LỜI NÓI ĐẦU Sau 15 năm thực sách mở cửa kinh tế, hội nhập phát triển Kinh tế Việt Nam đạt thành tựu to lớn Có thành tựu phần la công đóng góp hoạt động xuất nhập Trong thời gian qua, hoạt động xuất đem cho đất nước lượng ngoại tệ đáng kể, góp phần tăng dự trữ ngoại tệ, trang trải phần cho nhu cầu nhập khẩu, phục vụ cho nghiệp công nghiệp hoá- đại hoá đất nước, đưa nước ta hội nhập với kinh tế khu vực giới Hoạt động xuất Việt Nam đạt thành tựu hậu thuẫn từ phía ngân hàng thương mại, kể đến Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam Thanh toán quốc tế nói chung toán xuất nói riêng mạnh NHNTVN Hiện nay, phương thức toán quốc tế, phương thức toán tín dụng chứng từ xem phương thức toán thông dụng an toàn Với quy trình nghiệp vụ chặt chẽ, trang thiết bị đại quan trọng đội ngũ toán viên trang bị đầy đủ kiến thức, trình độ nghiệp vụ chuyên môn, NHNTVN trì vị trí ngân hàng có bề dày kinh nghiệm ngân hàng chiếm tỷ trọng cao nước doanh số toán phương thức tín dụng chứng từ Qua trình thực tập NHNTVN, làm quen tìm hiểu hoạt động toán xuất ngân hàng, em đặc biệt ý đến phương thức tín dụng chứng từ Nhằm đưa vài giải pháp nhằm hoàn thiện công tác toán xuất phương thức tín dụng chứng từ NHNTVN vận dụng kiến thức học vào thực tiễn, em chọn đề tài: "Giải pháp nhằm hoàn thiện hoạt động toán xuất theo phương thức tín dụng chứng từ Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam" làm chuyên đề thực tập cho Kết cấu chuyên đề gồm phần: -1- Chương I: Cơ sở lý luận khoa học toán quốc tế Chương II: Thực trạng hoạt động toán xuất theo phương thức tín dụng chứng từ Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam Chương III: Phương hướng giải pháp hoàn thiện hoạt động toán xuất Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam Với thời gian thực tập tháng vốn kiến thức tĩch luỹ hạn chế, chuyên đề thực tập em nhiều thiếu sót Em mong góp ý thầy giáo cán phòng toán xuất -VCB Để hoàn thành chuyên đề thực tập này, em xin chân thành cảm ơn giúp đỡ nhiệt tình cán Phòng toán xuất Ngân hàng Ngoại thương trung ương hướng dẫn, bảo ban tận tình thầy giáo PGS.TS Nguyễn Duy Bột thầy giáo Th.S Nguyễn Trọng Hà -2- CHƯƠNG I: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ THANH TOÁN QUỐC TẾ I KHÁI NIỆM VÀ VAI TRÒ CỦA THANH TOÁN QUỐC TẾ Khái niệm toán quốc tế Thanh toán quốc tế việc thực nghĩa vụ chi trả tiền tệ phát sinh từ quan hệ kinh tế, thương mại, tài chính, tín dụng tổ chức kinh tế quốc tế, hãng, cá nhân nước khác để kết thúc chu trình hoạt động lĩnh vực kinh tế đối ngoại hình thức chuyển tiền hay bù trừ tài khoản ngân hàng Sự cần thiết quan hệ toán phát sinh từ trình quốc tế hoá ngày gia tăng thương mại, công nghiệp, dịch vụ Quan hệ toán quốc tế dựa ngoại thương xuất nhập khẩu, kinh doanh tiền tệ để hưởng chênh lệch lãi suất tỷ giá Cơ sở kỹ thuật để thực quan hệ toán quốc tế mạng toán quốc tế thành viên tham gia quốc gia riêng biệt Khác với toán nội địa (trong phạm vi nước) toán quốc tế thường gắn với việc trao đổi đông tiền nước sang đồng tiền nước khác Nội tệ với chức phương tiện toán theo luật định phạm vi nước, vượt qua giới hạn sử dụng hai bên liên quan hợp đồng mua bán thoả thuận cụ thể vấn đề Do ký kết hợp đồng thương mại, tín dụng, hay dịch vụ bên thường đàm phán, thống ngoại tệ dùng giao dịch đồng tiền nước người bán hay người mua đồng tiền nước thứ ba Các đồng tiền sử dụng toán quốc tế chủ yếu laọi ngoại tệ mạnh có khả chuyển đổi tự đôla Mỹ (USD), bảng Anh -3- (GBP), mác Đức (DEM), yên Nhật (JPY), frăng Pháp (FRF) Đặc biệt với đời đồng tiền chung châu Âu (EURO) ngày 1/1/1999 liên minh châu Âu tạo khả cạnh tranh gay gắt thị trường tiền tệ toán quốc tế để định đồng tiền USD hay EURO chiếm tỷ lệ cao giao dịch toán quốc tế Hiện nay, phần lớn việc chi trả toán quốc tế thực thông qua hệ thống giao dịch SWIFT (Hiệp hội viễn thông tài quốc tế) Theo thống kê tổ chức giao dịch tài tiền tệ quốc tế thực qua mạng SWIFT chiếm 72% giao dịch tài tiền tệ quốc tế hàng ngày, lại thực thông qua đường điện tín, bưu điện hình thức uỷ nhiệm thu, chi hộ lẫn ngân hàng, tỷ lệ trả tiền mặt toán quốc tế chiếm phần không đáng