ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - TRẦN MẠNH CƢỜNG PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN – HÀ NỘI LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Hà Nội – 2016 ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TRẦN MẠNH CƢỜNG PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN – HÀ NỘI Chuyên ngành: Tài Ngân hàng Mã số: 60 34 02 01 LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC: TS PHẠM QUANG VINH XÁC NHẬN CỦA CÁN BỘ HƢỚNG DẪN XÁC NHẬN CỦA CHỦ TỊCH HỘI ĐỒNG CHẤM LUẬN VĂN Hà Nội – 2016 MỤC LỤC Trang Danh mục ký hiệu viết tắt i Danh mục bảng ii Danh mục hình vẽ iii Danh mục biểu đồ iv MỞ ĐẦU CHƢƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh Ngân hàng thƣơng mại 1.1.1 Những vấn đề tín dụng ngân hàng 1.1.2 Khái niệm rủi ro tín dụng 1.1.3 Hình thức rủi ro tín dụng 10 1.1.4 Nguyên nhân rủi ro tín dụng 11 1.1.5 Hậu rủi ro tín dụng 17 1.1.6 Các tiêu đo lƣờng rủi ro tín dụng 18 1.1.7 Một số dấu hiệu cảnh báo rủi ro tín dụng từ phía khách hàng 23 1.2 Quản trị rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh Ngân hàng thƣơng mại 25 1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng 25 1.2.2 Quy trình quản trị rủi ro tín dụng 26 1.2.3 Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thƣơng mại theo Basel II 42 1.3 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng số nƣớc giới học cho Việt Nam 45 1.3.1 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng số nƣớc giới 45 1.3.2 Bài học kinh nghiệm cho Việt Nam 51 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN – HÀ NỘI 53 2.1 Tổng quan Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Sài Gòn – Hà Nội 53 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển 53 2.1.2.Cơ cấu tổ chức 57 2.1.3 Kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Sài Gòn – Hà Nội thời gian qua 59 2.2 Phân tích hoạt động tín dụng thực trạng rủi ro tín dụng Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Sài Gòn – Hà Nội 68 2.2.1 Cơ cấu hoạt động tín dụng Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Sài Gòn – Hà Nội 68 2.2.2 Chất lƣợng tín dụng Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Sài Gòn – Hà Nội 72 2.2.3 Thực trạng rủi ro tín dụng Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Sài Gòn – Hà Nội 74 2.3 Thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Sài Gòn – Hà Nội 78 2.3.1 Cơ cấu tổ chức quản trị rủi ro tín dụng 79 2.3.2 Nội dung công tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Sài Gòn – Hà Nội 80 2.4 Đánh giá cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Sài Gòn – Hà Nội 91 2.4.1 Những kết đạt đƣợc 91 2.4.2 Những tồn hạn chế 92 2.4.3 Nguyên nhân hạn chế 93 CHƢƠNG 3: CÁC GIẢI PHÁP NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN – HÀ NỘI 96 3.1 Định hƣớng hoạt động Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Sài Gòn – Hà Nội năm tới 96 3.2 Các giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng nâng cao hiệu hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Sài Gòn – Hà Nội 98 3.2.1 Thắt chặt thực quy trình, quy chế tín dụng 98 3.2.2 Nâng cao chất lƣợng thẩm định phân tích tín dụng 98 3.2.3 Quản lý, giám sát chặt chẽ trình giải ngân sau giải ngân 100 3.2.4 Nâng cao hiệu cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nội 102 3.2.5 Khai thác có hiệu thơng tin hoạt động tín dụng 102 3.2.6 Nâng cao chất