1 MỤC LỤC TRANG DANH MỤC SƠ ĐỒ STT Tên Sơ Đồ Trang Sơ đồ 1.1 Quy trình công nghệ thiết kế công trình công ty Sơ đồ 1.2 Quy trình công nghệ thiết kế nội thất công ty Sơ đồ 1.3 Sơ đồ máy hoạt động công ty Sơ đồ 2.1 máy kế toán công ty 11 Sơ đồ 2.2 Sơ đồ hoạch toán theo phương pháp thẻ song song 17 Sơ đồ 2.3 sơ đồ quy trình luân chuyển chứng từ nguyên vật liệu 18 Sơ đồ 2.4 sơ đồ hoạch toán chi tiết TSCĐ 20 Sơ đồ 2.5 sơ đồ quy trình luân chuyển chứng từ TSCĐ 21 Sơ đồ 2.6 sơ đồ luân chuyển chứng từ nguyên vật liệu trực tiếp 27 Sơ đồ 2.7 sơ đồ kế toán tiền lương công nhân trực tiếp sản xuất 28 Sơ đồ 2.8 sơ đồ chi phí sản xuất chung 29 DANH MỤC BẢNG BIỂU STT Tên bảng Trang Bảng Tổ chức công ty Bảng bảng báo cáo kết kinh doanh mặt hàng sàn gỗ 15 DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT: STT Từ Viết Tắt Diễn Giải BTC Bộ tài BHXH Bảo hiểm xã hội BHYT Bảo hiểm y tế BHTN Bảo hiểm thất nghiệp CTCP Công ty cổ phần CPSXC Chi phí sản xuất chung CPNVLTT Chi phí nguyên vật liệu trực tiếp CPNCTT Chi phí nhân công lao động CCDC Công cụ dụng cụ DDCK Dở dang cuối kỳ 10 NVL Nguyên vật liệu 11 GTGT Giá trị gia tăng 12 PNK Phiếu nhập kho 13 PNK Phiếu nhập kho 14 TSCD Tài sản cố định 15 SXKD Sản xuất kinh doanh 16 SCT Sổ chi tiết CHƯƠNG tổng quan đặc điểm kinh tế-Kĩ thuật tổ chức máy quản lý hoạt động sản xuất công ty 1.1.Lịch sừ hình thành phát triển công ty cổ phần TDC cộng  Tên, địa quy mô Công ty hoạt động theo hình thức Công ty trách nhiệm hữu hạn hoạt động theo luật doanh nghiệp hành quy định nhà nước Cộng hoà xã hội chủ nghĩa Việt Tên gọi thức:Công ty Cổ phần TDC cộng Tên giao dịch: TDC and associates joint stock company Địa chỉ: : 20 Kim Mã Thượng – Quận Ba Đình – T.P Hà Nội Mã số thuế:0102053603 Giấy phép số:010301549 Đại diện pháp luật: Cao Việt Dũng Ngày hoạt động:12/10/2006 Năm thành lập: 2006 Điện thoại:715655  Qúa trình hình thành phát triển công ty • Công ty Cổ Phần TDC cộng doanh nghiệp có tư cách pháp nhân, có dấu riêng theo mẫu quy định,có quyền tự chủ kinh doanh, tự chủ tài chịu trách nhiệm pháp lý với hoạt động đói với luật pháp.được thành lập năm 2006.Mặc dù thành lập công ty TDC tập hợp đội ngũ quản lý, kiến trúc sư, kỹ sư xây dựng có bề dày kinh nghiệm hoạt động nhiều năm lĩnh vực thiết kế, thi công công trình nhà ở, biệt thự, chung cư cao cấp, nhà hang,khách sạn cửa hang, văn phòng, quy hoạch… • Đặc biệt có xưởng sản xuất gỗ nội thất cao cấp với tên thương hiệu REDWOOD DECOR, chuyên sản xuất sản phẩm phục vụ cho nội thất Văn phòng, khách sạn…Với quy mô nhiều thợ tay nghề cao đào tạo nhiều năm làm việc cho công ty Việt Nam nước ngoài, với hệ thống máy móc nhập từ nước ngoài, mang đến cho Quý khách hang sản phẩm đạt tiêu chuẩn