện pháp hữu ích thực tế cho NHTM nớc ta - 63 1.Về phía Chính phủ Tín dụng ngân hàng rủi ro tín dung Một số biện pháp Điều cần làm sửa đổi bổ xung số nghị định để nhằm hoàn thiện môi trờng pháp lý đảm bảo an toàn cho hoạt động tín dụng hệ thống ngân hàng thơng mại, cụ thể xem xét lại vấn đề sau: Nhanh chóng sửa đổi NĐ 178/ 1999/NĐ-CP để cho quy định bảo đảm tiền vay phù hợp với thực tiễn bảo đảm lợi ích bên giao dịch bảo đảm, vấn đề: + Hoàn thiện chế xác định giá trị tài sản chấp,cụ thể tài sản đảm bảo quyền sử dụng đất mà doanh nghiệp thuê + Đẩy mạnh tính khả thi quy định liên quan đến việc xử lý vi phạm lĩnh vực bảo đảm tín dụng + Quy định phạm vi bảo đảm tài sản : quy định giá trị tài sản bảo đảm tiền vay phải lớn giá trị khoản vay nên có trờng hợp khoản vay đợc đảm bảo nhiều tài sản Khi ngân hàng phải xử lý tài sản đảm bảo, ngân hàng phải bán tài sản ví dụ nh bất động sản khối tài sản bảo đảm đủ để thu hồi nợ (cả gốc lãi) giá trị tài sản bất động sản cao so với thời điểm khách hàng vay vốn.Cho nên quy định không hợp lý chỗ khách hàng vay khả trả nợ đến hạn tất khối tài sản đảm bảo bị xử lý Trong Bộ luật dân sự, nên đa danh sách tài sản phải đăng ký quyền sở hữu Nếu họat động đăng ký quyền sở hữu tài sản đợc tiến hành tốt, hiệu hoạt động đăng ký giao dịch bảo đảm chắn đợc nâng cao, quyền lợi chủ nợ đợc bảo đảm tốt Về điều kiện có hiệu lực hợp đồng TD : Theo khoản 2-Đ16-NĐ 165/1999/NĐ-CP quy định: " giao dịch bảo đảm bị vô hiệu không làm ảnh hởng đến hiệu lực nghĩa vụ đợc bảo đảm, trừ trờng hợp giao dịch bảo đảm điều kiện có hiệu lực nghĩa vụ đợc bảo đảm" Nh phân tích phần nguyên nhân dẫn đến rủi ro TD môi trờng pháp lý, điều bất hợp lý Do quy định nên sửa lại thành:"giao dịch bảo đảm bị vô hiệu không làm ảnh hởng đến hiệu lực nghĩa vụ đợc bảo đảm", không quy định thêm trờng hợp loại trừ - 64 Vấn đề xử lý tài sản bảo đảm tiền vay tổ chức TD theo thông t liên tịch số 03/TTLT/NHNN-BTP-BCA-BTC-TCĐC Có thể nói văn quy định đầy đủ tơng đối cụ thể nhiều vấn đề liên quan đến trình tự thủ tục xử lý tài sản đảm bảo để thu hồi nợ cho tổ chức TD, song số vấn đề sau: Tín dụng ngân hàng rủi ro tín dung Một số biện pháp + Thứ nhất: quyền bán đấu giá quyền sử dụng đất Trong Đ2.1 mục II phần B có quy định tổ chức TD đợc phép bán đấu giá trực tiếp tài sản bảo đảm trừ tài sản bảo đảm quyền sử dụng đất tài sản khác mà pháp luật quy định phải đợc bán đấu giá tổ chức bán đấu giá chuyên trách.Vậy "tài sản khác" tài sản gì, không quy định cụ thể tất trờng hợp phải đợc bán đấu giá quan bán đấu giá chuyên trách để tổ chức TD áp dụng thống nhất? + Thứ 2: Khi quan bán đấu giá tài sản tiến hành bán đấu giá, bên bảo đảm không đồng ý giao tài sản , quan bán đấu giá lại chức cỡng chế giao tài sản, dẫn đến việc đấu giá không thành chịu lệ phí bán đấu gía? Hơn lại làm thời gian chi phí NH Nên bỏ quy định phải uỷ quyền bán đấu giá quyền sử dụng đất cho quan bán đấu giá