lƣợng nguồn nhân lực 104 3.2.7 Phát triển ứng dụng công nghệ ngân hàng 105 3.2.8 Thực phân tán rủi ro tín dụng 106 3.3 Một số đề xuất kiến nghị 108 3.3.1 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nƣớc 108 3.3.2 Kiến nghị với Chính phủ 109 KẾT LUẬN 111 TÀI LIỆU THAM KHẢO 112 DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT STT Ký hiệu Nguyên nghĩa HĐQT Hội đồng quản trị NHNN Ngân hàng Nhà nƣớc NHTM Ngân hàng thƣơng mại RRTD Rủi ro tín dụng SHB Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Sài Gòn – Hà Nội i DANH MỤC CÁC BẢNG STT Bảng Nội dung Bảng 1.1 Các tiêu tài doanh nghiệp 28 Bảng 1.2 Nguy rủi ro khách hàng 29 Bảng 1.3 Những hạng mục biểu điểm đƣợc sử dụng Ngân hàng Mỹ mơ hình điểm số tín dụng tiêu dùng 33 Bảng 1.4 Quy đổi điểm sang hạn mức cho vay 34 Bảng 2.1 Các tiêu hoạt động kinh doanh SHB 59 Bảng 2.2 Khả toán SHB 67 Bảng 2.3 Dƣ nợ tín dụng theo thời hạn 68 Bảng 2.4 Dƣ nợ tín dụng theo đối tƣợng loại hình doanh nghiệp 70 Bảng 2.5 Dƣ nợ tín dụng theo ngành 71 10 Bảng 2.6 Chi tiết nhóm nợ tổng dƣ nợ 73 11 Bảng 2.7 Tình hình nợ hạn nợ xấu SHB 75 12 Bảng 2.8 Dự phịng rủi ro tín dụng SHB 77 13 Bảng 2.9 Tỷ lệ trích lập dự phòng theo địa bàn kinh doanh 78 14 Bảng 2.10 Thẩm quyền phán tín dụng SHB 81 15 Bảng 2.11 Mức xếp hạng tín dụng khách hàng SHB 85 ii Trang DANH MỤC HÌNH VẼ STT Hình Hình 1.1 Quy trình quản trị rủi ro tín dụng 26 Hình 1.2 Mơ hình 6C 27 Hình 2.1 Sơ đồ Cơ cấu tổ chức SHB 58 Nội dung iii Trang DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ STT Biểu Nội dung Biểu 2.1 Quy mô tăng trƣởng Tổng tài sản 60 Biểu 2.2 Quy mô tăng trƣởng nguồn vốn huy động dƣ nợ cho vay 62 Biểu 2.3 Dƣ nợ tín dụng theo thời hạn 69 Biểu 2.4 Chi tiết tỷ trọng nhóm nợ tổng dƣ nợ 73 Biểu 2.5 Nợ xấu tỷ lệ nợ xấu SHB 76 iv Trang MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Ngân hàng tổ chức tài quan trọng kinh tế Trong chế thị trƣờng nay, hoạt động kinh doanh Ngân hàng tiềm ẩn nhiều rủi ro, nhƣ: Rủi ro lãi suất, rủi ro tín dụng, rủi ro khoản, rủi ro ngoại hối,… Trong loại rủi ro kể rủi ro tín dụng loại rủi ro phổ biến phức tạp Rủi ro tín dụng xảy khơng gây nên tổn thất tài mà cịn gây nên thiệt hại to lớn uy tín vị Ngân hàng Do tính lây lan nó, rủi ro tín dụng đầu mối khủng hoảng tài khủng hoảng kinh tế – xã hội Đặc trƣng hệ thống Ngân hàng thƣơng mại Việt Nam tỷ trọng thu nhập từ hoạt động tín dụng chiếm khoảng 70% tổng thu nhập từ hoạt động Ngân hàng Tuy nhiên, từ thực tế hoạt động tín dụng Ngân hàng thƣơng mại Việt Nam thời gian qua cho thấy: Hiệu hoạt động tín dụng chƣa cao, chất lƣợng tín dụng chƣa tốt, thể tỷ lệ nợ q hạn nợ khó địi cịn mức cao so với khu vực giới, xu hƣớng phát triển chƣa bền vững, rủi ro tín dụng ln chiếm tỷ trọng cao vấn đề quan tâm ngƣời quản trị Ngân hàng Việt Nam trình đổi kinh tế, bƣớc phát triển hội nhập với kinh tế nƣớc khu vực giới Hệ thống Ngân hàng với tƣ cách trụ cột tài nƣớc nhà đứng trƣớc nhiều hội thách thức Theo xu này, Ngân hàng nƣớc phải đối mặt với cạnh tranh vô khốc liệt mơi trƣờng kinh doanh tồn cầu biến động khó lƣờng Vì vậy, việc nâng cao hiệu thời cần đƣa rủi ro dự kiến, khả kiểm soát Ngân hàng hƣớng xử lý tình xấu xảy  Khi cấp tín dụng cần ý đến tình trạng vay nợ khách hàng, khách hàng vay nhiều Ngân hàng khác đổ vỡ khoản vay Ngân hàng gây rủi ro ảnh hƣởng đến khả trả nợ khách hàng Do việc cấp tín dụng cần kèm theo điều kiện tín dụng