Đang tải... (xem toàn văn)
MỞ ĐẦU1.Tính cấp thiết của đề tàiViệt Nam đã trải qua một quá trình phát triển vô cùng ấn tượng trong hai thập niên gần đây, chính sự chuyển dịch từ một nền kinh tế kế hoạch hóa tập trung truyền thống sang nền kinh tế thị trường định hướng Xã Hội Chủ Nghĩa từ năm 1986 đã mang lại những cải thiện sâu sắc về hiệu quả kinh tế và đời sống nhân dân. Hiện nay, nền kinh tế đang trên đà phát triển mạnh mẽ với sự đồng hành của nhiều thành phần kinh tế khác nhau, chúng ta đang có rất nhiều điều kiện thuận lợi để tiến lên một nước công nghiệp tiến tiến. Trong những năm vừa qua, cùng với sự đổi mới và phát triển của đất nước, hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam đã có những thay đổi sâu sắc, đóng góp một vai trò quan trọng đối với sự phát triển của đất nước. Đứng trước xu thế hội nhập kinh tế của khu vực và toàn cầu nhất là sau khi Việt Nam chính thức trở thành thành viên của tổ chức thương mại thế giới WTO thì sự cạnh tranh ngày càng trở lên khốc liệt không chỉ với các ngân hàng trong nước mà còn với cả các ngân hàng, tổ chức tài chính nước ngoài, đó là sự ra đời của một loạt các ngân hàng thương mại cổ phần mới và sự hiện diện của các ngân hàng nước ngoài.
1 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Việt Nam trải qua trình phát triển vô ấn tượng hai thập niên gần đây, chuyển dịch từ kinh tế kế hoạch hóa tập trung truyền thống sang kinh tế thị trường định hướng Xã Hội Chủ Nghĩa từ năm 1986 mang lại cải thiện sâu sắc hiệu kinh tế đời sống nhân dân Hiện nay, kinh tế đà phát triển mạnh mẽ với đồng hành nhiều thành phần kinh tế khác nhau, có nhiều điều kiện thuận lợi để tiến lên nước công nghiệp tiến tiến Trong năm vừa qua, với đổi phát triển đất nước, hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam có thay đổi sâu sắc, đóng góp vai trò quan trọng phát triển đất nước Đứng trước xu hội nhập kinh tế khu vực toàn cầu - sau Việt Nam thức trở thành thành viên tổ chức thương mại giới WTO cạnh tranh ngày trở lên khốc liệt không với ngân hàng nước mà với ngân hàng, tổ chức tài nước ngoài, đời loạt ngân hàng thương mại cổ phần diện ngân hàng nước Đối với nước phát triển Việt Nam, sản phẩm dịch vụ ngân hàng nghèo nàn tín dụng coi hoạt động sinh lời chủ yếu, đặc biệt ngân hàng nhỏ (thu nhập từ tín dụng chiếm từ 1/2 đến 2/3 thu nhập ngân hàng) Phát triển hoạt động tín dụng có tín dụng tiêu dùng xu hướng chung không ngân hàng giới mà ngân hàng thương mại Việt Nam Ngân hàng Thương mại Cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng – VPBank không nằm xu hướng Tuy nhiên nói tới tín dụng nói tới rủi ro tín dụng, đặc biệt tín dụng tiêu dùng ẩn chứa nguy rủi ro tín dụng cao Khi rủi ro tín dụng xảy ra, ngân hàng lớn ngân hàng gánh chịu hậu mà ảnh hưởng tiêu cực đến toàn hệ thống ngân hàng kinh tế quốc gia, chí ảnh hưởng tới kinh tế toàn cầu Có nhiều khoản tài trợ mà tổn thất chiếm phần lớn vốn chủ, đẩy ngân hàng đến phá sản Để tín dụng có hiệu khó khăn quan trọng ngân hàng thương mại Chính công tác hạn chế rủi ro tín dụng nói chung phòng ngừa, hạn chế rủi ro tín dụng tiêu dùng ngân hàng quan tâm Nhận thức tầm quan trọng ý nghĩa đó, đề tài “Giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng tiêu dùng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng” lựa chọn nghiên cứu Hy vọng vấn đề nghiên cứu giải vấn đề tồn công tác phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng tiêu dùng VPBank Mục đích nghiên cứu đề tài Luận văn tập trung nghiên cứu vào vấn đề lý luận thực tiễn hoạt động tín dụng tiêu dùng ngân hàng, phân tích đánh giá, tìm hiểu tồn nguyên nhân ảnh hưởng đến công tác hạn chế phòng ngừa rủi ro tín dùng tiêu dùng VPBank Từ đưa giải pháp kiến nghị nhằm phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng tiêu dùng VPBank Phương pháp nghiên cứu Mang tính khoa học ứng dụng thực tiễn nên trình nghiên cứu, luận văn dựa vào phương pháp vật biện chứng, phương pháp hệ thống, phương pháp thống kê, đối chiếu, so sánh năm, tiêu … để thấy kết đạt công tác phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dùng tiêu dùng VPBank Bên cạnh đó, đề tài sử dụng phương pháp phân tích tổng hợp, đánh giá thực trạng phát triển, rút nguyên nhân tìm hướng giải Kết cấu luận văn Ngoài phần mở đầu kết luận, luận văn gồm chương: Chương 1: Những vấn đề phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng tiêu dùng Ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng tiêu dùng Ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng Chương 3: Giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng tiêu dùng Ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng Ý nghĩa khoa học thực tiễn đề tài Đề tài hệ thống hóa vấn đề lý luận tín dụng tiêu dùng rủi ro tín dụng tiêu dùng ngân hàng thương mại Đánh giá ưu nhược điểm hoạt động phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng tiêu dùng VPBank đề xuất giải pháp, kiến nghị nhằm phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng tiêu dùng VPBank CHƯƠNG NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ PHÒNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TIÊU DÙNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Hoạt động tín dụng tiêu dùng ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm tín dụng tiêu dùng Hoạt động tín dụng tiêu dùng có lịch sử phát triển lâu dài, xuất từ thời phong kiến, nhiều quốc gia khác Tuy nhiên, thực có bước tiến đáng kể mạnh mẽ khoảng thời gian gần ngày trở thành mảng kinh doanh hấp dẫn ngân hàng thương mại Vào năm 80 kỷ 20, hệ thống ngân hàng thương mại Mỹ phải tiến hành cải cách trước cạnh tranh gay gắt ảnh hưởng đến việc thực nghiệp vụ NHTM Trong thực tế, cạnh tranh mạnh mẽ tạo thay đổi to lớn lĩnh vực công nghệ, luật pháp , thay đổi tạo thay đổi dịch vụ mà ngân hàng cung ứng, đồng thời vai trò NHTM hệ thống tài không trì trước, từ dẫn đến thay đổi cấu NHTM Môi trường cạnh tranh thay đổi cách nhanh chóng mạnh mẽ khiến ngân hàng thương mại không tiến hành đổi tham gia cạnh tranh hệ thống tài Các NHTM cạnh tranh với ngân hàng hệ thống, mà bên cạnh phải đối đầu với tổ chức tài như: Công ty tài chính, Công ty bảo hiểm, Công ty thuê mua v.v đời tham gia chia sẻ thị phần thị trường với Cuộc cạnh tranh tổ chức tài diễn mạnh mẽ vào năm 1970, nhà môi giới tạo lập lên “thị trường tiền tệ bán lẻ” Do đó, đến đầu năm 1980, trước đòi hỏi ngân hàng “lĩnh vực tham gia mức độ cao hơn”, Quốc hội Mỹ cho phép ngân hàng cung ứng “tài khoản thị trường tiền tệ” dịch vụ môi giới Cũng giai đoạn này, tiến vượt bậc khoa học kỹ thuật tạo nhiều phương tiện máy móc đại như: máy tính nối mạng, máy rút tiền tự động v.v , góp phần nâng cao khả cạnh tranh không ngân hàng mà với tổ chức tài khác Cùng với tiến đó, hoạt động tín dụng hệ thống NHTM có thay đổi Nếu trước đây, ngân hàng giới hạn phạm vi hoạt động tín dụng thương mại, đến giai đoạn họ mở rộng lĩnh vực hoạt động việc triển khai hoạt động tín dụng tiêu dùng, đặc biệt sau khủng hoảng vào năm 1980 Một yếu tố khách quan thúc đẩy hoạt động tín dụng tiêu dùng phát triển mạnh xuất phát từ mối quan hệ ngân hàng khách hàng Thông qua mối quan hệ này, ngân hàng thấy nhu cầu tín dụng theo hình thức từ phía người sản xuất lẫn người tiêu dùng Các nhà sản xuất cần có hỗ trợ để gia tăng tiêu thụ hàng hoá, người tiêu dùng cần tìm nguồn tài trợ cho nhu cầu mà tích luỹ họ chưa đáp ứng Ngày nay, lĩnh vực tín dụng tiêu dùng phát triển mạnh mẽ Nhiều công ty chuyên môn hoá tìm kiếm nhiều dạng dịch vụ khác mở rộng dần ra, phù hợp với việc cung cấp đa dạng loại hình dịch vụ Lĩnh vực không ngân hàng công ty tài thực mà công ty bảo hiểm, công ty chứng khoán, ngân hàng tiết kiệm bưu điện tham gia cung cấp dịch vụ Tại Việt Nam, hoạt động tín dụng tiêu dùng NHTM phát triển vào năm 1993 – 1994, thời gian đầu tập trung nhiều vào cho vay trả góp, sản phẩm cung ứng đơn điệu Tuy nhiên, chưa có hành lang pháp lý rõ ràng nên hoạt động thời gian ngân hàng tỏ lúng túng việc cấp tín dụng theo hình thức Hiện nay, mà số văn pháp luật hướng dẫn đời lĩnh vực tín dụng tiêu dùng nước ta lại xu rộ lên, xem thị trường tiềm lớn có nhiều điều kiện phát triển mạnh cho NHTM Việt Nam Ta định nghĩa TDTD sau: Tín dụng tiêu dùng khoản cho vay nhằm tài trợ cho nhu cầu chi tiêu người tiêu dùng, bao gồm nhân hộ gia đình Đây nguồn tài quan trọng giúp người tiêu dùng trang trải nhu cầu nhà ở, mua sắm đồ dùng gia đình, xe cộ, giáo dục, y tế dịch vụ lớn Tuy nhiên, khái niệm mang tính đầy đủ tín dụng tiêu dùng NHTM là: “tín dụng tiêu dùng hình thức qua ngân hàng chuyển cho khách hàng (cá nhân hay hộ gia đình) quyền sử dụng lượng giá trị (tiền) khoảng thời gian định, với thoả thuận mà hai bên ký kết (về số tiền cấp, thời gian cấp, lãi suất phải trả ) nhằm giúp cho khách hàng sử dụng hàng hoá dịch vụ trước họ có khả chi trả, tạo điều kiện cho họ hưởng sống cao hơn.” 1.1.2 Đặc điểm tín dụng tiêu dùng Lãi suất khoản TDTD phần lớn cao khoản cho vay