chất lượng cao • chúng Với tôn “Sự hài lòng khách hàng thành công công ty” Chúng vận dụng kinh nghiệm sang tạo đội ngũ kiến trúc sư kỹ sư vào công trình với mong muốn đem lại giải pháp hoàn hảo với phong cách sang trọng, đại độc đáo cho công trình thi công Chúng tin với nỗ lực không ngừng đội ngũ kiến trúc sư,kỹ sư công nhân TDC, dần khẳng định thương hiệu Làm thỏa mãn nhu cầu khắt khe khách hàng  Một số công trình công ty thiết kế thi công công trình Từ thành lập công CTCP TDC Các Cộng Sự khẳng định lĩnh vực kinh doanh,tư vấn thiết kế nội thất thiết kế thi công công trình xây dựng 10 năm qua thể qua số công trình số lĩnh vực tiêu biểu sau:  Thiết kế công trình - Tổ hợp tòa nhà văn phòng siêu thị Thái Phiên - Tòa nhà văn phòng số biệt thự khu vườn đào - Nhà hàng Phương Nguyên…  Một số công trình nội thất văn phòng, nhà hàng - Văn phòng công ty du lịch Hương Giang du lịch - Văn phòng tổng công ty hàng hải - Văn phòng công ty liên doanh sản xuất lắp ráp oto Việt San(Hàn quốc)…  Nội thất biệt thự, nhà chia lô, chung cư - Căn hộ chung cư Linh Đàm - Chung cư 101 Láng Hạ - Căn hộ chung cư Mỹ Đình-Sông Đà - Chung cư cao cấp Hai Bà Trưng - Biệt thự Linh Đàm…  Thiết kế, thi công, sản xuất nội thất, số công trình khác Thiết kế nhà riêng, tòa nhà văn phòng, quán café, cửa hàng thời trang, cửa hàng vàng, cửa hàng điện thoại di động… • 1.2.Đặc điểm hoạt đông sản xuất -kinh doanh công ty 1.2.1 chức năng,nhiệm vụ công ty  Chức Sau năm đứng thị trường công ty Cổ Phần TDC Và cộng có biến chuyển thay dổi để thích ứng với trình phát triển đất nước.ban lãnh đạo toàn thể công nhân viên công ty không ngừng phấn đấu, học hỏi sang tạo để nâng cao trình độ chuyên môn nâng cao chất lượng sản phẩm đáp ứng nhu cầu thị trường thị hiếu đọc giả.đứng trước khó khăn thử thách kinh tế công ty đãvà đẻ lại nhiều ấn tượng tốt cho quý khách hang chất lượng sản phẩm chất lượng dịch vụ.Đối với nhà nước công ty thực theo quy định pháp luật,làm tròn nghĩa vụ hoàn trả vốn lãi cho ngân hàng quy định  Nhiệm vụ: - Xây dựng chiến lược phát triển kế hoạch năm theo định kỳ - Tổ chức kế hoạch kinh doanh phù hợp, nghiên cứu mở rộng thị trường thi -công đảm bảo thiết kế dự toán, tạo uy tín cho Công ty - Thực tốt công tác an toàn lao động - Đổi đại hóa công nghệ phương thức quản lý - Thực đầy đủ nghiêm túc chế độ báo cáo kế toán theo định kỳ theo quy định pháp luật 1.2.2Đặc điểm hoạt đông sản xuất -kinh doanh công ty Nghành nghề kinh doanh công ty đăng kí kinh doanh - Tư vấn , thiết kế tổng mặt bằng, kiến trúc, nội ngoại thất công trình dân dụng công nghiệp - Thi công xây dựng,cải tạo công trình nhà dân dụng công nghiệp - Thi công, lắp đặt hệ thống điện, hệ thống mạng nội bộ,hệ thống an