kể Ngoài ngoại tệ yếu tố thiếu toán quốc tế, yếu tố không phần quan trọng hoạt động chứng từ Chứng từ sở để người thụ hưởng có quyền đòi tiền để chấp nhận nợ từ chối thực nghĩa vụ chi trả Các chứng từ tạo lập theo luật lệ, tập quán quốc gia phù hợp với thông lệ quốc tế cho loại chứng từ đưa sử dụng Chúng trở thành đối tượng loại hình thương mại đặc biệt thông qua việc mua bán ngân hàng, tổ chức tiền tệ Số lượng loại chứng từ hình thức cách tạo lập phụ thuộc vào phương thức toán mà bên lực chọn Như phân tích phần lớn giao dịch chi trả toán quốc tế thông qua hệ thống tài khoản ngân hàng Đồng tiền toán ngoại tệ tệ, song đồng tiền tệ đưa vào sử dụng hợp đồng mua bán thiết phải ngoại tệ phía bên kia, đồng tiền nước thứ ba, chủ yếu ngoại tệ mạnh Khác với toán nội địa, toán quốc tế thường gặp nhiều rủi ro biến động -4- tiền tệ, bất ổn trị quốc gia, vị trí địa lý bên tham gia cách xa làm hạn chế việc tìm hiểu khả toán nợ nợ Do nghiệp vụ đảm bảo, bảo lãnh ngân hàng, hoạt động tín dụng tổ chức tiền tệ, tài quốc tế đời yếu tố thiếu để hỗ trợ cho hoạt động toán quốc tế Hoạt động toán quốc tế mô hình hoá dạng đơn giản sau: Người mua Uỷ nhiệm Giao hàng dịch vụ Ngân hàng trung gian Người bán Báo có chi Ngân hàng bên mua Ngân hàng bên bán Thông báo trả tiền Qua việc nêu lên số vấn đề chung toán quốc tế, thấy mắt xích thiếu dây chuyền hoạt động kinh tế quốc dân Thanh toán quốc tế khâu kết thúc giao dịch mua bán hàng hoá hay dịch vụ, cầu nối người sản xuất người tiêu dùng thông qua việc chi trả lẫn nghiệp vụ toán quốc tế Thanh toán quốc tế góp phần chủ yếu để giải mối quan hệ hàng hoá tiền tệ quốc tế, tạo nên liên tục trình tái sản xuất đẩy nhanh trình lưu thông hàng hoá quốc tế Tuy nhiên, phạm vi nghiên cứu chuyên đề này, xem xét toán quốc tế việc chi trả khoản ngoại tệ, tín dụng có -5- liên quan đến hoạt động xuất nhập hàng hoá thoả thuận hợp đồng ngoại thương Vai trò toán quốc tế 2.1 Vai trò toán quốc tế hoạt động kinh tế quốc dân Sự đời phát triển kinh tế sản xuất trao đổi hàng hoá giới gắn liền với đời, phát triển tiền tệ lưu thông tiền tệ Trong trình trao đổi hàng hoá, tiền tệ đời với chức trung gian trao đổi hàng hoá đặc biệt, làm vật ngang giá chung loại hàng hoá khác Việc xuất đồng tiền lưu thông trao đổi hàng hoá tạo tiền đề thúc đẩy mậu dịch quốc tế phát triển Cùng với mối quan hệ nhà kinh doanh xuất nhập ngày trở nên đa dạng phong phú Sự không trí thờì gian chu trình sản xuất tiêu thụ hàng hoá, hoạt động toán quốc tế - khâu kết thúc giao dịch ngoại thương trở nên thiết thường xuyên hơn, yêu cầu phảI xem xét để hoàn thiện nghiệp vụ toán quốc tế theo luật lệ quốc gia phảI phù hợp với thông lệ quốc tế đáp ứng đòi hỏi thị trường thương mại hoá toàn cầu cần thiết Sự trỗi dậy cách nhanh chóng mạnh mẽ kinh tế số nước giới thập kỷ cuối kỷ 20 chứng minh kinh tế nước phát triển với sách đóng cửa, trông vào tích luỹ trao đổi nước Mà phảI biết phát huy mặt mạnh nước, tận dụng khả có lợi từ bên ngoàI, biết phát huy lợi so sánh, biết kết hợp sức mạnh dân tộc sức mạnh thời đại hợp tác kinh tế quốc tế Văn kiện Đại hội Đảng toàn quốc lần thứ VIII xác định: "Nhiệm vụ đối ngoại thời gian tới củng cố hoà bình tạo điều kiện quốc tế thuận lợi để đẩy mạnh phát triển kinh tế-xã hội, công nghiệp hoá, đại hoá đất nước, phục vụ nghiệp xây dựng bảo vệ tổ quốc" "Tiếp tục đường lối đối ngoại độc lập tự chủ, mở rộng đa phương hoá đa dạng hoá mối quan hệ đối -6- ngoại với tinh thần Việt Nam muốn làm bạn với tất nước cộng đồng giới" Thanh toán quốc tế phản ánh vận động có tính chất độc lập tương đối giá trị qua trình chu chuyển hang hoá tư quốc gia Như vậy, khâu toán quốc tế thực nhanh chóng, an toàn, xác trực tiếp tác động vào việc rút ngắn thời gian chu chuyển vốn, giảm bớt khắc phục rủi ro liên quan tới biến động tiền tệ, tới khả toán nợ, tạo điều kiện cho việc phát triển mở rộng hoạt động ngoại thương nước Vị trí tầm quan trọng hoạt động toán quốc tế ngày khẳng định hoạt động kinh tế quốc dân nói chung hoạt động kinh tế đối ngoại nói riêng Đặc biệt bối cảnh quốc gia đặt hoạt động kinh tế đối ngoại lên hàng đầu, coi hoạt động kinh tế đối