sản xuất, kinh doanh, dịch vụ Bởi so với tín dụng sản xuất, kinh doanh dich vụ TDTD có tỷ lệ rủi ro tương đối cao Hơn TDTD có đặc điểm quy mô hợp đồng vay thường nhỏ số lượng khoản vay lớn dẫn đến chi phí giao dịch bình quân cao (bao gồm chi phí thẩm định, thủ tục cho vay, giám sát vốn vay) dẫn đến chi phí tín dụng cao loại cho vay ngân hàng TDTD thường nhạy cảm theo chu kì kinh tế, tăng lên kinh tế mở rộng giảm kinh tế suy thoái Nói cách chi tiết, kinh tế tăng trưởng làm thu nhập người tiêu dùng tăng lên, nhu cầu tiêu dùng tăng lên theo, số người vay để đáp ứng nhu cầu tiêu dùng tăng lên Ngược lại, kinh tế suy thoái, đầu tư giảm dẫn đến lạm phát thất nghiệp tăng theo, nhu cầu tiêu dùng người dân giảm dẫn đến nhu cầu tín dụng tiêu dùng giảm theo Mặt khác, người tiêu dùng thường nhạy cảm với lãi suất, họ quan tâm đến khoản tiền phải trả việc để thỏa mãn nhu cầu tiêu dùng họ cách tốt mức lãi suất ghi hợp đồng Nhu cầu vay tiêu dùng khách hàng có quan hệ mật thiết tới thu nhập trình độ văn hóa họ Nếu thu nhập khách hàng cao, họ có xu hướng tăng tiêu dùng ngược lại Cũng vậy, trình độ học vấn cao, khách hàng hướng nhu cầu họ đến hàng hóa cao cấp, nhu cầu vay tiêu dùng tăng lên Về thẩm định tín dụng: Việc thẩm định tín dụng ngân hàng thường gặp nhiều khó khăn đặc điểm TDTD như: Chất lượng thông tin mà khách hàng vay tiêu dùng cung cấp thường không cao, thông tin tài Nguồn trả nợ cho ngân hàng thường từ thu nhập người vay Nguồn thu nhập thường không ổn định phụ thuộc vào nhiều yếu tố chu kì kinh tế, cấu kinh tế, thu nhập khách hàng, tư cách khách hàng Nếu nhân tố biến động ngược lại với dự đoán Ngân hàng gây rủi ro cho hoạt động TDTD Việc thẩm định tư cách người vay khó xác định cách xác, cán tín dụng không thẩm định kĩ dẫn đến đanh giá sai lầm khách hàng, rủi ro vốn cao Hơn thế, nghề nghiệp, kỹ năng, sức khỏe, thu nhập,… người vay không ổn định suốt thời hạn vay tiềm ẩn nhiều rủi ro TDTD gặp rủi ro chủ quan từ khách hàng vay cố tình lừa đảo ngân hàng, trì hoãn không hợp tác với ngân hàng việc trả nợ hay số khách hàng cố tình sử dụng tiền vay không mục đích trình với ngân hàng 1.1.3 Phân loại tín dụng tiêu dùng 1.1.3.1 Căn vào mục đích vay TDTD cư trú – TDTD Bất động sản: Là khoản cho vay nhằm tài trợ cho nhu cầu mua sắm, xây dựng, cải tạo nhà khách hàng cá nhân hộ gia đình Đây khoản vay có giá trị lớn, thời hạn cho vay dài tài sản đảm bảo thường tài sản hình thành từ vốn vay Nếu cho vay tiêu dùng thông thường thu nhập tương lai người vay yếu tố quan trọng để ngân hàng định có cho vay hay không cho vay nhà ở, giá trị tình hình biến động giá tài sản tài trợ yếu tố mà ngân hàng quan tâm Bởi khoản tín dụng tài trợ cho loại tài sản có giá trị lớn, nên biến động theo hướng lợi dẫn tới thiệt hại lớn cho ngân hàng TDTD phi cư trú – TDTD thông thường: Là khoản cho vay nhằm tài trợ cho việc trang trải chi phí mua sắm xe, phương tiện, đồ dùng gia đình, chi phí học hành, giải trí, y tế du lịch… Đặc điểm khoản tín dụng thường có quy mô nhỏ, thời gian tài trợ ngắn Do mà mức độ rủi ro ngân hàng thấp khoản TDTD bất động sản Đối với loại cho vay này, yếu tố định cho vay hay không khả trả nợ người vay, sau xem xét đến giá trị tài sản đảm bảo 1.1.3.2 Căn vào phương thức hoàn trả TDTD trả góp: Đây hình thức TDTD người vay trả nợ (gồm tiền gốc lãi) cho ngân hàng nhiều lần theo kì hạn trả nợ định thời hạn cho vay Phương thức cho vay thường áp dụng cho khoản vay có giá trị lớn, thu nhập định kì người vay không đủ để toán hết lần số nợ vay Phương thức thường đòi hỏi khách hàng phải ứng trước phần giá trị tài sản Tùy theo loại tài sản mà số tiền ứng trước thay đổi Khách hàng vay trả nợ trước hạn mà không bị phạt trả trước hạn sau đạt tới thời gian tối thiểu theo quy định hợp đồng tín dụng TDTD phi trả góp: Đây hình thức tài trợ mà theo số tiền vay khách hàng toán lần hợp đồng tín dụng đến hạn Đặc điểm khoản tín dụng thường có quy mô nhỏ, thời hạn cho vay ngắn Ngân hàng áp dụng hình thức biện pháp giúp ngân hàng không nhiều thời gian phải tiến hành thu nợ làm nhiều kỳ, Trong thực tế, khoản TDTD cấp theo hình thức hầu hết nguồn thu nhập khách hàng phát sinh hàng tháng nên việc trả nợ thường thực vào định kì hàng tháng hay hàng quý TDTD tuần hoàn: phương thức TDTD theo ngân hàng cho phép khách hàng sử dụng thẻ tín dụng phát hành loại séc thấu chi dựa tài khoản vãng lai Trong thời hạn tín dụng thỏa thuận trước, vào nhu cầu chi tiêu thu nhập kỳ, khách hàng ngân hàng cho phép