Đang tải... (xem toàn văn)
MỤC LỤC LỜI CẢM ƠN i MỤC LỤC ii DANH MỤC VIẾT TẮT v DANH MỤC BẢNG BIỂU vi LỜI NÓI ĐẦU 1 1. Tính cấp thiết của đề tài 1 2. Mục đích nghiên cứu. 2 3. Đối tượng phạm vi nghiên cứu. 2 4. Phương pháp nghiên cứu 2 5. Kết cấu khóa luận 3 CHƯƠNG 1: 4 MỘT SỐ VẤN ĐỀ NHẬN ĐỊNH LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI. 4 1.1 Rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại 4 1.1.1 Khái niệm về rủi ro tín dụng 4 1.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng 4 1.1.3 Nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng 5 1.2 Quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng doanh nghiệp của NHTM. 7 1.2.1 Quản trị rủi ro tín dụng của NHTM 7 1.2.2 Nội dung của công tác quản trị rủi ro của NHTM 8 1.2.2.1 Nhận biết rủi ro tín dụng 8 1.2.2.2 Đo lường rủi ro tín dụng 9 1.2.2.3 Kiểm soát và phòng ngừa rủi ro tín dụng 15 1.2.2.4 Tài trợ rủi ro 17 1.3 Các nhân tố ảnh hưởng đên quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng thương mại. 17 1.3.1 Nhóm nguyên nhân khách quan: 17 1.3.2 Nhóm yếu tố chủ quan: 18 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG SACOMBANK CHI NHÁNH THĂNG LONG. 20 2.1 Giới thiệu ngân hàng Sacombak chi nhánh Thăng long 20 2.1.1 Giới thiệu về Sacombank chi nhánh Thăng Long 20 2.1.2 Chức năng nhiệm vụ cơ bản của Sacombank chi nhánh Thăng Long. 21 2.1.2.1Chức năng 21 2.1.2.2 Nhiệm vụ 21 2.1.3 Cơ cấu tổ chức của Chi nhánh Sacombank Thăng Long 21 2.2. Thực trạng hoạt động cho vay khách hàng DN của Sacombank Chi nhánh Thăng Long. 24 2.2.1. Chính sách cho vay khách hàng doanh nghiệp của Sacombank. 24 2.2.2. Quy trình cho vay doanh nghiệp. 24 2.2.3 Kết quả cho vay khách hàng doanh nghiệp của Sacombank chi nhánh Thăng Long 29 2.3 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng Sacombank chi nhánh Thăng Long. 31 2.3.1. Nhận diện rủi ro tín dụng 31 2.3.2 Đo lường rủi ro tín dụng 32 2.3.2.1. Mô hình chấm điểm tín dụng. 32 2.3.2.2. Đánh giá rủi ro tín dụng 35 2.3.3 . Công tác kiểm soát, phòng ngừa rủi ro tín dụng 38 2.3.4 Xử lý rủi ro 39 2.4 Đánh giá thực trạng quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng DN của Sacombank chi nhánh Thăng Long. 41 2.4.1 Những kết quả đạt được 41 2.4.2 . Hạn chế 42 2.4.3 Nguyên nhân ảnh hưởng đến công tác quản trị rủi ro đối với khách hàng là doanh nghiệp 43 CHƯƠNG 3: MỘT SỐ PHƯƠNG HƯỚNG VÀ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CHO VAY KHÁCH HÀNG DN TẠI SACOMBANK CHI NHÁNH THĂNG LONG. 46 3.1. Định hướng hoạt động quản trị RRTD của ngân hàng Sacombank chi nhánh Thăng Long giai đoạn 2016 2018. 46 3.2. Một số giải pháp hoàn thiện công tác quản trị RRTD trong cho vay doanh nghiệp tại Sacombank chi nhánh Thăng Long. 47 3.2.1 Nhóm giải pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng của ngân hàng. 47 3.2.2 Những đề xuất với ngân hang hội sở chính của Sacombank chi nhánh Thăng Long. 53 KẾT LUẬN 54 TÀI LIỆU THAM KHẢO: 55
i LỜI CẢM ƠN Sau thời gian nghiên cứu học tập khoa tài – ngân hàng trường đại học Thương mại Hà Nội, giúp đỡ quý báu thầy cô giáo bạn bè, em hồn thành khóa luận tốt nghiệp Lời cho phép em xin gửi lời cảm ơn tới nhà trường, tồn thể thầy giáo khoa tài ngân hàng tạo điều kiện cho em học tập trường danh giá, tiếp thu kiến thức phúc vụ cho công việc sau em Tiếp theo em xin gửi lời cảm ơn tới cô PGS.TS Lê Thi Kim Nhung, người hướng dẫn, giúp đỡ giải đáp thắc mắc em q trình hồn thiện khóa luận Và cuối cùng, em xin gửi lời cảm ơn tới tất bạn bè giúp đỡ em nghiên cứu thông tin, phương pháp làm để em hồn thành khóa luận Em xin chân thành cảm ơn! Sinh viên Thái Thị Trang ii MỤC LỤC iii DANH MỤC VIẾT TẮT Sacombank Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gịn thương tín NHTM Ngân hàng Thương mại NHNN Ngân hàng nhà nước QTRRTD Quản trị rủi ro tín dụng KHDN Khách hàng doanh nghiệp DN Doanh nghiệp DNNN Doanh nghiệp nhà nước DPRR Dự phịng rủi ro HĐTD