Học Viện Tài Chính Luận Văn Tốt Nghiệp i LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan công trình nghiên cứu riêng tôi, số liệu, kết nêu luận văn tốt nghiệp trung thực xuất phát từ tình hình thực tế đơn vị thực tập Hà Nội, tháng 04 năm 2013 Tác giả luận văn Nguyễn Thành Trung Sv: Nguyễn Thành Trung Lớp: CQ47/15.06 Học Viện Tài Chính ii Luận Văn Tốt Nghiệp MỤC LỤC 3.2.1 Đa dạng hóa danh mục cho vay sản phẩm dịch vụ ngân hàng nhằm giảm thiểu rủi ro 49 3.2.2 Chú trọng chiến lược đầu tư phát triển công nghệ .50 Sv: Nguyễn Thành Trung Lớp: CQ47/15.06 Học Viện Tài Chính iii Luận Văn Tốt Nghiệp DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT -DNNN : Doanh nghiệp nhà nước -DPRR : Dự phòng rủi ro -KCN : Khu Công Nghiệp -KCN HD : Khu Công Nghiệp Hải Dương -KQKD : Kết kinh doanh -NH : Ngân hàng -NHNN : Ngân hàng nhà nước -NH TMCP CTVN : Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam -NHTW : Ngân hàng trung ương -NHTM : Ngân hàng thương mại -RRTD : Rủi ro tín dụng -TCHC : Tổ chức hành Sv: Nguyễn Thành Trung Lớp: CQ47/15.06 Học Viện Tài Chính iv Luận Văn Tốt Nghiệp DANH MỤC CÁC BẢNG Bảng 1: Tình hình huy động vốn NH TMCP CTVN chi nhánh KCN Hải Dương giai đoạn 2010-2012 30 Bảng 2: Phân loại tín dụng NH TMCP CTVN chi nhánh KCN Hải Dương giai đoạn 2010-2012 33 Bảng 3: Tình hình kinh doanh ngoại tệ NH TMCP CTVN chi nhánh KCN Hải Dương giai đoạn 2010-2012 35 Bảng 4: Lợi nhuận qua năm NH TMCP CTVN chi nhánh KCN Hải Dương giai đoạn 2010-2012 36 Bảng 5: Phân loại nợ, nợ xấu hạn NH TMCP CTVN chi nhánh KCN Hải Dương giai đoạn 2010-2012 38 Bảng 6: Tình hình dư nợ có tài sản đảm bảo NH TMCP CTVN chi nhánh KCN Hải Dương giai đoạn 2010-2012 39 Bảng 7: Tình hình trích lập dự phòng rủi ro NH TMCP CTVN chi nhánh KCN Hải Dương giai đoạn 2010-2012 39 Bảng 8: Tình hình dư nợ theo ngành nghề NH TMCP CTVN chi nhánh KCN Hải Dương giai đoạn 2010-2012 42 Sv: Nguyễn Thành Trung Lớp: CQ47/15.06 Học Viện Tài Chính Luận Văn Tốt Nghiệp LỜI MỞ ĐẦU Lý chọn đề tài : Tín dụng ngân hàng quan hệ tín dụng ngân hàng, tổ chức tín dụng tổ chức kinh tế, cá nhân theo nguyên tắc hoàn trả Việc hoàn trả nợ gốc tín dụng có nghĩa việc thực giá trị hàng hoá thị trường, việc hoàn trả lãi vay tín dụng việc thực giá trị thặng dư thị trường Do đó, xem rủi ro tín dụng rủi ro kinh doanh xem xét góc độ ngân hàng Xu toàn cầu hóa với việc Việt Nam trở thành thành viên thứ 150 Tổ chức thương mại giới mở nhiều hội cho toàn kinh tế nói chung, hệ thống ngân hàng thương mại nói riêng Chúng ta bước thực cam kết mở cửa, ngân hàng thương mại nước với tiềm lực tài lịch sử lâu đời vào hoạt động Việt Nam, đặt ngân hàng nước vào môi trường cạnh tranh khốc liệt hơn, hội nhiều thách thức không nhỏ, nguy rủi ro tín dụng mà tăng lên Quản lý rủi ro tín dụng trở thành phận thiếu hoạt động quản lý kinh doanh ngân hàng thương mại Là Chi nhánh thành lập, từ ngày đầu hoạt động, công tác quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Khu công nghiệp Hải Dương ban lãnh đạo cán Chi nhánh quan tâm thực hiện, đạt kết định, góp phần vào phát triển Chi nhánh, nhiên có hạn chế cần khắc phục để hoàn thiện phát huy hiệu Trước thực tế đó, em chọn đề tài: “Giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam- Chi nhánh Khu công nghiệp Hải Dương” làm luận văn tốt nghiệp Sv: Nguyễn Thành Trung Lớp: CQ47/15.06 Học Viện Tài Chính Luận Văn Tốt Nghiệp Mục đích nghiên cứu : Nghiên cứu tìm hiểu thực trạng rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam- Chi nhánh Khu công nghiệp Hải Dương, để từ làm rõ rủi ro tín dụng đưa số ý kiến đóng góp nhằm hoàn thiện công tác Phạm vi đối tượng nghiên cứu: Phạm vi nghiên cứu: Địa điểm : Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt NamChi nhánh Khu công nghiệp Hải Dương Thời gian : Tình hình hoạt động ngân hàng năm 20102012 Đối tượng nghiên cứu: • Thực trạng rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam- Chi nhánh Khu công nghiệp Hải Dương • Các biện pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam- Chi nhánh Khu công nghiệp Hải Dương Nội dung nghiên cứu : • Những lý luận ngân hàng thương mại rủi ro hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại • Thực trạng rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP Công thương chi nhánh khu công nghiệp Hải Dương • Giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam- chi nhánh Khu công nghiệp Hải Dương Sv: Nguyễn Thành Trung Lớp: CQ47/15.06 Học Viện Tài Chính Luận Văn Tốt Nghiệp Kết cấu chuyên đề gồm chương : Chương Những lý luận ngân hàng thương mại rủi ro hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại Chương Thực trạng rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam- Chi nhánh Khu công nghiệp Hải Dương Chương Giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam- Chi nhánh Khu công nghiệp Hải Dương Qua thời gian thực tập Ngân hàng thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam Chi nhánh Khu công nghiệp Hải Dương, giúp đỡ nhiệt tình cán Chi nhánh đặc biệt anh chị phòng quản lý rủi ro, với hướng dẫn tận tình Giảng viên Thạc sỹ Nguyễn Văn Lộc, em hoàn thành luận văn Em xin chân thành cảm ơn! Sv: Nguyễn Thành Trung Lớp: CQ47/15.06 Học Viện Tài Chính Luận Văn Tốt Nghiệp CHƯƠNG NHỮNG LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Khái quát chung ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm ngân hàng thương mại Ngân hàng trung gian tài quan trọng nhất, giữ vai trò cầu nối người vay người cho vay, hình thành, tồn phát triển gắn liền với phát triển kinh tế hàng hoá Sự phát triển hệ thống ngân hàng có tác động lớn quan trọng đến trình phát triển kinh tế hàng hoá, ngược lại kinh tế hàng hoá phát triển mạnh mẽ đến giai đoạn cao - kinh tế thị trường - ngân hàng thương mại ngày hoàn thiện trở thành định chế tài thiếu Có nhiều cách định nghĩa Ngân hàng, theo chức năng, nhiệm vụ, theo hoạt động mà Ngân hàng thực Theo luật Mỹ, Ngân hàng thương mại loại hình tổ chức tài cung cấp danh mục dịch vụ tài đa dạng nhất, đặc biệt tín dụng, tiết kiệm dịch vụ toán Theo luật tổ chức tín dụng Việt Nam năm 2010, Ngân hàng loại hình tổ chức tín dụng thực toàn hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh khác có liên quan Có thể hiểu ngân hàng thương mại tổ chức kinh doanh tiền tệ với hoạt động thường xuyên nhận tiền gửi, cho vay thực nghiệp vụ ngân hàng khác Sv: Nguyễn Thành Trung Lớp: CQ47/15.06 Học Viện Tài Chính Luận Văn Tốt Nghiệp 1.1.2 Hoạt động Ngân hàng thương mại Giữ vai trò trung gian tài chính, hoạt động truyền thống Ngân hàng thương mại huy động vốn để cấp tín dụng sử dụng vốn đầu tư Ngày nay, với phát triển kinh tế, hoạt động Ngân hàng mở rộng, cung cấp nhiều sản phẩm Ngân hàng đại: cung ứng dịch vụ toán, dịch vụ ngân hàng điện tử, thực hoạt động đầu tư… 1.1.2.1 Hoạt động huy động vốn Huy động vốn hoạt động bản, có ý nghĩa quan trọng Ngân hàng thương mại nào, tạo nguồn vốn chủ yếu - tiền đề cho hoạt động khác Ngân hàng thương mại Theo Pháp luật quy định Ngân hàng thương mại huy động hình thức: - Nhận tiền gửi: hình thức huy động vốn chủ yếu Ngân hàng thương mại, bao gồm nhận tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm hình thức khác tổ chức, cá nhân tổ chức tín dụng khác Để huy động nguồn tiền có chất lượng ổn định, ngân hàng phải không ngừng cải tiến, đưa sản phẩm dịch vụ phục vụ đối tượng đa dạng hoá hình thức huy động vốn như: tiền gửi toán, tiền gửi có kỳ hạn doanh nghiệp, tổ chức xã hội, quan, tiết kiệm dân cư linh hoạt lãi suất… - Phát hành giấy tờ có giá: Ngân hàng thương mại phép phát hành giấy tờ có giá hình thức : chứng tiền gửi, trái phiếu ngân hàng tín phiếu,…Thông qua phát hành giấy tờ có giá, ngân hàng có khả tập trung khối lượng vốn lớn thời gian ngắn hoàn toàn chủ động sử dụng.Hình thức thường thực ngân hàng tiếp nhận dự án vay vốn lớn với thời hạn giải ngân nhanh khách Sv: Nguyễn Thành Trung Lớp: CQ47/15.06 Học Viện Tài Chính Luận Văn Tốt Nghiệp hàng, hay sau cân đối nguồn vốn sử dụng toàn hệ thống mà thiều đồng ý Thống đốc ngân hàng Nhà nước - Các hình thức huy động vốn khác vay vốn Tổ chức tín dụng khác, vay Ngân hàng Nhà nước tổ chức nước ngoài… 1.1.2.2 Hoạt động sử dụng vốn