ngoại đường tất yếu chiến lược phát triển kinh tế nước Thanh toán quốc tế khâu quan trọng trogn trình mua bán hàng hoá, dịch vụ tổ chức, cá nhân thuộc quốc gia khác Nếu hoạt động toán quốc tế hoạt động kinh tế đối ngoại khó tồn phát triển Nếu tổ chức hoạt động toán quốc tế tiến hành nhanh chóng, an toàn, xác giảI mối quan hệ lưu thông hang hoá-tiền tệ người mua người bán cách trôI chảy hiệu Về mặt kinh doanh, toán tiền hàng thể chất lượng kinh doanh, nói lên hiệu kinh tế tài hoạt động doang nghiệp Trong điều kiện tiền tệ thường xuyên biến động, khả toán nợ bấp bênh, rủi ro việc thực hợp đồng mua bán ngày nhiều, vị trí vai trò hoạt động toán quốc tế mà khẳng định Trong yếu tố tiền tệ, phương thức toán, biện pháp -7- đảm bảo hối đoáI đảm bảo thu tiền hàng nhà xuất khẩu… cần xem xét nghiên cứu kỹ lưỡng để lựa chọn áp dụng cho linh hoạt với trường hợp 2.2.Vai trò toán quốc tế hoạt động kinh doanh ngân hàng Đối với hoạt động ngân hàng, việc hoàn thiện phát triển hoạt động toán quốc tế có vị trí vai trò quan trọng, không dịch vụ toán tuý mà coi mặt thiếu hoạt động kinh doanh ngân hàng, bổ sung hỗ trợ cho mặt hoạt động kinh doanh khác ngân hàng Hoạt động toán quốc tế ngân hàng phát triển đáp ứng đòi hỏi khách hàng điều kiện tốt để thu hút thêm khách giao dịch, sở mà ngân hàng tăng qui mô hoạt động Nhờ đẩy mạnh hoạt động toán quốc tế mà ngân hàng mở rộng hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập tăng cường nguồn vốn huy động đặc biệt nguồn vốn ngoại tệ tạm thời quản lý vốn nhàn rỗi doanh nghiệp có quan hệ thanht oán quốc tế qua ngân hàng Hoạt động thanht oán quốc tế tốt giúp cho ngân hàng phát triển nghiệp vụ kinh doanh ngoại tệ, bảo lãnh dịch vụ ngân hàng quốc tế khác Nhờ có nguồn vốn ngoại tệ thu lớn đa dạng thông qua nghiệp vụ toán quốc tế Nghiệp vụ toán quốc tế phát triển giúp cho ngân hàng nâng cao uy tín thị trường quốc tế, sở mà khai thác nguồn vốn tài trợ ngân hàng nước nguồn vốn thị trường tài giới nhằm đáp ứng cao nhu cầu vay vốn khách hàng -8- Hoạt động toán quốc tế giúp cho ngân hàng tăng thu nhập tăng cường khả cạnh tranh ngân hàng chế thị trường, đồng thời giúp cho hoạt động ngân hàng vượt qua khỏi phạm vi quốc gia hoà nhập với hệ thống ngân hàng giới Tóm lại, toán quốc tế hoạt động ngân hàng nói riêng hoạt động kinh tế quốc dân nói chung có vị trí đặc biệt quan trọng Nó mắt xích thiếu trogn dây chuyền hoạt động kinh tế kể từ chuẩn bị bước cần thiết để sản xuất hàng hoá tới bán hàng thu tiền cho nhà xuất hay chi tiền để nhập hàng phục vụ sản xuất, đời sống người cho đủ số lượng, chất lượng Nghiên cứu nội dung trình phát triển nghiệp vụ toán quốc tế, lựa chọn xử lý yếu tố nội dung Hoàn thiện qui trình nghiệp vụ kỹ thuật cho phù hợp với đặc điểm tính chất kinh tế quốc gia, đáp ứng yêu cầu, mục đích tăng trưởng kinh tế lấy hoạt động kinh tế đối ngoại làm nòng cốt trước hết nhiệm vụ Nhà nước, sau nhiệm vụ quan chức năng, doanh nghiệp xuất nhập khẩu, hệ thống ngân hàng đặc biệt hệ thống ngân hàng thương mại - người trực tiếp tham gia vận hành nghiệp vụ toán quốc tế vào guồng máy sản xuất kinh doanh để tạo lợi nhuận II QUÁ TRÌNH PHÁT TRIỂN NGHIỆP VỤ THANH TOÁN QUỐC TẾ Giai đoạn toán quốc tế tự nhiều bên trước khủng hoảng TBCN (1929) Đây thời kỳ chủ nghĩa tư tự cạnh tranh, dựa sở chế độ vị vàng quốc gia Trong thời kỳ cán cân trả tiền nước TBCN tương đối ổn định, mặt khác chế độ tiền tệ tín dụng ổn định tương đối Do toán quốc tế TBCN vào giai đoạn có biến động Tự -9- nhiều bên đặc điểm chủ yếu hoạt động toán quốc tế lúc hoàn toàn trí với đặc điểm chế độ vị vàng, chế độ tín dụng quốc tế lúc Nội dung hoạt động toán quốc tế tự nhiều bên bao gồm yếu tố sau: 1.1 Tự mua bán ngoại hối Dưới chế độ toán nguồn ngoại tệ thu, chi nguyên nhân với mục đích mua bán lúc thị trường nước Tự mua bán ngoại hối làm cho tuyệt đại đa số phận nghiệp vụ ngoại hối tập trung ngân hàng thương mại Việc cho vay vay nợ nước bù trừ lẫn mức cao nhất, giảm đến mức thấp việc vận chuyển tiền tệ giới 1.2 Vốn ngắn hạn dài hạn tự lưu động giới Với nội dung nhu cầu tư nước thoả mãn mà điều hoà cung cầu ngoại hối cân mức lãI suất giới Tác dụng điều hoà cung cầu ngoại hối cân mức lãI suất nguyên nhân làm cho việc lưu thông tư ngắn hạn dàI hạn quốc tế trở thành biện pháp quan trọng để cân cán cân trả tiền quốc tế nước TBCN thời kỳ 1.3 Tự xuất nhập vàng Trong điều kiện cung cầu ngoại hối không cân nhau, nước tự xuất nhập vàng với tư cách tiền tệ giới Tự xuất nhập vàng làm thoả mãn nhu cầu ngoại hối làm cho toán quốc tế tiến hành cách thuận lợi 1.4 Thị trường tự ngoại hối vàng - 10 - Chuyªn ®Ò thùc tËp 7.