thực việc vay trả nợ nhiều kỳ cách tuần hoàn, theo hạn mức tín dụng cho trước 1.1.3.3 Căn vào nguồn gốc khoản nợ TDTD trực tiếp: Đây hình thức ngân hàng trực tiếp tiếp xúc với khách hàng mình, việc thu nợ tiến hành trực tiếp ngân hàng Hình thức tài trợ có ưu điểm linh hoạt có đàm phán trực tiếp ngân hàng khách hàng, định cho vay hay không hoàn toàn 10 ngân hàng định (tháng, quý ), ngân hàng sử dụng triệt để trình độ kiến thức kinh nghiệm cán tín dụng Hơn nữa, khách hàng quan hệ trực tiếp với ngân hàng, có nhiều khả họ sử dụng dịch vụ khác ngân hàng mở tài khoản tiền gửi tiết kiệm, dịch vụ chuyển tiền quyền lợi hai phía ngân hàng khách hàng thỏa mãn sở thỏa thuận trực tiếp hai bên TDTD gián tiếp: Đây hình thức tín dụng mà ngân hàng không trực tiếp ký hợp đồng với người tiêu dùng, mà theo hình thức ngân hàng ký kết hợp đồng với nhà cung cấp, thực mua khoản nợ, để sở nhà cung cấp bán chịu hàng hoá cho người tiêu dùng Hợp đồng ký kết ngân hàng nhà cung cấp quy định rõ điều kiện bán chịu như: đối tượng khách hàng bán chịu, loại hàng bán chịu, số tiền bán chịu v.v Thông qua điều kiện mà nhà cung cấp thoả thuận với khách hàng việc bán chịu hàng hoá Ưu điểm phương thức giúp ngân hàng tiết kiệm chi phí việc cấp tín dụng ngân hàng phải ký hợp đồng với nhà cung cấp mà Đồng thời cấp tín dụng phương thức giúp ngân hàng giảm thiểu rủi ro, ví dụ hợp đồng ký với nhà cung cấp có điều kiện ràng buộc (được truy đòi), người tiêu dùng không toán cho ngân hàng, ngân hàng có quyền truy đòi nhà cung cấp khoản nợ (có nguồn thu nợ thứ hai cho ngân hàng) Mặt khác, có hợp đồng ràng buộc nhà cung cấp phải cân nhắc trước định có bán chịu hàng hoá cho người tiêu dùng hay không (gián tiếp giúp ngân hàng thẩm định khách hàng) Bên cạnh ưu điểm phương thức bộc lộ nhược điểm Đó là, ngân hàng không trực tiếp tiếp xúc với khách hàng mà ngân hàng tài trợ, ngân hàng phải đối mặt với tình trạng nhà cung cấp 84 Khuyến khích người vay vốn tham gia bảo hiểm cho ngành nghề mà họ kinh doanh, theo cách khoản tín dụng coi bảo hiểm ngân hàng trả chi phí Điều có ích trường hợp người vay vốn gặp rủi ro kinh doanh, thân họ bù đắp cho thiệt hại họ phải gánh chịu ngân hàng không gặp rủi ro đọng vốn hay vốn Trực tiếp mua bảo hiểm từ tổ chức bảo hiểm chuyên nghiệp bồi thường thiệt hại gặp rủi ro vốn tín dụng Cách an toàn cho ngân hàng chi phí ngân hàng phải trả cao 3.3 Kiến nghị 3.3.1 Kiến nghị với Chính phủ Ổn định môi trường kinh tế vĩ mô Nhà nước cần đưa sách phát triển kinh tế nhiều thành phần định hướng, ổn định môi trường kinh tế-chính trị-xã hội tạo điều kiện cho kinh tế phát triển, nâng cao thu nhập mức sống dân cư thúc đẩy cầu hàng hoá dịch vụ tiêu dùng Một môi trường kinh tế vĩ mô ổn định giúp cho người tiêu dùng, khách hàng tiềm cùa TDTD giảm rủi ro khách quan, từ nâng cao độ an toàn cho hoạt động TDTD Dựa thực tế kinh tế năm qua dự báo tình hình kinh tế năm tới, kiến nghị phủ: - Nâng cao chất lượng công tác dự báo để sớm đưa sách tài khóa sách tiền tệ phù hợp với tình hình kinh tế thời kỳ - Có chế điều hành hợp lý giá mặt hàng thiết yếu xăng dầu, điện, nước để giúp doanh nghiệp dự kiến chi phí đầu vào, tránh giá tăng đột ngột gây ảnh hưởng tiêu cực tới hoạt động sản xuất kinh doanh 85 doanh nghiệp - Tích cực điều hành sách nhằm kiềm chế lạm phát, ổn định thị trường vàng ngoại hối, đáp ứng kịp thời nhu cầu ngoại hối doanh nghiệp đồng thời tránh tình trạng “đô la hóa” kinh tế Hoàn thiện môi trường pháp lý đảm bảo an toàn cho hoạt động tín dụng ngân hàng Có biện pháp, sách kinh tế thích hợp để thúc đẩy kinh tế tăng trưởng bền vững, tạo môi trường tốt hỗ trợ doanh nghiệp phát triển sản xuất kinh doanh Năm 2011 kinh tế nước ta đứng trước nhiều thách thức: hội nhập ngày sâu rộng vào kinh tế giới nên cạnh tranh gia tăng, thị phần không doanh nghiệp bị ảnh hưởng, kinh tế giới chưa thoát hẳn khỏi khủng hoảng nên xuất khó khăn, lạm phát có nguy quay trở lại, bất ổn thị trường vàng, ngoại hối, …đặt doanh nghiệp trước khó khăn từ ảnh hưởng tới hoạt động ngân hàng Chỉ doanh nghiệp làm ăn phát đạt, hiệu nỗi lo nợ xấu, NQH ngân hàng dần đẩy lùi Môi trường pháp lí hoàn thiện có hiệu lực có ý nghĩa lớn việc tạo sở pháp lý cần thiết ban đầu cho hoạt động kinh doanh doanh nghiệp kinh tế, có NHTM, điều luật pháp lý vững để tổ chức tín dụng yên tâm hoạt động kinh doanh Đối với hoạt động TDTD nói riêng, nước phát triển giới xây dựng hệ thống Luật TDTD chặt chẽ khoa học điều kiện thuận lợi để hoạt động