Nếu huy động vốn hoạt động tiền đề, sử dụng vốn hoạt động truyền thống, tảng NHTM, hoạt động này, NHTM sử dụng nguồn vốn huy động để cấp tín dụng, đem lại nguồn lợi nhuận chủ yếu cho NHTM Hoạt động cấp tín dụng có ý nghĩa lớn kinh tế - xã hội, thông qua hoạt động này, hệ thống Ngân hàng thương mại cung cấp khối lượng vốn khổng lồ cho kinh tế, thúc đẩy kinh tế phát triển Hoạt động cấp tín dụng Ngân hàng thương mại bao gồm: Cho vay ngắn, trung dài hạn cá nhân, tổ chức, đoàn thể xã hội; chiết khấu thương phiếu giấy tờ có giá; cho thuê tài chính; bảo lãnh ngân hàng Ngoài có hình thức tín dụng khác thấu chi, góp vốn, đồng tài trợ… Ngoài hoạt động cấp tín dụng, ngân hàng thương mại sử dụng vốn vào mục đích sinh lời khác : đầu tư chứng khoán, đầu tư liên doanh liên kết hoạt động khác Hoạt động quan trọng Ngân hàng thương mại tìm cách sử dụng nguồn vốn để thu lợi nhuận.Việc sử dụng vốn trình biến tài sản nợ thành tài sản sinh lời, cho vay đầu tư tài sản quan trọng Do quản lý tài sản nhiệm vụ quan trọng Ngân hàng thương mại để tránh rủi ro, đảm bảo an toàn vốn 1.1.2.3 Hoạt động dịch vụ toán ngân quỹ Sv: Nguyễn Thành Trung Lớp: CQ47/15.06 Học Viện Tài Chính 54 Luận Văn Tốt Nghiệp yếu áp dụng cho vay cầm cố hàng tồn kho bình quân) Tuỳ theo tình hình thực tế Ngân hàng, định hướng kinh doanh Ngân hàng mà ngân hàng áp dụng kết hợp nhiều hình thức cho vay thích hợp 3.2.4 Hoàn thiện sách khách hàng Để hoàn thiện sách khách hàng, chi nhánh nên tập trung vào giải vấn đề - Chấm điểm tín dụng Chấm điểm tín dụng quy trình đánh giá khả khách hàng việc thực nghĩa vụ trả nợ ngân hàng, từ xác định rủi ro hoạt động cấp tín dụng cho khách hàng Thông qua trình đánh giá thang điểm sở thông tin tài phi tài chính, ngân hàng xác định mức độ rủi ro tài doanh nghiệp Sau ngân hàng tiến hành phân loại khách hàng thành nhóm khách hàng truyền thống khách hàng mới, khách hàng DNNN, công ty cổ phần, doanh nghiệp tư nhân khách hàng doanh nghiệp lớn doanh nghiệp vừa nhỏ, khách hàng có tài sản bảo đảm khách hàng tài sản bảo đảm Trên sở xác định mức độ rủi ro khách hàng, từ đưa định không cho vay cho vay, cân nhắc lợi ích rủi ro với đối sách: Quản lý chặt chẽ hơn, lãi suất cho vay cao hơn, yêu cầu khách hàng bổ sung tài sản bảo đảm Do ngân hàng cần phải nghiên cứu mô hình đánh giá khách hàng thật tổng hợp, việc điểm số số liệu sổ sách phải xét đến hệ thống đa dạng tiêu bên uy tín doanh nghiệp, người lãnh đạo doanh nghiệp, phong cách làm việc trình độ học vấn công nhân viên doanh nghiệp Có đảm bảo phương pháp đánh giá tổng hợp, thước đo đắn xác để Sv: Nguyễn Thành Trung Lớp: CQ47/15.06 Học Viện Tài Chính 55 Luận Văn Tốt Nghiệp tiến tới trở thành mô hình độc lập mang tinh định xét duyệt cho vay - Thông tin đánh giá khách hàng Bên cạnh việc hoàn thiện hệ thống chấm điểm tín dụng, ngân hàng cần hoàn thiện hệ thống thông tin đánh giá khách hàng.Thông tin tín dụng có vai trò quan trọng đối việc phân tích tín dụng tạo điều kiện cho ngân hàng có định cho vay đúng, hạn chế rủi ro từ nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng Ngân hàng thu thập thông tin từ nhiều nguồn khác : qua báo cáo tài chính, tình hình sản xuất kinh doanh, quan có liên quan, quyền đọa phương,…Hiện có nhiều nguồn thông tin ngân hàng nhận không đầy đủ, cập nhật có độ tin cậy không cao Nguồn thông tin chủ yếu ngân hàng nhận từ phía khách hàng, thông tin tốt khách hàng đưa để chấp nhận cho vay nên gây tượng thiếu trung thực việc cung cấp thông tin cho ngân hàng Vì qua trình thu thập thông tin, ngân hàng nên mở rộng phạm vi thu thập nguồn thông tin Ngoài ngân hàng lập phận chuyên trách xử lý thông tin nhanh nhạy, xác, kịp thời để cung cấp thông tin cho phận tín dụng nhằm đưa định tín dụng có hiệu cao, hạn chể rủi ro 3.2.5 Tăng cường công tác kiểm tra kiểm soát hoạt động tín dụng Để tăng cường quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng, cần phải thường xuyên xem xét khoản vay, kiểm tra lại điều kiện cho vay, đánh giá tình trạng kinh doanh khách hàng, khả tài khách hàng, thay đổi hạn mức tín dụng khách hàng nhằm kiểm