Hoạt động tín dụng NQH Nợ hạn RRTD Rủi ro tín dụng SX - KD Sản xuất – kinh doanh TMCP Thương mại cổ phần TSĐB Tài sản đảm bảo TSLĐ Tài sản lưu động LNTT Lợi nhuận trước thuế iv DANH MỤC BẢNG BIỂU Sơ đồ 1.1: Phân loại rủi ro tín dụng Sơ đồ 1.2: Quy trình quản trị tín dụng .8 Bảng 1.1: Xếp hạng rủi ro tín dụng 15 Sơ đồ 2.1: Cơ cấu tổ chức Chi nhánh Sacombank Thăng Long 23 Bảng 2.1: Dư nợ tín dụng cho vay khách hàng doanh nghiệp 26 Biểu đồ 2.1: Dư nợ cho vay khách hàng doanh nghiệp chi nhánh Sacombank Thăng Long 27 Bảng 2.2 : Dư nợ tín dụng DN phân theo loại hình DN giai đoạn 2013 – 2015 28 Biểu đồ 2.2 : Dư nợ tín dụng doanh nghiệp theo loại hình DN giai đoạn 2013 - 2015 29 Bảng 2.3: Kết cho vay khách hàng doanh nghiệp Sacombank Chi nhánh Thăng Long 2013-2015 30 Bảng 2.4: Bảng hệ thống thu nợ cho vay khách hàng DN .31 Bảng 2.5 Phân loại nợ Sacombank giai đoạn 2013-2015 .36 Biều đồ 2.3 Tỷ lệ nợ hạn nợ xấu Sacombank giai đoạn 2013– 2015 38 Bảng 2.6 : Tỷ lệ DPRR / Nợ có khả vốn Sacombank chi nhánh Thăng Long 41 LỜI NĨI ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Xu hướng tự hóa lĩnh vực tài tạo hội cho NHTM mở rộng mặt địa lý, giúp cho ngân hàng hạn chế tổn thất thay đổi kinh tế nước Tuy nhiên, cạnh tranh tổ chức tài phạm vi toàn cầu tạo thị trường tài rủi ro Trong bối cảnh đó, khơng ngân hàng hay tổ chức tài tồn lâu dài mà khơng có hệ thống quản trị rủi ro hữu hiệu Việc xây dựng hệ thống quản trị rủi ro nói chung quản trị rủi ro nói riêng có vai trị sống cịn hoạt động ngân hàng Hoạt động tín dụng có vai trị quan trọng NHTM Việt Nam mang lại nhiều lợi nhuận cho ngân hàng Tuy nhiên, hoạt động tín dụng chứa đựng nhiều rủi ro, đặc biệt xu hướng hòa nhập với thông lệ quốc tế NHTM Việt Nam bộc lộ nhiều mặt hạn chế Vì vậy, hồn thiện sách quản trị rủi ro tín dụng, nâng cao hiệu hoạt động NHTM Doanh nghiệp Việt Nam năm qua phát triển động, mạnh mẽ chất lượng, đóng góp ngày to lớn kinh tế quốc dân, DN nhà nước đặc biệt quan tâm tạo điều kiện phát triển Với đặc điểm riêng DN, cách thức hoạt động…phù hợp với khả quản lý định hướng hoạt động Sacombank chi nhánh Thăng Long, nên DN tập trung đầu tư tín dụng trở thành khách hàng Sacombank chi nhánh Thăng Long Xuất phát từ thực tiễn đó, việc nghiên cứu cơng tác quản trị rủi ro tín dụng cho vay khách DN đề xuất giải pháp cần thiết Vì thế, việc chọn đề tài “ Quản trị rủi ro tín dụng cho vay khách hàng doanh nghiệp ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gịn thương tín chi nhánh Thăng Long “ cho luận văn tốt nghiệp cần thiết, với mong muốn hồn thiện lý luận chun mơn thân, tiếp cận nghiên cứu thực trạng quản trị rủi ro tín dụng bước đầu đề xuất số giải pháp hoàn thiện nghiên cứu thực trạng quản trị rủi ro tín dụng bước đầu đề xuất số giải pháp hồn thiện sách quản trị rủi ro tín dụng cho vay khách hàng doanh hàng NHTM cổ phần thương tín Sài Gịn chi nhán Thăng Long ( Sacombank chi nhánh Thăng Long) Mục đích nghiên cứu Làm rõ số vấn đề sở lý luận quản trị rủi ro tín dụng cho vay khách hàng DN NHTM Phân tích thực trạng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng Sacombank chi nhánh Thăng Long Đề xuất giải pháp, đồng thời kiến nghị liên quan nhằm hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng Sacombank chi nhánh Thăng Long Đối tượng phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu: hoạt động rủi ro tín dụng rủi ro tín dụng cho vay khách hàng DN ngân hàng Sacombank chi nhánh Thăng Long Phạm vi không gian: ngân hàng Sacombank chi nhánh Thăng Long Phạm vi thời gian: 2013, 2014, 2015 Phương pháp nghiên cứu Phương pháp suy luận: sử dụng phương pháp suy diễn, từ thực trang QTRRTD chi nhánh Thăng Long, từ đưa phân tích hạn chế đưa giải pháp phù hợp Các phương pháp sử dụng phân tích: sử dụng phương pháp phân tích nhân tố, phân tích tình thương vụ phát sinh nợ xấu, sử dụng mơ hình STWO để phân tích nhân tố mơi trường kinh doanh ảnh hưởng