TDTD nước phát triển nhanh chóng an toàn Do đó, việc trước mắt Việt Nam cần sớm có luật TDTD tạo điều kiện thuận lợi cho NHTM đẩy mạnh và phát triển hoạt động TDTD Trong thời gian qua phủ ban hành nhiều văn pháp quy quan 86 trọng liên quan tới hoạt động tín dụng ngân hàng Tuy nhiên, thực tiễn tồn thiếu sót điều luật, gây khó khăn giải vấn đề liên quan Nhà nước cần thị cho quan có trách nhiệm nhanh chóng soạn thảo ban hành luật TDTD làm hành lang pháp lý vững để NHTM yên tâm trình mở rộng hoạt động Bên cạnh việc xem xét sửa đổi điều luật ban hành, phủ cần nghiên cứu cho điều luật mới, tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động tín dụng ngân hàng như: Luật sở hữu tài sản, Luật kiểm toán, Luật lưu thông kỳ phiếu thương mại… thống sửa đổi hạn chế số luật liên quan đến hoạt động cho vay tiêu dùng luật đất đai, luật dân sự… Thành lập quỹ bảo hiểm cho vay trả góp mua nhà Cho vay mua nhà thông thường vay lớn có nhiều rủi ro nên cần bảo hiểm hoạt động Hiện nay, Việt Nam nhà có giá trị thường cao vượt xa giá trị thực Và xảy tình trạng “vỡ bong bóng xà phòng” nguy hiểm cho ngân hàng nhà chung cư vật chấp cho vay Trong hoạt động cho vay tiêu dùng mua ô tô ngân hàng yêu cầu người vay phải mua bảo hiểm 100% giá trị xe cho vay để hạn chế rủi ro cho ngân hàng Do hoạt động cho vay mua nhà cần bảo hiểm cho nhà trường hợp cháy, hỏng, sập… sụp đổ thị trường bất động sản Để làm điều ngành ngân hàng mà phải cần phủ quan bảo hiểm tham gia Bảo hiểm cho nhà hoàn toàn đem lại lợi nhuận cho công ty bảo hiểm nhà nước việc nên làm có ý nghĩa cho người có thu nhập thấp góp phần ổn định thị trường nhà đất Sự thay đổi sách nhà nước cần công bố rõ ràng 87 có thời gian cần thiết để chuyển đổi Bất kỳ thay đổi sách kinh tế, trị xã hội Nhà nước đểu tác động đến hoạt động tổ chức kinh tế, cá nhân kế hoạch phát triển họ tương lai Điều nằm dự báo ngân hàng, rủi ro khách hàng dẫn đến hậu ngân hàng phải gánh chịu Do dự thay đổi sách kinh tế, xã hội cần phải công bố công khai nội dung dự kiến thay đổi có khoảng thời gian cần thiết để tổ chức kinh tế, cá nhân có liên quan điều chỉnh thích nghi dần Chính phủ phải có biện pháp hỗ trợ cho thiệt hại thay đổi sách Tăng cường lực phối, kết hợp hiệu cho quan tra, giám sát Chính phủ cần đưa sách cụ thể cho quan tra, giám sát lĩnh vực NH có phối kết hợp hiệu quả, tránh chức chồng chéo việc quản trị, giám sát hoạt động NHTM Cơ quan giám sát cần có nguồn lực vị trí pháp lý độc lập để phát huy vai trò đảm bảo cho phát triển an toàn lành mạnh hệ thống NH kinh tế Chính phủ cần hỗ trợ cho quan việc tăng cường lực giám sát, cụ thể tập trung vào giám sát sở rủi ro thay giám sát tuân thủ công việc quan tiến hành Thực chiến lược cải cách hệ thống NHTM Chính phủ cần thực chiến lược cải cách hệ thống NHTM tổ chức lực tài chính, nhằm tăng tính lành mạnh, minh bạch, hiệu hệ thống Xây dựng hệ thống giám sát tài đại nhàm đáp ứng yêu cầu phát triển hệ thống tài Việt Nam phù hợp với nguyên tắc chuẩn mực quốc tế 88 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước NHNN cần sớm hoàn thiện ban hành văn pháp quy hoạt động TDTD Các NHTM phải dựa vào văn pháp luật chung chung Nhà nước tự xây dựng cho quy định riêng hoạt động gặp nhiều khó khăn Trong thời gian tới, NHNN cần ban hành văn hướng dẫn cụ thể hoạt động cho vay tiêu dùng quy định loại hình sản phẩm-dịch vụ để tạo sở pháp lý thống bảo vệ quyền lợi cho NHTM Hỗ trợ ngân hàng việc xử lý nợ NHNN cần tích cực giám sát để nắm tình hình hoạt động kinh doanh NHTM để có biện pháp hỗ trợ kịp thời, đặc biệt việc xử lý tài sản chấp, khoản nợ đề nghị với ngành liên quan thực số biện pháp sau: - Đề nghị Uỷ ban nhân dân, Sở ban ngành chức hỗ trợ việc hợp pháp hóa tài sản chấp, tài sản siết nợ,… - Các quan công an, tòa án… tạo điều kiện cho Ngân hàng thu giữ tài sản chấp, giải nhanh chóng vụ việc liên quan tới hoạt động phát mại tài sản chấp để giải phóng vốn cho ngân hàng - NHNN cần sớm ban hành thông tư hướng dẫn thủ tục xử lý tài sản chấp, xúc tiến thành lập công ty mua bán nợ nhiều hình thức, sớm cho đời tổ chức bảo hiểm tiền gửi,… Tiến hành đầu tư nâng cấp, mở rộng hiệu hoạt động trung tâm thông tin tín dụng (CIC) nhằm cung cấp thông tin khách hàng cách xác nhanh chóng, xây dựng hệ thống thông tin tín dụng cá nhân Xây dựng tổ chức xếp hạng tín dụng cá nhân nhằm giúp ngân hàng có thêm sở định cho vay 89 Tăng cường hoạt động tra, giám sát đánh giá an toàn hệ thống ngân hàng Tăng cường hoạt động