khác, đặc biệt điều kiện tổng dƣ nợ vay cấu tài khách hàng, nhằm đảm bảo mức độ an toàn kinh doanh  Cần phối kết hợp chặt chẽ điều kiện tín dụng nhƣ lãi suất, tỷ lệ vốn tự có tham gia phƣơng án/dự án, tài sản bảo đảm, để đảm bảo lợi ích thu đƣợc phải tƣơng xứng với mức độ rủi ro 3.2.3 Quản lý, giám sát chặt chẽ trình giải ngân sau giải ngân Thực giải ngân theo định cấp tín dụng cấp phê duyệt, đối chiếu mục đích vay, yêu cầu giải ngân cấu chi phí nhu cầu vốn khách hàng, đảm bảo việc sử dụng vốn vay có đầy đủ chứng từ chứng minh hợp lệ Hạn chế giải ngân tiền mặt trừ trƣờng hợp đặc thù hoạt động kinh doanh khách hàng nhƣ cho vay thu mua nông, lâm thủy sản hộ dân, trả lƣơng công nhân áp dụng phƣơng thức tốn chuyển khoản để kiểm soát việc sử dụng vốn vay khách hàng Những rủi ro tín dụng xuất sau cho vay không thân phƣơng án kinh doanh hiệu quả, mà Ngân hàng thiếu kiểm tra để khách hàng sử dụng vốn không mục đích, kết thúc chu kỳ kinh doanh sử dụng vốn vào mục đích khác Ðể phịng ngừa rủi ro này, cần thực kiểm soát chặt chẽ sau cho vay: 100  Thực kiểm tra sử dụng vốn vay phù hợp với đặc thù khoản vay, chất lƣợng khách hàng Do khoản vay, khách hàng vay có khác biệt định mà cần xây dựng lựa chọn kế hoạch kiểm tra sử dụng vốn hợp lý, đảm bảo an toàn cho Ngân hàng nhƣng tạo thuận lợi cho hoạt động kinh doanh khách hàng mối quan hệ bên Nên sử dụng kết xếp hạng tín dụng làm sở cho việc xác định tần suất kiểm tra sử dụng vốn vay, khách hàng có xếp hạng tín dụng cao, có uy tín quan hệ tín dụng thời hạn kiểm tra sử dụng dài hơn, khách hàng xếp hạng tín dụng thấp mật độ kiểm tra nhiều Ðối với khách hàng có nợ xấu, cần kiểm tra phân loại nợ lần/tháng để theo sát tình hình khách hàng, có nhận định, phân tích giải pháp đắn nhằm hạn chế rủi ro  Trong kiểm tra sử dụng vốn, cần nghiêm túc thực kiểm tra thực tế, có đánh giá việc sử dụng vốn, cân đối hàng tiền, tài sản bảo đảm khách hàng, kịp thời phát rủi ro có biện pháp xử lý, tránh tình trạng thực kiểm tra mang tính đối phó, thực giấy tờ  Để việc kiểm tra sử dụng vốn vay có hiệu giúp phát sớm dấu hiệu rủi ro, cán tín dụng cần chủ động đề xuất việc sử dụng đồng thời phƣơng thức kiểm tra khác nhƣ kiểm tra thực tế trƣờng, kiểm đếm hàng hóa kho hàng, cộng sổ đối chiếu giá trị hóa đơn với thẻ xuất nhập kho và/hoặc kiểm tra sổ sách chứng từ kế toán Các loại giấy tờ cần đƣợc chụp lƣu giữ để làm kết luận việc sử dụng vốn vay khách hàng  Theo dõi chặt chẽ nguồn tiền khách hàng sở xây dựng chế tra soát loại vay (các khoản vay để xuất 101 kiểm tra ngày xuất hàng, yêu cầu đòi tiền, chứng từ hàng xuất thời gian toán; khoản vay xây dựng cần kiểm tra tiến độ cơng trình, xác nhận chủ đầu tƣ cơng nợ cam kết chuyển tồn nguồn tiền toán tài khoản khách hàng mở Ngân hàng; khoản vay thƣơng mại cần kiểm tra tồn kho, công nợ hàng tháng kiểm tra việc sử dụng nguồn thu khách hàng, quy định nguồn tiền hàng từ phƣơng án vay phải trả nợ sau thu đƣợc tiền, cho dù khoản vay chƣa đến hạn,…) Kiểm tra chặt chẽ nguồn tiền từ phƣơng án kinh doanh giúp Ngân hàng kịp thời thu nợ hạn 3.2.4 Nâng cao hiệu công tác kiểm tra, kiểm soát nội Song song với việc tăng cƣờng kiểm tra, giám sát khách hàng cán tín dụng, SHB cần xây dựng quy trình quy định chặt chẽ công tác hậu kiểm phận kiểm tra kiểm soát nội nhằm đảm bảo việc cấp tín dụng tuân thủ quy định hành Bộ phận không bị áp lực tiêu tín dụng nên có cách nhìn khách quan rủi