soát rủi ro tín dụng Đối với công tác kiểm tra nội bộ, cần có làm rõ trách nhiệm phận kiểm tra nội ngân hàng cán cho vay vốn Ngoài để nâng cao chất lượng kiểm tra, giám sát, cán kiểm tra giám sát tín Sv: Nguyễn Thành Trung Lớp: CQ47/15.06 Học Viện Tài Chính 56 Luận Văn Tốt Nghiệp dụng độc lập cần quan tâm đến dấu hiệu cảnh báo rủi ro hoạt động tín dụng ngân hàng đánh giá phân loại không xác mức độ rủi ro khách hàng, việc cấp tín dụng dựa cam kết không chắn thiếu tính đảm bảo khách hàng, tốc độ tăng trưởng tín dụng nhanh, vượt khả lực kiểm soát nguồn vốn ngân hàng, soạn thảo điều kiện buộc hợp đồng tín dụng mập mờ, không rõ ràng, không định rõ lịch hoàn trả khoản vay, cố ý thỏa hiệp nguyên tắc tín dụng không đầy đủ, thiếu tuân thủ hay tuân thủ không đầy đủ quy định hành quy trình tín dụng, phê duyệt tín dụng Đối với công tác giám sát việc sử dụng vốn vay: Ngân hàng cần phải tổ chức theo dõi chặt chẽ tiến độ hoàn thành hạn mục dự án đầu tư, trình nhập vật tư, hàng hóa thông qua báo cáo định kỳ khách hàng cung cấp Nếu phát khách hàng sử dụng vốn vay sai mục đích cán giám sát kiến nghị thu hồi nợ trước hạn có biện pháp xử lý thích hợp Ngoài cán tín dụng phải quan tâm đến việc nhận diện rủi ro thông qua dấu hiệu cảnh báo, công việc quan trọng định đến hiệu kinh doanh ngân hàng Như vậy, kiểm tra giám sát tín dụng thực trước, sau giải ngân để xác định xem khách hàng có khả trả nợ hay không, có thực hợp đồng tín dụng hay không, sở để đánh giá chất lượng khoản vay, trích lập dự phòng xử lý rủi ro tín dụng 3.2.6 Hoàn chỉnh quy trình theo dõi xử lý khoản vay có vấn đề Việc xây dựng hoàn thiện quy trình xử lý khoản vay có vấn đề quan trọng, giúp ngân hàng chủ động đưa biện pháp phòng ngừa, giảm thiệt hại rủi ro tín dụng gây Sv: Nguyễn Thành Trung Lớp: CQ47/15.06 Học Viện Tài Chính 57 Luận Văn Tốt Nghiệp Ngân hàng nên xây dựng quy trình theo dõi xử lý khoản vay có vấn đề theo bước: Bước 1: Nhận biết dấu hiệu nguyên nhân khoản nợ có vấn đề Thông qua hoạt động tra, giám sát khoản vay, việc nhận biết dấu hiệu tài phi tài chính, ngân hàng phát khoản vay có vấn đề từ tìm nguyên nhân khoản vay Bước 2: Kiểm tra hồ sơ khoản vay có vấn đề Bước 3: Gặp gỡ khách hàng để biết chất vấn đề ảnh hưởng tới mức độ an toàn khoản vay, tìm kiếm thông tin hỗ trợ cho trình đánh giá Bước 4: Lập kế hoạch hành động Kế hoạch phải nêu vấn đề sau : + Những vấn đề khoản vay gì? +Giải pháp xử lý vấn đề +Các bước thực giải pháp +Những mục đích đạt Kế hoạch cần có phê duyệt từ cấp cao hội đồng tín dụng hay ban lãnh đạo ngân hàng Bước 5: Thực kế hoạch + Tiếp xúc với khách hàng Ngay kế hoạch nói phê duyệt, cán tín dụng gặp gỡ khách hàng vay, cần phải ý mối quan tâm khách hàng liên quan tới kế hoạch phải linh hoạt khả xảy Nếu cần thiết cán tín dụng đồng ý trở lại thỏa thuận với hội đồng tín dụng để tìm kiếm thay đổi kế hoạch nhằm giữ tiếng tăm khách hàng Trong trường hợp người lãnh đạo khách hàng vay không đồng ý với Sv: Nguyễn Thành Trung Lớp: CQ47/15.06 Học Viện Tài Chính 58 Luận Văn Tốt Nghiệp kế hoạch theo họ, khắt khe rõ ràng kế hoạch khó đạt mục đích Cần xem xét xem khách hàng có động tiếp tục kinh doanh hay không + Tư vấn giúp đỡ khách hàng tháo gỡ khó khăn Để hỗ trợ cho việc thực kế hoạch, ngân hàng cần tư vấn cho khách hàng nhằm tháo gỡ khó khăn kinh doanh Đây động thái tránh thiệt hại cho ngân hàng Cụ thể nhằm vào hướng sau - Mở rộng sản xuất, tăng suất lao động, hạ giá thành sản phẩm - Đa dạng hóa sản phẩm, tăng sản phẩm - Thay đổi chiến lược tiêu thụ sản phẩm - Loại bỏ số hoạt động không sinh lời - Bán bớt tài sản phần doanh nghiệp Bước 6: Theo dõi thực kế hoạch Cán tín dụng cần báo cáo thường xuyên tình hình thực kế hoạch cho trưởng phòng tín dụng lãnh đạo ngân hàng Công việc quản lý theo dõi bao gồm: - Theo dõi kết tài hàng tháng điều khoản tỷ số tài đưa điều kiện chấp nhận kế hoạch - Quản lý kết đạt mục tiêu khác đặt kế hoạch : việc giảm hàng tồn kho khoản nợ tồn đọng đề nghị, bán tài sản cố định ,… Đối với khoản vay có mức độ rủi ro cao hơn, trình nêu tập trung chủ yếu vào điểm sau : - Việc đánh