ninh giám sát - Sản xuất đồ gỗ cao cấp dung nội thất gia đình văn phòng - Kinh doanh, buôn bán vật liệu xây dựng dung cho trang trí nội thất : Gỗ lát sàn, tranh kính, thiết bị điện… - Gia công lắp đặt sản phẩm sắt, cửa cuốn, nhôm kính công trình dân dụng công nghiệp - Sản phẩm công nghệ, kinh doanh bất động sản * Đặc điểm sản xuất-kinh doanh công ty Với đặc thù công ty chủ yếu thiết kế sản xuất,nên công ty tạo mẫu với thiết kế đẹp bắt mắt.thu hút nhiều vốn đầu tư nước nước ngoài.Từ mở rộng them quy mô sản xuất sản phẩm người ưa chuộng 1.2.3 Đặc điểm quy trình công nghệ sản xuất sản phẩm công ty  Đặc điểm tổ chức sản xuất: - Đặc điểm sản xuất: Các sản phẩm công trình Công ty tiến hành gồm đấu thấu định đấu thầu sau hợp đồng kinh tế ký kết Còn Công ty lên kế hoạch để thực công trình,  Quy trình công nghệ: Quy trình công nghệ yếu tố thiếu, có khả định thành công Công ty Do việc xây dựng công trình có giá trị lớn, quan trọng Công ty sử dụng công nghệ tiên tiến đại quy trình liên hoàn để đáp ứng yêu cầu nhà đầu tư  Quy trình công nghệ thiết kế công trình công ty Lập dự án Khảo sát thiết kế kỹ thuật Thiết kế thi công lập dự toán công trình Thẩm định thiết kế thi công Đấu thầu công trình Tổ chức thi công công trình Nghiệm thu bàn giao công trình Quyết toán công trình Sơ đồ 1.1: Quy trình công nghệ thiết kế công trình công ty (Nguồn:Từ phòng thiết kế công trình công ty)  Quy trình công nghệ thiết kế nội thất công ty Tư vấn ban đầu thiết kế nội thất Lựa chọn vật liệu sản xuất Khảo sát kí kết hợp đồng thiết kế Thiết kế nội thất Hợp đồng thi công sản xuất nội thất Sản xuất Bàn giao bảo hành Sơ đồ1.2:Quy trình công nghệ thiết kế nội thất công ty (Nguồn: Từ phòng thiết kế nội thất công ty) 1.3 Tổ chức máy quản lí hoạt động sản xuất – kinh doanh công ty  Mô hình tổ chức máy 10 Bảng 1: Tổ chức công ty STT Phòng ban Số người Ban giám đốc công ty Phòng thiết kế công trình (Bao gồm thiết kế kiến trúc,kết cấu điện, cấp thoát nước, thong tin liên lạc, hạ tầng…) Phòng thiết kế nội thất Phòng thi công,Tư vấn giám sát (Bao gồm kỹ sư tư vấn giám sát, kỹ sư xây dựng, kỹ sư điện, kỹ sư cấp thoát nước…) Công nhân (Bao gồm công nhân xây dựng, công nhân dân dụng, công nhân cấp thoát nước, công nhân hàn thép, công 60 nhân mộc, công nhân sản xuất đồ gỗ nội thất…) Phòng hành tổng hợp Phòng kế toán Xưởng sản xuất đồ gỗ nội thất cao cấp 40 * Đặc điểm máy quản lí công ty Công ty cổ phần TDC Các Cộng Sự đơn vị kế toán độc lập, máy quản lí ban giám đốc, chịu trách nhiệm đạo, tổ chức điều hành đến phòng ban Bộ máy quản lí công ty tổ chức theo hình thức tập trung, bao gồm hội đồng quản trị ,ban giám đốc phòng ban chức Hội Đồng Quản Trị PHẦN PHỤ LỤC Phụ lục số 01: Bảng báo