chuyên trách để tổ chức TD phối hợp với quyền địa phơng thực hiện( bao gồm việc tổ chức bán cỡng chế giao tài sản ) có lẽ phù hợp với thực tế + Thứ : liên quan đến việc xử lý tài sản bảo đảm quyền sử dụng đất hộ gia đình cá nhân nông dân tổ chức TD đợc xử lý chuyển nhợng quyền sử dụng đất tổ chức, quyền sử dụng đất hộ gia đình cá nhân nông dân không đợc chuyển nhợng Điều gây khó khăn cho tổ chức TD thuộc tỉnh mà d nợ 80% tài sản chấp hộ gia đình, cá nhân nông dân quyền sử dụng đất Nếu không cho xử lý chuyển nhợng tổ chức TD tiếp tục cho hộ gia đình, cá nhân nông dân vay vốn đợc Đây vấn đề cần đợc quan chức xem xét + Thứ 4: trách nhiệm UBND quan công an Tại điểm 2,3 mục XI phần B có đề cập đến trách nhiệm UBND quan công an nơi c trú bên bảo đảm nơi có tài sản bảo đảm bên bảo đảm hỗ trợ tổ chức TD việc áp dụng biện pháp cần thiết để buộc bên giữ tài sản bảo đảm giao tài sản cho tổ chức TD Tuy nhiên thực tế tổ chức TD mời đợc - 65 quyền địa phơng hỗ trợ việc xử lý tài sản,còn vấn đề mời quan công an tham gia vấn đề khó khăn, theo quy định ngành công an, quan công an tham gia cỡng chế có quy định cỡng chế quan Nhà nớc theo định Toà án thi hành án mà Ngành công an cần xem xét lại có định thống từ xuống để quan công an địa phơng có biện pháp hỗ trợ tổ chức TD trình xử lý thu hồi nợ Tín dụng ngân hàng rủi ro tín dung Một số biện pháp Để có đợc môi trờng pháp lý hoàn thiện việc cần thiết Nhà nớc cần tạo lập môi trờng kinh doanh làm mạnh cho doanh nghiệp thông qua việc phát triển kinh tế có độ ổn định cao, từ đảm bảo hiệu sử dụng vốn TD mà NH cấp cho kinh tế Hiện nay, sách chế quản lý kinh tế vĩ mô Nhà nớc trình điều chỉnh, đổi hoàn thiện, việc thay đổi tất yếu không tránh khỏi Song, để đảm bảo có đợc ổn định tơng đối cho hoạt động DN có hoạt động NHTM việc thay đổi chế chinh sách ban hành chế cần nghiên cứu cách thận trọng tới tác động tới doanh nghiệp (nh trờng hợp công ty xuất mây tre Hà Nội đề cập đến chơng II), nên có bớc đệm để tránh việc áp dụng đột ngột có giải pháp thiết thực tháo gỡ khó khăn gây có chuyển đổi điều chỉnh chế sách liên quan đến toàn hoạt động kinh tế Về phía Ngân hàng Nhà nớc - Hiện văn phân tích tín dụng đo lờng rủi ro cha đợc ban hành đầy đủ nhiều văn không phù hợp cần sửa đổi thay Ví dụ nh việc phân tích hoạt động kinh tế xếp loại doanh nghiệp nay, ngân hàng thơng mại áp dụng theo công văn số 180/CV-TD ngày 20.06.1994 vụ tín dụng ngân hàng nhà nớc Việt Nam chế độ kế toán doanh nghiệp thay đổi, phần lớn nội dung công văn không phù hợp thực tế Trong đó, hoạt động kinh doanh ngân hàng thơng mại nhiều câu hỏi nh: Tỷ lệ số nợ vốn tự có lý tởng, điều kiện kinh tế Việt Nam khả toán nhanh, toán chung toán cuối doanh nghiệp đảm bảo hay tỉ suất sinh lời kinh tế, sinh lời tài ngành hay lĩnh vực hợp lý, tỷ trọng rủi ro đầu t tín dụng vào ngành ? Do ngân hàng nhà nớc cần tập hợp ban hành thống - 66 văn phân tích tín dụng đo lờng