Đổi công nghệ ngân hàng, ứng dụng công nghệ đại nhàm nâng cao chất lương, hiệu toán Tuy đánh gía ngân hàng đầu lĩnh vực công nghệ, ngân hàng thương mại Việt nam, trình đại hoá công nghệ Vietcombank tiến hành bước xuất phát từ yêu cầu thực tiễn cụ thể chưa lập thành kế hoạch chiến lược tổng thể Vì vậy, thời gian tới để xâu duẹng ngân hàng có khách hàng tham gia cạnh tranh thị trường tài chinh, tiền tệ, đa dạng hoá dịch vụ ngân hàng tảng phát triển công nghệ, thông tin,Vietcombank cần thực số giải pháp công nghệ: -Tận dụng tối đa công suất hệ thống máy móc có, giảm thiểu công việc giấy tờ cách chuyển sang sử dụng quản lý hệ thống máy vi tính thông qua mạng máy tính -Hoàn thiện chương trình phần mềm phục vụ công tác toán xuất -Bổ xung dịch vu toán xuất trang Web tiến tới giao dịch với khách hàng thông qua mạng internet -Tăng cường sử dụng mạng máy tính nội cac hci nhánh toàn hệ thống -Nâng cao khả quản lý rủi ro toán xuất thông qua xây dựng modul quản lý rủi ro sở phân loại rủi ro theo thứ tự ưu tiên -Tiêu chuẩn hoá hệ thống thông tin phục vụ cho công tác quản trị có liên quan đên công tác toán xuất -Xây dựng sở hạ tầng công nghệ thông tin làm tảng cho ứng dụng dịch ngân hàng - 111 - Chuyªn ®Ò thùc tËp -Chuẩn bị điều kiện cần thiết để đưa sản phẩm dịch vụ Internetbanking, nghiên cứu triển khai dịch vụ ngân hàng điện tử.Nám bắt su hướng thương mại điện tử để chuẩn bị cho dịch vụ ngân hàng tương ứng Trên số giải pháp ngân hàng Vietcombank nhằm hoạt thiện hoạt động toán xuất theo phương thức tín dụng chứng từ Tuy nhiên, giải pháp mang tính chủ quan từ phía ngân hàng Để thu kết tốt từ giải pháp cần phải có phối kết hợp ngân hàng với quan quản lý Nhà nước doanh nghiệp kinh doanh xuất III MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 1.Một số kiến nghị Chính phủ Ngân hàng Nhà nước Để giải tồn phát huy vai trò hoạt động xuất nhập nói chung hoạt động toán quốc tế nói riêng, Chính phủ, Ngân hàng Nhà nước Bộ ngành liên quan cần phải thực công việc cụ thể sau: *Có sách kinh tế thương mại rõ ràng, ổn định đồng -Cần có thống Bộ ngành có liên quan để tránh xung đột pháp lý thông lệ quốc tế với luật quốc gia quy định nước nghĩa vụ cam kết tài ngân hàng với nước -Bên cạnh văn luật cần có văn luật nhằm hướng dẫn thực cụ thể Tránh tình trạng sử dụng luật thời gian dài mà sửa đổi bổ sung, tránh thay đổi đột ngột gây khó khăn cho người thi hành Khi ban hành, sửa đổi hay bổ xung văn pháp lý cần phải rõ ràng, đồng phù hợp với thực tiễn * Hoàn thiện môi trường pháp lý cho hoạt động ngân hàng - 112 - Chuyªn ®Ò thùc tËp Luật ngân hàng có hiệu lực thi hành từ ngày 01/10/1998 song đến thiếu nhiều nghị định, thông tư hướng dẫn thi hành luật nhiều điểm chưa thống nhất.Vậy Chính phủ Ngân hàng Nhà nước cần nhanh chóng ban hành văn hướng dẫn luật ngân hàng Ngân hàng Nhà nước cần sớm ban hành quy chế thống cho nghiệp vụ ngân hàng Hiện nay, nghiệp vụ toán quốc tế chưa có luật nước điều chỉnh Nghiệp vụ toán quốc tế cần luật hoá đặc biệt đối tác nghiệp vụ toán nước Trong đó, UCP 500 qui định mang tính quốc tế, luật, mà để án tham khảo xảy tranh chấp Do đó, thiệt thòi cho doanh nghiệp Việt Nam, cho ngân hàng Việt Nam chưa luật pháp bảo vệ trình thực nghiệp vụ Ngân hàng Nhà nước cần bổ sung quy định biểu phí toán qua ngân hàng cho phù hợp với việc phát triển nghiệp vụ ngân hàng thương mại *Xây dựng khung pháp lý cho hoạt động toán quốc tế.Hoạt động toán quốc tế hoạt động không đơn mối quan hệ mang tính nội nước mà mối quan hệ mạng tính chất quốc tế Yêu cầu đặt phủ ngân hàng Nhà nước cần phải xây dựng hệ thống khung pháp lý làm sở cho hoạt động toán quốc tế Dựa sở