cáo kết kinh doanh đơn vị tính:triệu đồng 3.265,766 2015 3.912,425 2014/2013 Số tiền % +414,592 14,54 2015/2014 Sốtiền +646,659 % 19,8 2.851,174 3.265,766 3.912,425 +414,592 14,54 +646,659 19,8 2.265,213 2.571,568 3.182,121 +306,337 13,52 +610,553 23,74 4.lợi nhuận gộp 5.Doanh thu hoạt động tài 585,961 6,472 694,198 6,983 730,304 7,815 +0,511 18,47 7,9 +36,106 +0,832 5,20 11,91 chi phí quản lý kinh doanh 514,800 596,402 621,256 +81,602 15,85 +24,854 4,17 7.Lợi nhuận 8.Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 9.Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp 10.Lợi nhuận sau thuế 77,633 77,633 17,079 60,554 104,779 104,779 23,051 81,728 116,233 116,233 25,57 90,633 +27,146 +27,146 +5,972 +21,174 34,97 34,97 34,97 34,97 +11,454 +11,454 +2,52 +8,935 10,93 10,93 10,93 10,93 Chỉ tiêu 1.Doanh thu cung cấp dịch vụ Doanh thu cung cấp dich vụ Giá vốn hàng bán (Nguồn:Phòng tài kế toán) 2013 2014 2.851,174 +108,237 Phụ lục số 02:Tình hình tài công ty Chỉ tiêu 1.Tài sản ngắn hạn 2.tài sản dài hạn Tổng tài sản Nợ phải trả Vốn chủ sở hữu Tổng nguồn vốn Đơn vị Năm tính 2013 Năm 2014 Năm 2015 Chênh lệch năm Chênh lệch năm 2014 với 2013 2015 với 2014 Giá trị Tỷ lệ Giá trị Tỷ lệ Nghìn đồng 45.780 50.680 54 293 4.900 10,70 % 3.613 7.12% Nghìn đồng 30.623 33.678 47.203 3.055 9.98% 16.52 40,15 % 76.403 84.358 101.496 7.955 17.13 20,32 % 9.906 11.348 14.902 1.442 3.554 31,32 55.642 7.652 18,74 % 7.170 14,79 % 70.544 8.094 15,65 % 10.72 17,93 % Nghìn đồng Nghìn đồng Nghìn đồng 40.820 Nghìn đồng 51.726 48.472 59.820 10,41 % 13,22 % Phụ lục số 03: Hệ thống danh mục chứng từ STT Tên chứng từ Số hiệu I Hàng tồn kho Phiếu nhập kho 01-VT Phiếu xuất kho 02-VT Phiếu xuất kho kiêm vận chuyển nội 03-VT-3LL Thẻ kho 06-VT Phiếu báo vật tư lại cuối kỳ 07-VT Biên kiểm kê vật tư, sản phảm, hàng 08-VT hóa II Bán Hàng Hóa đơn GTGT 01/GTKN-3LL Hóa đơn GTGT 01/GTGT-2LN Hóa đơn bán hàng 02/GTTT-3LL Hóa đơn bán hàng 02/GTTT-2LN III TSCĐ Biên giao nhận TSCĐ 01-TSCĐ Thẻ TSCĐ 02-TSCĐ Biên lý TSCĐ 03-TSCĐ Biên đánh giá lại TSCĐ 05-TSCĐ IV Chi phí nguyên vật liệu trực tiếp Phiếu xuất kho 01-VT Đơn giá trị gia tăng 01/GTKT-2LN V Chi phí nhân công trực tiếp Bảng chấm công 01-LĐTL Bảng lương 02-LĐTL Bảng toán BHYT, BHXH 02-LĐTL VI Chi phí sản xuất chung Bảng phân bổ TSCĐ 01-TSCĐ Hóa đơn giá trị gia tăng 01/GTKT-3LL VII Lao động tiền lương Bảng chấm công 01-LĐTL Bảng toán tiền lương 20-LĐTL Giấy chứng nhận nghỉ việc hưởng BHXH C03-BH Bảng toán tiền lương 05-LĐTL Phụ lục số 04: bảng hệ thống tài khoản kế toán Sốhiệutàikhoản Cấp Cấp Têntàikhoản Cấp I Tàisảnngắnhạn 111 Tiền mặt 1111 1112 1113 112 1121 1122 1123 131 133 1331 1332 141 151 152 1521 1522 1523 1524 153 1531 1532 