tra, giám sát đánh giá an toàn hệ thống ngân hàng theo tiêu mà giới áp dụng NHNN cần tăng cường việc kiểm soát NHTM thông qua hình thức giám sát từ xa tra chỗ NHNN cần nhận xét, đánh giá hoạt động kiểm toán nội NHTM lĩnh vực có rủi ro cao Cần ban hành văn bao gồm yêu cầu tối thiểu NHTM thực hoạt động kiểm tra, kiểm toán nội để tiện cho việc quản lý NHNN Việc kiểm tra, đánh giá cần tiến hành thường xuyên tránh gây xáo trộn, ảnh hưởng xấu tới hoạt động uy tín ngân hàng NHNN cần có biện pháp tích cực đến việc nâng cao trình độ cho cán ngân hàng NHNN với vai trò lãnh đạo NHTM nên đứng tổ chức thêm nhiều đợt tập huấn nghiệp vụ trao đổi kinh nghiệm ngân hàng, hoạt động phát triển gần hoạt động cho vay tín dụng Đặc biệt nhóm cán tín dụng cho vay tiêu dùng cần phải trang bị số kĩ kiến thức thị trường nhà đất, thị trường động sản bất động sản, kĩ vấn thông tin để đánh giá khách hàng thu nhập khách hàng Chống lại cạnh tranh lành mạnh NHNN cần phải có kiểm tra chặt chẽ hoạt động tín dụng ngân hàng, tránh tình trạng tranh giành vốn, cạnh tranh lành mạnh ngân hàng hạ thấp điều kiện vay vốn dẫn đến RRTD Xây dựng hệ thống số giới hạn NHNN cần xây dựng hệ thống số giới hạn có tính cảnh báo trước nguy rủi ro cần phòng tránh hoạt động tín dụng, 90 cảnh báo TCTD hạn chế không cho vay thêm rủi ro cao vượt hạn mức NHNN cần xây dựng giới hạn cho vay tối đa ngành, loại hình doanh nghiệp cụ thể để ngân hàng có sở thực theo KẾT LUẬN CHƯƠNG Xuất phát từ thực trạng RRTD TD chương 2, chương khóa luận đưa giải pháp nhằm tăng cường công tác quản trị RRTD tiêu dùng ngân hàng VPBank nói riêng NHTM Việt Nam nói chung Tuy nhiên biện pháp có phát huy hiệu thực tế hay không cần phải có phối hợp hoạt động nhiều quan, tổ chức Chương đưa số kiến nghị NHNN, Chính phủ Bộ, Ngành liên quan nhằm tạo điều kiện cho giải pháp thực thi cách hiệu 91 KẾT LUẬN Cho vay tiêu dùng mẻ không người tiêu dùng mà Ngân hàng Thương mại Việt Nam Tuy nhiên, năm vừa qua, kết đạt mà hoạt động đem lại cho thấy nỗ lực, cố gắng đầu tư không nhỏ nhân tài vật lực để đạt tăng trưởng liên tục, vững chắc, đóng góp lớn vào kết hoạt động chung NHTMCP Việt Nam Thịnh Vượng Tuy nhiên, điều kiện tình hình kinh tế nhiều khó khăn, phục hồi kinh tế Việt Nam kinh tế giới chưa có cải thiện rõ ràng Vì vậy, VPBank cần có gắng công tác hạn chế RRTD tiêu dùng nâng cao chất lượng tín dụng tiêu dùng, đặc biệt mà tỷ trọng tín dụng tiêu dùng ngày tăng lên cấu tín dụng ngân hàng Trên sở vận dụng tổng hợp phương pháp nghiên cứu lý luận với thực tiễn hoạt động ngân hàng VPBank, đề tài đạt kết sau: Khái quát hóa vấn đề tín dụng tiêu dùng RRTD tiêu dùng NHTM Phân tích thực trạng công tác tín dụng tiêu dùng rủi ro tín dụng tiêu dùng ngân hàng VPBank Trên sở thực trạng, đánh giá kết đạt tồn tại, hạn chế công tác hạn chế RRTD tiêu dùng, đề xuất số giải pháp, kiến nghị nhằm hạn chế tới mức thấp RRTD tiêu dùng VPBank Mặc dù cố gắng nhiều trình nghiên cứu song hạn chế mặt kiến thức lực thân nên viết không tránh khỏi thiếu sót Kính mong nhận đóng góp thầy cô đồng nghiệp để vấn đề nghiên cứu hoàn chỉnh 92 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO TS Hồ Diệu (Chủ biên): Giáo trình Tín dụng ngân hàng - Học viện Ngân hàng, NXB Thống kê 2001 TS Tô Kim Ngọc ( Chủ biên): Giáo trình Lý thuyết tiền tệ ngân hàngHọc viện Ngân hàng, NXB Thống kê 2001 PGS.TS Tô Ngọc Hưng( Chủ biên): Giáo trình Nghiệp vụ kinh doanh ngân hàng - Học viện Ngân hàng, NXB Thống kê TS Tô Thị Ánh Dương (2007): Những giải pháp để hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam tiếp cận áp dụng hệ thống chuẩn mực đánh giá ngân hàng an toàn theo thoả ước Basel, đề tài nghiên cứu cấp ngành, Ngân hàng nhà nước, Hà Nội Peter S Rose: Quản trị ngân hàng thương mại – Đại học Kinh tế Quốc dân, NXB Tài hính 2004 PGS.TS Nguyễn Văn Tiến ( Chủ biên): Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng- Học viện Ngân hàng, Nhà xuất Thống kê (2005) Luật tổ chức tín dụng Tạp chí ngân hàng năm 2009, 2010, 2011 Báo cáo kết hoạt động kinh doanh năm 2009-2011 10.Các văn pháp quy ngân hàng VPBank 11.Trang thông tin Ngân hàng VPBank 93 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan: Luận văn công trình nghiên cứu cá nhân tôi, thực sở nghiên cứu lý thuyết, kiến thức kinh điển, khảo sát tình hình thực tiễn có nguồn gốc rõ ràng Các số liệu, mô hình kết luận văn trung thực, chưa công bố công trình nghiên cứu khác Tác giả luận văn Phạm Vũ Nguyệt Anh 94 MỤC LỤC MỞ ĐẦU 1.1 