LỜI NÓI ĐẦU Sau mười năm đổi kinh tế nước ta khởi sắc thu thành tựu đáng kể Từ kinh tế khép kín chuyển sang kinh tế mở với tham gia nhiều thành phần kinh tế Việt Nam hội nhập vào kinh tế giới Với sách đối ngoại mềm dẻo thu hút lượng vốn đầu tư lớn từ nước tận dụng mạnh nước.Thực tế chứng minh không quốc gia phát triển tách biệt với giới bên ngồi Sự giao lưu bn bán nước xu hướng tất yếu quốc tế hoá kinh tế Sự phát triển thương mại quốc tế chất keo dính gắn kết quốc gia lại với phát triển thống cuả Thương mại quốc tế ngày vượt qua không gian thời gian tạo luồng dịch chuyển hàng hoá, tiền tệ để cân cung cầu Thanh toán quốc tế khâu cuối quan trọng định hiệu trình trao đổi Nó mắt xích khơng thể thiếu cỗ máy thương mại quốc tế Với nhiều hình thức toán đa dạng phù hợp với giai đoạn phát triển tình hình cụ thể Ngày phương thức tốn thư tín dụng sử dụng phổ biến Trong chu trình tốn ngân hàng thương mại đóng vai trị trung gian tốn hộ Ngân hàng thương mại chất xúc tác giúp trình tốn diễn nhanh chóng, hiệu Nó chất dầu bơi trơn cỗ máy tốn quốc tế hoạt động nhịp nhàng không mệt mỏi Là ngân hàng thương mại quốc doanh phục vụ đối ngoại có uy tín điạ bàn thành phố Hải Phòng, chi nhánh Ngân hàng Ngoại thương Hải Phòng biết đến lĩnh vực tài trợ ngoại thương, toán xuất nhập khẩu, kinh doanh ngoại hối, bảo lãnh ngân hàng Hội nhập vào kinh tế giới, mối giao lưu thương mại ngày mở rộng đòi hỏi ngân hàng thương mại Việt Nam phải phát triển dịch vụ đặc biệt toán xuất nhập Từ thực trạng khơng rủi ro xảy gây thiệt hại tài uy tín ngân hàng toán quốc tế đặc biệt tốn thư tín dụng Vì nghiên cứu phịng tránh rủi ro để nâng cao hiệu toán thư tín dụng trở thành mối quan tâm xuyên suốt q trình hồn thiện phát triển ngân hàng mục tiêu an tồn lợi nhuận Qua thời gian thực tập ngân hàng Ngoại thương Hải Phịng em nghiên cứu mong muốn góp phần nhỏ bé nhằm nâng cao hiệu hoạt động tốn quốc tế nói chung tốn L/C nói riêng nên em chọn đề tài: “Giải pháp hạn chế rủi ro toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ ngân hàng Ngoại thương Hải Phòng” cho chuyên đề thực tập tốt nghiệp Kết cấu chuyên đề gồm chương: Chương I: Cơ sở lý luận rủi ro tốn quốc tế theo phương thức tốn tín dụng chứng từ Chương II:Cơ sở lý luận rủi ro toán quốc tế theo phương thức tốn tín dụng chứng từ Thực trạng rủi ro tốn quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ ngân hàng Ngoại thương Hải Phòng Chương III: Giải pháp hạn rủi ro tốn thư tín dụng ngân hàng Ngoại thương Hải Phòng Do hạn chế lý luận kinh nghiệm thực tiễn, thời gian thực tập không nhiều nên chuyên đề tránh khỏi thiếu sót Em mong nhận góp ý thầy bạn quan tâm đến vấn đề Để hoàn thiện chuyên đề em xin chân thành cảm ơn thầy giáo: thạc sỹ Trần Đăng Khâm, thầy cô khoa cán ngân hàng Ngoại thương Hải Phòng giúp em hoàn thành chuyên đề CHƯƠNG I CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO TRONG THANH TỐN QUỐC TẾ THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ THANH TOÁN QUỐC TẾ 1.1.BẢN CHẤT CỦA THANH TOÁN QUỐC TẾ Cùng với xu hướng tồn cầu hố, thương mại quốc tế ngày đóng vai trị quan trọng phát triển kinh tế quốc gia Mỗi quốc gia có đặc điểm riêng tự nhiên, kinh tế, xã hội tạo nên lợi tương đối quốc gia việc xuất hàng hố.Do phân cơng lao động quốc tế đời cách khách quan ngày sâu sắc Điều địi hỏi nước phải tham gia vào trình hợp tác trao đổi quốc tế Thanh tốn quốc tế khâu khơng thể thiếu thương mại quốc tế Thanh toán quốc tế quốc tế thực tốt sở thúc đẩy hoạt động xuất nhập phát triển Thanh toán nội quốc gia phức tạp, tốn quốc tế cịn khó khăn nhiều ảnh hưởng