đến hoạt động quản trị rủi ro cho vay KHDN ngâ hàng Sacombank chi nhánh Thăng Long Các phương pháp xử lý thông tin: sử dụng phương pháp thống kê tổng hợp phân tích( sử dụng tiêu, số, phân tích xu hướng,…), đối chiếu ngân hàng với nới thực tập với số bình qn tồn ngân hàng Kết cấu khóa luận Ngồi lời mở đầu kết luận, luận văn chia làm phần cụ thể: Chương 1: Một số vấn đề nhận định lý luận quản trị tín dụng DN hoạt động cho vay NHTM Chương 2: Thực trạng hoạt động tín dụng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng khách hàng DN ngân hàng Sacombank chi nhánh Thăng Long Chương 3: Một số phương hướng giải pháp để hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng cho vay khách hàng DN ngân hàng Sacombank chi nhánh Thăng Long CHƯƠNG 1: MỘT SỐ VẤN ĐỀ NHẬN ĐỊNH LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng khả xảy biến cố khách hàng khơng hồn trả hạn, khơng hồn trả lãi gốc khoản tín dụng cho ngân hàng Rủi ro tín dụng xảy ra, nguy vốn lớn tác động nghiêm trọng đến lực khoản NHTM (Nguyễn Thị Phương Liên, 2008,Giáo trình Quản trị tác nghiệp Ngân Hàng Thương Mại, NXB Thống Kê – Đại Học Thương Mại) Rủi ro tín dụng tổn thất khách hàng vay không trả nợ giảm sút chất lượng tín dụng khoản vay ( Theo Joel Bessis – Rick Management in Banking) 1.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng Tùy theo phân loại mà người ta chia RRTD thành loại khách Tuy nhiên nguyên nhân phát sinh rủi ro, rủi ro tín dụng chia thành loại sau đây: Rủi ro tín dụng Rủi ro danh mục Rủi ro giao dịch Rủi ro lựa chọn Rủi ro đảm bảo Rủi ro nghiệp vụ Rủi ro nội Sơ đồ 1.1: Phân loại rủi ro tín dụng Rủi ro tập trung *Rủi ro giao dịch: hình thức RRTD mà nguyên nhân phát sinh hạn chế trình giao dịch xét duyệt cho vay, đánh giá khách hàng Rủi ro giao dịch gồm: • Rủi ro lựa chọn: Rủi ro có liên quan đến q trình đánh giá phân tích tín dụng, phương án vay vốn để định tài trợ ngân hàng • Rủi ro phát sinh từ tiêu chuẩn đảm bảo mức cho vay, loại tài sản đảm bảo… • Rủi ro nghiệp vụ: Rủi ro liên quan đến công tác công tác quản lý khoản vay hoạt động cho vay, bao gồm việc sử dụng hệ thống xếp hạng rủi ro nội rủi ro tập trung * Rủi ro danh mục: RRTD mà nguyên nhân phát sinh hạn chế quỹ quản lý danh mục cho vay ngân hàng, phân loai thành nội rủi ro tập trung • Rủi ro nội tại: Xuất phát từ yếu tố, đặc điểm riêng có mang tính chất riêng biệt biệt bên chủ thể vay nghành, lĩnh vực kinh tế Nó xuất phát từ đặc điểm hoạt động sử dụng vốn, lĩnh vực kinh tế • Rủi ro tập trung: Rủi ro ngân hàng hàng tập trung cho vay nhiều vào số khách hàng, nghành kinh tế khu vực địa lý loại hình cho vay rủi ro cao 1.1.3 Nguyên nhân gây rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng NHTM nói chung thường xảy hình thức khác nhau, song tổ hợp lại, rủi ro thường xuất phát từ nguyên nhân sau: *Nguyên nhân khách quan Sự biến động thay đổi mơi trường kinh tế, tri vĩ mô ảnh hưởng tới hoạt động sản xuât kinh doanh khách hàng mà khách hàng không cần điều kiện, kháng cự lai dẫn đến hiệu sản suất kinh doanh giảm sút, giảm khả trả nợ ngân hàng - Rủi ro môi trường kinh tế không ổn định - Rủi ro môi trường pháp lý không thuận lợi - Rủi ro nguyên nhân bất khả kháng như: thiên tai, dịch, hỏa hoạn, lũ lụt… Tất nguyên nhân khách quan ngồi tầm kiểm sốt ngân hàng hạn chế tổn thất thông qua dự báo, có biện pháp phịng ngừa kịp thời, tránh gây ảnh hưởng tiêu cực môi trường kinh doanh *Nguyên nhân chủ quan Rủi ro nguyên nhân từ phía khách hàng cho vay: Rủi ro khách hàng gây nên có trình độ yếu vay công tác quản lý doanh nghiệp, dự đoán sai vấn đề thị trường, chủ định lừa đảo ngân hàng, cố tình khơng thực hiên cam kết HĐTD… Có thể phẩn thành hai loại sau: -Rủi ro người vay: Đây lọa rủi ro lớn thường gặp tín dụng nay, vấn đề thơng tín khơng cân xứng tạo Khách hàng cố tình cung cấp thông tin sai thật lực khách hàng, sử dụng tiền vay sai mục đích, hồ sơ giả mạo, hoạt động