giá lại cách khách quan rủi ro, bao gồm việc đánh giá mức độ rủi ro cập nhật - Tình hình tiến triển đạt việc cải thiện chất lượng tín dụng - Đánh giá thay đổi cần thiết cho kế hoạch chiến lược Sv: Nguyễn Thành Trung Lớp: CQ47/15.06 Học Viện Tài Chính 59 Luận Văn Tốt Nghiệp - Xem xét lại số liệu tài dự báo Kết cuối kế hoạch dạng loại bỏ vấn đề khó khăn khách hàng giảm thiểu rui ro tín dụng, thông thường khoảng thời gian 12 đến 18 tháng 3.2.7 Nâng cao chất lượng đội ngũ cán tín dụng Xu hướng mở rộng mạng lưới nhanh nhiều ngân hàng thương mại, ngân hàng thương mại cổ phần kèm theo lực, trình độ cán quản lý, trình độ kinh nghiệm cán tín dụng nơi nâng lên tương ứng Trong đó, môi trường kinh doanh địa bàn mở chi nhánh thường có tính cạnh tranh Các chi nhánh lại bị sức ép khoán tài chính, giới hạn thời gian lỗ, việc làm lợi nhuận Việc nhận thức đắn quy trình tín dụng, loại rủi ro ảnh hưởng rủi ro cán tín dụng sức ép tạo kẽ hở, gây rủi ro cho ngân hàng Có kiến thức, truyền đạt kinh nghiệm quý báu tạo độ an toàn cho hoạt động tín dụng ngân hàng nói riêng an toàn ngân hàng nói chung Nâng cao chất lượng cán tín dụng đồng nghĩa với việc nâng cao trình độ chuyên môn nghiệp vụ tư cách đạo đức cán tín dụng Việc phải thực từ khâu tuyển dụng cán tín dụng Cán quản trị rủi ro có vai trò quan trọng ngân hàng, họ đem lại lợi nhuận cao cho ngân hàng đồng thời đem lại rủi ro cho ngân hàng Do công tác tuyển dụng cán tín dụng phải chặt chẽ cần có số tiêu chuẩn sau : + Phải đào tạo quy, chuyên ngành trường đại học có uy tín Sv: Nguyễn Thành Trung Lớp: CQ47/15.06 Học Viện Tài Chính 60 Luận Văn Tốt Nghiệp + Có phẩm chất đạo đức tốt : tiêu chuẩn quan trọng, định đến vấn đề rủi ro đạo đức kinh doanh + Có khả ngoại ngữ, tin học, điều kiện để phục vụ cho việc nghiên cứu tài liệu, giao dịch sử dụng máy tính việc tính toán, thẩm định dự án + Hiểu biết xã hội khả giao tiếp: yếu tố giúp ngân hàng khách hàng hiểu hơn, làm cho khách hàng có thiện cảm với ngân hang, gắn bó với ngân hàng Với khả giao tiếp cán tín dụng tìm hiểu thêm nhiều thông tin khách hàng phục vụ xử lý nghiệp vụ Các ngân hàng thương mại phối hợp với đơn vị liên quan thường xuyên tổ chức khoá đào tạo bồi dưỡng kiến thức để nâng cao lực đánh giá, đo lường, phân tích rủi ro tín dụng cho cán Không có phương pháp phân tích phức tạp thay kinh nghiệm đánh giá chuyên môn quản trị rủi ro Do đó, để hạn chế rủi ro cách hiệu đồng bộ, ngân hàng thương mại cần trang bị cho thông qua trình tuyển dụng, sử dụng, đào tạo, cấu đội ngũ cán chuyên môn hoá có kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng Bên cạnh đó, ngân hàng phải trọng nhiều hơn, đòi hỏi cao có thái độ rõ ràng nhân viên Một là, lực công tác yêu cầu cán ngân hàng đặc biệt cán tín dụng phải thường xuyên nghiên cứu, học tập nắm vững thực quy định hành mà phải không ngừng nâng cao lực công tác, khả phát hiện, ngăn chặn thủ đoạn lợi dụng khách hàng Hai là, phẩm chất đạo đức, ý thức trách nhiệm yêu cầu cán tín dụng phải tự tu dưỡng phẩm chất đạo đức, nêu cao ý thức trách Sv: Nguyễn Thành Trung Lớp: CQ47/15.06 Học Viện Tài Chính 61 Luận Văn Tốt Nghiệp nhiệm công viêc Cán cương vị cao phải gương mẫu thực quy chế cho vay, quy định bảo đảm tiền vay, quy định phân loại nợ, trích lập dự phòng rủi ro tín dụng để xử lý rủi ro hoạt động ngân hàng văn có liên quan khác Có vậy, giữ vững phẩm chất đạo đức mà ý thức trách nhiệm nâng lên, xử lý công việc hiệu hơn, khắc phục tư tưởng ỷ lại, trông chờ tạo chuyển biến tích cực quản lý Ngân hàng cần tạo điều kiện thuận lợi cho cán công tác, đồng thời phải vào kết công tác họ để có đãi ngộ, đối xử công : cán có thành tích xuất sắc cần biểu dương khen thưởng vật chất tinh thần tương ứng với kết mà họ mang lại, kể việc nâng lương trước hạn hay đề bạt lên đảm nhiệm vị trí cao hơn; cán có sai phạm tùy theo tính chất, mức độ mà giáo dục thuyết phục phải kỷ luật Có vậy, không kỷ cương hoạt động tín dụng uy tín ngân hàng ngày nâng lên mà chất lượng tín dụng chắn cải thiện đáng kể 3.2.8 Thành lập phận nghiên cứu, phân tích dự báo kinh tế vĩ mô Trong điều kiện hệ thống cung cấp thông tin tín dụng của NHTM NHNN hoạt động hiệu chưa cao, cạnh tranh lĩnh vực tính dụng NHTM ngày gay gắt làm RRTD có nguy tăng cao việc chi nhánh thành lập phận nghiên cứu, phân tích dự báo kinh tế vĩ mô điều cần thiết Bộ phận cập nhật thông tin tình hình kinh tế, thị trường tiền tệ; trao đổi tham vấn với chuyên gia kinh tế nước nhằm giúp ban lãnh đạo chi nhánh chủ động linh hoạt điều hành hoạt động, ứng phó kịp thời với diễn biến thị trường điều hành nhà nước Sv: Nguyễn Thành Trung Lớp: CQ47/15.06 Học Viện Tài Chính 62 Luận Văn Tốt Nghiệp Thông tin mà phận cung cấp làm định hướng cho hoạt động tín dụng, chiến lược quản lý rủi ro tín dụng, chiến lược khách hàng chiến lược đầu tư vốn tín dụng sở ngân hàng thực giải pháp mở rộng tín dụng an toàn - hiệu - bền vững 3.3 Một số kiến nghị 3.3.1 Kiến nghị với Chính phủ: - Đảm bảo môi trường kinh tế ổn định: Môi trường kinh tế không ổn định gây khó khăn cho hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp, dẫn đến khó khăn cho doanh nghiệp việc trả nợ vay Chính sách chế quản lý kinh tế vĩ mô Nhà nước trình đổi hoàn thiện Sản xuất kinh doanh doanh nghiệp nước phải cạnh tranh với hàng hoá nhập ngoại Tình trạng buôn lậu nhiều chưa ngăn chặn kịp thời, sách doanh nghiệp khuyến khích đầu tư hợp lý thường xuyên thay đổi dẫn đến doanh nghiệp phải chuyển hướng điều chỉnh phương án sản xuất kinh doanh, không theo kịp với thay đổi chế sách kinh tế vĩ mô Chính vậy, Nhà nước cần hoạch định sách dài hạn định hướng phát triển, có biện pháp phù hợp nhằm đảm bảo môi trường kinh tế ổn định cho hoạt động doanh nghiệp - Môi trường pháp lý: Môi trường pháp lý đóng vai trò quan trọng phát triển tất hoạt động kinh doanh tổ chức kinh tế nói chung nghiệp vụ bảo lãnh nói riêng Một môi trường pháp lý đồng bộ, đầy đủ phù hợp với thực tế tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động tín dung phát triển Sv: Nguyễn Thành Trung Lớp: CQ47/15.06 Học Viện Tài Chính 63 Luận Văn Tốt Nghiệp - Tăng cường biện pháp quản lý Nhà nước doanh nghiệp: Trong thời gian vừa qua, nhiều doanh nghiệp chưa thực nghiêm túc chế độ tài kế toán theo quy định Số liệu báo cáo doanh nghiệp nhiều không phản ánh xác tình hình sản xuất kinh doanh, tình hình tài doanh nghiệp Vì cần tăng cường biện pháp quản lý Nhà nước doanh nghiệp, có biện pháp hữu hiệu buộc doanh nghiệp phải chấp hành pháp lệnh kế toán thống kê chế độ kiểm toán độc lập, kiểm toán nội bộ, kiểm toán nhà nước để đảm bảo thông tin tình hình sản xuất kinh doanh, tài doanh nghiệp phản ánh xác - Chính phủ nghị đường lối chiến lược phát triển kinh tế, xã hội Đại hội Đảng toàn quốc lần XI để xây dựng hoàn chỉnh chiến lược tài chính, tiền tệ tổng thể làm định hướng cho hoạt động tín dụng nhằm đảm bảo phù hợp với khả điều kiện thực tế kinh tế Việt Nam - Xây dựng phê duyệt quy hoạch phát triển cho ngành, vùng kinh tế làm sở để ngân hàng thương mại xem xét để đầu tư vốn có hiệu - Nhà nước cần có sách hạn chế nhập khẩu, khuyến khích xuất tạo điều kiện phát triển sản xuất nước, tái tạo nguồn ngoại tệ trả nợ nước -Đẩy mạnh chương trình cổ phần hoá doanh nghiệp để tạo điều kiện cho doanh nghiệp phát huy mạnh, tăng lực sản xuất kinh doanh, đảm bảo sản xuất kinh doanh có hiệu 3.3.2 Đối với Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam Sv: Nguyễn Thành Trung Lớp: CQ47/15.06 Học Viện Tài Chính 64 Luận Văn Tốt Nghiệp Đề nghị thực đạo chi nhánh chấp hành qui định : thu phí cho vay tổ chức tín dụng khách hàng theo thông tư số 05/2011/TT-NHNN ngày 10 tháng 03 năm 2011 thống đốc ngân hàng nhà nước ; trích lập xử lý rủi ro tín dụng theo qui định Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN Thống đốc Ngân hàng nhà nước Cần có nhiều chương trình đào tạo cán nghiệp vụ tín dụng ngân hàng, kiến thức marketing ngân hàng, kiến thức pháp luật ngân hàng Cần tăng cường công tác kiểm tra giám sát hoạt động ngân hàng chi nhánh, có biện pháp xử lý kịp thời có rủi ro liên ngành xảy Cần có chế tiền lương, chế thưởng phạt mực để cá nhân tích cực lĩnh vực phụ trách Sv: Nguyễn Thành Trung Lớp: CQ47/15.06 Học Viện Tài Chính Luận Văn Tốt Nghiệp 65 KẾT LUẬN Trên số ý kiến rủi ro hoạt động tín dụng, thực trạng giải pháp công tác phòng ngừa rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP công thương Việt Nam - Chi nhánh Khu công nghiệp Hải Dương Thông qua viết, em mong đóng góp kiến thức ý kiến đưa giải pháp để nâng cao hiệu công tác quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP công thương Việt Nam - Chi nhánh Khu công nghiệp Hải Dương Dù cố gắng để hoàn thiện tốt đề tài hiểu biết hạn chế, tránh sơ suất thiếu sót em mong nhận ý kiến đóng góp sửa chữa thầy cô để em hoàn thiện viết Em xin chân thành cảm ơn giúp đỡ Ban Giám đốc toàn thể cán nhân viên Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh Khu công nghiệp Hải Dương giúp đỡ, tạo điều kiện thuận lợi cho em thực tập hoàn thành tốt công việc giao Về phía nhà trường em xin chân thành cảm ơn thầy cô đặc biệt thầy giáo Thạc Sỹ Nguyễn Văn Lộc giúp đỡ tạo điều kiện cho em có đợt thực tập đầy bổ ích Hà Nội, tháng năm 2013 Sinh viên thực Nguyễn Thành Trung Sv: Nguyễn Thành Trung Lớp: CQ47/15.06 Học Viện Tài Chính Luận Văn Tốt Nghiệp DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO PGS TS Phạm Ngọc Dũng, PGS TS Đinh Xuân Hạng (chủ biên) (2011), “Giáo trình tài tiền tệ”, NXB Tài Chính PGS TS Nguyễn Thị Mùi (chủ biên) (2010), “Giáo trình Nghiệp vụ Ngân hàng thương mại”, NXB Tài Chính PGS,TS Nguyễn Thị Mùi, THS Trần Cảnh Toàn (chủ biên), “Giáo trình quản trị Ngân hàng thương mại” NXB Tài Chính(2011) Các tài liệu Ngân hàng TMCP CTVN chi nhánh KCN Hải Dương: - Báo cáo kết kinh doanh 2010-2012 - Báo cáo tình hình hoạt động 2010-2012 - Quy trình tín dụng Luật tổ chức tín dụng 2010 Quyết định 493/2005 NHNN Quyết định 18/2007 NHNN Website: www.vneconomy.vn Website: www.vietinbank.vn Sv: Nguyễn Thành Trung Lớp: CQ47/15.06 Học Viện Tài Chính Luận Văn Tốt Nghiệp Nhận xét người hướng dẫn khoa học Họ tên người hướng dẫn khoa học: Nhận xét trình thực tập tốt nghiệp sinh viên: Nguyễn Thành Trung Khóa: CQ47; Lớp: 15.06 Đề tài: Giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng NH TMCP CTVN chi nhánh KCN Hải Dương Nội dung nhận xét: Về tinh thần, thái độ thực tập sinh viên ……………………………………………………………… ……………………………………………………………… ……………………………………………………………… Về chất lượng nội dung luận văn ……………………………………………………………… ……………………………………………………………… ……………………………………………………………… ……………………………………………………………… ……………………………………………………………… ……………………………………………………………… Hà Nội, ngày … tháng … năm 2013 Điểm – Bằng số: Điểm – Bằng chữ: Người nhận xét (Ký tên) Sv: Nguyễn Thành Trung Lớp: CQ47/15.06 Học Viện Tài Chính Luận Văn Tốt Nghiệp Nhận xét người phản biện Họ tên người phản biện: …………………………………… Nhận xét trình thực tập tốt nghiệp sinh viên: Nguyễn Thành Trung Khóa: CQ47; Lớp: 15.06 Đề tài: Giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng NH TMCP CTVN chi nhánh KCN Hải Dương Nội dung nhận xét: ……………………………………………………………… ……………………………………………………………… ……………………………………………………………… ……………………………………………………………… ……………………………………………………………… ……………………………………………………………… ……………………………………………………………… ……………………………………………………………… ……………………………………………………………… ……………………………………………………………… ……………………………………………………………… Hà Nội, ngày … tháng … năm 2013 Điểm – Bằng số: Điểm – Bằng chữ: Người nhận xét (Ký tên) Sv: Nguyễn Thành Trung Lớp: CQ47/15.06 [...]... tài chính của các ngân hàng khác, kéo theo phản ứng dây truyền và phá vỡ tính ổn định của thị trường tài chính Sv: Nguyễn Thành Trung Lớp: CQ47/15.06 Học Viện Tài Chính 28 Luận Văn Tốt Nghiệp CHƯƠNG 2 THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM- CHI NHÁNH KHU CÔNG NGHIỆP HẢI DƯƠNG 2.1 Khái quát về Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Khu công nghiệp Hải Dương 2.1.1 Lịch... thành và phát triển Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh Khu công nghiệp Hải Dương là chi nhánh cấp II được thành lập vào tháng 09/2004, trực thuộc Ngân hàng Công thương Hải Dương Kể từ ngày 10/7/2006 được nâng cấp thành chi nhánh cấp I trực thuộc Ngân hàng Công thương Việt Nam theo Quyết định số 181/QĐ-HĐQT-NHCT ngày 