ngân hàng thương mại có Vietcombank hoạt động cách chặt chẽ có quy tắc hiệu *Hoàn thiện phát triển thị trường ngoại tệ liên ngân hàng (thị trường hối đoái) Ngân hàng Nhà nước cần phải phát triển thị trường ngoại tệ liên ngân hàng nhằm mở rộng công cụ kinh doanh ngoại tệ đồng tiền đưa vào giao - 113 - Chuyªn ®Ò thùc tËp dịch, tạo điều kiện cho ngân hàng hạn chế rủi ro tỷ giá phục vụ tốt yêu cầu khách hàng Một số kiến nghị Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam Vietcombank cần tập trung giải số vấn đề sau để nâng cao chất lượng dịch vụ toán quốc tế: -Tập trung giải dứt điểm vướng mắc toán quốc tế -Để đảm bảo uy tín toán cấn nghiên cứu đưa hạn mức toán khách hàng ngân hàng nước sở tín nhiệm số lượng toán -Nghiên cứu chế độ thưởng phạt rõ ràng công tác toán -Nghiên cứu khép kín nghiệp vụ cấp vốn vay với việc xuất trình chứng từ hàng xuất qua Vietcombank -Phát huy ưu quan hệ quốc tế để có thông tin, đanh giá ngân hàng đại lý kịp thời -Cần có phối kết hợp chặt chẽ phòng ban để có thống công việc, tránh gây khó khăn, ách tắc -Đinh kỳ tổ chức trao đổi kinh nghiệm toán toàn hệ thống, nâng cao chất lượng phục vụ khách hàng góp phần giữ vững thị phần Vietcombank trước cạnh tranh gay gắt toàn ngành ngân hàng Một số kiến nghị doanh nghiệp kinh doanh xuất Như phần nói, doanh nghiệp kinh doanh xuất Việt Nam có trình độ nghiệp vụ yếu kém, đội ngũ cán chuyên trách lĩnh vực ngoại thương so với yêu cầu trình độ chưa theo kịp với tốc độ phát triển giới ảnh hưởng nhiều đến hoạt động toán xuất ngân hàng Do vậy, để phát triển hoàn thiện phương thức toán tín dụng chứng từ nỗ lực phấn đấu - 114 - Chuyªn ®Ò thùc tËp ngân hàng cần đến phối kết hợp từ phía doanh nghiệp Do đó, vấn đề đặt doanh nghiệp cần phải tự nâng cao trình độ nghiệp vụ cho phù hợp với yêu cầu phát triển chung kinh tế Cụ thể là: - Cần có đội ngũ chuyên trách, có trình độ nghiệp vụ vững vàng lĩnh vực kinh doanh xuất nhập Các cán phải đào tạo nghiệp vụ ngoại thương, am hiểu luật thương mại toán quốc tế, có lực công tác Đối với doanh nghiệp có nghiệp vụ kinh doanh xuất nhập thường xuyên với doanh số lớn nên thành lập cho phòng kinh doanh xuất nhập khẩu, chuyên nghiên cứu thị trường, tình hình tài bạn hàng, nghiên cứu hệ thống luật có liên quan đến hoạt động xuất nhập nước phục vụ cho công tác nghiên cứu dự báo để định hướng vĩ mô lập kế hoạch dài hạn xuất nhập đơn vị Đối với doanh nghiệp không chuyên xuất nhập khẩu, chưa có đội ngũ cán chuyên trách ngoại thương nhờ thuê chuyên gia lĩnh vực xuất nhập để giúp đỡ, tư vấn cho hoạt động xuất doanh nghiệp Các đơn vị kinh doanh xuất nhập cần phải thường xuyên đào tạo đội ngũ cán bộ, cử cán học lớp nâng cao trình độ nghiệp vụ trường đại học, tổ chức nước tổ chức, thuê chuyên gia hướng dẫn nhằm giúp csn nâng cao trình độ nghiệp vụ chuyên môn, tiếp cận học hỏi kỹ thuật kinh doanh xuất nhập phương thức toán đại - Thận trọng việc lựa chọn đối tác Như ta biết, dù với phương thức toán việc trả tiền phụ thuộc nhiều vào thiện chí người mua, vào uy tín mối quan hệ hai bên Đặc biệt, kinh doanh xuất nhập bên mua đối - 115 - Chuyªn ®Ò thùc tËp tác nước ngoài, doanh nghiệp biết hết thông tin bạn hàng rủi ro xảy lớn Do đó, doanh nghiệp kinh doanh xuất nhập cần lựa chọn đối tác có uy tín thị trường, buôn bán sòng phẳng có quan hệ lâu dài tốt Đồng thời, cố gắng giảm thiểu việc giao dịch qua nhiều trung gian giảm chi phí giao dịch rủi ro trung gian lừa đảo Thông tin đối tác cần thu thập nhiều tốt, từ nhiều nguồn khác thông qua ngân hàng, quan đại diện Việt Nam nước ngoài, qua báo chí, qua hệ thống mạng toàn cầu, qua phòng thương mại công nghiệp Việt Nam từ tổng hợp lại để có thông tin mà cần - 116 - Chuyªn ®Ò thùc tËp KẾT LUẬN Xu toàn cầu hoá kinh tế giới đặt thách thức vận hội cho quốc gia có Việt Nam Do đương để phát triển kinh tế phải tăng cường quan hệ kinh tế quốc tế, hội nhập vào kinh tế khuvực giới Thương mại quốc tế tảng quan hệ quốc tế nên để tăng cường quan hệ kinh tế quốc tế, nước ta cần pphải đẩy mạnh hoạt động thương mại quốc tế với hoạt động chủ đạo xuất Điều đòi hỏi công tác xuất nói chung công tác toán xuất