rủi ro để ngân hàng thơng mại có sở xây dựng quy trình tín dụng cụ thể đồng thời có sở đánh giá định cho vay Tín dụng ngân hàng rủi ro tín dung Một số biện pháp Mỹ có số tổ chức nh : Robert Moris Associates hàng năm xuất tập tài liệu dày khoảng 1.000 trang, cung cấp tất số tài quan trọng tập đoàn công ty có qui mô trung bình, đợc xếp theo ngành, nghề doanh thu Các chủ doanh nghiệp vào để so sánh số tài công ty Đồng thời ngân hàng dựa vào để so sánh cấu tài khách hàng cho vay Trung tâm thông tin tín dụng CIC Ngân hàng Nhà nớc Việt Nam nên học tập mô hình tổ chức nh giới để có tổng hợp, tổng kết xuất tập tài liệu tơng tự - Đơn giản hoá thủ tục hành chính, rút ngắn thời gian xử lý nợ đọng.NHNN có định 488/ 1999/ QĐ- NHNN hớng dẫn NHTM lập hồ sơ pháp lý để xử lý xoá nợ khoản nợ từ năm 1995 trở lại Còn khoản nợ hạn khó đòi doanh nghiệp giải thể từ năm 1995 trở trớc nguyên nhân khách quan kinh tế chế thay đổi phải lập nhiều hồ sơ, qua xác minh quan tài chính, quan định thành lập doanh nghiệpđể chứng minh khả trả nợ không tài sản để xoá nợ Mặt khác, sau có đủ hồ sơ, việc xem xét giải khoản nợ đợc thực liên bộ( NHNN-Bộ tài chính-Thanh tra Nhà nớc) nên thời gian kéo dài qua nhiều thủ tục hành phức tạp Đây vấn đề mà NHNN cần kết hợp với Chính phủ để đơn giản hoá thủ tục thúc đẩy nhanh tiến độ xử lý tồn TD - Về chế chuyển lại nợ vay ngoại tệ đồng Việt Nam: DN vay ngoại tệ để đầu t trung dài hạn vào dự án sản xuất kinh doanh nhng nguồn thu ngoại tệ để trả nợ gặp phải nhiều khó khăn việc trả nợ ngoại tệ phải "chịu trận" tỷ giá ngoại tệ liên tục tăng.Rủi ro tỉ DN gặp phải dẫn đến rủi ro TD cho NH cho vay, NHNN cần xem xét đến vấn đề có chế tháo gỡ cho DN khỏi khó khăn rủi ro tỉ giá mang lại cho phép NHTM chuyển từ nợ ngoại tệ sang nợ nội tệ có tính đến tỷ lệ lãi phạt định - 67 - Cho phép thực cấu lại nợ dài hạn cũ: điều thị 09/ CTNHNN ngày 27/8/1997 Thống đốc NHNNvề việc xác định lại thời hạn d nợ khoản dã cho vay: cho phép chuyển khoản nợ ngắn hạn ( dới 1năm) trung hạn( 1-3năm) trớc sang loại cho vay vốn có thời hạn từ 15năm tín dụng dài hạn (có thời hạn từ năm trở lên),còn khoản cho vay dài hạn trớc (trên năm) không đợc xác định lại thời hạn nợ Quy định không giúp NHTM có khoản vay dài hạn trớc có khả cấu lại nợ cho DN.Trong trớc NHTM phải gò ép cho vay dài hạn dự án với thời gian ngắn (thờng năm khó khăn nguồn vốn tâm lý muốn thu hồi vốn nhanh) nên không phù hợp với khả hoàn vốn dự án, đến dự án gặp nhiều khó khăn việc thu nợ NHNN nên xem xét việc cho phép thực cấu lại khoản nợ cho vay dài hạn theo chế TD cũ đợc điều chỉnh thời hạn cho vay phù hợp với quy định cho vay nh phù hợp với khả hoàn vốn dự án Tín dụng ngân hàng rủi ro tín dung Một số biện pháp - Tăng cờng công tác kiểm tra giám sát NHTM: Mục tiêu quan trọng NHNN với t cách NHTW ổn định giá trị đồng tiền, góp phần đảm bảo an toàn cho hoạt động ngân hàng hệ thống tổ chức TD, NHNN có nhiệm vụ tra, kiểm tra hoạt động NH Điều hoàn toàn phù hợp với phát triển nềnkinh tế thị trờng có điều tiết Nhà nớc Hoạt động NH phát huy đợc hiệu đợc tra, giám sát chặt chẽ.Kết đợt kiểm tra tín hiệu vô quan trọng để tăng cờng ngăn chặn xu hớng tiêu cực xảy Sự kiểm soát thờng xuyên tra NHNN kiểm toán định kỳ quan kiểm toán độc lập phải đôi với biện pháp buộc NHTM tuân thủ nghiêm túc khuyến nghị hay xử lý sau công tác tra, kiểm tra.