1533 1534 154 155 1551 1557 156 1561 1562 1567 157 211 2111 2112 2113 2114 212 2121 2122 214 2141 2142 Tiền Việt Nam Ngoại tệ Vàng tiền tệ Tiền gửi Ngân hàng Tiền Việt Nam Ngoại tệ Vàng tiền tệ Phải thu khách hàng Thuế GTGT khấu trừ Thuế GTGT khấu trừ hàng hóa, dịch vụ Thuế GTGT khấu trừ TSCĐ Tạm ứng Hàng mua đường Nguyên liệu, vật liệu nguyên vật liệu nguyên vật liệu phụ nhiên liệu vật liệu thuê chế biến Công cụ, dụng cụ Công cụ, dụng cụ Bao bì luân chuyển Đồ dùng cho thuê Thiết bị, phụ tùng thay Chi phí sản xuất, kinh doanh dở dang Thành phẩm Thành phẩm nhập kho Thành phẩm bất động sản Hàng hóa Giá mua hàng hóa Chi phí thu mua hàng hóa Hàng hóa bất động sản Hàng gửi bán Tài sản cố định hữu hình Nhà cửa, vật kiến trúc Máy móc, thiết bị Phương tiện vận tải, truyền dẫn Thiết bị, dụng cụ quản lý Tài sản cố định thuê tài TSCĐ hữu hình thuê tài TSCĐ vô hình thuê tài Hao mòn tài sản cố định Hao mòn TSCĐ hữu hình Hao mòn TSCĐ vô hình LOẠI TÀI KHOẢN NỢ PHẢI TRẢ 331 333 3331 33311 33312 3332 3333 3334 3335 3336 3337 3338 33381 33382 3339 334 3341 3348 335 336 3361 3362 3363 3368 338 3381 3382 3383 3384 3385 3386 3387 3388 353 3531 3532 3533 3534 356 3561 3562 411 4111 Phải trả cho người bán Thuế khoản phải nộp Nhà nước Thuế giá trị gia tăng phải nộp Thuế GTGT đầu Thuế GTGT hàng nhập Thuế tiêu thụ đặc biệt Thuế xuất, nhập Thuế thu nhập doanh nghiệp Thuế thu nhập cá nhân Thuế tài nguyên Thuế nhà đất, tiền thuê đất Thuế bảo vệ môi trường loại thuế khác Thuế bảo vệ môi trường Các loại thuế khác Phí, lệ phí khoản phải nộp khác Phải trả người lao động Phải trả công nhân viên Phải trả người lao động khác Chi phí phải trả Phải trả nội Phải trả nội vốn kinh doanh Phải trả nội chênh lệch tỷ giá Phải trả nội chi phí vay đủ điều kiện vốn hoá Phải trả nội khác Phải trả, phải nộp khác Tài sản thừa chờ giải Kinh phí công đoàn Bảo hiểm xã hội Bảo hiểm y tế Phải trả cổ phần hoá Bảo hiểm thất nghiệp Doanh thu chưa thực Phải trả, phải nộp khác Quỹ khen thưởng phúc lợi Quỹ khen thưởng Quỹ phúc lợi Quỹ phúc lợi hình thành TSCĐ Quỹ thưởng ban quản lý điều hành công ty Quỹ phát triển khoa học công nghệ Quỹ phát triển khoa học công nghệ Quỹ phát triển khoa học công nghệ hình thành TSCĐ LOẠI TÀI KHOẢN VỐN CHỦ SỞ HỮU Vốn đầu tư chủ sở hữu Vốn góp chủ sở hữu 41111 41112 4112 4113 4118 441 461 4611 4612 466 511 5111 5112 5113 5114 5117 5118 515 521 5211 5212 5213 611 6111 6112 621 622 627 6271 6272 6273 6274 6277 6278 631 632 635 641 6411 6412 6413 6414 Cổ phiếu phổ thông có quyền biểu Cổ phiếu ưu đãi Thặng dư vốn cổ phần Quyền chọn chuyển đổi trái phiếu Vốn khác Nguồn vốn đầu tư xây dựng Nguồn kinh phí nghiệp Nguồn kinh phí nghiệp năm trước Nguồn kinh phí nghiệp năm