Hoạt động tín dụng tiêu dùng ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm tín dụng tiêu dùng 1.1.4 Vai trò tín dụng tiêu dùng .11 1.2 Rủi ro tín dụng tiêu dùng ngân hàng thương mại 13 1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng tiêu dùng 13 1.2.2 Nguyên nhân hậu rủi ro tín dụng hoạt động tín dụng tiêu dùng .14 1.2.3 Các dấu hiệu nhận biết rủi ro tín dụng tiêu dùng 21 1.2.4 Các tiêu đo lường rủi ro tín dụng tiêu dùng 23 1.3.1 Sử dụng mô hình quản lý rủi ro tín dụng tập trung .28 KẾT LUẬN CHƯƠNG 31 THỰC TRẠNG PHÒNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TIÊU DÙNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG 32 2.1 Tổng quan Ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng .32 2.1.2 Kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng Thương mại cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng giai đoạn 2009-2011 39 2.2 Thực trạng rủi ro tín dụng tiêu dùng Ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng .48 2.2.1 Khái quát hoạt động tín dụng tiêu dùng VPBank 48 2.2.2 Thực trạng rủi ro tín dụng tiêu dùng VPBank 56 2.3 Đánh giá chung thực trạng phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng tiêu dùng Ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng 65 2.3.1 Kết đạt 65 2.3.2 Hạn chế 67 2.3.3 Nguyên nhân 68 CHƯƠNG 73 GIẢI PHÁP PHÒNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TIÊU DÙNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG 73 3.1 Định hướng hoạt động tín dụng tiêu dùng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng 73 95 3.2 Giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng tiêu dùng Ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng 75 3.2.1 Xây dựng hoàn thiện mô hình quản lý rủi ro tín dụng tập trung 75 3.2.2 Nâng cao chất lượng thông tin phục vụ công tác tín dụng 76 3.2.3 Kiểm tra tín dụng chặt chẽ 78 3.2.4 Đa dạng hoá danh mục đầu tư tín dụng 79 3.2.5 Chú trọng phát triển nguồn lực 79 3.2.6 Nâng cao hiệu hoạt động kiểm soát nội 82 3.2.7 Tích cực kiên xử lý nợ quá hạn, nợ xấu 83 3.2.8 Thực bảo hiểm tín dụng .83 3.3 Kiến nghị 84 3.3.1 Kiến nghị với Chính phủ .84 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước 88 KẾT LUẬN 91 96 DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT NHNN NHTM HDTD TDTD TSĐB NQH RRTD DPRRTDTD : Ngân hàng Nhà nước : Ngân hàng thương mại : Hội đồng tín dụng : Tín dụng tiêu dùng : Tài sản đảm bảo : Nợ hạn : Rủi ro tín dụng : Dự phòng rủi ro tín dụng tiêu VPBANK dùng : Ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng 97 DANH MỤC BẢNG BIỂU VÀ SƠ ĐỒ Bảng 2.1 Tình hình số dư huy động vốn VPBank từ .39 năm 2009-2011 39 Biểu đồ 2.1: Tình hình số dư huy động vốn VPBank từ 40 năm 2009 - 2011 40 Biểu đồ 2.2: Dư nợ cho vay ngắn, trung dài hạn VPBank từ 43 năm 2009 – 2011 43 Biểu đồ 2.3: Tình hình tín dụng theo thành phần kinh tế VPBank năm 2009 – 2011 .44 Bảng 2.3: Kết hoạt động kinh doanh VPBank giai đoạn 2009 – 2011 45 Biểu đồ 2.4: Lợi nhuận trước thuế VPBank qua năm 2009 – 2011 46 Bảng 2.4: Tình hình dư nợ tín dụng tiêu dùng tổng dư nợ 49 Biểu đồ 2.5 : Tỷ trọng tín dụng tiêu dùng tổng dư nợ 50 Bảng 2.5: Thu nhập từ hoạt động tín dụng tiêu dùng 51 Bảng 2.6: Cơ cấu dư nợ tín dụng tiêu dùng theo sản phẩm, dịch vụ .52 Bảng 2.7 : Tỷ trọng dư nợ tín dụng tiêu dùng theo thời hạn 54 Biểu đồ 2.6 : Tỷ trọng dư nợ tín dụng tiêu dùng theo thời gian 55 Bảng 2.8 : Dư nợ hạn tín dụng tiêu dùng 56 Biểu đồ 2.7 : Tỷ trọng NQH TDTD tổng NQH tín dụng VPBank 57 Đơn vị: Tỷ lệ % .57 Bảng 2.9: Cơ cấu dư nợ hạn tín dụng tiêu dùng theo thời gian 58 Bảng 2.10: Cơ cấu dư nợ hạn TDTD theo nguyên nhân 59 Bảng 2.11: Tỷ lệ nợ xấu so với dư nợ tín dụng tiêu dùng .60 Biểu đồ 2.8: Diễn biến dư nợ xấu tín dụng tiêu dùng 61 Bảng 2.12: Phân loại nợ xấu TDTD theo nhóm nợ .62 98 Bảng 2.13: Phân loại nợ xấu TDTD theo thời gian nợ 63 Bảng 2.14: Một số tiêu trích lập dự phòng rủi ro .64 [...]... lý luận để tiếp tục nghiên cứu các chương tiếp theo 32 CHƯƠNG 2 THỰC TRẠNG PHÒNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TIÊU DÙNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG 2.1 Tổng quan về Ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng 2.1.1 Sơ lược quá trình hình thành và phát triển của Ngân hàng Thương mại cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng 2.1.