yếu tố tiền tệ, tín dụng, khác biệt ngơn ngữ, tập qn Chính vậy, kinh tế thị trường phát triển tốn quốc tế ngày phức tạp, điều địi hỏi ngân hàng thương mại bên tham gia phải hiểu rõ chất toán quốc tế, đồng thời tuân thủ cách nghiêm túc nguyên tắc “bình đẳng - có lợi” Như vậy, tốn quốc tế việc thực nghĩa vụ chi trả tiền tệ phát sinh từ quan hệ kinh tế, thương mại, tài chính, tín dụng tổ chức kinh tế quốc tế, hãng, cá nhân nước khác để thúc đẩy chu trình hoạt động lĩnh vực kinh tế đối ngoại hình thức chuyển tiền hay bù trừ tài khoản ngân hàng 1.2.VAI TRÒ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TRONG THANH TOÁN QUỐC TẾ Thương mại quốc tế xuất từ lâu lịch sử phát triển kinh tế loài người Từ kỷ thứ V, Châu Âu hình thành đội bn bán lớn vận chuyển hàng hoá lục địa Ở Châu Á, “con đường tơ lụa” tiếng góp phần khơng nhỏ vào giao lưu kinh tế, văn hố phương Đơng phương Tây Tuy nhiên, với điều kiện việc trao đổi mua bán phạm vi quốc tế mặt đem lại khoản lợi nhuận lớn, mặt khác gây tổn thất đáng kể cướp bóc Một điều phiền toái thương nhân việc tốn Chính thời điểm nghiệp vụ toán hộ ngân hàng đời Những ngân hàng có quan hệ chặt chẽ với đứng tốn cho khách hàng dựa chứng từ thương nhân xuất trình Ngày nay, ngân hàng không làm nhiệm vụ tốn hộ cho khách hàng mà cịn đóng vai trị nhà tư vấn, giám sát, bảo vệ Hoạt động ngoại thương cần đến can thiệp trợ giúp kỹ thuật tài ngân hàng Trong kinh tế, ngân hàng thương mại đóng vai trị trung gian tài Nó cung cấp phương tiện toán cho kinh tế, đứng làm trung gian toán doanh nghiệp Thơng qua đó, ngân hàng giám sát hoạt động thu chi doanh nghiệp, kiểm soát giao dịch, toán doanh nghiệp, đơn vị sản xuất, kiểm soát chiến dịch rửa tiền nhằm ngăn chặn hoạt động phi pháp lĩnh vực tài chính, tiền tệ Trong tốn quốc tế, ngân hàng thương mại có vai trò quan trọng, người bạn đáng tin cậy nhà xuất nhập Nó đem lại trợ giúp đa dạng cho khách hàng, giúp họ đảm bảo lợi nhuận đồng thời hạn chế rủi ro Vai trò ngân hàng thương mại tốn quốc tế điều kiện đảm bảo an tồn cho bên tham gia hoạt động xuất nhập khẩu, chất xúc tác cho thương mại quốc tế phát triển 1.3 CÁC PHƯƠNG THỨC CHỦ YẾU TRONG THANH TOÁN QUỐC TẾ Phương thức tốn quốc tế tồn trình, cách thức nhận trả tiền giao dịch, mua bán ngoại thương người nhập người xuất Mỗi phương thức tốn có ưu điểm nhược điểm khác Vì việc lựa chọn phương thức tốn thích hợp phải hai bên thoả thuận bàn bạc ghi vào hợp đồng mua bán ngoại thương Việc lựa chọn phương thức toán phải xuất phát từ người mua nhập hàng số lượng, chất lượng thời hạn, từ yêu cầu người bán thu hồi tiền nhanh đầy đủ Tại ngân hàng thương mại phương thức toán sử dụng chủ yếu gồm 1.3.1 PHƯƠNG THỨC GHI SỔ (OPEN ACCOUNT) Đây phương thức tốn mà qua đơn vị xuất cung ứng hàng hố dịch vụ ghi nợ cho bên nhập vào sổ riêng việc tốn khoản nợ thực thời kỳ định Phương thức ngân hàng không tham gia người mở tài khoản thực thi toán - Ưu điểm: Phương thức có lợi cho người mua người mua mua chịu hàng toán thường xuyên thời kỳ địng (6 tháng, năm) - Nhược điểm: Phương thức áp dụng khơng gian hẹp tốn nội địa người mua, người bán thực tin cậy 1.3.2 PHƯƠNG THỨC CHUYỂN TIỀN (REMITTANCE) Đây phương thức tốn mà khách hàng (người trả tiền) yêu cầu ngân hàng chuyển số tiền định cho người khác (người hưởng lợi) địa điểm định phương tiện chuyển tiền mà khách hàng yêu cầu Các phương tiện Séc, Điện vàThư - Ưu điểm: Là phương tiện toán đơn giản, thuận tiện, toán trực tiếp bên mua bên bán, ngân hàng giữ vai trị trung gian - Nhược điểm: Việc tốn dựa vào thiện chí người mua, bên bán dễ bị bên mua chiếm