Nguồn kinh phí hình thành TSCĐ LOẠI TÀI KHOẢN DOANH THU Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Doanh thu bán hàng hóa Doanh thu bán thành phẩm Doanh thu cung cấp dịch vụ Doanh thu trợ cấp, trợ giá Doanh thu kinh doanh bất động sản đầu tư Doanh thu khác Doanh thu hoạt động tài Các khoản giảm trừ doanh thu Chiết khấu thương mại Giảm giá hàng bán Hàng bán bị trả lại LOẠI TÀI KHOẢN CHI PHÍ SẢN XUẤT, KINH DOANH Mua hàng Mua nguyên liệu, vật liệu Mua hàng hóa Chi phí nguyên liệu, vật liệu trực tiếp Chi phí nhân công trực tiếp Chi phí sản xuất chung Chi phí nhân viên phân xưởng Chi phí nguyên, vật liệu Chi phí dụng cụ sản xuất Chi phí khấu hao TSCĐ Chi phí dịch vụ mua Chi phí tiền khác Giá thành sản xuất Giá vốn hàng bán Chi phí tài Chi phí bán hàng Chi phí nhân viên Chi phí nguyên vật liệu, bao bì Chi phí dụng cụ, đồ dùng Chi phí khấu hao TSCĐ 6415 6417 6418 642 6421 6422 6423 6424 6425 6426 6427 6428 711 811 821 8211 8212 911 Chi phí bảo hành Chi phí dịch vụ mua Chi phí tiền khác Chi phí quản lý doanh nghiệp Chi phí nhân viên quản lý Chi phí vật liệu quản lý Chi phí đồ dùng văn phòng Chi phí khấu hao TSCĐ Thuế, phí lệ phí Chi phí dự phòng Chi phí dịch vụ mua Chi phí tiền khác LOẠI TÀI KHOẢN THU NHẬP KHÁC Thu nhập khác LOẠI TÀI KHOẢN CHI PHÍ KHÁC Chi phí khác Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp Chi phí thuế TNDN hành Chi phí thuế TNDN hoãn lại TÀI KHOẢN XÁC ĐỊNH KẾT QUẢ KINH DOANH Xác định kết kinh doanh Phụ lục số 05:Trình tự ghi sổ kế toán theo hình thức Nhật ký chung: Chứng từ gốc; Bảng tổng hợp chứng từ gốc Nhật ký đặc (3) biệt Nhật ký chung Sổ Bảng đối chiếu số phát sinh Báo cáo kế toán Chú dẫn: Ghi hàng ngày: Ghi cuối tháng Đối chiếu kiểm tra: Sổ kế toán chi tiết Bảng tổng hợp chi tiết Phụ lục số 06: Sơ đồ tài khoản 152 TK 152 TK 111,112,131 TK154(CPNVLTT) Mua vật tư nhập kho Xuất kho nguyên vật liệu dùng Trực tiếp sản xuất sản phẩm TK 131 VAT TK154(CPSXC) Khấu trừ Xuất dùng cho quản TK 642,338 Lý, sản xuất chung Phát thừa kiểm kê TK138 TK 154,642 Phát thiếu Vật tư dùng không hết Kiểm kê Phụ lục số 08: sơ đồ tổng hợp tài sản cố định Phần hành TSCĐ Sổ chi tiết Sổ tổng hợp chi tiết TSCĐ Báo cáo Ghi chú: Ghi hàng ngày: Ghi hàng tháng: Đối chiếu kiểm tra: Sổ nhật ký chung Sổ TK 211, 212, 213,214 Bảng cân đối số phát sinh Phụ lục số 09: sơ đồ tài khoản 211 111, 112, 331, 341 211-TSCĐ hữu hình 2411 Nếu mua phải qua Khi TSCĐ đưa Lắp đặt, chạy thử vào sử dụng Giảm giá TSCĐ mua vào Giá mua, chi phí TSCĐ mua vào Liên quan trực tiếp sử dụng 133 Thuế GTGT (Nếu có) 3333 Thuế nhập 3332 Thuế tiêu thụ đặc biệt hàng nhập 33312 133 Thuế GTGT hàng nhập (Nếu khấu trừ) Thuế GTGT hàng nhập (Nếu không khấu trừ) Đồng thời ghi 441 