Giải pháp nhằm nâng cao hiệu toán hàng xuất phương thức tín dụng chứng từ VCB Bình Tây CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ THANH TOÁN QUỐC TẾ 1.1 KHÁI NIỆM VÀ VAI TRÒ CỦA THANH TOÁN QUỐC TẾ 1.1.1 Khái Niệm Thanh Toán Quốc Tế Thanh toán quốc tế việc thực nghĩa vụ tiền tệ phát sinh từ hoạt động mậu dịch phi mậu dịch cá nhân, tổ chức thuộc quốc gia với cá nhân, tổ chức quốc gia khác, quốc gia với tổ chức quốc tế thông qua hệ thống ngân hàng 1.1.2 Vai Trò Của Thanh Toán Quốc Tế Trong Nền Kinh Tế Ngày nay, toán quốc tế đẩy nhanh tiến trình toàn cầu hóa hội nhập nước giới Thật vậy, toán quốc tế nảy sinh từ hoạt động thương mại, đầu tư, trao đổi văn hóa v.v quốc gia giới Thanh toán quốc tế góp phần nâng cao tốc độ chu chuyển vốn toàn giới, thông qua mạng lưới ngân hàng đại lý, hoạt động toán quốc tế đẩy nhanh tốc độ di chuyển luồng tiền, tăng nhanh vòng quay vốn, làm tăng hiệu sử dụng vốn toàn cầu Đối với hệ thống ngân hàng thương mại, toán quốc tế dịch vụ mang lại lợi nhuận cao với độ rủi ro thấp nghiệp vụ toán quốc tế có mối quan hệ hỗ tương với hoạt động kinh doanh khác ngân hàng tín dụng, đầu tư, ngân quĩ v.v… với nghiệp vụ toán quốc tế mở rộng phạm vi giao dịch ngân hàng trụ sở hành 1.2 CÁC VĂN BẢN PHÁP QUI ĐIỀU CHỈNH HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ 1.2.1 Qui Tắc Thực Hành Thống Nhất Về Tín Dụng Chứng Từ – UCP DC ( Uniform Customs and Practice Documentary Credit ) Qui tắc Thực hành thống Tín dụng chứng từ văn phòng thương mại quốc tế – ICC (International Chamber of Commerce) ban hành An đời năm 1933 Từ đến sửa đổi, bổ sung nhiều lần vào năm 1951, 1962, 1974, 1983 ấn gần (được gọi UCP 500) ban hành vào năm 1993 (UCP 500 – RE 1993), có hiệu lực từ ngày 1/1/1994 UCP 500 – RE 1993 qui tắc quốc tế, có 160 quốc gia giới thừa nhận tuyên bố áp dụng 1.2.2 Qui tắc Thống Nhất Về Nhờ Thu – URC (Uniform Rules for Collection) Văn ICC ban hành nhằm thống nguyên tắc nhờ thu quốc tế Bản sửa đổi gần ấn số 522 (URC 522) có hiệu lực từ 1/1/1996 URC 522 gồm 26 điều khoản phân thành nhóm 1.2.3 Qui Tắc Thống Nhất Hoàn Trả Liên Hàng Theo Tín Dụng Chứng Từ - URR (Uniform Rules for Reimbursement under Documentary Credit) Giải pháp nhằm nâng cao hiệu toán hàng xuất phương thức tín dụng chứng từ VCB Bình Tây Qui tắc thống hoàn trả liên hàng theo Tín dụng chứng từ ấn số 525 (URR 525) ICC ban hành bắt đầu có hiệu lực từ 1/7/1996 Tuy không thiết thực UCP DC 500, URR 525 tài liệu thiếu cho doanh nghiệp kinh doanh xuất nhập khẩu, đặc biệt nhân viên ngân hàng URR trình bày nguyên tắc toán giúp ngân hàng nhà xuất đòi tiền ngân hàng thứ cách an toàn nhanh chóng 1.2.4 Luật Hối Phiếu Thống Nhất – ULB (Uniform Law for Bill of Exchange) Luật Hối phiếu thống thành lập theo công ước Geneva năm 1930 với tham gia 22 nước như: Pháp, Đức, Bỉ, Phần Lan, Ao, Bồ Đào Nha, v.v… Dựa Luật Hối phiếu thống nhất, quốc gia thành viên ban hành luật hối phiếu quốc gia như: Luật hối phiếu Đức, Luật hối phiếu Pháp v.v Luật thành viên công ước, họ có luật hối phiếu riêng (Luật Hối phiếu Hối phiếu thống chi phối hoạt động lưu thông hối phiếu nhiều quốc gia giối ngoại trừ Mỹ Anh 1.2.5 Luật Séc Thống Nhất – ULC (Uniform Law for Check) Luật Séc thống ban hành theo công ước Geneva năm 1933 với tham gia 30 nước Bộ luật tảng cho việc soản thảo luật séc quốc gia thành viên 1.3 NHỮNG PHƯƠNG TIỆN THANH TOÁN QUỐC TẾ 1.3.1 Hối Phiếu ( Bill of exchange ) 1.3.1.1 Khái Niệm Hối phiếu mệnh lệnh đòi tiền vô điều kiện người (gọi người ký phát) đòi tiền người khác (người bị ký phát) yêu cầu người trả đến ngày cụ thể đến ngày xác định tương lai, số tiền định cho người có tên tờ phiếu theo lệnh người cho người cầm hối phiếu Thành phần liên quan đến việc lập toán hối phiếu - Người kí phát hối phiếu (Drawer): người bán hàng (người xuất khẩu) - Người trả tiền hối phiếu (Drawee): người mua (người nhập khẩu), người thứ định người nhập (thường ngân hàng đóng vai trò chấp nhận ngân hàng mở tín dụng thư) - Người thụ hưởng (Beneficiary): trước hết người ký phát người người ký phát định Theo qui định quản lý ngoại hối Việt Nam, người thụ hưởng hối phiếu ngân hàng phép kinh doanh ngoại tệ 1.3.1.2 Chức Năng Của Hối Phiếu Hối phiếu có chức Giải pháp nhằm nâng cao hiệu toán hàng xuất phương thức tín dụng chứng từ VCB Bình Tây  Hối phiếu phương tiện toán: Hối phiếu phương tiện giúp người bán đòi nợ người mua giúp người mua trả nợ cho người bán  Hối phiếu phương tiện đảm bảo: Hối phiếu chứng từ có giá mua bán, cầm cố , chấp v.v…  Hối phiếu cung cấp tín dụng: Hối phiếu chứng từ có giá nên công cụ hữu hiệu việc cung ứng khoản tín dụng thương mại, tín dụng ngân hàng 1.3.1.3 Tính Chất Của Hối Phiếu @ Tính trừu tượng: Trên hối phiếu không ghi nội dung quan hệ tín dụng, nguyên nhân phát sinh hối phiếu @ Tính bắt buộc trả tiền: Người bị ký phát hối phiếu buộc phải trả tiền theo nội dung ghi hối phiếu Người trả tiền không lí người ký phát với người ký hậu hối phiếu để từ chối toán hối phiếu @ Tính lưu thông: Hối phiếu chuyển nhượng nhiều lần thời hạn 1.3.1.4 Thành Lập Hối Phiếu   Hình thức hối phiếu - Hối phiếu lập tay hay điền vào mẫu in sẵn - Ngôn ngữ sử dụng hối phiếu phải thống - Hối phiếu lập từ bảng trở lên - Để tạo điều kiện cho người bán ngân hàng thường in sẵn mẫu hối phiếu Nội dung hối phiếu Theo luật ULB hối phiếu bao gồm thông tin sau: - Nơi toán: thiếu điểm có ghi địa người bị kí phát địa xem địa điểm toán - Nơi kí phát: thiếu điểm sử dụng địa người kí phát ghi hối phiếu làm nơi kí phát hối phiếu - Chỉ thị thời hạn toán Trong trường hợp không ghi thời hạn toán hối phiếu xem hối phiếu trả - Ngoài hối phiếu ghi thông tin khác: số, ngày L/C; ngân hàng phát hành L/C v.v… 1.3.1.5 Các Nghiệp Vụ Liên Quan Đến Việc Lưu Thông Hối Phiếu  Chấp nhận hối phiếu (Acceptance) Giải pháp nhằm nâng cao hiệu toán hàng xuất phương thức tín dụng chứng từ VCB Bình Tây Chấp nhận hối phiếu hành vi cam kết trả tiền người có nghĩa vụ trả tiền hối phiếu đến hạn toán Hành vi pháp lý đựơc thể chữ chữ kí người mặt trước góc trái hối phiếu, số tiền chấp nhận, ngày tháng kí tên  Kí hậu hối phiếu (Endorsement) Kí hậu hối phiếu thủ tục chuyển nhượng hối phiếu từ người hưởng lợi sang người hưởng lợi khác Người