ro tín dụng Trong cơng tác kiểm tra kiểm sốt nội bộ, ngồi thực kiểm tra theo định kỳ, cần tập trung tăng tần suất kiểm tra khách hàng có nợ xấu, đánh giá việc thực thi biện pháp quản lý nợ có vấn đề khả thu hồi nợ Công tác kiểm tra nội cần thực có trọng điểm, theo ngành nghề, lĩnh vực tiềm ẩn nguy rủi ro để kịp thời chấn chỉnh đề xuất giải pháp tăng cƣờng khả phịng ngừa rủi ro tín dụng 3.2.5 Khai thác có hiệu thơng tin hoạt động tín dụng Trong thời đại ngày nay, muốn thành công kinh doanh cần có thơng tin hữu ích Khi mà tính minh bạch hoạt động kinh doanh Việt Nam cịn phổ biến u cầu thiết lập kho liệu thông tin sử dụng cho Ngân hàng cần thiết Mặc dù năm 102 gần Trung tâm thông tin tín dụng CIC NHNN có nhiều nỗ lực tạo lập kho liệu doanh nghiệp vay vốn nhƣ xây dựng đánh giá ngành sản xuất kinh doanh, làm sở phân tích tín dụng nhƣng khả đáp ứng yêu cầu cịn nhiều hạn chế Ðặc biệt thơng tin tín dụng tập trung vào nội dung phản ánh, có tính dự báo, đƣa giải pháp phịng ngừa khơng phản ánh đƣợc đặc thù tình hình kinh tế xã hội địa phƣơng Hiệu sử dụng thông tin cho công tác thẩm định tín dụng chƣa cao chƣa thực đáp ứng đƣợc yêu cầu phòng ngừa rủi ro Do cán tín dụng cần đa dạng hóa kênh thu thập thông tin khách hàng mà không phụ thuộc vào nguồn kênh thông tin từ CIC Các cán tín dụng chủ động thu thập cập nhật thông tin khách hàng, tài sản bảo đảm,… trƣớc sau cho vay, khai thác thông tin kênh trực tiếp nhƣ trực tiếp vấn khách hàng, trực tiếp kiểm tra thực nghiệm, gián tiếp cách thu thập thông tin từ ngƣời quen thân, từ phƣơng tiện thông tin đại chúng, từ công ty, tổ chức khai thác thơng tin,… Ngồi SHB nên chủ động thành lập Bộ phận nghiên cứu, phân tích dự báo kinh tế, phận dựa tất kênh thông tin, nguồn nghiên cứu dự báo khác để làm định hƣớng tham mƣu cho Ban lãnh đạo hoạt động tín dụng, chiến lƣợc quản lý rủi ro tín dụng, chiến lƣợc khách hàng SHB Bộ phận dựa thông tin thu thập đƣợc tiến hành phân tích, đánh giá quy mơ, cấu hiệu tín dụng ngành kinh tế, thành phần kinh tế, địa bàn hoạt động để sở SHB thực giải pháp mở rộng tín dụng an tồn – hiệu – bền vững 103 3.2.6 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực Con ngƣời vừa yếu tố trung tâm, vừa tảng để phát hiện, đánh giá hạn chế kịp thời rủi ro tín dụng nhƣng đồng thời nguyên nhân gây tổn thất tín dụng từ rủi ro xuất phát từ yếu tố đạo đức, lực yếu Một mơ hình quản lý rủi ro tín dụng có hồn hảo, quy trình cấp tín dụng có chặt chẽ đến đâu nhƣng ngƣời cụ thể để vận hành mơ hình bị hạn chế lực không đáp ứng đƣợc yêu cầu đạo đức thiệt hại, tổn thất tín dụng xảy ra, chí nặng nề Do giải pháp nhân giữ vai trò cốt yếu xây dựng biện pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng Một số nội dung giải pháp là:  Chuẩn hóa cán tín dụng: Cán tín dụng đƣợc coi ngƣời bảo vệ Ngân hàng trƣớc thiệt hại tín dụng, để hạn chế rủi ro từ khâu tuyển dụng cán làm cơng tác tín dụng cần phải chặt chẽ cần có số tiêu chuẩn sau: o Phải đƣợc đào tạo quy, chuyên ngành trƣờng đại học có uy tín o Có khả ngoại ngữ, tin học, điều kiện để phục vụ cho việc nghiên cứu tài liệu, giao dịch sử dụng máy tính việc tính tốn, thẩm định dự án o Có phẩm chất đạo đức tốt, tiêu chuẩn quan trọng cán tín dụng, định đến vấn đề rủi ro đạo đức kinh doanh o Hiểu biết nhiều lĩnh vực kinh tế, kỹ thuật, xã hội có khả giao tiếp Đây yếu tố giúp cho khách hàng Ngân hàng hiểu hơn, làm cho khách hàng có