dụng vốn toán Phương thức chuyển tiền thường sử dụng việc thu phí mậu dịch, chi phí liên quan đến xuất nhập phí vận chuyển, bảo hiểm 1.3.3 PHƯƠNG THỨC NHỜ THU (COLLECTION OF PAYMENT) Đây phương thức tốn người bán sau hoàn thành nghĩa vụ giao hàng, cung ứng dịch vụ cho khách hàng tiến hành uỷ thác cho ngân hàng thu hộ số tiền người mua sở hối phiếu mà người bán lập Phương thức nhờ thu bao gồm: - Nhờ thu phiếu trơn (clean collection): phương thức người bán uỷ thác cho ngân hàng thu hộ tiền người mua vào hối phiếu lập ra, cịn chứng từ gửi hàng gửi thẳng cho khách hàng không qua ngân hàng Phương thức áp dụng người bán người mua phải tin cậy lẫn có quan hệ công ty mẹ - công ty chi nhánh nhau, việc tốn chi phí có liên quan đến xuất nhập hàng hoá Nhược điểm phương thức không đảm bảo quyền lợi cho người bán việc tốn tách rời khỏi việc nhận hàng người mua nhận hàng mà khơng chịu tốn tốn chậm trễ Trường hợp hối phiếu đến sớm chứng từ người bán phải trả tiền việc giao hàng có hợp đồng khơng - Nhờ thu kèm chứng từ (Documentary collection) : phương thức tốn người bán uỷ thác cho ngân hàng thu hộ tiền người mua vào hối phiếu chứng từ gửi hàng Ngân hàng giao chứng từ cho người mua với điều kiện người mua trả tiền hối phiếu chấp nhận trả tiền hối phiếu Tuỳ theo điều kiện trả tiền mà phương thức chia làm hai loại: + Nhờ thu trả tiền đổi chứng từ (Documentary against payment-D/P) phương thức sử dụng người bán trả tiền + Nhờ thu chấp nhận đổi chứng từ (Documentary against acceptance- D/A) phương thức áp dụng trường hợp mua chịu So với trường hợp nhờ thu phiếu trơn phương thưc đảm bảo ngân hàng thay mặt cho người bán khống chế chứng từ Tuy nhiên ngân hàng có trách nhiệm trung gian thu hộ tiền mà khơng có trách nhiệm việc trả tiền người mua kiểm tra chứng từ Phương thức áp dụng trường hợp hàng bán lần đầu, hàng ứ đọng, khó tiêu thụ, thu cước phí vận tải 1.3.4.PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ (LETTER CREDIT) Đây phương thức toán quốc tế sử dụng phổ biến Với đặc điểm phương thức tốn bảo vệ quyền lợi người mua lẫn người bán Nội dung phương thức tốn tín dụng chứng từ thực theo “quy tắc thực hành thống tín dụng chứng từ - UCP phịng thương mại quốc tế ban hành -ICC” Trong phương thức toán tín dụng chứng từ ngân hàng khơng trung gian thu hộ chi hộ mà người đại diện cho nhà nhập toán cho bên xuất Việc đảm bảo quyền lợi cho nhà nhập lẫn xuất quan hệ thương mại địi hỏi phải nắm vững nghiệp vụ tốn tín dụng chứng từ 2.PHƯƠNG THỨC THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ 2.1.KHÁI NIỆM CỦA TÍN DỤNG CHỨNG TỪ Tuỳ theo thói quen thơng lệ nước mà tín dụng chứng từ gọi với nhiều tên khác như: L/C, tín dụng chứng từ,thư tín dụng tín dụng thư, tín dụng thương mại, thư tín dụng thương mại Đến từ thơng dụng “tín dụng chứng từ” (Documentary credit) thể ý nghĩa tín dụng kèm chứng từ Trong phạm vi điều lệ UCP 500 thuật ngữ “tín dụng chứng từ ”, “thư tín dụng dự phịng”, có nghĩa thoả thuận nào, có được, mơ tả mà theo ngân hàng (ngân hàng phát hành) hoạt động theo yêu cầu theo thị khách hành (người yêu cầu phát hành thư tín dụng) nhân danh mình: - Thanh tốn tiền theo lệnh người thứ ba (người hưởng lợi) phải chấp nhận trả tiền cho hối phiếu người hưởng lợi ký phát - Uỷ quyền cho ngân hàng khác tiến hành toán chấp nhận trả tiền hối phiếu - Uỷ quyền cho ngân hàng khác đến chiết khấu chứng từ quy định xuất trình phù hợp với điều khoản, điều lệ thư tín dụng Như phương thức tín dụng chứng từ cam kết tốn có điều luật ngân hàng (ngân hàng mở L/C - issuing bank) cho người bán hàng (người hưởng lợi - beneficiary) Theo yêu cầu người mua (applicant) để trả đợi tới mội thời điểm xác định phạm vi thời hạn xác định vào chứng từ quy định phù hợp với điều luật L/C 2.2.CÁC BÊN THAM GIA THANH TOÁN - Người xin mở thư tín dụng (the applicant for the credit): người mua,người nhập hàng hố, người mở thư tín dụng - Ngân hàng mở thư tín dụng (issuing bank) ngân hàng đại diện cho người nhập gọi ngân hàng phát hành - Người hưởng lợi (beneficiary) người bán, người xuất hay người khác mà người hưởng lợi định - Ngân hàng thông báo (advising bank) ngân hàng ngân hàng phát hành yêu cầu thông báo cho nhà xuất việc mở thư tín dụng Ngồi cịn cho số ngân hàng khác tham gia vào phương thức toán như: - Ngân hàng xác nhận (confirming bank) ngân hàng nhận trách nhiệm toán cuối ngân hàng phát hành khơng thể tốn chứng từ phù hợp với điều khoản L/C Ngân hàng xác nhận vừa ngân hàng thông báo L/C ngân hàng khác bên xuất yêu cầu - Ngân hàng định (nominated bank) ngân hàng ngân hàng phát hành định để thực việc thương lượng, chiết khấu hay tốn L/C Lúc ngân hàng đóng vai trị ngân hàng chiết khấu (negotiating bank) ngân hàng toán (paying bank) - Ngân hàng hoàn trả (reimbursing bank) ngân hàng ngân hàng mở L/C ngân hàng xác nhận định thay trả tiền - Ngân hàng chiết khấu (negotiating bank) ngân hàng ngân hàng ngân hàng mở L/C cho phép đứng mua hối phiếu hay thương lượng chứng từ người bán ký phát cho ngân hàng.Tuỳ theo quy định L/C mà ngân hàng chiết khấu thường ngân hàng thông báo ngân hàng thứ ba ngân hàng mở L/C quy định 10 đổi L/C kịp thời trước thực giao hàng Đối với lô hàng đặc biệt đối tác nước giao dịch lần đầu ngân hàng tư vấn cho khách hàng nên sử dụng phương thức toán cho phù hợp, kể nội dung L/C Ngân hàng tư vấn từ đầu để khách hàng đỡ tốn chi phí giao dịch sửa đổi 2.2.2 Đối với khách hàng nhà nhập Để tránh rủi ro mở L/C cần phải đảm bảo điều kiện điều khoản chặt chẽ tránh điều khoản bất lợi cho ngân hàng khách hàng điều khoản mơ hồ khó hiểu dễ gây tranh chấp sau Cán ngân hàng ngồi đợi khách hàng mang đơn đến xin vay tiền để mở L/C mà phải tư vấn cho khách hàng điều cần thiết trước ký kết hợp đồng Ví dụ hợp đồng qui định nhà nhập chuyển phần tiền đặt cọc cho nhà xuất ngân hàng nên khuyên khách hàng yêu cầu thư bảo lãnh thực hợp đồng ngân hàng bên phía nhà xuất Tư vấn cho khách hàng chứng từ có sai sót Khi nhận chứng từ ngân hàng nên liên hệ với người mua để nắm thông tin xem bên bán giao hàng nào, người mua có sẵn sàng tốn khơng Cán ngân hàng kiểm tra cẩn thện để tìm sai sót thơng báo cho bên bán ngày làm việc Để làm việc cán ngân hàng phải nắm vững UCP 500 tài liệu liên quan khác để đảm bảo sai sót Nếu chứng từ hoàn toàn phù hợp mà hàng hố lại có vấn đề trước hết phải giải thích cho khách hàng biết nghĩa vụ ngân hàng lúc phải toán đề nghị người mua tiếp xúc với người bán để khiếu nại Nếu người mua ngân hàng phát hành phát người bán kẻ lừa đảo, ví dụ trường hợp hàng hố 84 khơng xếp xuống tàu chứng từ xuất trình phải ngừng tốn, nhờ ngân hàng đaị lý cung cấp thơng tin nhà xuất khẩu, cần yêu cầu can thiệp pháp luật Trong trường hợp ngân hàng phải yêu cầu người mua làm công văn yêu cầu ngân hàng ngừng toán chịu phí tổn Để tránh tình trạng người bán khơng chấp nhận sửa đổi L/C mà không cần thông báo, ngân hàng ghi thêm câu vào trường 79 mẫu điện MT 707 sửa đổi L/C “nếu vòng ngày kể từ ngày sửa đổi L/C ngân hàng phát hành khơng nhận thơng tin từ ngân hàng thơng báo sửa đổi tự động có hiệu lực” Ngân hàng nên thành lập phận tư vấn khách hàng quản lý rủi ro Bộ phận tư vấn khách hàng dịch vụ ngân hàng nhà XNK