ký hậu cần ký vào mặt sau hối phiếu trao hối phiếu cho người chuyển nhượng Ý nghĩa pháp lý hành vi ký hậu thừa nhận việc chuyển nhượng quyền hưởng lợi hối phiếu xác định trách nhiệm người ký hậu hối phiếu người hưởng lợi sau  Bảo lãnh hối phiếu (Aval) Bảo lãnh hối phiếu cam kết người thứ khả toán tiền hối phiếu đến hạn cho người hưởng lợi Ngân hàng bảo lãnh thường ngân hàng lớn có uy tín Người bảo lãnh ký mặt trước hay mặt sau hối phiếu ghi “Good as aval” “Receipt of Aval”  Kháng nghị việc không trả tiền hối phiếu (Protest for Non- payment) Trong trường hợp hối phiếu không trả tiền, người hưởng lợi hành hối phiếu kháng nghị người trả tiền trước pháp luật 1.3.1.6 Các Loại Hối Phiếu  Dựa vào thời điểm trả tiền  Hối phiếu trả (Sight Bill)  Hối phiếu có kì hạn (Time Bill)  Dựa vào cách xuất trình chứng từ  Hối phiếu trơn (Clean Bill)  Hối phiếu kèm chứng từ (Documentary Bill)  Dựa vào tính chất chuyển nhượng hối phiếu  Hối phiếu đích danh (Restrictive Bill)  Hối phiếu theo lệnh (To order Bill)  Hối phiếu vô danh (Bearer Bill)  Dựa vào người ký phát  Hối phiếu thương mại (Commercial Bill)  Hối phiếu ngân hàng (Banking Bill) 1.3.2 Lệnh Phiếu (Promissory Notes) 1.3.2.1 Khái Niệm Giải pháp nhằm nâng cao hiệu toán hàng xuất phương thức tín dụng chứng từ VCB Bình Tây Lệnh phiếu chứng khoán, người ký phát cam kết trả số tiền định vào ngày định cho người thụ hưởng có ghi lệnh phiếu cho người khác theo lệnh người thụ hưởng cho người cầm phiếu 1.3.2.2 Nội Dung o Tiêu đề; o Cam kết trả tiền; o Số tiền phải trả; o Địa điểm trả tiền; o Tên, địa người hưởng lợi; o Thời gian địa điểm kí phát; o Chữ kí người kí phát; 1.3.3 Séc (Check) 1.3.3.1 Khái Niệm Séc mệnh lệnh trả tiền vô điều kiện chủ tài khoản ký phát yêu cầu ngân hàng trích tiền từ tài khoản để trả cho người cầm Séc hay cho người có tên tờ Séc hay trả theo lệnh người 1.3.3.2 Nội Dung Của Séc o Tiêu đề Séc; o Lệnh toán vô điều kiện; o Một số tiền định; o Tên, địa ngân hàng toán; o Địa điểm toán; o Nơi thời điểm ký phát; o Những nội dung không buộc phải có; o Chỉ định người cầm Séc; 1.3.3.3 Thời Hạn Thanh Toán Séc Theo ULC, thời hạn xuất trình Séc sau  ngày Séc phát hành nước;  20 ngày Séc lưu hành quốc gia châu lục;  70 ngày Séc lưu hành quốc gia khác châu lục; 1.3.3.4 Các Loại Séc  Dựa vào tính chất chuyển nhượng Séc Giải pháp nhằm nâng cao hiệu toán hàng xuất phương thức tín dụng chứng từ VCB Bình Tây  Séc định danh (Nominal check): loại Séc có ghi tên người thụ hưởng Séc tờ Séc chuyển nhượng cho người khác  Séc vô danh (Beared check): loại Séc không ghi tên người thụ hưởng định Ai cầm Séc người thụ hưởng Séc  Séc theo lệnh (Order check): loại Séc dùng phổ biến trả theo lệnh người hưởng lợi  Dựa vào đặc tính khác  Séc gạch chéo (Crossed check): loại séc có gạch chéo mặt trước tờ séc, gạch chéo để tờ sec không rút tiền mặt, dùng để toán qua ngân hàng  Séc chuyển khoản (Transfer check): loại séc dùng để chuyển khoản qua ngân hàng  Séc xác nhận (Certified check): loại séc ngân hàng xác nhận đảm bảo việc trả tiền Sử dụng séc xác nhận nhằm đảm bảo khả toán cho người thụ hưởng séc  Séc tiền mặt (Cash check): loại séc dùng để rút tiền mặt  Séc du lịch (Traveller’s check): loại séc ngân hàng phát hành trả tiền chi nhánh hay đại lý ngân hàng 1.3.4 Thẻ Thanh Toán (Payment card) 1.3.4.1 Khái Niệm Thẻ toán phương tiện toán mà người sở hữu chủ thẻ sử dụng để rút tiền mặt máy rút tiền mặt (ATM) hay quầy tự động ngân hàng đồng thời co thể dùng thẻ để toán tiền hàng hóa, dịch vụ 1.3.4.2 Phân loại thẻ  Phân loại theo chủ thể phát hành thẻ  Thẻ ngân hàng phát hành (Bank card) Là loại thẻ ngân hàng phát hành, giúp khách hàng sử dụng linh động tài khoản ngân hàng, loại thẻ sử dụng rộng rãi như: VISACARD, MASTERCARD;  Thẻ tổ chức phi ngân hàng phát hành Đó thẻ du lịch, thẻ giải trí tập đoàn kinh doanh lớn phát hành như: Diners card, Club card, Amex card …  Phân loại theo tính chất toán thẻ  Thẻ tín dụng (Credit card) Giải pháp nhằm nâng cao hiệu toán hàng xuất phương thức tín dụng chứng từ VCB Bình Tây Được xem thẻ ngân hàng chúng thường ngân hàng phát hành Các ngân hàng qui định hạn mức tín dụng cho thẻ, chủ thẻ trả hết số tiền nợ vào cuối tháng cho ngân hàng trả lãi cho số tiền sử dụng tháng Thẻ có đặc điểm ngân hàng ghi nợ vào tài khoản chủ thẻ sau thời hạn định Cuối tháng ngân hàng gửi cho chủ thẻ bảng kê hóa đơn để yêu cầu chủ thẻ toán - loại thẻ phổ biến  Thẻ ghi nợ (Debit card) Đây loại thẻ có quan hệ trực tiếp gắn liền với tài khoản tiền gửi hay tài khoản check Thẻ ghi nợ vào tài khoản chủ thẻ số tiền chủ thẻ toán đồng thời ghi có vào tài khoản cửa hàng hay khách sạn nơi chủ thẻ toán Thẻ dùng để rút tiền mặt máy rút tiền tự động (ATM)  Thẻ rút riền mặt (Cash card) Thẻ giúp cho chủ thẻ rút tiền mặt có giới hạn máy rút tiền tự động Với chức chuyên biệt dùng để rút tiền, yêu cầu đặt chủ thẻ phải kí quĩ tiền gửi vào tài khoản ngân hàng hay chủ thẻ cấp tín dụng thấu chi sử dụng 1.4 BỘ CHỨNG TỪ THƯƠNG MẠI (COMMERCIAL DOCUMENT) 1.4.1 Vận Tải Đơn Đường Biển (Ocean Bill Lading – B/L) 1.4.1.1 Khái Niệm Là chứng từ vận tải người vận chuyển cấp cho chủ hàng trình vận tải hàng hóa từ cảng đến cảng 1.4.1.2 Chức Năng Vận đơn đường biển có chức  Vận đơn chứng xác nhận hợp đồng vận chuyên chở ký, thực rõ nội dung hợp đồng Vận đơn văn quan trọng xác định mối quan hệ pháp lý người vận chuyển với người giao hàng đặc biệt người vận chuyển với người nhận hàng  Vận đơn biên lai người vận chuyển xác nhận nhận hàng để chở Vì người chuyên chở giao hàng cho người xuất trình B/L hợp lệ cảng đến  Vận đơn chứng từ xác thực quyền sở hữu hàng hóa miêu tả B/L Do B/L chứng từ có giá, có tính lưu thông đựơc cầm cố, mua bán chuyển nhượng thị trường 1.4.1.3 Các Loại Vận Đơn Đường Biển  Dựa vào tính lưu thông B/L  Vận đơn đích danh (Straight B/L): Vận đơn ghi rõ tên người nhận hàng Giải pháp nhằm nâng cao hiệu toán hàng xuất phương thức tín dụng chứng từ VCB Bình Tây  Vận đơn theo lệnh (To order B/L): Tên người nhận hàng vận đơn thường ghi sau: “To order of the shipper” hay “Made out to the order of XYZ Bank” hay “To order”  Vận đơn xuất trình (Bearer B/L): Vận đơn không ghi tên người nhận hàng  Dựa vào lời nhận xét vận đơn  Vận đơn