thiện cảm gắn bó với Ngân hàng, Với khả giao tiếp tốt, cán tín dụng tìm hiểu 104 thêm đƣợc nhiều thơng tin khách hàng phục vụ xử lý nghiệp vụ  Bố trí đủ phân cơng cơng việc hợp lý cho cán làm cơng tác tín dụng, tránh tình trạng tải cho cán để đảm bảo chất lƣợng cơng việc, giúp cho cán có đủ thời gian nghiên cứu, thẩm định kiểm tra giám sát khoản vay cách có hiệu  Tăng cƣờng công tác đào tạo, tái đào đạo, thực đào tạo định kỳ thƣờng xuyên để nâng cao trình độ kiến thức nhƣ khả vận dụng kinh nghiệm, kỹ thuật thẩm định tín dụng vào việc quản trị rủi ro, nâng cao chất lƣợng tín dụng  Xây dựng chế độ đánh giá khen thƣởng kỷ luật, lƣơng thƣởng dựa chất lƣợng tín dụng hiệu cơng việc mà cán thực Các quy định khen thƣởng kỷ luật phải đƣợc thống phải đƣợc thực nghiêm túc triệt để Nhờ nâng cao tính chịu trách nhiệm định tín dụng cán có liên quan  Thực luân chuyển cán quản lý khách hàng để giảm trừ tiêu cực mối quan hệ đƣợc tạo lập dài, đồng thời tạo điều kiện cho cán tiếp cận khách hàng khác để hạn chế sức ỳ tạo cho cán ham thích cơng việc 3.2.7 Phát triển ứng dụng công nghệ ngân hàng Hệ thống Ngân hàng tác động mạnh đến phát triển kinh tế Một số lĩnh vực kinh doanh nhƣ thƣơng mại điện tử, chứng khoán, viễn thông, bán lẻ lệ thuộc nhiều vào dịch vụ ngân hàng Các dịch vụ nhƣ toán qua mạng, toán thẻ phát triển với tốc độ cao để đáp ứng nhu cầu ngƣời mua bán Cùng với phát triển công nghệ thông tin, công nghệ ngân hàng ngày đƣợc đại hóa tự động hóa, dịch vụ ngân hàng thực 105 qua máy tính Chính đảm bảo cho nhiều ngƣời xa, nơi khó tiếp cận mặt địa lý sử dụng dịch vụ dễ dàng SHB tích cực tìm hiểu lợi ích, tiếp cận với dịch vụ ngân hàng mới, đại sở ứng dụng công nghệ Các dịch vụ nhƣ toán điện tử qua mạng, cắt nợ tự động qua tài khoản, nhắc nợ tự động qua sms, tra soát tài khoản online, đƣợc triển khai nhân rộng Ngoài việc áp dụng cơng nghệ hoạt động quản lý cịn giúp giảm thiểu rủi ro, giảm sai sót tăng tính minh bạch, giúp cán tín dụng truy vấn thơng tin kiểm sốt tình trạng khách hàng cách nhanh chóng Các Ngân hàng nói chung SHB ngày đại hóa tổ chức theo hƣớng áp dụng công nghệ đại để theo kịp xu hƣớng phát triển thời đại Việc áp dụng phần mềm ngân hàng lõi (core banking), phần mềm kiểm soát giúp nhân viên có hiệu suất làm việc cao đồng thời giúp Ban lãnh đạo có khả theo dõi hoạt động Ngân hàng sát 3.2.8 Thực phân tán rủi ro tín dụng Một nguyên tắc cổ điển kinh doanh “không nên bỏ tất trứng vào giỏ”, hoạt động tín dụng nên áp dụng nguyên tắc để ngăn ngừa hạn chế rủi ro Do SHB cần tiếp tục nghiên cứu áp dụng giải pháp sau:  Đa dạng hoá phương thức cho vay: Trong hoạt động tín dụng có nhiều phƣơng thức cho vay nhƣ: cho vay theo hạn mức tín dụng, cho vay theo món, đồng tài trợ, cho vay theo hạn mức thấu chi,… Tùy vào nhu cầu khách hàng mà SHB áp dụng hình thức cho vay khác cho phù hợp o Cho vay theo món: Thƣờng áp dụng khách hàng có nhu cầu vay ngắn hạn nhu cầu phát sinh không thƣờng xuyên, khoản vay đƣợc dùng vào mục đích cụ thể nhƣ tốn tiền mua hàng chi 106 phí sản xuất kinh doanh khác o Cho vay theo hạn mức: Là hình thức cho vay ngắn hạn, thƣờng áp dụng với khách hàng có nhu cầu vay vốn để trả nợ thƣờng xuyên, có đặc điểm sản xuất kinh doanh, luân chuyển vốn không phù hợp với phƣơng thức cho vay theo Ngân hàng khách hàng vào phƣơng án, kế hoạch sản xuất kinh doanh, nhu cầu vay vốn khách hàng, giá trị tài sản bảo đảm khách