nước Nó khơng giảm rủi ro cho ngân hàng cách giảm rủi ro cho nhà XNK mà tạo uy tín cho ngân hàng cạnh tranh với ngân hàng khác thu hút khách hàng đến giao dịch Bộ phận quản lý rủi ro chuyên trách lưu giữ khai thác cung cấp thông tin vụ lừa đảo tranh chấp giới Việt Nam Nó phục vụ trực tiếp cho hoạt động nội ngân hàng, sau giúp doanh nghiệp việc lựa chọn bạn hàng Để có lượng thông tin đầy đủ phận phải phối hợp chặt chẽ với ngân hàng đại lý, ngân hàng Việt Nam nươc 2.3 TĂNG CƯỜNG MỞ RỘNG QUAN HỆ ĐẠI LÝ VỚI CÁC NGÂN HÀNG NƯƠC NGỒI Trong hoạt động tốn quốc tế ngân hàng ngoại thương gặp nhiều khó khăn ngân hàng nước ngồi có quan hệ tốn mà khơng có quan hệ đại lý Vì việc thu địi tiền phải thông qua hay nhiều ngân hàng trung gian, làm cho thời gian 85 toán kéo dài, thủ tục phí điện phí tốn Ngồi tốn viên cịn gặp nhiều khó khăn việc lập chứng từ đòi tiền để gửi đến ngân hàng liên quan Mặc dù Vietcombank có quan hệ đại lý với 1300 ngân hàng gần 85 quốc gia giới nhiên số cịn so với nhu cầu tình hình thực tế Vì cần lập mối quan hệ đại lý với ngân hàng nước nhu cầu cần thiết 2.4.ĐỔI MỚI CÔNG NGHỆ NGÂN HÀNG Sự tồn phát triển ngân hàng phụ thuộc vào khả cung ứng dịch vụ cho khách hàng Trong điều kiện phương tiện toán truyền thống thay phương tiện tốn mới, bật lên phương thức tốn điện tử Vì ngân hàng nên quan tâm đến tăng cường đổi công nghệ theo tiêu chuẩn quốc tế nhằm phục vụ khách hàng nhanh chóng tiện lợi an tồn Các việc cần làm hồn thiện chương trình phần mềm, xây dựng hệ thống thơng tin cập nhật Hồn thiện chưong trình phần mềm liên quan đến hệ thống xử lý liệu liên quan đến hồ sơ L/C, phục vụ yêu cầu báo cáo thống kê Hầu chương trình phần mềm chưa hồn chỉnh chưa thuận tiện cho việc quản lý thông tin khách hàng Hệ thống thông tin nội cần thường xuyên cập nhật, đặc biệt thông tin liên quan đến ngân hàng đại lý Cần định kỳ tổng kết đánh giá quan hệ đại lý với ngân hàng nước để tránh rủi ro toán Nên xây dựng hệ thống mạng intranet nội hoàn thiện đa dạng Qua mạng intranet phịng ban có phối hợp chặt chẽ kịp thời 86 - Đẩy mạnh hoạt động toán thẻ tín dụng, thiết lập mạng lưới tốn thẻ rộng rãi Nâng cấp tự động hố phịng giao dịch, quầy giao dịch hoàn toàn tự động nhằm thực nghiệp vụ chuyển tiền, gửi tiền, toán cách nhanh chóng, xác, an tồn Khai thác triệt để toán chuyển tiền toán qua mạng SWIFT - Đưa vào ứng dụng hệ thống ngân hàng bán lẻ, phần mềm Silverlake, chương trình kế toán tiên tiến Mỹ - Từng bước phổ cập dịch vụ rút tiền tự động ATM số điểm cơng cộng phù hợp 2.5 ĐA DẠNG HỐ CÁC LOẠI HÌNH L/C ĐƯỢC MỞ Qua thực tế tìm hiểu ngân hàng ngoại thương Hải Phòng loại hình L/C mở cịn hạn chế Sau số đề suất đa dạng hoá loại hình L/C  L/C chuyển nhượng Ngun nhân loại L/C sử dụng Vietcombank Hải Phịng sau: - Ngân hàng định chuyển nhượng - Ngân hàng không muốn áp dụng loại thư tín dụng phức tạp Tuy nhiên điều cần có cải tiến sử dụng rộng rãi, hoạt động kinh doanh mua bán hàng hoá qua trung gian phát triển mạnh nước ta  L/C giáp lưng Về chất góc độ thương mại mà nói, hai loại L/C giáp lưng chuyển nhượng phương pháp toán cho hoạt động kinh doanh mua bán hàng hoá qua trung gian Nhưng 87 phương diện ngân hàng, hai loại hoàn toàn khác Do hoạt động toán quốc tế cần phải song song sử dụng mạnh mẽ loại L/C  L/C tuần hoàn Loại L/C áp dụng có lợi cho phía ngân hàng vàkhách hành bởi: -Về phía ngân hàng: thu phí, tăng lợi nhuận, đa dạng hố loại hình dịch vụ, tạo thiện cảm uy tín khách hàng - Về phía khách hàng: đáp ứng nhu cầu thường xuyên nhập hàng với số lượng lớn Tiết kiệm chi phí mở L/C tiền kí quỹ, khơng tốn nhiều