hoàn hảo (Clean B/L): Vận đơn lời nhận xét xấu hàng hóa  Vận đơn không hòan hảo (Unclean B/L): vận đơn có lời phê xấu tình trạng hàng hóa giao xuống tàu như: thùng hàng bị vỡ, kiện hàng bị đứt dây…v…v  Dựa vào thời điểm lập vận đơn  Vận đơn nhận hàng để bốc (Received for shipment B/L)  Vận đơn bốc hàng (Shipped on Board B/L)  Dựa vào cách vận tải hàng hóa  Vận đơn chuyển tải (Transhipment B/L)  Vận đơn thẳng (Throught B/L Direct B/L) 1.4.2 Hóa Đơn Thương Mại (Commercial Invoice – C/I) 1.4.2.1 Khái Niệm Là chứng từ hàng hóa người bán lập sau hoàn tất nghĩa vụ giao hàng Hóa đơn chứng minh quyền toán người bán 1.4.2.2 Tác Dụng  Trong toán  Nếu chứng từ có hối phiếu hóa đơn thương mại để kiểm tra lệnh đòi tiền hối phiếu  Nếu chứng từ hối phiếu hóa đơn sở để người bán đòi tiền người mua  Trong lĩnh vực khác  Hóa đơn sở để tính thuế xuất nhập làm thủ tục khai báo hải quan  Hóa đơn cung cấp thông tin chi tiết hàng hóa giúp người mua kiểm tra theo dõi trình giao hàng người bán 1.4.2.3 Các Loại Hóa Đơn  Hóa đơn thức (Final C/I)  Hóa đơn chi tiết (Detailed C/I)  Hóa đơn hải quan (Custom C/I) Giải pháp nhằm nâng cao hiệu toán hàng xuất phương thức tín dụng chứng từ VCB Bình Tây  Hóa đơn lãnh (Consular C/I) 1.4.3 Chứng Từ Bảo Hiểm (Insurance Document) 1.4.3.1 Khái Niệm Là chứng từ người bảo hiểm cấp cho người bảo hiểm nhằm hợp thức hóa hợp đồng bảo hiểm dùng để điều tiết mối quan hệ pháp lý người bảo hiểm với bảo hiểm Trong mối quan hệ tổ chức bảo hiểm có trách nhiệm bồi thường tổn thất xảy với đối tượng bảo hiểm theo rủi ro thỏa thuận trước, người bảo hiểm có trách nhiệm đóng phí cho Cty bảo hiểm 1.4.3.2 Các Loại Chứng Từ Bảo Hiểm  Đơn bảo hiểm (Insurance Policy)  Giấy chứng nhận bảo hiểm (Insurance Certificate)  Phiếu bảo hiểm (Cover Note) 1.4.4 Giấy Chứng Nhận Xuất Xứ (Certificate of Origin – C/O) 1.4.4.1 Khái Niệm Là chứng từ phòng thương mại nước xuất cấp cho chủ hàng nhằm xác định nguồn gốc hay nơi sản xuất hàng hóa 1.4.4.2 Các Loại Giấy Chứng Nhận Xuất Xứ  Form A: dùng cho mặt hàng xuất sang nước thuộc hệ thống GSP (Generalized System of Perference – Chế độ ưu đãi thuế quan phổ cập)  Form B: dùng cho tất hàng hóa xuất  Form O: dùng cho mặt hàng cà phê xuất sang nước thuộc hiệp hội cà phê giới  Form X: dùng cho mặt hàng cà phê xuất sang nước không thuộc hiệp hội cà phê Thế giới  Form T: dùng cho mặt hàng dệt xuất sang thị trường Châu Au  Form D: dùng cho mặt hàng xuất sang nước khối ASEAN 1.4.5 Phiếu Đóng Gói Hàng Hóa (Packing List – P/L) Là chứng từ liệt kê mặt hàng, loại hàng đóng gói kiện hàng định Thông thường nhà sản xuất hay người bán lập Tạo thuận lợi cho việc tháo dỡ kiểm tra hàng hóa 1.4.6 Giấy Chứng Nhận Trọng Lượng/ Số Lượng/ Chất Lượng (Certificate of Weight/ Quantity/ Quality) Đây chứng từ xác nhận trọng lượng/ số lượng/ chất lượng hàng hóa mà nhà xuất xuất bán cho người mua Thông thường chứng từ Cục kiểm nghiệm hàng hóa xuất nhập khẩu, Cty giám định hàng hóa xuất nhập người bán lập Giải pháp nhằm nâng cao hiệu toán hàng xuất phương thức tín dụng chứng từ VCB Bình Tây 1.4.7 Giấy Chứng Nhận Vệ Sinh Thực Vật (Sanitary Certificate) 1.4.8 Giấy Chứng Nhận Kiểm Dịch Sản Phẩm Động Vật (Animal product Sanitary Inspection Certificate) 1.5 CÁC PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN QUỐC TẾ Phương thức toán quốc tế toàn trình, cách thức nhận trả tiền hàng giao dịch, mua bán ngoại thương người nhập người xuất 1.5.1 Phương Thức Chuyển tiền (Remittance) 1.5.1.1 Khái Niệm Là phương thức toán, khách hàng (người chuyển tiền) yêu cầu ngân hàng phục vụ mình, chuyển số tiền định cho người thụ hưởng địa điểm xác định thời gian định Đây phương thức đơn giản 1.5.1.2 Qui Trình Tiến Hành Ngân hàng chuyển tiền Ngân hàng trả tiền (3) (2) Người trả tiền (4) Người hưởng lợi (1) Sơ đồ 1.1: Qui Trình Tiến Hành Phương Thức Chuyển Tiền Chú thích (1) Người xuất chuyển giao hàng hóa chứng từ hàng hóa cho người nhập (2) Người nhập sau kiểm tra hàng hóa chứng từ thấy phù hợp làm thủ tục chuyển tiền gởi ngân hàng phục vụ (3) Ngân hàng chuyển tiền lập thủ tục chuyển tiền qua ngân hàng đại lý hay chi nhánh (là ngân hàng trả tiền) nước (4) Ngân hàng trả tiền toán tiền cho người thụ hưởng 1.5.1.3 Các Hình Thức Chuyển Tiền  Chuyển tiền thư (Mail Transfer – M/T) Là hình thức chuyển tiền lệnh toán ngân hàng chuyển tiền thể nội dung thư mà ngân hàng gởi cho ngân hàng toán qua bưu điện Hình thức phí rẻ toán chậm  Chuyển tiền điện (Telegraphic Transfer – T/T) Là hình thức chuyển tiền mà lệnh toán ngân hàng chuyển tiền thể điện mà ngân hàng gửi cho ngân hàng toán thông qua mạng liên lạc viễn thông SWIFT (Society for Wordwide InterBank Financial 10 Giải pháp nhằm nâng cao hiệu toán hàng xuất phương thức tín dụng chứng từ VCB Bình Tây Khi nhận chứng từ hoàn chỉnh khách hàng gửi đến, toán viên kiểm tra chứng từ lần trước lập thư đòi tiền ngân hàng nước Trên thư đòi tiền ghi rõ tên, địa ngân hàng phát hành, số tham chiếu L/C, số tham chiếu ngân hàng nước ngoài, tên địa người xin mở L/C, tên địa người thụ hưởng, số lượng loại chứng từ, tên hàng hóa, số hóa đơn, ngày lập hóa đơn, tên phương tiện vận chuyển, số tiền loại tiền Và xác nhận chứng từ hợp lệ Thư đòi tiền lập bảng trình Trưởng/Phó phòng Ban giám đốc ký sau gửi ngân hàng nước Chỉ dẫn ngân hàng nước toán cho Vietcombank Bình Tây thông qua tài khoản Vietcombank Head Office ngân hàng nước Thông thường, L/C có rõ ngân hàng toán (Paying Bank), (hay ngân hàng bồi hoàn - Reimbursing Bank) để chi trả tiền cho người bán ngân hàng chấp nhận trả tiền hối phiếu (Accepting Bank) cho phép chiết khấu hối phiếu trả chậm để lấy tiền ngân hàng gọi ngân hàng thương lượng (Negotiating Bank) Trường hợp L/C qui định đòi tiền ngân hàng ngân hàng phát hành (mà đòi tiền ngân hàng nêu trên), toán viên lập thư/điện đòi tiền thu phí điện đòi tiền USD 5.50 (phí điện đòi tiền + VAT10%) Sau đó, tiến hành nhập ngoại bảng chứng từ Nợ TK (Chứng từ hàng XK đợi nước toán theo L/C trả ngay/trả chậm) Có TK (Chứng từ hàng XK đợi nước toán theo L/C trả ngay/trả chậm) Thu phí gửi nhanh chứng từ theo biểu phí dịch vụ phát chuyển nhanh (TNT, Fedex, DHL …)  Nếu trường hợp khách hàng có nhu cầu xin chiết khấu chứng từ hợp lệ, Vietcombank