kinh doanh có lãi khơng muốn trả nợ, cố tỉnh không thực cam kết việc trả nợ thoe HĐTD… -Rủi ro lực người vay: Rủi ro lực người vay kém, không đủ khả điều hành, quản trị khơng phân tích đắn thị trường đầu tư sai hướng… dẫn đến kết sản suất kinh doanh không mong muốn, khách hàng không đủ khả trả nợ tới hạn *Rủi ro nguyên nhân từ phía ngân hàng cho vay: -Ngân hàng khơng chấp hành nghiêm túc chế độ, quy trình tín dụng bỏ sót quy trình cho vay… Các chế độ, sách, quy trình tín dụng cịn lỏng lẻo không cụ thể dẫn tới việc áp dụng chung vào thực tế chưa phát huy hiệu quả, chưa xác -Thơng tin khách hàng khơng đầy đủ không so với thực tê dẫn tới định cấp tín dụng ngân hàng chứa nhiều rủi ro -Các ngân hàng thiếu đạo đức trình độ chun mơn nghiệp vụ, cơng tác giảm sát quản lý sau cho vay nhiều hạn chế -Sự hợp tác NHTM lỏng lẻo, vai trò CIC chưa thực hiệu 44 Sacombank chưa có hệ thống chấm điểm chuẩn mực cho tài sản Vì mà thời gian định giá TSĐB kéo dài tốn chi phí Hiện nay, NHNN Việt nam cho phép ngân hàng tự thỏa thuận chịu trách nhiệm xác định giá trị tài sản chấp, cầm cố khách hàng vay, việc thẩm định giá trị tài sản theo giá trị thị trường vấn đề khó khăn Bên cạnh đó, ngân hàng tiến hành thủ tục lý tài sản mà chưa quan tâm đến việc đánh giá lại TSĐB theo định kỳ nên xuất tình trạng giá trị lý thấp so với giá trị thẩm định ban đầu khiến cho ngân hàng không thu hồi đủ nợ lãi vay từ khách hàng + Việc xử lý tồn đọng số vần đề cần khắc phục chưa thực chủ động việc xử lý nợ tồn đọng, biện pháp chủ yếu sử dụng quỹ dự phòng rủi ro, việc tận thu nợ đọng chưa quan tâm mực + Trong công tác kiểm sốt nội bộ, nội dung cịn rườm rà, chưa có chương trình cảnh báo sớm Các cán làm cơng tác kiểm sốt nội chưa có mối quan hệ thức để trao đổi thơng tin với quan giám sát ngân hàng nước có chi nhánh Việt Nam 2.4.3 Nguyên nhân ảnh hưởng đến công tác quản trị rủi ro khách hàng doanh nghiệp Nguyên nhân từ phía khách hàng: + Sử dụng vốn sai mục đích, khơng có thiện chí trả nợ Đa số doanh nghiệp vay vốn ngân hàng cần phải có phương án kinh doanh cụ thể, khả thi Số lượng doanh nghiệp sử dụng vốn sai mục đích, cố ý lừa đảo ngân hàng để chiếm đoạt tài sản không nhiều Tuy nhiên vụ việc phát sinh lại nặng nề, liên quan đến uy tín cán bộ, làm ảnh hưởng xấu đến doanh nghiệp khác + Tình hình tài doanh nghiệp yếu kém, thiếu minh bạch: Quy mô tài sản, nguồn vốn nhỏ bé, tỷ lệ nợ so với vốn tự có cao đặc điểm chung hầu hết doanh nghiệp Việt Nam Ngồi ra, thói quen ghi chép đầy đủ, xác, rõ ràng sổ sách kế toán chưa doanh nghiệp tuân thủ nghiêm chỉnh trung thực Do vậy, sổ sách kế toán mà doanh nghiệp cung cấp 45 nhiều mang tính hình thức Khi cán ngân hàng lập phân tích tài doanh nghiệp dựa số liệu doanh nghiệp cung cấp, thường thiếu tính xác thưc Nguyên nhân từ phía Ngân hàng: + Bố trí cán thiếu đạo đức: Một số vụ án kinh tế lớn thời gian vừa qua có liên quan đến cán NHTM có tiếp tay số cán ngân hàng với khách hàng làm giả hồ sơ vay, hay nâng giá trị TSĐB lên cao so với thức tế để rút tiền ngân hàng Đạo đức cán yếu tố quan trọng để giải vấn đề hạn chế rủi ro tín dụng Những cán giỏi mặt chun mơn lại tha hóa mặt đạo đức vô nguy hiểm ngân hàng + Trình độ chun mơn nghiệp vụ cán ngân hàng chưa cao: Đội ngũ nhân viên ngân hàng lớp người trẻ, kinh nghiệm chưa nhiều Nhiều nhân viên chưa có nhiều kiến thức thực tế dẫn đến lóng ngóng việc tiếp cận xử lý công việc Một số nhân viên làm sai sợ bị khiển trách nên không thông báo sai phạm cho cấp xử lý, làm qua loa gây nhiều rủi ro cho ngân hàng + Ngân hàng thiếu giám sát quản lý sau cho vay: Các ngân hàng thường có thới quen tập trung nhiều vào công việc thẩm định trước cho vay mà lới lỏng q trình kiểm tra, kiểm sốt đồng vốn sau cho vay Theo dõi nợ tròng trách nhiệm quan trọng bậc cán tín dụng nói riêng ngân hàng nói chung Việc theo dõi hoạt động khách hàng vay nhằm tuân thủ điều khoản đề hợp đồng tín dụng khách hàng ngân