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển Ngân hàng Việt. .. pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng tiêu dùng của ngân hàng thương mại 1.3.1 Sử dụng mô hình quản lý rủi ro tín dụng tập trung Mô hình quản lý rủi ro tín dụng tập trung phù hợp với những ngân hàng lớn, đòi hỏi tập trung nhiều nhân lực, có năng lực cao, tách bạch các chức năng nhiệm vụ rõ ràng, đảm bảo an toàn và đồng bộ Ưu điểm của mô hình quản lý rủi ro này là quản lý rủi ro tín dụng một cách... RRTD tiêu dùng, tuy nhiên các nhóm chỉ tiêu quan trọng nhất là nhóm chỉ tiêu về NQH, nhóm chỉ tiêu về nợ xấu, các chỉ tiêu về tình hình rủi ro mất vốn và khả năng bù đắp rủi ro 1.2.4.1 Nhóm chỉ tiêu đánh giá về nợ quá hạn trong tín dụng tiêu dùng 1.2.4.1.1 Chỉ tiêu dư nợ quá hạn tín dụng tiêu dùng Nợ quá hạn TDTD là khoản nợ mà một phần hoặc toàn bộ nợ gốc và/ hoặc lãi đã quá hạn Đây là một chỉ tiêu, ... tên thành Ngân hàng Việt Nam Thịnh Vượng và có logo mới - Tên đầy đủ tiếng Việt: Ngân hàng thương mại Cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng - Tên viết tắt tiếng Việt: Ngân hàng Việt Nam Thịnh Vượng - Tên đầy đủ tiếng Anh: Vietnam Prosperity Joint Stock Commercial Bank - Tên viết tắt tiếng Anh: VPBank Vốn điều lệ khi bắt đầu mới thành lập là 20 tỷ đồng do 16 cổ đông đóng góp Qua quá trình hình thành và phát triển,... với OceanBank tài trợ tín dụng cho Vinaline mua tàu hàng trọng tải lớn Ngày 12/08/2010, VPBank chính thức đưa và sử dụng tên gọi và hình ảnh nhận diện thương hiệu mới Tên cũ là ngân hàng Thương mại cổ phần các doanh nghiệp ngoài quốc doanh Việt Nam được chính thức thay thế bằng tên gọi mới: Ngân hàng Thương mại cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng; đồng thời logo và hình ảnh của ngân hàng cũng được thay thế... tế, phẩm chất đạo đức tốt, … tăng cường đào tạo, nâng cao trình độ cho cán bộ tín dụng để có thể đáp ứng tốt yêu cầu công việc thực tế đề ra KẾT LUẬN CHƯƠNG 1 Toàn bộ nội dung của chương 1 đã hệ thống lại những vấn đề lý luận cơ bản về tín dụng tiêu dùng và rủi ro tín dụng tiêu dùng, từ đó nêu lên các giải pháp phòng ngừa và hạn chế RRTD tiêu dùng của NHTM Những vấn đề được đề cập trong chương này sẽ là... dụng vốn của ngân hàng, điều này làm hạn chế khả năng thanh toán của ngân hàng Gây ảnh hưởng tới uy tín và hoạt động kinh doanh của ngân hàng: Khi một ngân hàng gặp nhiều rủi ro, khách hàng sẽ mất lòng tin vào sự hoạt động hiệu quả của ngân hàng đó Rủi ro khiến khách hàng e dè hơn trong việc tới gửi tiền tại ngân hàng Đây là một vấn đề hết sức nghiêm trọng vì ngân hàng là loại hình doanh nghiệp kinh doanh... linh hoạt trong quá trình giải quyết, đó là mở rộng tín dụng để tăng lợi nhuận, đồng thời hạn chế RRTD Nhiều ngân hàng ra sức tăng mức dư nợ tín dụng mà bỏ qua hoặc hạ thấp những tiêu chuẩn cho vay Hay nói một cách khác là ngân hàng chỉ chạy theo số lượng tín dụng mà không coi trọng chất lượng tín dụng, do đó rất nguy hiểm đối với công tác tín dụng của ngân hàng nói chung và tín dụng tiêu dùng nói riêng... chính các ngân hàng trong hệ thống, mà còn phải cạnh tranh với các tổ chức tài chính phi ngân hàng, trong khi đó thị trường tín dụng tiêu dùng lại đang có xu thế lên cao Do vậy, các ngân hàng đã và đang hướng mục tiêu của mình vào lĩnh vực này, và tín dụng tiêu dùng đã trở thành một loại hình sản phẩm phổ biến trong các ngân hàng thương mại, một loại sản phẩm mang lại thu nhập tương đối cao trong tổng... hạn chế NQH phát sinh nhằm hạn chế RRTD tiêu dùng cho ngân hàng 1.2.4.2 Nhóm chỉ tiêu đánh giá tình hình nợ xấu tín dụng tiêu dùng 1.2.4.2.1 Dư nợ xấu tín dụng tiêu dùng Nợ xấu là những khoản nợ đã quá hạn từ 90 ngày trở lên và/ hoặc có bằng chứng rằng khoản nợ không có khả năng được hoàn trả trong tương lai Trong TDTD, một khoản nợ chưa quá hạn cũng có thể bị xếp vào nợ xấu trong trường hợp khách hàng ... ngừa hạn chế rủi ro tín dụng tiêu dùng Ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng Chương 3: Giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng tiêu dùng Ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam Thịnh. .. rủi ro tín dụng tiêu dùng VPBank đề xuất giải pháp, kiến nghị nhằm phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng tiêu dùng VPBank 4 CHƯƠNG NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ PHÒNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TIÊU... luận để tiếp tục nghiên cứu chương 32 CHƯƠNG THỰC TRẠNG PHÒNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TIÊU DÙNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG 2.1 Tổng quan Ngân hàng thương mại