theo phương thức tín dụng chứng từ ngân hàng thương mại nói riêng phải không ngừng hoàn thiện, phát triển để phục vụ tôt cho hoạt động xuất , góp phần đẩy mạnh hoạt động thương mại quốc tế Thanh toán quốc tế hoạt động truyền thống Vietcombank Trong năm vừa qua, hoạt động toán xuất đăc biệt toán xuất theo phương thức tín dụng chứng từ đạt kết khả quan, đáp ứng nhu cầu doanh nghiệp xuất Tuy nhiên bên cạnh kết đạt được, hoạt động toán xuất phương thức tín dụng chứng từ mặt khó khăn, hạn chế, mặt khác lại gặp phải cạnh tranh gay gắt ngân hàng nước Thông qua viết này, từ nghiên cứu thực trạng, tìm hiểu thuận lợi, khó khăn hoạt động toán xuất phươn gthức tín dụng chứng từ Vietcombank, em mạnh dạn đề xuất số ý kiến với mong muốn đong góp phần nhỏ vào việc hoàn thiện hoạt động Vietcombank, để Vietcombank giữ vững vai trò ngân hàng thương mại hoạt động đối ngoại hàng đầu Việt Nam Một lần nữa, em xin chân thành cảm ơn cán phòng toán xuất - VCB thầy giáo PGS-TS Nguyễn Duy Bột thầy giáo Th.s Nguyễn Trọng Hà giúp đỡ, bảo tận tình cho em hoàn thành chuyên đề này./ - 117 - Chuyªn ®Ò thùc tËp TÀI LIỆU THAM KHẢO Giáo trình Thương mại quốc tế -ĐH KTQD- PGS.TS Nguyễn Duy Bột Giáo trình Thanh toán quốc tế -ĐH KTQD- PGS.TS Nguyễn Duy Bột Giáo trình Thanh toán quốc tế - NXBGD-PGS Đinh Xuân Trình Tạp chí số kiện năm 1999, 2000, 2001 Tạp chí Ngân hàng năm 2000, 2001, 2002 Tạp chí Vietcombank năm 2001, 2002 Báo cáo thường niên Vietcombank năm 2000, 2001 Báo cáo toán quốc tế Vietcombank năm 2000, 2001 UCP 500 - 118 - Chuyªn ®Ò thùc tËp MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU .1 Chương I Cơ sở lý luận toán quốc tế I Khái niệm vai trò toán quốc tế Khái niệm toán quốc tế Vai trò toán quốc tế 2.1 Vai trò toán quốc tế hoạt động kinh tế quốc dân .5 2.2.Vai trò toán quốc tế hoạt động kinh doanh ngân hàng II Quá trình phát triển nghiệp vụ toán quốc tế Giai đoạn toán quốc tế tự nhiều bên trước khủng hoảng TBCN (1929) 1.1 Tự mua bán ngoại hối 1.2 Vốn ngắn hạn dài hạn tự lưu động giới 1.3 Tự xuất nhập vàng 1.4 Thị trường tự ngoại hối vàng 1.5 Thanh toán quốc tế nhiều bên Giai đoạn toán quốc tế khuôn khổ hiệp định (sau 1933) 3.Đặc trưng hoạt động toán quốc tế giai đoạn 10 3.1 Đồng đô la Mỹ (USD) không đồng tiền chuẩn toán quốc tế 10 3.2 Trên giới tồn hai chế độ quản chế ngoại hối đối đầu 11 3.3 Các liên minh tiền tệ, tín dụng đời ngày có vai trò quan trọng quốc gia 11 - 119 - Chuyªn ®Ò thùc tËp III Các yếu tố ảnh hưởng đến hoạt động toán quốc tế 13 Cán cân toán quốc tế 13 1.1 Khái niệm cán cân toán quốc tế .13 1.2 Các hang mục cán cân toán quốc tế .13 1.3 Mối quan hệ điều chỉnh cán cân toán quốc tế .14 Tỷ giá hối đoái 14 2.1 Khái niệm tỷ giá hối đoái .14 2.2 Các loại tỷ giá 15 2.3 Vai trò tỷ giá hối đoái 16 IV Giới thiệu phương thức toán tín dụng chứng từ .17 Khái niệm phương thức toán tín dụng chứng từ 17 2.Các bên tham gia 18 2.1.Các bên tham gia phương thức tín dụng chứng từ gồm có: 18 2.2.Quyền lợi nghĩa vụ bên tham gia 18 Quy trình toán theo phương thức tín dụng chứng từ .19 Thư tín dụng (L/C) 20 4.1 Khái niệm thư tín dụng 20 4.2 Nội dung chủ yếu thư tín dụng 21 4.3 Các loại thư tín dụng 22 4.3.1.Thư tín dụng huỷ bỏ (Revocable L/C) .22 4.3.2 Thư tín dụng huỷ bỏ (Irrevocable L/C) 23 4.3.3.Thư tín dụng huỷ bỏ có xác nhận (Confirmed irrevocable L/C) 23 4.3.4.Thư tín dụng huỷ bỏ miễn truy đòi (Irrevocable without recourse L/C) 23 4.3.5 Thư tín dụng chuyển nhượng (Transferable L/C) .23 4.3.6.Thư tín dụng tuần hoàn (Revolving L/C) .23 4.3.7 Thư tín dụng giáp lưng (Back to back L/C) 24 - 120 - Chuyªn ®Ò thùc tËp 4.3.8 Thư tín dụng đối ứng (Reciprocal L/C) .24 4.3.9 Thư tín dụng dự phòng (Stand-by L/C) .24 4.3.10 Thư tín dụng toán sau (Deferred payment L/C) 24 4.3.11 Thư tín dụng có điều khoản đỏ (Red clause L/C) .24 4.4 Lợi ích thư tín dụng 25 Ưu nhược điểm phương thức toán tín dụng chứng từ 25 5.1 Ưu điểm 25 5.2 Nhược điểm 26 5.2.1 Nguyên nhân gây rủi ro 26 5.2.2 Những rủi ro thường xảy 27 Chương II Thực trạng hoạt động toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam (Vietcombank) 30 I Tổng