28/06/2006 của Hội đồng quản trị NHCT Việt Nam Trụ sở của chi nhánh tại. .. giảm thu nhập của ngân hàng hoặc làm tăng chi phí cho ngân hàng Ngoài ra, trong hoạt động kinh doanh ngân hàng có thể gặp phải các loại rủi ro khác như: rủi ro môi trường, rủi ro công nghệ, rủi ro pháp lý Ảnh hưởng của rủi ro trong kinh doanh ngân hàng Do ngân hàng hoạt động trong lĩnh vực đặc biệt nên rủi ro trong kinh doanh ngân hàng không chỉ ảnh hưởng đến bản thân ngân hàng thương mại mà còn gây... đất, bão lụt, hạn hán, tác động xấu tới phương án đầu tư của khách hàng, làm cho khách hàng khó có nguồn trả nợ ngân hàng, từ đó cũng gây ra rủi ro tín dụng 1.3.2.4 Hậu quả của rủi ro tín dụng • Rủi ro tín dụng ảnh hưởng đến ngân hàng Khi rủi ro tín dụng xảy ra, trước hết sẽ tác động đến ngân hàng cấp tín dụng Gây ra những tổn thất về mặt tài chính cho ngân hàng Rủi ro và lợi nhuận ngân hàng là hai đại... Thành phố Hải Dương Trong những năm qua Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam- Chi nhánh Khu Công nghiệp Hải Dương đã tận dụng lợi thế với đội ngũ cán bộ trẻ, năng động, nhiệt tình để thu hút lượng lớn khách hàng trên địa bàn tỉnh Hải Dương và các tỉnh lân cận trong huy động vốn, triển khai dịch vụ Ngân hàng và đầu tư tín dụng 2.1.2 Cơ cấu tổ chức của Chi nhánh Cơ cấu tổ chức của chi nhánh trong thời... khác nhau thì mức độ rủi ro sẽ giảm đi nhiều 1.3.2.3 Nguyên nhân của rủi ro tín dụng Muốn hạn chế rủi ro tín dụng, phải nhận diện nguyên nhân dẫn đến rủi ro, từ đó có biện pháp phòng ngừa và giải quyết phù hợp, hiệu quả Có nhiều nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng, có thể chia thành 3 nhóm: 1.3.2.3.1 Nguyên nhân từ phía ngân hàng Chi n lược,chính sách tín dụng không hợp lý Việc ngân hàng quá quan tâm đến... những lỗ lực của chi nhánh trong việc huy động vốn và góp phần làm tăng thêm uy tín cũng như chất lượng hoạt động trên địa bàn tỉnh Hải Dương 2.2.2 Tín dụng Hoạt động tín dụng luôn là hoạt động chính chủ yếu của các NHTM, trong đó có Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam- Chi nhánh Khu công nghiệp Hải Dương Dư nợ cho vay luôn ở mức cao so với tổng nguồn vốn của chi nhánh, nợ xấu và nợ quá hạn ở mức thấp... sản ngân hàng Rủi ro làm giảm uy tín của ngân hàng Rủi ro tín dụng xảy ra, làm giảm lợi nhuận của ngân hàng, nếu làm ngân hàng thua lỗ chứng tỏ năng lực hoạt động của ngân hàng không tốt, gây mất niềm tin trong khách hàng, giảm khả năng cạnh tranh, từ đó giảm khả năng huy động vốn, gây khó khăn cho hoạt động của ngân hàng Rủi ro tín dụng xảy ra có nguy cơ dẫn đến các loại rủi ro khác cho ngân hàng. .. càng cao thì rủi ro tín dụng càng cao và ngược lại • Tỷ lệ rủi ro tín dụng Tổng dư nợ cho vay Tỷ lệ rủi ro tín dụng = x 100% Tổng tài sản Có Tỷ lệ này cho ta thấy tỷ trọng của khoản mục tín dụng trong tài sản Có, khoản mục trong tổng tài sản càng lớn thì lợi nhuận sẽ lớn Nhưng đồng thời rủi ro tín dụng cũng rất cao và ngược lại • Tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro Dự phòng rủi ro được trích... phân loại phổ biến hiện nay, các loại rủi ro trong hoạt động của NHTM gồm: - Rủi ro tín dụng: là rủi ro phát sinh trong trường hợp ngân hàng không thu được đầy đủ cả gốc và lãi của các khoản cho vay, hoặc là việc thanh toán nợ gốc và lãi không đúng hạn Rủi ro tín dụng là rủi ro cơ bản nhất của ngân hàng Nguyên nhân gây nên rủi ro tín dụng thường do người vay vốn lâm vào tình trạng khủng Sv: Nguyễn Thành ... trạng rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP Công thương chi nhánh khu công nghiệp Hải Dương • Giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam- chi nhánh Khu công nghiệp Hải. .. thương mại Chương Thực trạng rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam- Chi nhánh Khu công nghiệp Hải Dương Chương Giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Công thương. .. trạng rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam- Chi nhánh Khu công nghiệp Hải Dương 2.4.1 Kết đạt Qua phân tích tình hình hoạt động Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam- Chi nhánh Khu công