Bình Tây chấp nhận chiết khấu truy đòi khách hàng uy tín tỷ lệ chiết khấu không vượt 95% giá trị chứng từ Căn vào đề xuất chiết khấu toán viên Trưởng/Phó phòng, Ban giám đốc xét duyệt có chấp nhận chiết khấu hay không định mức chiết khấu Lãi suất chiết khấu= (lãi suất sibor 3tháng + 1.7%)/năm Phí chiết khấu= số tiền chiết khấu * số ngày chiết khấu * lãi suất chiết khấu Lãi suất phạt ngân hàng nước toán chậm 9%/năm Thanh toán viên tiến hành hạch toán số tiền khách hàng xin chiết khấu Nợ TK (chiết khấu chứng từ hàng xuất truy đòi hạn) Có TK (tiền gửi toán ngoại tệ khách hàng) Các bút toán sau trình Trưởng/ Phó phòng ký  Vietcombank Bình Tây áp dụng hình thức chiết khấu truy đòi Bước 3: Tiến hành toán L/C xuất 39 Giải pháp nhằm nâng cao hiệu toán hàng xuất phương thức tín dụng chứng từ VCB Bình Tây Khi nhận giấy báo có ngân hàng nước ngoài, toán viên tiến hành hạch toán  Thanh toán cho khách hàng Nợ TK (TK tài trợ thương mại) Nợ TK (TK chuyển tiền đến từ nước ngoài) Có TK (chiết khấu chứng từ hàng xuất truy đòi hạn) - (khi có yêu cầu chiết khấu) Có TK (tiền gửi toán khách hàng)  Thu phí toán chứng từ L/C xuất Nợ TK (tiền gửi toán khách hàng) Có TK (thu phí toán nước +VAT 10%)  Xuất ngoại bảng toán L/C xuất Nợ TK (L/C trả ngay/ trả chậm) Có TK (L/C trả ngay/ trả chậm)  Xuất ngoại bảng chứng từ L/C xuất  Thu phí chiết khấu truy đòi chứng từ L/C xuất (nếu có yêu cầu chiết khấu chứng từ) Nợ TK (tiền gửi toán khách hàng) Có TK (thu lãi cho vay ngắn hạn khách hàng) Các bút toán trình cho Trưởng/Phó phòng ký Hồ sơ toán xong tất toán lưu hồ sơ ngân hàng Đối với L/C chờ xuất trình chứng từ, lưu hồ sơ vào ngăn chờ xuất trình, tiếp tục theo dõi  Nhận xét toán hàng xuất phương thức tín dụng chứng từ Qua tìm hiểu phương thức toán tín dụng chứng từ người viết nhận thấy phương thức đảm bảo an toàn, tương đối nhanh chóng hạn chế tối đa cho nhà xuất Bởi họ đảm bảo trả tiền nắm giữ chứng từ hàng hoá hối phiếu toán Tuy nhiên, người bán phải lưu ý lập nộp chứng từ hạn để tránh bị trễ việc toán Người xuất chịu thiệt hại thời gian toán chậm ngân hàng người mua nước nên phải thời gian luân chuyển chứng từ Do buôn bán quốc tế nên người xuất có gặp rủi ro tỷ giá thời gian toán tỷ giá có biến động Đa phần giao dịch thương mại quốc gia giới sử dụng phương thức tín dụng chứng từ bên cạnh hoạt động trao đổi, buôn bán nước ta nước giới ngày phát triển theo chiều rộng chiều sâu hội để kinh doanh toán quốc tế hệ thống ngân hàng Việt Nam nói chung Vietcombank Bình Tây nói riêng phát triển 40 Giải pháp nhằm nâng cao hiệu toán hàng xuất phương thức tín dụng chứng từ VCB Bình Tây Sau tìm hiểu qui trình nghiệp vụ toán hàng xuất phương thức toán tín dụng chứng từ Vietcombank Bình Tây Sau thành tựu phân tích thành tựu mà chi nhánh đạt toán hàng xuất qua phương thức thời gian qua 2.3.3 Những Thành Tựu Trong Thanh Toán Hàng Xuất Khẩu Bằng Phương Thức Tín Dụng Chứng Từ Vietcombank Bình Tây thành lập năm có đóng góp đáng kể hệ thống Vietcombank, góp phần mang lại hiệu hoạt động kinh doanh cho toàn hệ thống Hoạt động địa bàn có cạnh tranh gay gắt ngân hàng khác chi nhánh bước phát triển không ngừng kim ngạch lẫn chất lượng phục vụ Vietcombank Bình Tây quán triệt chấp hành nghiêm chỉnh sách Vietcombank Trung ương đồng thời có phương hướng, mục tiêu riêng để tạo hình ảnh chi nhánh mạnh, uy tín, phấn đấu trở thành chi nhánh mạnh Vietcombank Tọa lạc khu vực gần quận 5,6,11 khu vực chủ yếu người Hoa sinh sống Đây khu buôn bán sầm uất từ lâu đời TP.HCM, nơi công ty nhỏ vừa hoạt động sôi nổi, mua bán kinh doanh phục vụ nhu cầu hàng hoá cho thành phố, nước xuất nhập khẩu, ngân hàng gần chợ đầu mối hàng hóa khu vực phía nam như: chợ Bình Tây, chợ Kim Biên, …đây thị trường lý tưởng cho ngân hàng việc thu hút vốn đầu tư, mở rộng tín dụng, kinh doanh toán xuất nhập Đây thực lợi cho Vietcombank Bình Tây Tuy nhiên, thương trường toàn thuận lợi, đặc biệt ngành mà cạnh tranh cao đôi với rủi ro ngành “kinh doanh tiền tệ” Nó “nhạy cảm” với biến động kinh tế, trị, xã hội nước Chính mà suốt trình thành lập vào ổn định hoạt động kinh doanh, Vietcombank Bình Tây đạt số kết thành công định trải qua “thăng trầm” Vietcombank, hệ thống ngân hàng Việt Nam toàn kinh tế quốc gia Đối với hoạt động toán quốc tế độ “nhạy cảm” lại cao biến động Qua tình hình hoạt động toán hàng xuất phương thức tín dụng chứng từ – phương thức phổ biến buôn bán, giao thương quốc tế chi nhánh năm vừa qua (2000 – 2003) thấy rõ mối tương quan hoạt động toán quốc tế ngân hàng với tăng trưởng kinh tế nước nha chịu nhiều ảnh hưởng từ thị trường giới 41 Giải pháp nhằm nâng cao hiệu toán hàng xuất phương thức tín dụng chứng từ VCB Bình Tây Đv tính: USD Năm 2000 2001 2002 2003 Số lượng L/C (cái) 270 268 315 454 (USD) 14.227.256,69 7.432.788,64 11.923.945,05 22.319.186 (EUR) 40.800 00.00 00.00 00.00 Số lượng C/Từ theo L/C (Bộ) 616 637 779 867 (USD) 26.635.742 22.589.299,64 26.941.567 39.509.776 (EUR) 42.720 00.00 (EUR) 42.720 00.00 00.00 00.00 (USD) 25.803.990 23.439.010 25.893.506 38.330.437 Số ứng trước 370 307 535 653 16.972.182 10.057.903,38 18.754.958 28.738.924 Trị giá L/C Trị giá C/Từ theo L/C qui 00.00 Thanh toán L/C qui Trị giá ứng trước (USD) Bảng 2.1 : Kết Quả Về Tình Hình Hoạt Động Thanh Toán Hàng Xuất Khẩu Bằng Phương Thức Tín Dụng Chứng Từ Vietcombank Bình Tây Giai Đoạn 2000 - 2003 Nguồn: Phòng Thanh Toán Quốc Tế Trên bước đường xây dựng kinh tế theo chế thị trường định hướng xã hội chủ nghĩa, gặp không khó khăn ảnh hưởng thời tập trung bao cấp Tuy nhiên, sau gần 20 năm đổi hội nhập giới, lực đất nước kinh nghiệm quản lý, điều hành kinh tế thị trường có bước tiến đáng kể, thể qua việc tổng sản phẩm nước tăng trưởng qua năm Qua năm đổi tăng trưởng thấy rõ mối tương quan hoạt động xuất tăng trưởng kinh tế Do đất nước nhỏ, 42 Giải pháp nhằm nâng cao hiệu toán hàng xuất phương thức tín dụng chứng từ VCB Bình Tây đường phát triển nên chịu tác động lớn từ thị trường xuất nhập giới điều thể rõ năm gần mà “hắt hơi” thị trường giới làm thị trường kim ngạch xuất ta “lung lay” Chưa kịp hồi phục kinh tế sau dài sống thời bao cấp, khủng hoảng kinh tế khu vực xảy ảnh hưởng đến mức tăng trưởng kinh tế ta Trong “cái rủi có may” thật