thời gian để mở L/C Trên ba loại L/C tiện ích, sử dụng rộng rãi giới song lại không áp dụng nhiều ngân hàng Việt Nam, thời gian tới ngân hàng Ngoại thương Hải Phịng cần phải mạnh dạn thực hình thức để thu hút khách hàng tăng giá trị tốn qua ngân hàng 2.6 CƠNG TÁC TỔ CHỨC VÀ ĐÀO TẠO CÁN BỘ Trong tất lĩnh vực muốn đạt hiệu cao yêu tố người đặt lên hàng đầu Hoạt động ngân hàng lại cần cán giỏi chun mơn nghiệp vụ mà cịn phải có tinh thần trách nhiệm nhiệt tình với cơng việc Hoạt động ngân hàng ảnh hưởng lớn đến phát triển kinh tế Để có đội ngũ cán đáp ứng yêu cầu ngày cao hoạt động ngân hàng nói chung hoạt động tốn quốc tế nói riêng cần làm số việc sau: tổ chức tuyển chọn cách nghiêm túc, đào tạo đào tạo lại có hệ thống cán theo tiêu chuẩn hình thức hợp lý Việc tổ chức tập huấn nghiệp vụ toán quốc 88 tế quan trọng nghiệp vụ toán L/C dịp quan trọng để trao đổi kinh nghiệm học hỏi trang bị thêm kiến thức cho đội ngũ toán viên Ngân hàng cử cán nghiệp vụ lãnh đạo tham dự khoá học nghiệp vụ ngắn hạn trường chuyên môn, hay tham gia khố học dài hạn Hội sở nên tập hợp tài liệu, văn có liên quan đến nghiệp vụ toán chuyển cho chi nhánh để nghiên cứu, vận dụng Với biện pháp khuyến khích nâng lương, tăng thưởng tạo thêm điều kiện làm việc phù hợp với trình độ khả cá nhân để phát huy tính độc lập sáng tạo họ Cần quan tâm bồi dưỡng kiến thức tổng hợp kiến thức quan hệ quốc tế cho cán tốn quốc tế Ngồi đào tạo chuyên môn cần bồi dưỡng đạo đức nghề nghiệp cho cán ngân hàng Bởi khơng rủi ro xảy nguyên nhân từ phía cán ngân hàng sai phạm qui chế ngân hàng Vì lý cá nhân khơng cán ngân hàng tiếp tay cho khách hàng lừa đảo gây thiệt hại cho ngân hàng Họ lợi dụng sơ hở ngân hàng để vụ lợi cá nhân mà hậu nghiêm trọng xảy Những vi phạm cần sử lý nghiêm minh nhằm làm sáng đội ngũ ngân hàng Ngân hàng Ngoại thương Hải Phịng có quy mơ khơng lớn với phịng ban 80 nhân viên có trình độ chuyên môn, vững vàng nghiệp vụ cống hiến sức vào phát triển thành phố cảng 3.MỘT SỐ KIẾN NGHỊ GÓP PHẦN THỰC HIỆN GIẢI PHÁP 3.1.KIẾN NGHỊ ĐỐI VỚI CHÍNH PHỦ, NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VÀ CÁC NGHÀNH CÓ LIÊN QUAN Với chủ chương phát triển kinh tế nhiều thành phần theo định hướng xã hội chủ nghĩa, vai trò điều tiết nhà nước ngày 89 khẳng định Xu hướng hội nhập vào kinh tế giới đem lại hội lớn cho quốc gia đồng thời thách thức nước phát triển Việt Nam Thanh tốn quốc tế nói chung tốn thư tín dụng nói riêng cần đến sách, định hướng thích hợp với mục tiêu thời kỳ để hoạt động kinh doanh đạt hiệu ngày phát triển Vì Chính Phủ cần phải làm việc sau:  Cần có văn pháp lý cho hoạt động toán XNK Một nguyên nhân gây nên rủi ro pháp lý giao dịch tín dụng chứng từ thiếu vắng văn pháp luật điều chỉnh quan hệ bên qúa trình tốn Ở Việt Nam ngồi UCP 500 số thơng lệ quốc tế khác ta khơng có văn luật hay luật đề cập đến mối quan hệ pháp lý người mua người bán giao dịch tín dụng chứng từ Khi có tranh chấp thương mại xảy ra, trọng tài quốc tế phán quan hệ mua bán hai bên mà không đề cập đến quan hệ chi trả ngân hàng Hơn khơng có văn pháp luật Việt Nam quy định quy định nghĩa vụ trách nhiệm ngân hàng mở có tranh chấp xảy Các tranh chấp L/C không ngừng xẩy ngày tăng không nguyên nhân khác biệt luật pháp quốc gia mà xuất phát từ khơng hồn chỉnh pháp luật quốc gia Các nước có luật văn luật giao dịch tín dụng chứng từ sở thơng lệ quốc tế có tính đến đặc thù kinh tế, tập quán nước họ Tuy nhiên Việt Nam chưa có văn quy định hướng dẫn giao dịch xuất nhập để ngân hàng áp dụng vào thực tế 90 Như áp dụng UCP 500 vào giao dịch thư tín dụng chưa đủ có tranh chấp xảy Chính phủ cần có văn pháp lý mối quan hệ hợp đồng ngoại thương với tốn tín dụng chứng từ, nêu nên quyền hạn, nghĩa vụ trách nhiệm nhà nhập khẩu, xuất ngân hàng tham gia vào quan hệ tín dụng thư Do cần quan tâm đến vấn đề sau: +Quyền miễn toán ngân hàng mở quan hệ giao nhận hàng trọng tài tuyên bố huỷ bỏ + Quyền nhận hàng ngân hàng mở người chấp lơ hàng khả tốn +Cần tạo hành lang pháp lý cho giao dịch ngân hàng khách hàng quan hệ tín dụng thư Cho đến hầu hết khách hàng đến u cầu mở L/C khơng có văn pháp lý có tính chất hợp đồng thoả thuận văn Mà có giấy tờ như: thư yêu cầu mở L/C, giấy cam kết toán, đơn xin bảo lãnh nhận hàng Các chứng từ đơn giản giao dịch ngân hàng, tính chất pháp lý ràng buộc hai bên nên gây khó khăn cho tồ án xảy xét xử tranh chấp +Quyền bảo lưu số tiền chiết khấu ngân hàng chiết khấu quan hệ mua đứt bán đoạn Cần phải có quy chế chiết khấu hối phiếu lập theo thư tín dụng, cần có văn quy định việc giải tranh chấp ngân hàng chiết khấu đơn vị chiết khâú Tranh chấp hợp đồng thương mại án kinh tế giải theo luật kinh tế, tranh chấp thư tín dụng tồ án giải chưa quy định Đây vấn cần quan tâm xây dựng, sửa đổi bổ sung pháp lệnh hợp đồng kinh tế 91  Cần có sách khuyến khích kiểm sốt hoạt động XNK Để thúc đẩy hoạt động XNK, tạo điều kiện thuận lợi cho cơng tác tốn quốc tế, nhà nước phải tăng cường hiệu lực văn thủ tục XNK Phải có qui chế bắt buộc doanh nghiệp có đủ điều kiện tài chính, trình độ quản lý, hướng phát triển kinh doanh khả thi cấp giấy phép kinh doanh XNK trực tiếp (trở thành bên tham gia vào quan hệ tín dụng chứng từ) thực tế cho thấy thực lực tài doanh nghiệp nước ta cịn q kém, hoạt động chủ yếu vốn vay ngân hàng, chưa kể đến khối doanh nghiệp nhà nước vốn chủ yếu nhà nước Hiện số doanh nghiệp theo hướng cổ phần hoá xét cho vón góp nhà nứơc chủ yếu Nếu kinh doanh thua lỗ trực tiếp liên quan đến chất lượng tín dụng Cả nước có khoảng 34000 doanh nghiệp khoảng 5900 doanh nghiệp nhà nước với mức vốn bình quân 2,7 tỷ đồng Vì trước mắt, nhà nước cần rà sốt đơn vị, tổ chức kinh tế không đủ điều kiện XNK trực tiếp phải chuyển sang uỷ thác xuất nhập tránh rủi ro trình độ quản lý họ Tuy nhiên quy chế thủ tục xuất nhập cần phải tạo nên cân khuyến khích kiểm sốt XNK Hiện số chủ trương tạo lợi thế, thuận lợi cho doanh nghiệp lại bất lợi cho doanh nghiệp khác làm cân đối cung cầu gây nên tình trạng tồn đọng hàng hố Tình trạng XNK tràn lan làm cho sản xuất tiêu thụ hàng hố nước bị đình trệ.Vì nhà nước cần có sách, biện pháp giúp doanh nghiệp củng cố trì thị trường, hạn chế rủi ro khả toán Cụ thể nhà nước cần trợ cấp XNK thông qua chế độ lãi suất, xây dựng biểu thuế XNK phù hợp, sát thực Nhà nước cần cung cấp thông tin kịp 92 thời, xác thị trường giới Đây nhân tố quan trọng tronh cơng tác phịng ngừa rủi ro tốn quốc tế Vì thiếu thơng tin giá cả, nhu cầu thị trường giới nhà xuất nhập khó dự đốn nhu hướng thị trường, kinh doanh bị thua lỗ giá thay đổi theo chiều hướng xấu doanh nghiệp mở L/C nhập hàng trả chậm  Hai Luật Ngân hàng có hiệu lực thi hành từ ngày 1.10.1998 đến thiều nhiều nghị định hướng dẫn thi hành luật, luật tổ chức tín dụng đặc biệt nghị định điều chỉnh trực tiếp hoạt động ngân hàng thương mại Ngồi thị trường chứng khốn vào hoạt động hối phiếu, thương phiếu đối tượng giao dịch mua bán Việt Nam chưa có luật hối phiếu Trong tốn quốc tế việc lưu thông sử dụng hối phiếu phổ biến Hối phiếu dùng để toán trả tiền hay dùng để chiết khấu nghiệp vụ toán xuất nhập Để thuận lợi cho việc lưu thông hiểu rõ trách nhiệm người ký phát hối phiếu cần