quan Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam (NHNTVN) .30 Lịch sử hình thành NHNTVN 30 Cơ cấu tổ chức NHNTVN 31 2.1 Cơ cấu tổ chức máy quản lý điều hành: 33 2.2.Cơ cấu tổ chức máy giúp việc: 33 2.3 Nội dung phạm vi hoạt động NHNT: 34 II Kết hoạt động kinh doanh NHNTVN 34 Công tác huy động vốn sử dụng vốn 34 1.1.Tổng nguồn vốn .36 1.2 Công tác huy động vốn 36 1.2.1 Nguồn vốn huy động từ thị trường I 36 1.2.2 Nguồn vốn huy động từ trị trường II 37 - 121 - Chuyªn ®Ò thùc tËp 1.3 Tình hình sử dụng vốn 37 2.Tình hình hoạt động toán xuất nhập Vietcombank năm gần 38 Các hoạt động khác 40 3.1 Tình hình kinh doanh ngoại tệ Vietcombank 40 3.2 Phát hành toán thẻ tín dụng .41 3.3 Công tác đối ngoại 42 3.4 Công nghệ ngân hàng .42 4.Kết hoạt động kinh doanh Vietcombank .42 III Thực trạng hoạt động toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ VCB 44 1.Văn pháp lý quy định hoạt động toán quốc tế 44 Quy trình nghiệp vụ toán theo phương thức tín dụng chứng từ Vietcombank 45 2.1.Vietcombank với trách nhiệm ngân hàng thông báo L/C - (Advising bank) 45 2.1.1 Nhận L/C tư vấn cho khách hàng 45 2.1.1.1 Nhận L/C từ ngân hàng nước gửi đến thông báo cho người hưởng lợi Việt Nam .45 2.1.1.2 Nghiên cứu L/C để tư vấn cho khách hàng Việt nam 46 2.1.2 Sửa đổi L/C 47 2.2 Vietcombank với trách nhiệm ngân hàng thương lượng toán xuất ( the negotiating bank) 48 2.2.1 Nhận chứng từ khách hàng gửi đến kiểm tra chứng từ 48 2.2.1.1 Kiểm tra hối phiếu ( drafts, bill of exchange ) 49 2.2.1.2 Kiểm tra hoá đơn thương mại ( commercial invoice) 50 2.2.1.3 Kiểm tra vận đơn (transport document) 50 2.2.1.4 Kiểm tra bảo hiểm đơn( insurance policy) .51 - 122 - Chuyªn ®Ò thùc tËp 2.2.1.5 Kiểm tra loại chứng từ khác .51 2.2.2 Gửi chứng từ đòi tiền .52 2.2.3 Thanh toán L/C .53 2.2.3.1 Chiết khấu truy đòi (negotiate) 54 2.2.3.2 Chiết khấu miễn truy đòi 55 Tình hình hoạt động toán xuất Vietcombank theo phương thức tín dụng chứng từ (TDCT) 56 3.1 Doanh số, tỷ trọng phương thức TDCT so với phương thức khác toán xuất Vietcombank 57 3.2 Tình hình thị trường Vietcombank tham gia toán xuất theo phương thức tín dụng chứng từ .59 3.3.Tình hình khách hàng 61 3.4.Tình hình mặt hàng xuất toán phương thức tín dụng chứng từ qua Vietcombank 63 IV Đánh giá hoạt động toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ Vietcombank 64 Các thành công mà Vietcombank đạt 64 Những vướng mắc khó khăn .66 2.1.Khó khăn quy trình nghiệp vụ toán xuất L/C .66 2.2 Các khó khăn từ phía ngân hàng 67 Những vấn đề đặt cần hoàn thiện 69 3.1.Quan điểm xu hội nhập quốc tế hoạt động toán quốc tế 69 3.2 Nhìn nhận toán quốc tế dịchvụ hoạt động kinh doanh ngân hàng 69 3.3.Dựa vào yếu tố ngân hàng để đưa giải pháp .70 Chương III Phương hướng giải pháp hoàn thiện - 123 - Chuyªn ®Ò thùc tËp hoạt động toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ Vietcombank 71 I Phương hướng hoạt động toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ Vietcombank thời gian tới .71 II Một số giải pháp nhằm hoàn thiện hoạt động toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ Vietcombank 73 1.Hoàn thiện quy trình toán tín dụng chứng từ hàng xuất 73 1.1.Quy định kiểm tra L/C 73 1.2.Bổ sung số quy định việc thực loại L/C 73 1.3 Thời gian làm thủ tục toán 73 Phát triển thêm số nghiệp vụ toán .74 2.1 Triển khai nghiệp vụ chiết khấu chứng từ 74 2.2 Thực toán trả tiền toán xuất 75 2.3 Thực toán theo ngày giá trị 76 3.Phát triển đòng dịch vụ ngân hàng, nâng cao lực cạnh tranh 73 3.1.Tài trợ xuất 77 3.2.Mua bán ngoại tệ .77 3.3.Tư vấn thương mại 77 4.Thực sách khách hàng hấp dẫn, phân tích đối thủ cạnh tranh áp dụng marketing ngân hàng hoạt động toán xuất 77 5.Mở rộng nâng cao quan hệ đối ngoại .78 6.Tăng cường công tác tổ chức đào tạo cán 78 7.Đổi công nghệ ngân hàng, ứng dụng công nghệ đại nhàm nâng cao chất lương, hiệu toán 79 III Một số kiến nghị .81 1.Một số kiến nghị Chính phủ Ngân hàng Nhà nước 81 Một số kiến nghị Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam 82 - 124 - Chuyªn ®Ò thùc tËp Một số kiến nghị doanh nghiệp kinh doanh xuất 82 KẾT LUẬN 84 TÀI LIỆU THAM KHẢO .8 - 125 - [...]