Đặc biệt điều kiện nay, quyền tự tổ chức tín dụng đợc mở rộng vấn đề tăng cờng kiểm tra giám sát chặt chẽ từ phía quan có chức quản lí Nhà nớc có ý nghĩ quan trọng,là yếu tố đảm bảo an toàn có tính hệ thống cho hoạt động NHTM Về phía NHTM - 68 Chuẩn hoá cán NH, đặc biệt cán TD t cách đạo đức nghề nghiệp trình độ chuyên môn: Tín dụng ngân hàng rủi ro tín dung Một số biện pháp Con ngời yếu tố trung tâm định hiệu hoạt động kinh doanh.Việc đào tạo đợc đội ngũ cán TD có trình độ nghiệp vụ cao, có đạo đức tinh thần trách nhiệm tốt công việc biện pháp quan trọng để hạn chế rủi ro nguyên nhân chủ quan Bởi công tác đào tạo cán phải đợc coi tảng quan trọng chiến lợc phát triển NH cần trọng vào : - đầu t thích đáng cho công tác đào tạo cán bộ,xây dựng kế hoạch đào tạo cán từ đợc tuyển dụng chuyên môn, đạo đức - có kế hoạch đào tạo đào tạo lại đào tạo ngắn hạn dài hạn, đào tạo chuyên sâu toàn diện mặt nh luật pháp, tài chính, kế toán, marketing - thờng xuyên tổ chức lớp tập huấn nghiệp vụ, cử cán học tập nớc để có đợc đội ngũ cán đủ mạnh chuẩn bị cho cạnh tranh khó khăn ngân hàng bớc vào hội nhập - tổ chức hội thi nghiệp vụ tổ chức kỳ thi sát hạch để chọn lọc đợc cán có đủ lực, đồng thời khuyến khích họ không ngừng tự học hỏi , trau dồi kiến thức nghề nghiệp Nâng cao chất lợng tín dụng - Việc ban hành chế nghiệp vụ tín dụng nên cân nhắc thận trọng tránh mâu thuẫn chồng chéo với quy định Nhà nớc, đặc biệt đối tợng vay vốn định phủ, NH phải kết hợp hài hoà sách u đãi điều kiện cho vay, đảm bảo hiệu sử dụng vốn để đảm bảo thu hồi vốn , lãi suất hạn Cuối năm tài tổng kết lại mô hình cho vay, chấn chỉnh sau sót để lựa chọn hình thức cho vay bảo đảm để thu hồi vốn nhanh,tránh thất thoát để tổng kết rút kinh nghiệm Hiện diễn tình trạng NHTM cạnh tranh hình thức liên tục tăng lãi suất huy động vốn nội tệ Việc điều chỉnh lãi suất cho phù hợp với tình hình kinh tế xã hội cần thiết nhng không nên nhiều lần làm ảnh hởng đến tâm lí ngời gửi tiền, đặc biệt không huy động đợc vốn dài hạn, - 69 ảnh hởng trực tiếp đến hoạt động tín dụng Nhất kinh tế thị trờng nớc ta giai đoạn phát triển ,nhu cầu đầu t vốn dài hạn tăng nhanh.Nếu NH huy động vốn thời hạn ngắn để đầu t cho dự án khả thi dài hạn gặp khó khăn việc tính toán vòng quay chu chuyển vốn, liên quan đến khả trả nợ NH Tín dụng ngân hàng rủi ro tín dung Một số biện pháp Thiết lập mô hình quản lí rủi ro Cùng với trình toàn cầu hoá kèm theo tự hoá tài chính, hội nhập quốc tế ngân hàng, mức độ rủi