hàng khả nguồn vốn Ngân hàng để tính tốn thoả thuận hạn mức tín dụng theo chu kỳ sản xuất kinh doanh thời hạn định o Đồng tài trợ: Trong hoạt động kinh doanh Ngân hàng có khách hàng có nhu cầu vay vốn lớn, khả đáp ứng Ngân hàng không đủ hay việc tập trung mức vào khách hàng dễ dẫn đến rủi ro khách hàng không trả đƣợc nợ Khi Ngân hàng liên kết tham gia thẩm định dự án góp vốn cho vay để chia sẻ rủi ro đảm bảo an toàn kinh doanh  Đa dạng hóa kỳ hạn cho vay: SHB không nên tập trung nhiều vào kỳ hạn mà nên phân tán cho vay nhiều kỳ hạn Số liệu báo cáo năm gần cho thấy tỷ lệ cho vay trung dài hạn SHB có xu hƣớng tăng lên nguồn vốn huy động đƣợc chủ yếu ngắn hạn Điều hạn chế khả quay vòng vốn nhƣ tăng rủi ro cho SHB, tài trợ dự án trung dài hạn lý thuyết rủi ro phƣơng án ngắn hạn (lãi suất cho vay trung dài hạn cao lãi suất cho vay ngắn hạn) SHB cần san sẻ rủi ro loại cho kỳ hạn, cần tăng cƣờng huy động vốn trung dài hạn muốn ƣu tiên loại hình cho vay trung dài hạn  Đa dạng hoá khách hàng: Ngân hàng cần mở rộng cho vay 107 đối tƣợng khách hàng, nhiều lĩnh vực ngành nghề kinh tế khác nhau, tránh việc tập trung mức vào nhóm khách hàng Trong danh mục tín dụng SHB tỷ trọng đầu tƣ vào ngành nơng lâm nghiệp xây dựng cao ngành lại tiềm ẩn nhiều rủi ro Do thời gian tới SHB cần cẩn trọng cho vay với ngành nghề mở rộng cho vay lĩnh vực rủi ro  Thực bảo hiểm tín dụng: Là biện pháp nhằm san sẻ rủi ro tín dụng đƣợc thực dƣới hình thức nhƣ: bảo hiểm tiền vay, bảo hiểm tài sản,… Hiện bảo hiểm tài sản hình thức bảo hiểm phổ biến nhất, Ngân hàng yêu cầu khách hàng mua bảo hiểm toàn giá trị tài sản làm bảo đảm cho Ngân hàng ngƣời thụ hƣởng quyền bồi thƣờng Ngân hàng 3.3 Một số đề xuất kiến nghị 3.3.1 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước  Ngân hàng Nhà nƣớc đóng vai trị quan điều hành, quản lý vĩ mơ lĩnh vực tiền tệ, tín dụng Vì vậy, NHNN cần nâng cao vai trị định hƣớng quản lý tƣ vấn cho NHTM thơng qua việc thƣờng xun tổng hợp, phân tích thơng tin thị trƣờng, đƣa nhận định dự báo khách quan, mang tính khoa học, đặc biệt liên quan đến hoạt động tín dụng để NHTM có sở tham khảo, định hƣớng việc hoạch định sách tín dụng cho vừa đảm bảo phát triển hợp lý, vừa phòng ngừa đƣợc rủi ro  Nâng cao chất lƣợng cung cấp thông tin tín dụng từ Trung tâm CIC Ngân hàng Nhà nƣớc Thơng tin CIC cung cấp phải mang tính đầy đủ, xác, cập nhật, bao gồm tất thơng tin tổng hợp tình hình vay vốn, tài sản đảm bảo, tình hình tài khách hàng để 108 Ngân hàng có sở đánh giá khách hàng vay Để làm đƣợc điều đó, NHNN phải trọng đổi đại hóa trang thiết bị để việc thu thập cung cấp thông tin tín dụng đƣợc thơng suốt, kịp thời ngồi nâng cao nghiệp vụ cho đội ngũ nhân viên Trung tâm  Tăng cƣờng tra hoạt động tín dụng Ngân hàng Cơng tác tra hoạt động tín dụng cần thƣờng xuyên nâng cao trình độ đội ngũ tra viên Quá trình tra cần phịng ngừa xu hƣớng cạnh tranh khơng lành mạnh, bng lỏng điều kiện tín dụng dẫn đến nguy rủi ro hoạt động tín dụng không Ngân hàng mà hệ thống 3.3.2 Kiến nghị với Chính phủ  Tiếp tục trì mơi trƣờng kinh tế, trị - xã hội ổn định: o Về kinh tế, Chính phủ cần xây dựng sách kinh tế vĩ mơ ổn định hợp lý tạo môi trƣờng thuận lợi cho toàn kinh tế phát triển bền vững nhƣ điều chỉnh ƣu tiên đầu tƣ cơng, kiểm sốt tăng trƣởng cung tiền tín dụng, giảm thâm hụt ngân sách o Về trị, bối cảnh kinh tế Việt Nam đƣợc đánh giá ổn định nhƣng Chính