với Việt Nam trường hợp Lúc đó, thị trường tiền tệ chưa phát triển, thị trường chứng khoán chưa đời nên phần làm giảm tăng trưởng tổng sản phẩm nước, tăng 5,8% năm 1998 (giai đoạn 1992-1997 8-9%)1 Hoạt động xuất chịu ảnh hưởng thị trường thu hẹp Vietcombank Bình Tây đời giai đoạn thực tế ngân hàng gặp không khó khăn kinh doanh, hiệu hoạt động kinh doanh không đáng kể Đến năm 2000, hoạt động chi nhánh thực vào ổn định có bước tăng trưởng đáng kể Năm kinh tế đất nước tình hình xuất nước giảm đà sa sút Với chi nhánh, hoạt động toán hàng xuất có mức tăng đáng kể, thể qua tổng số L/C phòng nhận xử lý 270, với tổng trị giá L/C 14.227.256,69 USD 40.800 EUR Trị giá chứng từ theo L/C đạt 26.635.742 USD 42.720 EUR, kết đáng khích lệ với chi nhánh thành lập Sang năm 2001, thị trường giới có biến động lớn, khủng bố đất Mỹ, vụ phá sản tập đoàn lớn Enron, World com, United Airline đến thị trường Nhật giảm sút, Trung Quốc gia nhập WTO làm cho ta thâm nhập vào thị trường khó hơn,v.v… kim ngạch xuất nước tăng 10,4% (giai đoạn 1994 -1997 30%) Trong năm trị giá toán L/C qui USD qua Vietcombank Bình Tây giảm 48,38%, số lượng chứng từ theo L/C có tăng 21 (đạt 3,42%) nhiên trị giá chứng theo L/C qui USD giảm 15,9% thị trường nước thắt chặt việc nhập hàng hoá, đợi thị trường ổn định Số ứng trước giảm từ 370 năm 2000 xuống 307 (tỷ lệ 17%), trị giá ứng trước giảm 40% (theo USD) Sang đến năm 2002 – 2003, sau năm hoạt động thị phần uy tín chi nhánh bắt đầu tăng, khách hàng mở tài khoản giao dịch với chi nhánh tăng cao Năm 2002 số lượng L/C phòng xử lý tăng 17,5% so với năm trước (đạt 315 L/C), trị giá chứng từ L/C qui USD trị giá chứng từ theo L/C qui USD tăng 62% 19,3%, xử lý 779 chứng từ so với năm 2001 637 Và năm 2003 vừa qua, kinh tế giới bắt đầu hồi phục đặc biệt kinh tế My – đầu tàu kinh tế giới Việt Nam, tác động tích cực Hiệp định thương mại Việt Nam – Hoa Kỳ dễ dàng thâm nhập vào thị trường Xuất nước tăng mặt hàng tôm, da dày, thuỷ sản… bắt đầu tìm thị trường không phụ thuộc vào thị trường EU Mỹ sau kiện tụng bán phá giá Các Số Liệu Về Mức Tăng Trưởng Xuất Khẩu Tổng Sản Phẩm Trong Nước trích từ Tổng Cục Thống Kê, Kinh Tế Xã Hội Việt Nam 2001 – 2003 (Hà Nội: NXB Thống Kê,2003) 43 Giải pháp nhằm nâng cao hiệu toán hàng xuất phương thức tín dụng chứng từ VCB Bình Tây thị trường Trị giá toán xuất qua chi nhánh năm tăng, trước hết số lượng L/C toán tăng cao đến 44,23% (đạt 454 cái), trị giá L/C qui USD tăng từ 11.923.945,05 USD năm trước lên 22.319.186 USD (tăng 87,17% - cao nay) Số lượng chứng từ theo L/C tăng 88 bộ, trị giá chứng từ theo L/C qui USD tăng tới 46,65% từ mà trị giá ứng trước tăng 53,23% Năm 2003 năm đánh dấu bước phát triển hoạt động toán hàng xuất chi nhánh, tình hình xuất nước liên tục tăng, GDP đạt mức tăng trưởng 7% (mức tăng trưởng xếp thứ Châu Á, sau Trung Quốc) điều cho thấy mối tương quan tình hình xuất tăng trưởng nước đến hoạt động toán chi nhánh chịu nhiều ảnh hưởng thị trường giới Qua thành tựu toán hàng xuất chi nhánh, mà hầu hết thực phương thức tín dụng chứng từ, thấy hầu hết giao dịch ngoại thương nước thực phương thức Nó tỏ công cụ hữu hiệu an toàn buôn bán quốc tế, mang lại lợi ích cho nhà xuất khẩu, nhà nhập (đặc biệt nhà xuất họ bảo đảm trả tiền) ngân hàng tham gia giao dịch (mang lại lợi nhuận cho ngân hàng mà rủi ro) Qua tìm hiểu qui trình nghiệp vụ thành tựu đạt chi nhánh kinh doanh toán quốc tế phương thức tín dụng chứng từ hàng xuất khẩu, sau số giải pháp nhằm nâng cao việc toán phương thức Vietcombank Bình Tây 44 Giải pháp nhằm nâng cao hiệu toán hàng xuất phương thức tín dụng chứng từ VCB Bình Tây CHƯƠNG 3: CÁC GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ TRONG THANH TOÁN HÀNG XUẤT KHẨU BẰNG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI VIETCOMBANK BÌNH TÂY Trong xu hội nhập kinh tế toàn cầu nay, hội cho Việt Nam giao thương với nhiều nước khu vực giới lớn hết, buôn bán, trao đổi chiều nước ta nước ngày tăng theo chiều rộng lẫn chiều sâu Trước xu ấy, hệ thống ngân hàng ngày đóng vai trò trung gian vô quan trọng việc chu chuyển vốn nước với nước ngoài, công tác toán quốc tế công cụ tách rời Qua tìm hiểu phân tích chương trước ta thấy buôn bán, giao dịch quốc tế có nhiều phương thức toán, nhiên phương thức tín dụng chứng từ sử dụng rộng rãi mang lại nhiều lợi ích loại trừ đến mức tối đa rủi ro cho nhà xuất Và, với nghiệp vụ kinh doanh khác ngân hàng nghiệp vụ toán toán quốc tế nói chung toán phương thức tín dụng chứng từ nói riêng tỏ mảng kinh doanh mang lại lợi nhuận tương đối cao mà lại rủi ro, đồng thời góp phần vào việc tạo nâng cao uy tín ngân hàng khỏi biên giới quốc gia Thời gian tìm hiểu qui trình kết đạt hoạt động toán quốc tế hàng xuất phương thức tín dụng chứng từ phòng xuất Vietcombank Bình Tây dài với kiến thức chuyên sâu toán quốc tế hạn chế, người viết xin đưa vài khuyến nghị nhằm góp phần nhỏ bé vào việc nâng cao hiệu toán hàng xuất phương thức tín dụng chứng từ chi nhánh Giải pháp đưa bao gồm sách vĩ mô sách vi mô 3.1 CHÍNH SÁCH VĨ MÔ Chính sách vĩ mô điều kiện cần để tạo môi trường pháp lý công sở trình cải cách lĩnh vực đời sống xã hội quốc gia Đối với ngành ngân hàng nói chung hoạt động toán quốc tế nói riêng cần thiết phải có sách tầm vĩ mô thuận lợi để ngày phát huy vai trò kinh tế hoạt động xuất nhập 3.1.1 Chính Sách Khuyến Khích Sản Xuất Kinh Doanh Hàng Xuất Khẩu Với sách phát triển đôi với tăng cường xuất phủ giai đoạn điều kiện thuận lợi để hoạt động toán quốc tế hệ thống ngân hàng Việt Nam có nhiều hội để phát triển Chính mà nhà nước cần có sách thông thoáng khuyến khích doanh nghiệp sản xuất hàng xuất sách thuế, hạn ngạch, đơn giản hoá việc đăng ký hàng hoá xuất khẩu; mở rộng diện doanh nghiệp phép xuất mặt hàng trước độc quyền doanh nghiệp nhà nước; có ưu sách ngành nghề, mặt hàng truyền thống để ngành nghề, mặt hàng có hội “xuất ngoại” - phần góp phần vào việc quảng bá sắc văn hoá Việt Nam với 45 Giải pháp nhằm nâng cao hiệu toán hàng xuất phương thức tín dụng chứng từ VCB Bình Tây bạn bè năm châu, phần đa dạng hoá mặt hàng xuất khẩu, phát triển hoạt động xuất nước; cần khuyến khích, nhân rộng mô hình phát triển sản phẩm chủ lực thành phố Hồ Chí Minh làm ( chọn số sản phẩm có thị phần tương đối cao nước, có trình độ công nghệ cao… để có kế hoạch phát triển thành sản phẩm chủ lực phát triển kinh tế thành phố, có ưu đãi thuế thu nhập doanh nghiệp; lãi suất vay ngân hàng; hỗ trợ kinh phí tham gia hội chợ, xúc tiến thương mại nước ngoài,…) địa phương Bên cạnh đó, phải kết hợp với việc đẩy nhanh tiến trình cổ phần hoá doanh nghiệp nhà nước, đặc biệt doanh nghiệp kinh doanh hàng xuất khẩu, v.v… hoạt động sản xuất kinh doanh xuất nước ta sôi động, mặt hàng xuất đa dạng, kim ngạch toán qua ngân hàng từ tăng lên, mang lại hiệu kinh doanh cho ngân hàng nói chung toán quốc tế ngày có hội phát triển 3.1.2 Chính Sách Tỷ Giá Hối Đoái Và Lãi Suất Linh Hoạt Cơ chế tỷ giá hối đoái lãi suất có vai trò quan trọng việc ổn định phát triển kinh tế Vì hoạch định sách nhà nước cần phải dựa vào tình hình kinh tế nước giới thời kỳ Một sách tỷ giá hối đoái phù hợp thúc đẩy hoạt động xuất phát triển (khi tỷ giá lên cao), đồng thời góp phần mang lượng ngoại tệ đáng kể cho quốc gia, góp phần thúc đẩy tăng trưởng kinh tế quốc dân đồng thời sách phải tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động nhập nước Song song với sách tỷ giá hối đoái, Ngân hàng Nhà nước cần có sách lãi suất mang tính thị trường, sát với cung cầu vốn thị trường, để thành phần kinh tế tiếp cận với nguồn vốn từ ngân hàng việc mở rộng phát triển hoạt động sản xuất kinh doanh Trong tình hình kinh tế nước ta nay, mà thị trường tài giai đoạn hoàn thiện Ngân hàng Nhà nước nên tiếp tục trì sách tỷ giá hối đoái thả có điều tiết nhà nước, đặc biệt trọng vai trò điều tiết nhà nước thị trường Với sách lãi suất cho vay nội tệ có thoả thuận tự hoá lãi suất cho vay ngoại tệ áp dụng cho thông thoáng, tạo điều kiện cho việc tiếp cận nguồn vốn tín dụng thành phần kinh tế, mở rộng hoạt động kinh doanh, ngân hàng thương mại chủ động việc cấp tín dụng… Khi thị trường tài phát triển hoàn thiện dần tiến tới tự hoá lãi suất đồng nội tệ Ngân hàng Nhà nước cần mở rộng diện ngân hàng kinh doanh ngoại tệ để doanh nghiệp có nhiều hội chọn lựa ngân hàng giao dịch toán mua bán ngoại tệ Chính sách tỷ giá hối đoái lãi suất “mang tính thị trường” góp phần thu hút nguồn vốn đầu nước “chảy” vào nước ta Chính sách tỷ giá hối đoái lãi suất có ảnh hưởng lớn đến tăng trưởng doanh nghiệp kinh doanh hàng xuất khẩu, tăng trưởng kinh tế Bên cạnh đề sách phù hợp Ngân hàng Nhà nước cần ban hành qui định chặt chẽ để đẩy mạnh mở rộng diện ngân hàng kinh doanh nghiệp vụ phái sinh như: nghiệp vụ giao (Spot), kỳ hạn (Forward), tương lai (Future), quyền lựa chọn 46 Giải pháp nhằm nâng cao hiệu toán hàng xuất phương thức tín dụng chứng từ VCB Bình Tây (Option)… nhằm hạn chế rủi ro tỷ giá mang lại lợi nhuận mong muốn cho nhà xuất 3.2 CHÍNH SÁCH VI MÔ Bên cạnh điều kiện cần (chính sách vĩ mô), sách vi mô điều kiện đủ để giải pháp nhằm nâng cao hiệu toán hàng xuất phương thức tín dụng chứng từ vào thực thi Các giải pháp bao gồm: Đẩy mạnh Marketing thương hiệu Vietcombank Vietcombank Bình Tây; mở dịch vụ hỗ trợ khách hàng giao dịch toán quốc tế; sách ưu đãi phí tỷ lệ chiết khấu; linh hoạt qui trình nghiệp vụ; công tác nhân 3.2.1 Đẩy Mạnh Marketing Thương Hiệu Vietcombank Cũng Như Vietcombank Bình Tây Ngân hàng ngành dường “nhạy cảm” tâm lý người dân, mà bề trụ sở góp phần không nhỏ việc thu hút khách hàng đến với ngân hàng Hiện địa bàn hoạt động, có số ngân hàng bạn có lợi cạnh tranh Vietcombank Bình Tây điểm này, mà ngân hàng cần đẩy mạnh việc Marketing ngân hàng để thu hút ngày nhiều khách hàng tới mở tài khoản giao dịch Như việc thường xuyên treo băng-rôn quảng cáo sản phẩm dịch vụ mà Vietcombank mạnh (như thẻ Connect 24 hay VCB Online,… chẳng hạn), phần vừa quảng cáo trực tiếp sản phẩm dịch vụ ấy, phần thu hút ý khách hàng địa phương địa bàn lân cận… đến với ngân hàng Đối với khách hàng bạn hàng có giao dịch thường xuyên với ngân hàng hay định kỳ phát cho họ Tạp chí nội chi nhánh giới thiệu chi tiết lợi ích sản phẩm dịch vụ mà Vietcombank nói chung Vietcombank Bình Tây nói riêng kinh doanh Ngoài ra, tạp chí có thông tin hoạt động nội mà toàn ban lãnh đạo nhân viên làm hoạt động xã hội, từ thiện, tài trợ hay gương người tốt việc tốt, v.v… nói chung tạp chí để khách hàng có ấn tượng với Vietcombank Bình Tây nhiều phương pháp Marketing gián tiếp ngân hàng tới khách hàng tiềm năng, khách hàng giới thiệu với bạn bè, khách hàng… họ ngân hàng Bên cạnh đó, ngân hàng phải không ngừng cải tiến nâng cao chất lượng phục vụ khách hàng - điều góp phần lớn việc nâng cao uy tín ngày “tô đẹp” thêm hình ảnh Vietcombank Vietcombank Bình Tây Trong địa bàn không lớn mà phải cạnh tranh với tương đối nhiều ngân hàng, kế hoạch Marketing ngắn dài hạn để thu hút khách hàng giai đoạn điều cần thiết chi nhánh Ngoài ra, thời đại công nghệ thông tin phát triển nay, hầu hết doanh nghiệp có giao dịch mua bán qua mạng hay chí có trang Web riêng thiết nghĩ chi nhánh nên thiết kế trang Web nội Trang Web nơi cung cấp thông tin chi nhánh thủ tục cần thiết đến giao dịch, loại sản phẩm dịch vụ chi nhánh có, biểu phí,v.v… để khách hàng tìm hiểu trước định đến giao dịch Công việc này, mặt tài không tốn 47 Giải pháp nhằm nâng cao hiệu toán hàng xuất phương thức tín dụng chứng từ VCB Bình Tây mang lại lợi ích lâu dài cho chi nhánh Bởi khách hàng có nhiều thông tin chi nhánh hơn, có nhu cầu họ dễ dàng nhớ tới Vietcombank Bình Tây 3.2.2 Mở Các Dịch Vụ Hỗ Trợ Khách Hàng Trong Các Giao Dịch Thanh Toán Quốc Tế Hiện nay, bối cảnh cạnh tranh ngày gay gắt lĩnh vực ngân hàng việc trì mở rộng thị phần khó khăn thực cần thiết bước đường phát triển ngân hàng Đối với Vietcombank Bình Tây không nằm qui luật đó, để góp phần việc mở rộng thị phần bên cạnh giữ thị phần có hoạt động toán quốc tế nói chung lĩnh vực toán hàng xuất nói riêng ngân hàng nên mở dịch vụ tư vấn cho khách hàng vấn đề liên quan ký hợp đồng ngoại thương giao dịch toán quốc tế với ngân hàng (tư vấn trang Web chi nhánh, trực tiếp chi nhánh e-mail, qua điện thoại…) Do bởi, hầu hết khách hàng chi nhánh doanh nghiệp vừa nhỏ, doanh nghiệp thành lập, kim ngạch xuất không lớn, chưa có nhiều kinh nghiệm, bối rối trình ký hợp đồng ngoại thương giao dịch với ngân hàng, họ cần hỗ trợ từ phía ngân hàng, thiết nghĩ ngân hàng mở dịch vụ tư vấn cần thiết, vừa góp phần vào việc nâng cao chất lượng phục vụ khách hàng, tạo an tâm, tin tưởng giao dịch khách hàng với ngân hàng, đồng thời hạn chế sai sót từ khách hàng, nhân viên tận dụng tối đa thời gian phục vụ nhiều khách hàng hơn… quan trọng ngày nâng cao uy tín chi nhánh thương hiệu Vietcombank Tổ tư vấn khách hàng phải người am hiểu toán quốc tế hoạt động phận riêng biệt ngân hàng, trực thuộc phòng toán quốc tế (hoặc có yêu cầu khách hàng tư vấn qua việc gửi email đến khách hàng điện thoại- hoạt động phận kỹ thuật phụ trách trang Web làm) Đối với việc tư vấn cho khách hàng nhà xuất ký hợp đồng ngoại thương nên tư vấn cho họ nên chọn điều khoản giao dịch có lợi cho không tổn hại đến đối tác kinh doanh như:  Hiện nay, buôn bán quốc tế có nhiều phương thức toán khác chuyển tiền, ghi sổ, nhờ thu, tín dụng chứng từ,… Cần tư vấn rõ ưu nhược điểm phương thức toán, sau tuỳ vào đặc điểm kinh doanh mà khách hàng chọn lựa phương thức Và, lưu ý khách hàng chọn phương thức toán cần ý đến mức độ tin cậy khách hàng đối tác Có ba loại kỹ thuật toán áp dụng được, tuỳ theo mức độ tin cậy bạn hàng2 GS.TS Lê Văn Tư, Tín Dụng Tài Trợ Xuất, Nhập Khẩu Thanh Toán Quốc Tế Kinh Doanh Tiền Tệ (TP.HCM: Thống Kê,2000), tr.252 48 Giải pháp nhằm nâng cao hiệu toán hàng xuất phương thức tín dụng chứng từ VCB Bình Tây Mức độ tin cậy Tin cậy nhiều Kỹ thuật toán đề nghị Ghi thu tự (bằng Séc, chuyển khoản quốc tế, thương phiếu…) Phí tổn Phí tổn thấp Tin cậy vừa Ghi thu chứng từ hay gọi Nhờ thu Phí tổn vừa Tin cậy Tín dụng chứng từ Phí tổn cao Các thông tin nên có trang Web để khách hàng tham khảo, sau có yêu cầu từ phía “thượng đế” tư vấn cho họ tuỳ vào trường hợp cụ thể  Các doanh nghiệp sử dụng hình thức thư tín dụng thói quen mà chưa hiểu biết hết loại khác Cần nêu rõ trang Web (hoặc qua tư vấn trực tiếp) loại thư tín dụng với lợi ích mà nhà xuất có rủi ro xảy ra, để doanh nghiệp có chọn lựa loại thư tín dụng phù hợp với việc kinh doanh mình, bởi, tùy vào loại mặt hàng hình thức kinh doanh mà có loại thư tín dụng phù hợp như: thư tín dụng giáp lưng phù hợp cho hình thức mua bán hàng qua trung gian hay thư tín dụng tuần hoàn thích hợp với hợp đồng giao hàng nhiều lần, v.v…  Tư vấn trường hợp bất hợp lệ chứng từ xảy (trường hợp bổ sung, sữa chữa…) nên chuyển chứng từ chấp nhận toán hay chuyển qua phương thức toán khác (Nhờ thu chẳng hạn…)  Thường gửi chứng từ, khách hàng fax cho ngân hàng sơ xài, nhiều lỗi cần bổ sung, sửa chữa, có bất hợp lệ sửa chữa,… rằng, lẽ khách hàng kinh nghiệm, lúng tùng việc lập chứng từ, lẽ khách hàng chủ quan ngân hàng sửa chữa, bổ sung… điều làm nhiều thời gian cho toán viên việc sửa chữa chứng từ, sau lại thời gian gửi gửi lại yêu cầu khách hàng có sửa chữa, bổ sung (chưa kể bổ sung đến nhiều lần) làm tốn chi phí… Vì thế, với việc gửi thư thông báo L/C toán viên nên gửi kèm cho khách hàng bảng, có ý cần thiết lập chứng từ (nếu thấy cần thiết khách hàng trao đổi thêm qua điện thoại với tổ tư vấn) Ngoài tư vấn cho khách hàng ký hợp đồng ngoại thương nên chọn điều khoản giao hàng FOB hay CIF Vì đa phần doanh nghiệp Việt Nam có quan niệm thói quen là hàng xuất chọn điều kiện FOB nhập 49 Giải pháp nhằm nâng cao hiệu toán hàng xuất phương thức tín dụng chứng từ VCB Bình Tây chọn CIF Tuy nhiên, nhà xuất chọn giá FOB có lợi bán với giá thấp giá CIF (CIF = FOB + Bảo hiểm + cước phí) Nói tóm lại, thông tin chung cần đưa vào trang Web, tuỳ vào yêu cầu khách hàng mà có tư vấn riêng Bên cạnh phòng toán quốc tế cần phối hợp với phòng kinh doanh ngoại tệ để hỗ trợ cho khách hàng việc mua bán ngoại tệ với nghiệp vụ phái sinh nhằm mang lại lợi nhuận tối đa mong muốn cho khách hàng 50 Giải pháp nhằm nâng cao hiệu toán hàng xuất phương thức tín dụng chứng từ VCB Bình Tây 3.2.3 Chính Sách Ưu Đãi Về Phí Và Tỷ Lệ Chiết Khấu Ngân hàng thường xuyên gửi thư thông báo, thư đòi tiền… đến khách hàng ngân hàng nước ngoài, phòng toán quốc tế nên xem xét, kiến nghị với ban lãnh đạo để ký hợp đồng với trung tâm chuyển phát nhanh bưu điện thành phố để hợp đồng dài hạn nhằm giảm phí gửi thư thông báo, thư đòi tiền… đến mức thấp cho khách hàng, để không phụ thuộc vào công ty chuyển phát nhanh nước Bên cạnh ngân hàng có sách giảm loại phí cho khách hàng thân thiết, giao dịch thường xuyên với ngân hàng hay có tỷ lệ chiết khấu cao hơn…(tuỳ thuộc vào sách ngân hàng thời kỳ), điều ngắn hạn làm giảm nguồn thu ngân hàng lâu dài tạo tin tưởng tuyệt đối khách hàng chất lượng phục vụ biểu phí cạnh tranh Nội phòng toán tổ chức khảo sát thị trường nhỏ biểu phí ngân hàng cạnh tranh địa bàn hoạt động địa bàn lân cận, để có kiến nghị với ban lãnh đạo nghiên cứu đưa biểu phí ngày cạnh tranh Phí loại khách hàng phải trả sử dụng sản phẩm dịch vụ ngân hàng, phí chất lượng phục vụ đánh giá khách hàng chất lượng dịch vụ mà ngân hàng cung cấp Trong môi trường cạnh tranh gay gắt ngày cạnh tranh giá đóng vai trò lớn thành công sản phẩm dịch vụ nói chung sản phẩm dịch vụ ngân hàng nói riêng ảnh hưởng đến phát triển bền vững ngân hàng 3.2.4 Linh Hoạt Trong Qui trình Nghiệp Vụ Hiện nay, có ngày lượng L/C đến nhiều, toán viên phải thao tác nhiều lần theo qui trình cho hồ sơ gửi đến, điều nhiều thời gian Nên chăng, phòng toán quốc tế nên linh hoạt việc để toán viên làm công đoạn qui trình khác có toán viên chuyên nhận kiểm tra L/C, chứng từ gửi đến sau chuyển sang cho toán viên khác kiểm tra, nhân viên làm công tác gửi thông báo L/C, thông báo đòi tiền nước ngoài… Khi đó, thành viên phụ trách công đoạn nên có thắc mắc khách hàng dễ dàng cho việc giải đáp thắc mắc 3.2.5 Công Tác Nhân Sự Ban lãnh đạo cần thường xuyên tổ chức cho nhân phòng toán quốc tế học tập, bồi dưỡng kiến thức toán quốc tế viện, trường đại học chuyên ngành nước, tham gia thi tìm hiểu toán quốc tế Trung ương hay ngân hàng bạn tổ chức, tồ chức tham quan, học tập kinh nghiệm qui trình toán ngân hàng nước nước để có cải tiến ngày tốt qui trình làm việc ngân hàng Chủ trương nhà nước tiến tới tin học hoá hầu hết qui trình làm việc ngân hàng nên từ bây giờ, ban lãnh đạo cần tổ chức cho nhân viên trao dồi thêm kiến thức tin học thành tựu công nghệ ngân hàng mới… đặc biệt phòng toán quốc tế hầu hết giao dịch với khách hàng giao dịch máy tính thông qua thiết bị viễn thông 51 Giải pháp nhằm nâng cao hiệu toán hàng xuất phương thức tín dụng chứng từ VCB Bình Tây Liên tục nâng cấp hệ thống máy tính thiết bị liên lạc viễn thông, nhằm đáp ứng nhu cầu ngày tăng phong phú khách hàng 52 Giải pháp nhằm nâng cao hiệu toán hàng xuất phương thức tín dụng chứng từ VCB Bình Tây KẾT LUẬN Đã xa thời kỳ bao cấp “đóng cửa có ta với ta”, Đảng ta với sách phát triển thông thoáng phương châm “Việt Nam muốn làm bạn với tất nước giới” đưa nước ta đạt thành tựu quan trọng đáng khích lệ, tạo đà cho tăng tốc “con thuyền kinh tế Việt Nam” giong buồm “đại dương kinh tế giới” Đóng vai trò quan trọng thành công hoạt động kinh tế đối ngoại mà hệ thống ngân hàng thực thể tách rời góp phần to lớn việc đưa kinh tế Việt Nam “hoà nhịp” kinh tế giới Để kỷ 21 kỷ giao thương thành công rực rỡ Việt Nam cần đẩy nhanh tiến trình hội nhập kinh tế quốc tế công tác toán quốc tế mà phương thức toán tín dụng chứng từ công cụ mang lại nhiều hữu ích sử dụng rộng rãi cần cải tiến ngày hoàn thiện theo chuẩn quốc tế để hoạt động toán quốc tế nói chung phương thức tín dụng chưng từ nói riêng phát huy vai trò nhằm góp phần vào việc phát triển giao thương quốc tế, kinh tế đối ngoại phát triển kinh tế đất nước Thanh toán quốc tế đề tài rộng khó tính quốc tế Mong muốn nhiều thời gian kiến thức, kinh nghiệm hạn chế nên người viết tìm hiểu phương thức tín dụng chứng từ hàng xuất Vietcombank Bình Tây Trong trình tìm hiểu, phân tích đưa giải pháp có lẽ có điểm chưa chuyên sâu Thay cho lời kết kính mong nhận đóng góp ý kiến Ban lãnh đạo ngân hàng, Quý Thầy Cô bạn quan tâm để người viết tích luỹ thêm kinh nghiệm cho đề tài sau Xin chân thành cám ơn 53 [...]... 26 Thanh toán viên Giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả trong thanh toán hàng xuất khẩu bằng phương thức tín dụng chứng từ tại VCB Bình Tây Sơ đồ 2.2: Cơ Cấu Tổ Chức Phòng Thanh Toán Quốc Tế Nguồn: Phòng Thanh Toán Quốc Tế 27 Giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả trong thanh toán hàng xuất khẩu bằng phương thức tín dụng chứng từ tại VCB Bình Tây 2.3.2 Qui trình thanh toán hàng xuất khẩu bằng phương thức tín dụng. .. nó 13 Giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả trong thanh toán hàng xuất khẩu bằng phương thức tín dụng chứng từ tại VCB Bình Tây với các thời hạn tín dụng tạo nên cơ sở nền tảng của tín dụng thư kèm chứng từ bởi vì ngân hàng không cần nhìn thấy hàng hoá, mà chỉ xét các chứng từ 14 Giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả trong thanh toán hàng xuất khẩu bằng phương thức tín dụng chứng từ tại VCB Bình Tây 1.5.3.3... ro trong vận chuyển hàng hóa 1.6.2 Rủi ro thường đến với nhà nhập khẩu  Rủi ro về chính trị  Rủi ro trong thực hiện hợp đồng  Rủi ro về tiền tệ và tỷ giá 18 Giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả trong thanh toán hàng xuất khẩu bằng phương thức tín dụng chứng từ tại VCB Bình Tây  Rủi ro trong vận chuyển hàng hóa 19 Giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả trong thanh toán hàng xuất khẩu bằng phương thức tín dụng. .. dụng chứng từ Trước khi tìm hiểu qui trình thanh toán hàng xuất khẩu bằng phương thức tín dụng chứng từ tại Vietcombank Bình Tây người viết xin nêu lại khái niệm về phương thức thanh toán tín dụng chứng từ trong thanh toán quốc tế và một phương tiện không thể thiếu trong phương thức thanh toán này đó là thư tín dụng (L/C) Phương thức thanh toán tín dụng chứng từ là một thỏa thuận, trong đó một ngân hàng. .. theo đúng qui trình nghiệp vụ thanh toán quốc tế của Vietcombank thiết lập, đồng thời tuân thủ theo đúng nguyên tắc của Điều lệ và Thực hành Thư tín dụng (UCP 500) 28 Giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả trong thanh toán hàng xuất khẩu bằng phương thức tín dụng chứng từ tại VCB Bình Tây Nghiệp vụ thanh toán hàng xuất khẩu bằng phương thức tín dụng chứng từ tại Vietcombank Bình Tây được khái quát theo sơ đồ... trong đó bên xuất khẩu sau khi giao hàng hóa sẽ lập chứng từ gồm chứng từ hàng hóa và hối phiếu gửi ngân hàng nhờ thu hộ, với điều kiện 11 Giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả trong thanh toán hàng xuất khẩu bằng phương thức tín dụng chứng từ tại VCB Bình Tây nếu bên nhập khẩu đồng ý trả tiền hay kí chấp nhận lên hối phiếu thì ngân hàng mới giao chứng từ hàng hóa cho bên nhập khẩu đi nhận hàng  Qui trình... ngân hàng mở thư tín dụng đó Trong trường hợp ngân hàng mở không thanh toán được thì ngân hàng thụ hưởng thanh toán cho người thụ hưởng 17 Giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả trong thanh toán hàng xuất khẩu bằng phương thức tín dụng chứng từ tại VCB Bình Tây  Thư tín dụng chuyển nhượng (Irrevocable Transferable L/C) Là loại thư tín dụng không hủy ngang, người hưởng thứ nhất có quyền yêu cầu ngân hàng. . .Giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả trong thanh toán hàng xuất khẩu bằng phương thức tín dụng chứng từ tại VCB Bình Tây Telecommunication – Hiệp hội liên lạc viễn thông liên ngân hàng toàn thế giới), có thể thông qua mạng lưới thanh toán khác như: điện tín, fax …Hình thức này nhanh nhưng chi phí cao 1.5.2 Phương Thức Thanh Toán Nhờ Thu (Collection of payment) 1.5.2.1 Khái Niệm Là phương thức thanh toán. .. xuất khẩu bằng phương thức tín dụng chứng từ tại VCB Bình Tây CHƯƠNG 2: TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN HÀNG XUẤT KHẨU BẰNG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI VIETCOMBANK BÌNH TÂY Trước khi đi vào xem xét tình hình hoạt động thanh toán hàng xuất khẩu bằng phương thức tín dụng chứng từ tại Vietcombank Bình Tây ta nên tìm hiểu về chi nhánh, tuy nhiên Vietcombank Bình Tây là chi nhánh của Vietcombank nên... phương thức thanh toán tín dụng chứng từ như: nhà nhập khẩu, nhà xuất khẩu, ngân hàng phục vụ nhà xuất khẩu, ngân hàng mở L/C, ngân hàng thanh toán, v.v… Qui trình thanh toán hàng xuất khẩu bằng thư tín dụng chứng từ tại phòng thanh toán quốc tế của Vietcombank Bình Tây được thực hiện khi nhận được thư tín dụng từ gửi từ ngân hàng nước ngoài (ngân hàng phát hành L/C – Issuing Bank) và được áp dụng theo