ro chắn ngày tăng, đặc biệt rủi ro lãi suất, rủi ro hối đoái, rủi ro toán tất yếu cuối dẫn đển rủi ro tín dụng.Vì việc NH tự lập riêng cho mô hình quản lý rủi ro việc làm cấp bách Cho đến nay, số NHTM Nhà nớc Việt Nam bớc đầu có mô hình quản lí rủi ro, : Uỷ ban quản lý rủi ro NHNT VN ; Trung tâm phòng ngừa xử lý rủi ro NH Nông nghiệp phát triển nông thôn VN ; Phòng thông tin phòng ngừa xử lý rủi ro NHCT VN ; Hội đồng quản lý rủi ro NH đầu t phát triển VN Các NHTM khác nên học tập mô hình quản lý rủi ro NH để từ lập cho mô hình thích hợp nhấtm song phải lu ý "phòng chữa", tránh thiên biện pháp xử lý , tập trung vào giải pháp nhằm dự báo phòng ngừa rủi ro tổng thể nh cho loại rủi ro xảy đến với hoạt động ngân hàng Ngoài kiến nghị mang tính hệ thống nói trên, em xin mạnh dạn đề đạt số đóng góp sau chi nhánh NHNT HN : * Tiếp tục việc xác định hớng kinh doanh đắn sở nghiên cứu kỹ tình hình thực tế địa bàn: Trớc tiên phải thực đa dạng hóa cho vay việc mở rộng thị trờng đầu t: hạn chế đợc hoạt động địa bàn Hà nội nên khó khăn cho ngân hàng ngoaị thơng Hà nội việc mở rộng thị trờng đầu t Song bên cạnh việc tiếp tục phát huy đầu t vào lĩnh vực kinh tế trọng nh nghành công nghiệp , sản xuất vật liệu xây dựng, du lịch việc đầu t cho doanh nghiệp nhà nớc chi nhánh ngân hàng ngoại thơng nên ý tới đối tợng khách hàng sau: - Đối tợng khách hàng công ty liên doanh: địa bàn có số công ty liên doanh vào hoạt động bớc đầu làm ăn có hiệu việc mở rộng đầu t với đối tợng có số thuận lợi Đây chủ yếu - 70 liên doanh sản xuất hàng để xuất họ có nguồn thu ngoại tệ tiền đề vay ngoại tệ giải tình trạng hiệu sử dụng vốn ngoại tệ hạn chế nay, mặt khác việc chấp hành qui định luật pháp, chế độ kế toán thống kê, báo cáo tài rõ ràng đợc kiểm toán điều kiện thuận lợi cho ngân hàng trình thẩm định quản lý vốn vay Ngoài quan hệ tín dụng phát triển tạo điều kiện để nghiệp vụ khác phát triển nh nghiệp vụ toán quốc tế, nghiệp vụ huy động vốn Tín dụng ngân hàng rủi ro tín dung Một số biện pháp - Các công ty xuất thuỷ sản: công ty làm ăn có hiệu quả, thời gian qua, có nguồn thu ngoại tệ thờng xuyên sử dụng nghiệp vụ toán quốc tế qua Ngân hàng Ngoại thơng Hà nội khách hàng có tiềm - Tìm cách thu hút khách hàng bu điện, xăng dầu, điện lực, khách hàng có chế vốn tập trung với tổng công ty song có dự án nhỏ nằm thẩm quyền công ty địa phơng, đơn vị có chất lợng đầu t tốt - Cho vay đơn vị trúng thầu xây dựng: việc xây dựng số công trình hạ tầng quản trọng đợc tiến hành Chi nhánh Ngân hàng Ngoại thơng Hà nội cần phải tiếp tục tiếp cận đối tợng - Ngoài chọn lọc doanh nghiệp quốc doanh hoạt động có hiệu cho vay trớc mắt cần xem xét doanh nghiệp đợc cổ phần hóa * Mở rộng cho vay cầm cố sổ tiết kiệm, kỳ phiếu gửi Ngân hàng Ngoại thơng ngân hàng khác địa bàn Đây khoản cho vay có chất lợng cao hạn chế rủi ro kinh doanh tín dụng mà tác động tốt tới công tác huy động vốn (tạo thuận lợi cho