phủ cần tiếp tục trì tốt để giữ vững niềm tin công chúng nhà đầu tƣ  Tiếp tục hồn thiện hệ thống pháp luật, khơng ngừng tạo mơi trƣờng pháp lý lành mạnh để khuyến khích sản xuất kinh doanh cho doanh nghiệp, đồng thời bảo vệ lợi ích đáng cho NHTM, chẳng hạn nhƣ: o Cần rà soát văn chồng chéo, thiếu đồng bộ, khơng cịn phù hợp với thực tế để hệ thống văn ngành có tính pháp lý cao mà không đơn hƣớng dẫn nghiệp vụ 109 o Hoàn thiện quy định pháp lý liên quan đến bảo đảm tiền vay, để Ngân hàng thực đầy đủ thủ tục công chứng, đăng ký tài sản đảm bảo xử lý nợ, thu hồi nợ việc lý tài sản đảm bảo cách nhanh chóng o Hồn thiện sở hạ tầng kỹ thuật nhƣ hệ thống thơng tin, kiểm tốn, kế tốn theo chuẩn mực quốc tế nhằm thúc đẩy kinh tế phát triển ổn định, tạo điều kiện cho hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp nói chung NHTM nói riêng phát triển an tồn, bền vững để hội nhập quốc tế  Tiến tới thành lập tổ chức xếp hạng doanh nghiệp thông qua việc đánh giá tình hình kinh doanh, tài doanh nghiệp tính điểm xếp hạng Nhƣ vậy, NHTM có sở để đánh giá khách hàng Muốn cần yêu cầu doanh nghiệp phải kiểm toán báo cáo tài chính, cơng khai thơng tin với quan quản lý KẾT LUẬN CHƢƠNG Tín dụng hoạt động tiềm ẩn nhiều rủi ro Các tổn thất tín dụng khơng gây thiệt hại cho Ngân hàng mà ảnh hƣởng đến ổn định kinh tế Ngoài việc SHB tự phải vận động để nâng cao hiệu công tác quản trị rủi ro tín dụng nhƣ nêu phần chủ đạo Chƣơng này, việc hạn chế rủi ro tín dụng cịn cần có phối hợp, hỗ trợ Chính phủ, NHNN bộ, ngành liên quan 110 KẾT LUẬN Hoạt động tín dụng lĩnh vực mang lại nhiều lợi nhuận nhƣng lĩnh vực có rủi ro lớn hoạt động ngân hàng Rủi ro tín dụng xảy với Ngân hàng nào, Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Sài Gòn – Hà Nội SHB ngoại lệ Trong thời gian qua, SHB tiến hành nhiều biện pháp hữu hiệu cộng với tâm lớn nên đạt đƣợc kết đáng khích lệ việc xử lý rủi ro tín dụng, góp phần giúp SHB vững vàng thị trƣờng Mặc dù rủi ro tín dụng ln tiềm ẩn cịn ảnh hƣởng khơng nhỏ đến hoạt động kinh doanh SHB Với kết cấu chƣơng truyền thống, luận văn đạt đƣợc kết nghiên cứu nhƣ sau: Trong chƣơng 1, tác giả hệ thống hóa đƣợc sở lý luận rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thƣơng mại; với chƣơng 2, tác giả sâu nghiên cứu thực tế SHB phân tích đánh giá đƣợc thực trạng rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng này; với chƣơng 3, tác giả đề xuất đƣợc số giải pháp cụ thể nhằm hạn chế rủi ro tín dụng SHB Tác giả xin chân thành cảm ơn giáo viên hƣớng dẫn TS Phạm Quang Vinh tận tình bảo, giúp đỡ định hƣớng cho tác giả trình thực luận văn Tuy nhiên hạn chế thời gian nghiên cứu kiến thức nên luận văn hạn chế định, tác giả mong nhận đƣợc nhận xét đóng góp chân tình từ Thầy cơ, chun gia, bạn đọc ngƣời quan tâm để luận văn đƣợc hoàn thiện Xin đƣợc chân thành cảm ơn! 111 TÀI LIỆU THAM KHẢO TIẾNG VIỆT Giáo trình, sách Nguyễn Văn Tiến, 2009 Giáo trình Ngân hàng thương mại, Hà Nội: Nhà xuất Thống kê Nguyễn Văn Tiến, 2010 Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, Hà Nội: Nhà xuất Thống kê Văn pháp luật Ngân hàng Nhà nƣớc, 2013 Thông tư số 02/2013/TT-NHNN Quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi Hà Nội, tháng 01 năm 2013 Ngân hàng Nhà nƣớc, 2014 Thông tư số 09/2014/TT-NHNN việc sửa đổi, bổ sung số điều Thông tư số 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phịng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước Hà Nội, tháng 03 năm 2014 Tài liệu nội Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Sài Gòn – Hà Nội, 2012 – 2014 Báo cáo thường niên Hà Nội, năm 2012 – 2014 Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Sài Gòn – Hà Nội, 2012 Hướng dẫn phân tích tài doanh nghiệp Hà Nội, năm 2012 Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Sài Gòn – Hà Nội, 2012 Quyết định số 339/QĐ-HĐQT việc ban hành Quy chế quản lý rủi ro tín dụng Hà Nội, tháng 08 năm 2012 112 Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Sài Gòn – Hà Nội, 2012 Quyết định số 04/QĐ-HĐQT việc ban hành Quy chế cho vay Hà Nội, tháng 01 năm 2012 Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Sài Gòn – Hà Nội, 2011 Quyết định số 117/QĐ-CTHĐQT việc Phân quyền phán cấp tín dụng Hà Nội, tháng 02 năm 2011 10.Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Sài Gòn – Hà Nội, 2012 Quyết định số 711/QĐ-TGĐ việc ban hành Quy trình quản lý cơng tác thẩm định tín dụng toàn hệ thống Hà Nội, tháng 07 năm 2012 11.Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Sài Gòn – Hà Nội, 2012 Quyết định số 53/QĐ-HĐQT việc ban hành áp dụng thức Hệ thống xếp hạng tín dụng nội khách hàng Hà Nội, tháng 04 năm 2012 12.Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Sài Gòn – Hà Nội, 2012 Quyết định số 335/QĐ-TGĐ việc ban hành Quy định kiểm tra, giám sát sau cho vay Hà Nội, tháng 04 năm 2012 13.Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Sài Gòn – Hà Nội, 2012 Quyết định số 52/QĐ-HĐQT việc ban hành Quy chế bảo đảm cấp tín dụng Hà Nội, tháng 04 năm 2012 Luận văn Thạc sĩ 14.Ngô Thị Thanh Trà, 2010 Các giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam Chi nhánh Nam Sài Gòn Luận văn Thạc sĩ, Trƣờng Đại học Kinh tế Thành phố Hồ Chí Minh 15.Nguyễn Hồng Châu, 2008 Giải pháp quản trị rủi ro tín dụng Doanh nghiệp vừa nhỏ Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn khu vực Thành phố Hồ Chí Minh Luận văn Thạc sĩ, Trƣờng Đại học Kinh tế Thành phố Hồ Chí Minh 113 TIẾNG ANH Giáo trình, sách 16.Cossin, D and Pirotte, H., 2001 Advanced credit risk analysis New York: Jonh Wiley & Sons, Inc TRANG THƠNG TIN ĐIỆN TỬ 17.Bích Diệp, 2015 “Vén màn” nguyên nhân nợ xấu SHB giảm sốc [Ngày truy cập: 21 tháng 10 năm 2015] 18.Hoàng Yến, 2013 DATC VAMC: Nợ xấu bên tốt hơn? [Ngày truy cập: 20 tháng 09 năm 2015] 19.Minh Đức, 2015 Sau Habubank, SHB cưới thêm “gái đẹp” [Ngày truy cập: 28 tháng 10 năm 2015] 20.Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam, 2011 Hiệp ước vốn Basel (Basel I II) [Ngày truy cập: 22 tháng 09 năm 2015] 21.Phan Thị Linh, 2012 Kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng giới cập: 24 tháng 09 năm 2015] 22.www.shb.com.vn 114 [Ngày truy ... 1: Cơ sở lý luận rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thƣơng mại Chương 2: Thực trạng rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Sài Gòn – Hà Nội Chương... tín dụng Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Sài Gòn – Hà Nội 68 2.2.2 Chất lƣợng tín dụng Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Sài Gòn – Hà Nội 72 2.2.3 Thực trạng rủi ro tín dụng Ngân. .. kinh doanh Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Sài Gòn – Hà Nội thời gian qua 59 2.2 Phân tích hoạt động tín dụng thực trạng rủi ro tín dụng Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Sài Gòn – Hà Nội 68