hàng nhằm tìm hội kinh doanh mở rộng hội kinh doanh Việc thiếu giám sát quản lý cho vay phần yếu tố tâm lý ngại gây phiền hà cho khách hàng cán ngân hàng, phần hệ thống thông tin quản lý phục vụ kinh doanh doanh nghiệp lạc hậu, không cung cấp kịp thời, đầy đủ thông tin mà NHTM yêu cầu Nguyên nhân từ môi trường khách quan: + Sự biến động nhanh khó lường kinh tế: 46 Kinh tế giới thời kỳ suy thoái dẫn đến nhu cầu tiêu dùng hàng hóa tồn cầu sụt giảm, cạnh tranh ngày gay gắt, luồng vốn đầu tư nước ngày hạn chế Xét với kinh tế phụ thuộc nhiều vào xuất đầu tư nước Việt Nam, biến động kinh tế giới ảnh hưởng không nhỏ đến hoạt động kinh doanh doanh nghiệp Trong đó, khách hàng doanh nghiệp chủ yếu Sacombank khách hàng doanh nghiệp vừa nhỏ, tiềm lực tài yếu – khó có khả chống chọi vượt qua khủng hoảng, RRTD ngân hàng mà tăng lên Bên cạnh đó, số doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực xuất nhập bị ảnh hưởng trực tiếp tình trạng suy thối tồn cầu giá trị hàng hóa xuất sụt giảm + Hoạt động tra kiểm tra, giám sát không hiệu NHNN: Bên cạnh cố gắng kết đạt được, hoạt động tra ngân hàng đảm bảo an toàn hệ thống chưa có cải thiện chất lượng Năng lực cán tra, giám sát chưa đáp ứng yêu cầu, chí số nghiệp vụ kinh doanh công nghệ tra nhà nước chưa theo kịp Nội dung phương pháp tra, giám sát lạc hậu, chậm đổi Vai trò kiểm tốn chưa phát huy hệ thống thơng tin chưa tổ chức cách hữu hiệu Mô hình tổ chức tra nhà nước cịn nhiều bất cập Do mà có sai phạm NHTM khơng tra NHNN cảnh báo, có biện pháp ngăn chặn từ đầu, để đến hậu nặng nề xảy can thiệp Hàng loạt sai phạm chop vay, bảo lãnh tín dụng số NHTM dẫn đến rủi ro lớn, có nguy đe dọa an tồn hệ thống 47 CHƯƠNG 3: MỘT SỐ PHƯƠNG HƯỚNG VÀ GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CHO VAY KHÁCH HÀNG DN TẠI SACOMBANK CHI NHÁNH THĂNG LONG 3.1 Định hướng hoạt động quản trị RRTD ngân hàng Sacombank chi nhánh Thăng Long giai đoạn 2016- 2018 Quản trị rủi ro nhiệm vụ trọng tâm NHTM xu cạnh tranh hội nhập với mục tiêu giảm thiểu rủi ro, nâng cao uy tín vị cạnh tranh, thu nhiều lợi nhuận Nhận thức vai trị cơng tác này, Sacombank trọng đến công tác quản trị rủi ro, đưa định hướng quản trị RRTD cho toàn hệ thống, cụ thể: + Để cho mơ hình rủi ro tín dụng ngày hồn thiện ngân hàng xây dựng mơ hình quản trị RRTD tập trung, thống độc lập có tham gia HĐQT phịng ban Toàn ngân hàng hợp tác với mơ hình ngày hồn thiện + Ngân hàng ngày có sách đẩy mạnh xây dựng hồn thiện sách, quy trình, thủ tục quản lý rủi ro phù hợp với chuẩn mực khu vực quốc tế, giúp ngân hàng xác định, đo lường, theo dõi kiểm soát RRTD trình kinh doanh cách hiệu giúp cho ngân hàng cho ngân hàng hạn chế rủi ro không đáng ngân hàng + Ngoài ngân hàng cần cải tiến phương pháp đo lường, kiểm sốt hệ thống thơng tin phịng ngừa rủi ro để hỗ trợ hiệu cho hoạt động kinh doanh công tác quản trị RRTD Ngân hàng cần phải có chiến lược định xây dựng hồn thiện hệ thống thơng tin khách hàng, hệ thống thông tin ngành thị trường, đảm bảo đáp ứng tốt yêu cầu quản lý cảnh báo rủi ro phân loại trích lập dự phịng rủi ro, quản lý hạn mức tín dụng theo nghành, theo doanh nghiệp hệ thống, cung cấp định kỳ báo cáo rủi ro, cung cấp thông tin tín dụng nội cho đơn vị thuộc hệ thống 48 + Ngồi ngân hàng cịn xây dựng hệ thống phân tích chấm điểm khách hàng tập trung, làm sở đưa định cấp tín dụng cần thiết cho trình hạn chế hồn thiện cho q trình quản trị rủi ro tín dụng + Tăng cường tổ chức cơng tác đạo tạo để nâng cao nhận thức, vai trò cơng tác quản trị rủi ro tín dụng, trọng đến cơng tác quản trị rủi ro tín dụng nước tiên tiến nước có điều kiện kinh tế tương đương Việt Nam 3.2 Một số giải pháp hồn thiện cơng tác quản trị RRTD cho vay doanh nghiệp Sacombank chi nhánh Thăng Long 3.2.1 Nhóm giải pháp phịng ngừa rủi ro tín dụng ngân hàng Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực Con người yếu tố trung tâm, nguồn lực cơng tác phát