... Quy trình thanh toán theo phương thức tín dụng chứng từ hợp đồng ngoại thương Người nhập khẩu (1) (4) (7) (8) Ngân hàng mở L/C Người xuất khẩu (5) (6) (2) (3) Ngân hàng thông báo L/C (1) Người nhập khẩu làm đơn xin mở thư tín dụng gửi đến ngân hàng của mình yêu cầu mở một thư tín dụng theo thoả thuận trong hợp đồng ngoại thương (2) Căn cứ vào đơn xin mở thư tín dụng, ngân hàng mở thư tín dụng sẽ lập... thư tín dụng thì tiến hành giao hàng, nếu không thì tiến hành đề nghị ngân hàng mở thư tín dụng sửa đổi, bổ sung thư tín dụng cho phù hợp với hợp đồng (5) Sau khi giao hàng, người xuất khẩu lập bộ chứng từ theo yêu cầu của thư tín dụng xuất trình thôn gqua ngân hàng thông báocho ngân hàng mở thư tín dụng xin thanh toán (6) Ngân hàng mở thư tín dụng kiểm tra bộ chứng từ, nếu thấy phù hợp với thư tín dụng. .. +Phương thức ghi sổ: là phương thức thanh toán quốc tế trong đó người bán mở một tài khoản để ghi nợ người mua sau khi người bán đã hoàn thành giao hàng, đến từng định kỳ (tháng, quý) người mua trả tiền cho người bán +Phương thức tín dụng chứng từ Trong các phương thức thanh toán quốc tế nêu trên thì phương thức thanh toán tín dụng chứng từ là phương thức được sử dụng nhiều nhất trong thanh toán quốc... Tên, địa chỉ của những người có liên quan đến phương thức tín dụng chứng từ -Thương nhân: là người nhập khẩu (người yêu cầu mở L/C), là người xuất khẩu (người hưởng lợi L/C) -Ngân hàng tham gia trong phương thức tín dụng chứng từ : ngân hàng mở L/C, ngân hàng thông báo, ngân hàng trả tiền, ngân hàng xác nhận, ngân hàng chiết khấu… c Số tiền của thư tín dụng Số tiền của L/C vừa được ghi bằng số, vừa... trình cho ngân hàng một bộ chứng từ thanh toán phù hợp với những quy định đề ra trong thư tín dụng 2.Các bên tham gia 2.1.Các bên tham gia trong phương thức tín dụng chứng từ gồm có: Người xin mở thư tín dụng là người mua, người nhập khẩu hoặc là người mua uỷ thác cho một người khác Ngân hàng mở thư tín dụng là ngân hàng đại diện cho người nhập khẩu, là ngân hàng cấp tín dụng cho người nhập khẩu Người... niệm về phương thức thanh toán tín dụng chứng từ Phương thức tín dụng chứng từ là một sự thoả thuận, trong đó một ngân hàng (ngân hàng mở thư tín dụng) theo yêu cầu của khách hàng (người yêu cầu mở thư tín dụng) sẽ trả một số tiền nhất định cho một người khác (người hưởng - 23 - lợi số tiền của thư tín dụng) hoặc chấp nhận hối phiếu do người này ký phát trong phạm vi số tiền đó khi người này xuất trình... khẩu Người hưởng lợi thư tín dụng là người bán, người xuất khẩu hay bất cứ người nào khác mà người hưởng lợi chỉ định Ngân hàng thông báo thư tín dụng là ngân hàng ở nước người hưởng lợi Ngoài ra còn có ngân hàng xác nhận, ngân hàng hoàn trả, ngân hàng chiết khấu chứng từ, ngân hàng chuyển nhượng 2.2.Quyền lợi và nghĩa vụ của các bên tham gia -Ngân hàng: +Ngân hàng mở thư tín dụng: có nghĩa vụ căn cứ... thì có quyền từ chối trả tiền 4 Thư tín dụng (L/C) 4.1 Khái niệm thư tín dụng Thư tín dụng là một công cụ quan trọng của phương thức tín dụng chứng từ Thư tín dụng là một chứng thư (điện hoặc ấn chỉ) trong đó ngân hàng mở L/C cam kết trả tiền cho người xuất khẩu nếu họ xuất trình được một bộ chứng từ phù hợp với nội dung của L/C - 27 - Thư tín dụng là văn bản thể hiện sự cam kết của ngân hàng nước người... người bán, ngân hàng trao chứng từ cho người mua và thu tiền lạicủa người mua Ngân hàng mở thư tín dụng được người mua trả cho một khoản tiền thủ tục phí từ 0,125% đến 0,5% trị giá số tiền của thư tín dụng - 24 - +Ngân hàng thông báo: thường là ngân hàng đại lý của ngân hàng mở thư tín dụng tại nước người bán, có trách nhiệm thông báo thư tín dụng cho người bán +Ngân hàng xác nhận: là ngân hàng theo yêu... thư tín dụnức gia công tuy nhiên việc sử dụng trong gia công có nhiều phức tạp 4.3.9 Thư tín dụng dự phòng (Stand-by L/C) Thư tín dụng dự phòng là loại thư tín dụng trong đó ngân hàng mở thư tín dụng cam kết với người nhập khẩu sẽ thanh toán lại cho họ trong trường hợp người xuất khẩu xuất trình chứng từ gửi hàng không phù hợp với thư tín dụng hoặc không hoàn thành trách nhiệm của mình theo thư tín dụng