phải xây dựng Luật Hối phiếu 2.2-Kiến nghị với doanh nghiệp xuất nhập Một vấn đề thiết doanh nghiệp xuất nhập phải nâng cao nghiệp vụ ngoại thương để tránh sai lầm không đáng có thời gian vừa qua Khi soạn thảo hợp đồng phải tìm hiểu kỹ thủ tục, cân nhắc kỹ điều khoản trước ký, hợp đồng phải sử dụng ngơn ngữ rõ ràng, xác, lưu ý bất lợi mà người bán cố tình đưa vào  Cần có đội ngũ chun trách, có trình độ nghiệp vụ vững vàng lĩnh vực kinh doanh XNK: 93 Các cán phải đào tạo nghiệp vụ ngoại thương, am hiểu luật thương mại tốn quốc tế, có lực công tác Các doanh nghiệp Việt Nam chưa ý mức đến vấn đề pháp lý Mỗi doanh nghiệp nên có cố vấn pháp luật để tránh rắc rối kinh doanh Ngoài nắm vững nghiệp vụ ngoại thương doanh nghiệp cần nắm vững thơng lệ tốn quốc tế tốn khâu quan trọng trình mua bán Cần phải nắm vững UCP 500 cách thức lập chứng từ tránh sai sót Phối hợp với ngân hàng để giải tranh chấp xảy Đối với doanh nghiệp kinh doanh XNK lớn nên thành lập cho phịng kinh doanh XNK, chun nghiên cứu thị trường, tình hình tài bạn hàng để dự báo lập kế hoạch XNK dài hạn Đối với doanh nghiệp không chuyên XNK, chưa có cán chun trách nhờ thuê chuyên gia lĩnh vực tư vấn  Thận trọng việc lựa chọn đối tác Trong thương mại quốc tế vấn đề chọn đối tác vơ quan trọng Việc tìm hiểu bạn hàng không dễ bên tham gia giao dịch cách xa chưa có quan hệ quen biết Chính rủi ro tốn quốc tế xảy nhiều khách hàng lừa đảo, khả tốn Do doanh nghiệp Việt Nam cần lựa chọn đối tác có uy tín thị trường giới, bn bán sịng phẳng có quan hệ lâu dài Đồng thời cố gắng giảm giao dịch qua nhiều trung gian vừa giảm chi phí vừa hạn chế rủi ro xảy Cần thu thập thông tin đối tác nhiều tốt từ nhiều nguồn khác từ ngân hàng, quan đại diện Việt Nam nước ngoài, qua báo chí, qua phịng thương mại cơng nghiệp Việt Nam để tổng hợp thành thơng tin 94 KẾT LUẬN Ngân hàng Ngoại thương Hải Phịng có vai trị quan trọng thúc đẩy phát triển kinh tế thành phố Với nguồn vốn đồi dào, đội ngũ cán vững chun mơn, giàu kinh nghiệm, nhiệt tình cơng tác cung cấp tín dụng dịch vụ ngân hàng thoả mãn nhu cầu dân cư tổ chức kinh tế 25 năm xây dựng trưởng thành Ngân hàng thu thành tựu đáng kể tồn số bất cập Ngân hàng Ngoại thương Hải Phòng góp phần tích cực việc phát triển hoạt động ngoại thương thành phố Nghiệp vụ toán quốc tế đem lại nguồn lợi nhuận mà cịn nâng cao uy tín Ngân hàng Một vấn đề xúc toán quốc tế để đảm bảo nhanh chóng, an tồn, hiệu Với vai trị trung gian tốn ngân hàng thương mại chất dầu bôi trơn, chất xúc tác giúp cỗ máy toán hoạt động nhịp nhàng, tốc độ Từ thực tế xảy nhiều vụ rủi ro gây tổn thất cho khách hàng mà Ngân hàng gánh chịu hậu Đặc biệt phương thức tốn thư tín dụng ngày sử dụng nhiều bộc lộ nhược điểm cần khắc phục Những nguyên nhân 95 gây rủi ro tốn thư tín dụng đa dạng xuất phát từ phía khách hàng mà từ cán ngân hàng Quản lý hạn chế rủi ro công việc mà nhà quản trị ngân hàng phải làm, định tồn phát triển ngân hàng Những năm qua Vietcombank Hải Phòng quan tâm đến việc hạn chế rủi ro nói chung rủi ro tốn thư tín dụng nói riêng Mặc dù cố gắng rủi ro xảy ảnh hưởng tới hoạt động ngân hàng Qua nghiên cứu lý luận thực tế ngân hàng, em xin đưa giải pháp khả thi kiến nghị để góp phần hạn chế rủi ro nâng cao hiệu hoạt động tốn thư tín dụng nói riêng tốn quốc tế nói chung Hy vọng ý kiến góp phần nhỏ bé vào phát triển ngân hàng với mục tiêu an toàn, hiệu Cuối lần em xin cảm ơn giúp đỡ, bảo tận tình thầy giáo: thạc sĩ Trần Đăng Khâm cơ, bác, anh, chị phịng tốn quốc tế Ngân hàng Ngoại thương Hải Phịng giúp em hồn thành luận văn tốt nghiệp MỤC LỤC 96