ngời gửi tiền chi nhánh Ngân hàng Ngoại thơng Hà nội) * Tiếp tục nghiên cứu cấu lại khoản vay định thời hạn cha phù hợp xử lý chuyển loại nợ vay để tránh rủi ro tỷ giá cho đơn vị sau Ngân hàng Nhà nớc có chế cho phép thực hoạt động * Tích cực thực việc thu khoản lãi treo, khoản lãi treo phát sinh từ khoản vay hạn đợc xử lý dợc xử lý đồng thời xem xét áp dụng quy định miễn giảm lãi để chia sẻ rủi ro với khách hàng đồng thơì giải dứt điểm khoản lãi treo lâu khó có khả thu hồi - 71 * Việc thẩm định mặt kỹ thuật dự án tài sản đảm bảo phức tạp, nhiều vợt khả cán tín dụng để đảm bảo chất lợng công tác thẩm định , trờng hợp cần thiết phải thuê quan chuyên môn thẩm định mặt kỹ thuật dự án tài sản đảm bảo Tín dụng ngân hàng rủi ro tín dung Một số biện pháp * Tiếp tụp phát triển nghiệp vụ Leasing thực trạng kinh tế Hà nội nhu cầu máy móc thiết bị nhiều song cung cấp nghiệp vụ cho vay thông thờng doanh nghiệp *Đồng thời với việc tiếp tục trọng xây dựng trì mối quan hệ tốt, chặt chẽ với doanh nghiệp vay vốn cần phải đổi sách khách hàng: thu hút khách hàng có chất lợng tới giao dịch mở rộng thị phần chi nhánh Ngân hàng Ngoại thơng Hà nội sở cung cấp dịch vụ tiện ích, công nghiệp ngân hàng đại Có sách u đãi khách hàng có quan hệ trọn gói (tín dụng, toán, kinh doanh ngoại tệ ) với ngân hàng từ nắm tình hình kinh doanh khách hàng nh tạo điều kiện cho khách hàng kinh doanh hiệu giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng Kết luận Kinh doanh tiền tệ tín dụng điều kiện kinh tế nớc ta nh nay, ngân hàng thơng mại gặp phải nhiều khó khăn rủi ro Thực trạng kết tổng hợp nhiều nguyên nhân khác nhau, nhng để tồn phát triển đòi hỏi ngân hàng thơng mại nói chung chi nhánh Ngân hàng Ngoại thơng Hà Nội nói riêng phải biết vợt lên mình, đẩy lùi vớng mắc tồn kinh doanh, hạn chế rủi ro mức thấp nhiều biện pháp khác Song dù giải pháp có hữu hiệu tới đâu hạn chế rủi ro, đặt vấn đề thủ tiêu rủi ro hoàn toàn thiếu thực tế Do trình kinh tế đòi hỏi ngân hàng phải biết chấp nhận rủi ro mức định mà đảm bảo cho hoạt động ngân hàng ổn định phát triển vững chắc.Theo quan điểm cá nhân, em thấy biện pháp hữu hiệu để rủi ro không xảy đến với ngân hàng nh doanh nghiệp - 72 thân doanh nghiệp phải có phơng án kinh doanh dự án đầu t khả thi, có hiệu từ đầu Tín dụng ngân hàng rủi ro tín dung Một số biện pháp Trong thời gian tới kinh tế Việt Nam có nhiều chuyển kiến mạnh mẽ, khó khăn cũ nhng tất yếu có khó khăn nẩy sinh Yêu cầu đặt phải có phối kết hợp chặt chẽ Chính phủ với Ngân hàng nhà nớc Ngân hàng thơng mại để có biện pháp đạo thích hợp nhằm đảm bảo an toàn cho hoạt động tín dụng thân chi nhánh Ngân hàng Ngoại thơng Hà nội cần phải có biện pháp cụ thể hiệu nhằm giải khó khăn mà phải đối đầu Nhất định với giải pháp hữu hiệu đồng bộ, ngành ngân hàng nói chung chi nhánh Ngân hàng Ngoại thơng Hà nội nói riêng vững bớc lên xứng đáng với vị trí nh Đại hội Đảng xác định "Ngân