hiện, đánh giá hạn chế kịp thời rủi ro tín dụng đồng thời nguyên nhân chủ yếu gây tổn thất tín dụng cán phụ trách cơng tác người có lực vi phạm đạo đức nghề nghiệp Yếu tố người định đến thành bại hoạt động lĩnh vực Đối với hoạt động tín dụng, chất lượng nguồn nhân lực định đến chất lượng, an toàn khoản vay, chất lượng dịch vụ hình ảnh đơn vị, từ định đến hiệu tín dụng ngân hàng Chính vậy, để nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng khẳng định thương hiệu, NHTM cần quan tâm trọng nhiều đến đội ngũ nhân lực, xây dựng đội ngũ cán quản trị RRTD có kinh nghiệm, kiến thức, khả nhanh nhạy xem xét, đánh giá, đề xuất tín dụng, cụ thể: + Cần hướng dẫn, tập huấn, bồi dưỡng kiến thức kỹ chun mơn nghiệp vụ, trình độ thẩm định giá doanh nghiệp dự án doanh nghiệp, trọng nghiệp vụ marketing, thương thảo hợp đồng văn hóa kinh doanh Định kỳ hàng tháng, hàng q nên có chương trình học tập kinh nghiệm, trao đổi thực tế lãnh đạo nhân viên để bổ sung thông tin, kinh nghiệm Như mang đến cho cho cán nhiều kinh nghiệm hồn thiện nâng cao kỹ chun mơn nâng cao kỹ nghiệp vụ qua thời gian hồn thiện nâng cao trình độ cán 49 + Ngoài xếp cán thực có lực tư chất, đạo đức nghề nghiệm vào vị trí quan trọng, nên loại bỏ bớt cán tín dụng khơng có khả qua kỳ sát hạch ngân hàng Đối với vị trí cấp cao, việc tuyển chọn nhân phải kỹ yêu cầu cao Vì cần định sai phương hướng cấp tín dụng dẫn tổn thất lớn cho ngân hàng Nên cần tuyển chọn kỹ lưỡng cán cấp cao, cần nên bỏ thời gian công sức + Khối quản trị rủi ro cần phát huy vai trị quản lý rủi ro tín dụng, cụ thể báo cáo thẩm định cần phân tích đánh giá cách sâu sắc rủi ro tiềm ẩn, cần đưa cảnh báo chi tiết, chặt chẽ thay báo cáo chung chung + Chính sách tuyển dụng, sử dụng, đãi ngộ đề bạt phải phù hợp với yêu cầu trách nhiệm công việc, phù hợp với thực tế khách quan ngân hàng Cần phải có sách rõ ràng phân quyền cụ thể liên quan đến cho vay, thu nợ xử lý nợ để nhân viên phận hiểu ro trách nhiệm quyền hạn Việc làm giúp cho cán ngân hàng định hình cơng việc, nhiệm vụ lợi ích hưởng làm tốt nhiệm vụ giao Nâng cao chất lượng công tác kiểm tra nội Kiểm soát nội việc xem xét, đối chiếu đánh giá tính tuân thủ hoạt động, nghiệp vụ, định, sách… so với luật quy định quan pháp lý nhà nước Cơ chế kiểm soát nội thiết lập nhu cầu kiểm soát hoạt động quản lý, điều hành, tác nghiệp đảm bảo tính tuân thủ nhằm hạn chế kiểm soát rủi ro phát sinh quy trình nghiệp vụ hoạt động ngân hàng Hiện nay, văn liên quan đến hoạt động kiểm tra nội bộ, kiểm tốn chưa cụ thể hóa nhiệm vụ, quyền hạn kiểm tra nội kiểm toán nội hệ thống giám sát, chưa phân rõ khái niệm liên quan đến hoạt động kiểm tra, kiểm toán nội Mặt khác, khẳng đinh NHTM thực tế có chịu rủi ro hay khơng xét riêng tình trạng thời điểm Vì vậy, cần áp dụng nhiều phương pháp kiểm tra để đem lại hiệu tốt hơn, cụ thể: 50 Cán làm cơng tác kiểm sốt nội có trách nhiệm kiểm tra chéo việc áp dụng nghiệp vụ theo quy trình Mỗi quy trình phải có tham gia hai người để có tính khách quan đánh giá vấn đề, phân công trách nhiệm kiểm tra, kiểm soát chặt chẽ chi tiết cho nhân viên tham gia quy trình Nếu người khách quan khơng có nên cần có hai người để đảm bảo khách quan minh bạch Cho phép kiểm soát viên tiếp cận tài liệu người có liên quan đến hoạt động kiểm sốt nội để cán tham khảo để lấy thêm kinh nghiêm cho thân khơng mạng lại sai sót cho ngân hàng Khi xây dựng chiến lược hoạt động cần phân tích, tính tốn điều kiện kinh tế vĩ mơ, xu hướng phát triển thị trường phải xét đến tình hình quốc tế Để nhận diện đánh giá tình hình giới nước để phản ánh thực tế vay DN Ngân hàng cịn u cầu kiểm sốt viên nội phải thành thạo công việc đào tạo thường xuyên, ngồi họ phải tự học hỏi để khơng ngừng nâng cao lực Đặc biệt chức danh cấp cao phải tuyển dụng người có kinh nghiệm, chuyên nghiệp Để tránh xảy sai sót cho ngân hàng gây sai sót đáng tiếc cho ngân hang + Cần có quy định trao