Nếu mua TSCĐ nguồn vốn Đầu tư xây dựng 441 414 Nếu mua TSCĐ quỹ đt phát chiết khấu thương mại, 111,112 Phụ số 11:tr tự sổ kế toán lục Chứng từ gốc: -Bảng toán tiền lương -bảng toán BHXH - bảng toán tiền thưởng -Chứng từ toán ình ghi tiền Nhật ký chung Sổ chi tiết TK 334 Sổ TK 334 Bảng tổng hợp chi tiết Bảng cân đối TK Báo cáo kế toán lương khoản trích theo lương Phụ lục số 12:sơ đồ kế toán tài khoản 334 TK 334, 338 TK141 TK 622, 627, 641,642 (1) TK3338 (2) TK 241 (3) (4) TK 111,112,311 TK 3382,3383,3384 (6) (5) (7) Phụ lục số 14:sơ đồ kế toán chi phí sản xuất TK 152TK621 TK154 (1) TK 152 (5) TK 334, 338 TK622 TK 155 (2) (4) TK 214,111,152 TK 627 TK 632 (3) (6) TK 157 [...]... 2: Tổ chức bộ máy kế toán tại công ty 2.1 Tổ chức hệ thống kế toán tại công ty 2.1.1 Mô hình tổ chức kế toán tại công ty - Nguyên tắc tổ chức kế toán trong công ty: Công ty cổ phần TDC và các cộng sự đã thực hiện tốt được vai trò của mình trong công tác quản lý, tổ chức công tác kế toán của công ty đã tuân thủ theo nguyên tắc: +Tổ chức kế toán tuân thủ theo những quy định trong điều lệ tổ chức kế toán. .. ngũ kế toán, cán bộ quản lý trong công ty Để phù hợp với đặc điểm tổ chức sản xuất, yêu cầu và trình độ quản lý, Công ty áp dụng việc tổ chức kế toán theo kiểu tập trung với cơ cấu sau: Kế Toán Trưởng Thủ kho Kế Toán ThanhToán Thủ quỹ Kế Toán tổng hợp Sơ đồ 2.1: bộ máy kế toán công ty (Nguồn:Phòng tài chính kế toán) -Kế toán trưởng: là người phụ trách và chịu trách nhệm trước giám đốc về toàn bộ công. .. lệ tổ chức kế toán tại nhà nước, luật kế toán, phù hợp với yêu cầu quản lý vĩ mô của nhà nước +Tổ chức công tác kế toán tuân thủ theo các chuẩn mực kế toán, chế độ chính sách, chế độ thể lệ về tài chính kế toán do nhà nước ban hành +tổ chức công tác phù hợp với đăch điểm sản xuất kinh doanh, đặc điểm tổ chức quản lý, quy mô và địa bàn hoạt động của công ty + Tổ chức công tác kế toán phù hợp với yêu... chứng từ theo quy định 2.2.1.4.Hạch toán tổng hợp Sơ đồ tổng hợp tài sản cố định: (phụ lục số 08) -Hàng ngày, căn cứ vào các chứng từ kế toán TSCĐ kế toán nhập vào phần mềm kế toán các bút toán liên quan Phần mềm kế toán sẽ tự động đưa ra các số liệu lên sổ chi tiết TSCĐ và sổ Nhật ký chung -Cuối tháng, từ sổ chi tiết TSCĐ phần mềm kế toán sẽ xử lý và tổng hợp lên bảng tổng hợp chi tiết, đồng thời từ sổ... hạch toán kinh tế tại Công ty theo cơ chế mới Nhiệm vụ: Tổ chức công tác thống kê phù hợp với tổ chức sản xuất kinh doanh của đơn vị theo yêu cầu đổi mới cơ chế quản lý, không ngừng cải thiện tổ chức bộ Máy và công tác kế toán thống kê Tổ chức ghi chép tính toán và phản ánh chính xác, trung thực kịp thời đầy đủ toàn bộ tài sản và phân tích kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của đơn vị Tính toán. .. chức hạch toán kế toán tiền lương và các khoản trích theo lương: Công ty cổ phần TDC và các cộng sự hiện đang áp dụng hình thức trả lương theo thời gian và làm việc thực tế ( lương tháng) , việc trả lương căn cứ vào thời gian làm việc thực tế và hệ số cấp bậc và mức lương làm việc thực tế, hệ số cấp bậc và mức lương cơ bản theo chế độ Hàng tháng kế toán tập hợp chấm công của toàn công ty, căn cứ vào hệ... tháng kế toán tập hợp các chứng từ gốc cùng các chứng từ có liên quan nộp lên phòng tài vụ của công ty Căn cứ vào các chứng từ gốc kế toán công ty ghi nhật ký chung từ chứng từ ghi sổ và các chứng từ gốc, kế toán vào sổ chi tiết, sổ cái TK 621 Cuối mỗi quý, kết chuyển chi phí nguyên vật liệu trực tiếp vào TK 154 vào sổ nhật ký chung  Kế toán chi phí nhân công trực tiếp 34 CPNCTT là các khoản trả cho công. .. đốc, Lãnh đạo Công ty trong lĩnh vực thi công công trình, Tham gia vào các công tác thiết ở các giai đoạn của công trình +Phòng thiết kế nội thất: Tham mưu, giúp việc Giám đốc, Lãnh đạo Công ty trong lĩnh vực thiết kế nội thất bao gồm thiết kế, và các mẫu nội thất mới cho công ty + Phòng thi công tư vấn,giám sát:giám sát thi công các công trình + phòng hành chính tổng hợp:phòng hành chính –tổng hợp có... công nhân trực tiếp sản xuất Giải thích: (1) Tổ trưởng các tổ sản xuất căn cứ vào tình hình lao động thực tế ở các bộ phận tiến hành chấm công vào bảng chấm công Cuối tháng bảng chấm công được chuyển lên phòng tổ chức, ở đây phòng tổ chức căn cứ vào bảng chấm công để lập bảng thanh toán lương (2) Bảng thanh toán lương trình giám đốc ký duyệt (3) Chuyển các chứng từ, giấy tờ cho kế toán thanh toán vào... thi công Căn cứ vào các chứng từ gốc như bảng chấm công, bảng thanh toán lương công nhân trực tiếp và công nhân thuê ngoài mà kế toán gửi lên, kế toán kiểm tra và định khoản từ các sổ nhật ký chung cuối mỗi tháng kế toán vào sổ chi tiết, sổ cái TK 622 và các tài khoản khác có liên quan  Kế toán chi phí sản xuất chung CPSXC là tất cả các khoản chi phí sản xuất chung của các đội, tổ, công trường xây ... chức kế toán công ty - Nguyên tắc tổ chức kế toán công ty: Công ty cổ phần TDC cộng thực tốt vai trò công tác quản lý, tổ chức công tác kế toán công ty tuân thủ theo nguyên tắc: +Tổ chức kế toán. .. điểm máy quản lí công ty Công ty cổ phần TDC Các Cộng Sự đơn vị kế toán độc lập, máy quản lí ban giám đốc, chịu trách nhiệm đạo, tổ chức điều hành đến phòng ban Bộ máy quản lí công ty tổ chức. .. thất công ty Do mà sản phẩm TDC cộng sản xuất đảm bảo giá hợp lý đem lại niềm tin cho khách hàng 15 CHƯƠNG 2: Tổ chức máy kế toán công ty 2.1 Tổ chức hệ thống kế toán công ty 2.1.1 Mô hình tổ chức