hàng trung tâm tiền tệ tín dụng toán thành phần kinh tế,huy động nguồn vốn nhàn rỗi xã hội ,thúc đẩy sản xuất phát triển có hiệu quả, góp phần ổn định giá trị đồng tiền Việt Nam" Với thời gian trình độ có hạn, kinh nghiệm thực tiễn cha nhiều nên khoá luận không tránh khỏi thiếu sót, song em hi vọng nghiên cứu luận văn mang tính thực tế khả thi đóng góp đợc ý kiến thiết thực cho ngành Ngân hàng nói chung Chi nhánh ngân hàng Ngoại thơng Hà nội nói riêng.Em mong nhận đợc đóng góp ý kiến từ phía thầy cô bạn đọc Cuối em xin đợc gửi lời biết ơn sâu sắc tới thầy cô khoa kinh tế ngoại thơng, ngời truyền đạt cho em đợc kiến thức bổ ích mà em có đợc ngày hôm Em xin chân thành cảm ơn hớng dẫn giúp đỡ cô giáo-Th.s Trần thị Kim Anh , đặc biệt anh chị phòng tín dụng tổng hợp Ngân hàng Ngoại thơng Hà Nội hỗ trợ em nhiều trình thu thập tìm tài liệu để hoàn thành khoá luận tốt nghiệp - 73 Tín dụng ngân hàng rủi ro tín dung Một số biện pháp Tài liệu tham khảo Ngân hàng thơng mại- Edward W.Reed Edward K.Gill- NXB thành phố Hồ Chí Minh Giáo trình Tín dụng ngân hàng- Học viện Ngân hàng-2001 Giáo trình Nghiệp vụ kinh doanh Ngân hàng - Học viện Ngân hàng- 2000 Giáo trình Lý thuyết tài tiền tệ - Đại học Ngoại thơng-NXB Giáo dục Giáo trình Quản trị rủi ro kinh doanh Ngân hàng - Học viện Ngân hàng- Nguyễn Văn Tiến Tạp chí Ngân hàng Ngoại thơng số 101/2001; 104,108/2002 Tạp chí Ngân hàng số năm 2001; số 5,6, năm 2002 Thời báo Ngân hàng số 64/8-2002 Luật tổ chức tín dụng-luật số 02/1997/ QH10 Các nghị định CP : NĐ 165/1999, NĐ 08/2000,NĐ178/1999, NĐ17/1999 Thông t 06/ 2000-NHNN; Thông t 1417/1999/TT-TCĐC Các văn pháp lý NHNT VN; Văn nghiệp vụ tín dụng- chi nhánh NHNT HN 10.Báo cáo kết kinh doanh năm 2001, tháng đầu năm 2002- NHNT HN - 74 Tín dụng ngân hàng rủi ro tín dung Một số biện pháp ********** - [...]... đến những rủi ro khác Rủi ro tín dụng của một ngân hàng thể hiện ra bên ngoài chính là khối lợng nợ quá hạn mà ngân hàng đó phải gánh chịu Tín dụng ngân hàng và rủi ro tín dung Một số biện pháp 2.1. 2- Phân loại rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng đợc biểu hiện ra bên ngoài là các khoản nợ quá hạn với nhiều loại hình khác nhau, căn cứ vào bản chất của chúng và các tiêu thức phân loại,... đặt ra mục tiêu "An toàn- hiệu quả" , hạn chế rủi ro tín dụng trong kinh doanh, tập trung xử lý nợ quá hạn Tín dụng ngân hàng và rủi ro tín dung Một số biện pháp Trong hoạt động của bất cứ ngân hàng nào, tín dụng cũng luôn là hoạt động trung tâm và hàm chứa nhiều rủi ro nhất Nghiên cứu hoạt động tín dụng tại NHNT Hà Nội sẽ giúp ta có cái nhìn rõ nét hơn về tình trạng rủi ro tín dụng , tìm ra nguyên nhân... động lớn cho các ngân hàng và hệ thống luật pháp Việt Nam) Tín dụng ngân hàng và rủi ro tín dung Một số biện pháp - Do các nhân tố khác nh các sự bất khả kháng: thiên tai, lũ lụt, hoả hoạn, chiến tranh 3 Sự cần thiết phải phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng: Nh đã phân tích ở trên, tín dụng ngân hàng có những vai trò vô cùng quan trọng trong nền kinh tế thị trờng, do đó rủi ro tín dụng không những... - 18 - Ngân hàng quá nhấn mạnh vào lợi nhuận và phát triển ngân hàng, đặt mong ớc có tỷ trọng cho vay nhiều hơn các ngân hàng cạnh tranh mà xao lãng sự lành mạnh cuả các khoản vay Tín dụng ngân hàng và rủi ro tín dung Một số biện pháp - Ngân hàng thiếu một cơ chế theo dõi, quản lý rủi ro, thiếu hạn mức tín dụng tối đa cho từng khách hàng thuộc... quan trọng trong việc đề ra các biện pháp xử lý thu hồi nợ gốc và lãi, giảm tỷ lệ rủi ro tới mức thấp nhất Tín dụng ngân hàng và rủi ro tín dung Một số biện pháp 2.2 Chỉ tiêu đo lờng rủi ro tín dụng của NHTMbổ sung thêm chỉ tiêu nh trong tờ cô chữa Rủi ro trong kinh doanh là một tất yếu, nó có thể xuất hiện ở khâu này hay khâu khác dới nhiều dạng thức khác nhau Chỉ cần một sơ suất nhỏ hoặc một quyết... tín dụng cuả các Ngân hàng Chơng tiếp theo em đi sâu nghiên cứu phân tích tình hình tín dụng và các biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại chi nhánh Ngân hàng Ngoại thơng Việt Nam tại Hà Nội CHƯƠNG II: Thực trạng rủi ro tín dụng tại chi nhánh ngân hàng ngoại thơng hà nội - 21 Tín dụng ngân hàng và rủi ro. .. tránh sự phá sản ngân hàng Trong sự cạnh tranh gay gắt của nền kinh tế thị trờng hiện nay, các nhà quản trị phải biết nhận biết và dự đoán trớc các rủi ro để sớm đa ra các giải pháp phòng ngừa chống đỡ tác hại của nó Tín dụng ngân hàng và rủi ro tín dung Một số biện pháp 1. 2- Các loại rủi ro đặc thù trong kinh doanh ngân hàng : 1.2.1 Rủi ro lãi suất : Rủi ro lãi suất là những thiệt hại... hứa hẹn và rủi ro cho khách hàng trong tơng lai Tín dụng ngân hàng và rủi ro tín dung Một số biện pháp 1.2.4 Rủi ro thanh toán : Rủi ro thanh toán là những thiệt hại xảy ra khi ngân hàng thơng mại không có đủ hoặc mất khả năng chi trả cho ngời gửi tiền Rủi ro thanh toán xuất phát từ sự không khớp nhau về thời hạn giữa tài sản Có và tài sản Nợ, nguyên nhân có thể là do kế hoạch dự trữ của ngân hàng thiếu... an toàn và hạn chế rủi ro cho mỗi khoản TDNH là điều bắt buộc.Yêu cầu này đợc thực hiện ngay từ trớc khi cho vay thông qua đánh giá thẩm định tính khả thi của dự án xin vay, cho đến yêu cầu thế chấp cầm cố bảo lãnh khi vay và theo dõi đánh giá hiệu quả sử dụng vốn vay Tín dụng ngân hàng và rủi ro tín dung Một số biện pháp II- Rủi ro tín dụng trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thơng mại 1- Những... trạng rủi ro tín dụng tại NHNT Hà Nội Nh ở chơng I đã trình bày, rủi ro tín dụng đợc xem nh là rủi ro truyền thống của ngân hàng mà trớc tiên là ngời vay không có khả năng thanh toán cả lãi và gốc, sau cùng là vỡ nợ, kế theo là mất khoản tín dụng và nếu nó lớn, nh trờng hợp vụ rủi ro bất động sản ở Texas và New England vào những năm 80, thì sau đó cả tổ chức tài chính -tín dụng sẽ bị xoá sổ Rủi ro tín dụng