đổi thông tin hợp tác với quan giám sát ngân hàng nước, tranh thủ hỗ trợ tổ chức quốc tế việc trao đổi thông tin tiếp thu phương thức kiểm sốt, cơng nghệ kiểm sốt Để hạn chế đến mức thấp rủi ro Xây dựng hồn thiện sách tín dụng Trong điều kiện cạnh tranh khốc liệt ngân hàng nay, việc xây dựng sách khách hàng tối ưu, hấp dẫn doanh nghiệp điều vô cần thiết Một sách khách hàng có lợi với doanh nghiệp đảm bảo mục tiêu lợi nhuận ngân hàng giúp cho ngân hàng giữ chân khách hàng cũ, thu hút khách hàng theo hướng đa dạng hóa khách hàng, phân tán rủi ro Một số biện pháp đề xuất sau: 51 + Phân loại khách hàng dựa vào tiêu chí khứ, lẫn dự phòng tương lai để áp dụng giá vốn phù hợp cho vay, ưu tiên giao dịch sách phù hợp với nhóm khách hàng phân loại lãi suất, thời hạn, khoản vay +Thu thập thông tin từ nhân viên, phận trực tiếp tiếp xúc với khách hàng để có sách chăm sóc phù hợp với nhóm doanh nghiệp cụ thể Thường xuyên trao đổi, tham khảo thăm dò ý kiến khách hàng để tạo mối quan hệ tốt đẹp có đóng góp hữu ích từ khách hàng + Tập trung vào nhóm doanh nghiệp kinh doanh mặt hàng nhà nước khuyến khích như: xuất gạo, thủy sản, dệt may, sản xuất hàng tiêu dùng nước, sản xuất hàng xuất khẩu,… + Ưu tiên cho vay doanh nghiệp có trụ sở địa bàn hoạt động gần Sacombank để tiện cho việc nắm bắt thông tin khách hàng, tái thẩm định khách hàng Tuy Sacombank hạch toán nối mạng trực tiếp, cần phải phân bổ, điều chuyển khách hàng vay hợp lý Tránh tình trạng tranh giành khách hàng hệ thống, làm hình ảnh Sacombank gây rủi ro tín dụng chạy theo tiêu + Nghiêm khắc với tiêu cực tín dụng, gây rủi ro cho ngân hàng cho vay Tiêu chuẩn hóa cán tín dụng trình độ chuyên môn lẫn đạo đức nghề nghiệp Như để giảm thiểu rủi ro tín dụng cho ngân hàng Quy trình cho vay Để đạt hiệu cao việc xét cấp tín dụng cho khách hàng, cần phải thực số nội dung sau: + Giai đoạn tiếp nhận hồ sơ Thông tin khách hàng cung cấp khơng thực tế, việc thẩm định tính xác thơng tin phụ thuộc nhiều vào nhân viên đặc biệt tiêu chí định tính, cần nhạy bén óc phán đốn người làm tín dụng Giai đoạn cần trọng bước đầu tiếp nhận hồ sơ không ý ảnh hưởng đến q trình sau 52 •Giai đoạn thẩm định hồ sơ vay Thẩm định phương án vay vốn khả trả nợ doanh nghiệp phải đặt mục tiêu an tồn lên hết có đề xuất hợp lý nhằm hạn chế rủi ro giảm thiểu thiệt hại xảy trình cấp tín dụng Thẩm định tính khả thi phương án kinh doanh doanh nghiệp, phương án không hợp lý, không rõ ràng nên từ chối cấp tín dụng Tránh tình trạng thơng đồng với khách hàng, gây tổn thất cho ngân hàng Thu thập đầy đủ chứng từ chứng minh nguồn thu nhập để trả nợ doanh nghiệp, nguồn trả nợ phải minh bạch, hợp lệ Đối với nguồn thu nhập bất thường không nên tính vào thu nhập trả nợ Cịn nguồn thu nhập ổn định khơng có chứng từ chứng minh nên tính tỷ lệ hợp lý Chú ý thẩm định tư cách khách hàng, tính hợp tác với ngân hàng trung thực giao tiếp với ngân hàng Phát kịp thời trường hợp vay hộ, sử dụng vốn vào mục đích trái pháp luật, khách hàng thuộc đối tượng hạn chế cấm cho vay,… •Giai đoạn thẩm định tài sản đảm bảo Đối với đặc thù tín dụng Việt Nam, trước mắt, tài sản đảm bảo vần nguồn trả nợ thứ hai nên việc thẩm định kỹ tài sản đảm bảo giúp ích nhiều việc hạn chế tổn thất từ rủi ro tín dụng Hợp đồng chấp sở pháp lý quan trọng nhất, cần phải xem xét kỹ yếu tố sau: Tình trạng pháp lý TSĐB: hợp pháp, khơng tranh chấp Phải có nguồn thông tin rõ ràng giá trị, định giá thật xác, an tồn, đảm bảo tính khách quan Lợi thương mại, quy hoạch xây dựng, khả bán, lý Về nhân sự, cần tuyển chọn đào tạo nhân thích hợp, chuyên ngành phận Pháp lý chứng từ Quản lý tài sản, ban pháp chế nhằm nhận biết rủi ro khả xảy rủi ro phát sinh đơn vị có kiến nghị hợp lý xử lý hồ sơ vay 53 Việc định giá tài sản phải thường xuyên cập nhật theo giá thị trường, trường hợp có biến động lớn giá phải nhanh chóng định giá lại có biện pháp thu hồi bớt nợ yêu cầu doanh nghiệp bổ sung tài sản kịp thời, tránh gây tổn thất cho ngân hàng Việc kiểm tra tài sản định kỳ nên giaoho phận chuyên trách công ty định giá tránh tình trạng để nhân viên tín dụng thực trước Trong trình quan hệ tín dụng, kiểm tra thấy giá trị TSĐB bị sụt giảm, khơng đủ điều kiện đảm bảo vay, ngân hàng cần thông báo cho khách hàng bổ sung thêm TSĐB có biện pháp rút dần vốn tín dụng để đảm bảo an tồn •Giai đoạn phê duyệt hồ sơ Cần phải chuẩn hóa cán phê duyệt, tổ chức đợt thi tuyển với tiêu chí cụ thể để bổ nhiệm chức danh phù hợp Đối với cán phê duyệt hồ sơ mắc nhiều lỗi, nợ hạn doanh nghiệp cao nên có hình thức xử lý, ln chuyển cơng việc phù hợp Đối với hồ sơ lớn, độ phức tạp rủi ro cao, cấp phê duyệt nên có thời gian nghiên cứu hồ sơ, đưa biện pháp hạn chế RRTD từ đầu cách đưa điều kiện trước sau giải ngân hợp lý, khả thi hiệu Tránh trường hợp phúc đáp tín dụng mập mờ, gây khó hiểu hiểu nhầm cho nhân viên nghiệp tác nghiệp •Giai đoạn kiểm tra sau vay Sau giải ngân khoản tín dụng, ngân hàng cần kiểm tra tình hình tài chính, sử dụng vốn vay mục đích kiểm tra TSĐB Việc kiểm tra sau vay phải thực nghiêm túc, tránh tình trạng nhân viên chạy theo tiêu, thiếu kiểm soát mà việc bổ sung chứng từ sau vay khơng hồn thành thời hạn Khi phát sinh nợ hạn, nợ có vấn đề, ngân hàng cần tìm hiểu rõ ngun nhân Ngân hàng cần mau chóng xem lại tình trạng pháp lý tài sản, định giá theo giá trị thị trường Gia hạn cho khách hàng thời gian ngắn để tự tìm người mua tài sản Phát mại tài sản xảy tự tìm người mua tài sản 54 3.2.2 Những đề xuất với ngân hang hội sở Sacombank chi nhánh Thăng Long Để hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng chi nhánh có đề xuất ngân hàng sau: Cần nâng cao hiệu trung tâm phòng ngừa rủi ro tín dụng Sacombank, thường xun cung cấp thơng tin cho chi nhánh vể khách hàng có nhiều quan hệ với tổ chức tín dụng, tiến hành phân tích thông tin đánh giá khách hàng từ thông tin thu Và hội sở phải đạo thường xuyên tổ chức lớp huấn luyện nghiệp vụ tín dụng, pháp luật để nâng cao trình độ cán tín dụng cơng tác thẩm định tín dụng để tạo hội cho cán hoàn thiện nâng cao thân để phục vụ cho phát triển ngân hàng Hội sở cần ban hành văn hướng dẫn cách đồng bộ, phù hợp với thực tế ngân hàng chi nhánh ngân hàng, giảm việc chỉnh sửa thay đổi thường xuyên, thay đổi cần thời gian để thích nghi Và cần ban lãnh đạo hưỡng dẫn kịp thời chủ trương sách phủ đến tưng chi nhánh nhân viên để dễ dàng việc áp dụng chủ trương 55 KẾT LUẬN Trong điều kiện kinh tế biến động khơng ngừng khó kiểm sốt, hoạt động quản trị rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp nói riêng cho vay nói chung ngân hàng mại cần phải nâng cao Với tác động sâu rộng mạnh mẽ rủi ro tín dụng, tùy mức độ phát triển mà ngân hàng phải củng cố hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng để vừa thu lợi nhuận, vừa đảm bảo an tồn tài cho ngân hàng thương mại Khóa luận sử dụng phương pháp thu thập, xử lý phân tích báo cáo tài chính, thơng tin nội ngân hàng cho vay doanh nghiệp Sacombank để đánh giá mức độ RRTD hiệu công tác quản trị rủi ro tín dụng, Từ khóa luận đưa số đề xuất nhằm hoàn thiện hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Sacombank chi nhánh Thăng Long Do phạm vi nghiên cứu đề tài rộng, hoạt động quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng phức tạp nên trình nghiên cứu gặp nhiều khó khăn Bên cạnh đó, thời gian khảo sát thực tế ngân hàng không nhiều, mẫu liệu khảo sát chưa đủ khái quát hóa Đối tượng nghiên cứu đề tài có độ nhạy cảm, tính bảo mật cao hoạt động ngân hàng Vì vậy, khóa luận gặp phải số khó khăn việc tiếp cận số liệu Cũng lý mà khóa luận cịn gặp phải nhiều thiếu sót 56 TÀI LIỆU THAM KHẢO: 1, Giáo trình Quản trị tác nghiệp ngân hàng thương mại – Địa học Thương Mại, Nguyễn Thị Phương Liên, 2008, NXB Thống kê 2, Báo cáo tài Sacombank 3, Website: http://vpb.com.vn 4, Nguồn khác: tạp chí, báo điện tử,…