Khóa luận tốt nghiệp Hệ thống thông tin kinh tế LỜI CẢM ƠN Sau trình thực tập Qũy tín dụng nhân dân xã Tam Đa hoàn thành baó cáo thực tập, sở kiến thức tích lũy chuyên ngành quản trị hệ thống thông tin kinh tế, em hoàn thành khóa luận tốt nghiệp với đề tài: “Giải pháp hoàn thiện phần mềm quản trị quỹ tín dụng nhân dân hỗ trợ nghiệp vụ kế toán tiền gửi tiết kiệm Qũy tín dụng nhân dân xã Tam Đa” Trước hết, em xin chân thành cảm ơn hướng dẫn tận tình cô giáo Ths Hàn Minh Phương – giảng viên khoa Hệ thốngthông tin kinh tế, trường Đại học Thương Mại giúp em thực hoàn thành luận văn tốt nghiệp Với sựgiúp đỡ nhiệt tình cán nhân viên khách hàng QTDND xã Tam Đa Đặc biệt cho phép Giám đốc QTDND xã Tam Đa, ông Hoàng Đắc Tuân, giúp em việc tìm đề tài cung cấp thông tin để em hoàn thành tốt trình làm khóa luận thời gian giao hoàn thiện khóa luận theo yêu cầu Cuối cùng, em xin gửi lời cảm ơn đến thầy cô giáo trực tiếp giảng dạy em suốt năm học tập vừa qua, giúp em có kiến thức để tiến hành thực tập thực hiện, hoàn thành khóa luận tốt nghiệp Em xin chân thành cảm ơn giúp đỡ quý báu đó! Tuy nhiên, hạn chế thời gian nghiên cứu kinh nghiệm, khóa luận nhiều thiếu sót Em mong nhận góp ý, sửa chữa từ thầy cô để khóa luận hoàn thiện Em xin chân thành cảm ơn! Hà Nội, ngày 27 tháng năm 2015 Sinh viên thực Nguyễn Thị Hoài GVHD: ThS Hàn Minh Phương i SVTH: Nguyễn Thị Hoài Khóa luận tốt nghiệp Hệ thống thông tin kinh tế MỤC LỤC a Giới thiệu chung 11 b Mục tiêu kết đạt .11 c Cơ cấu tổ chức nhân 12 a.Quản lý giao dịch kế toán .20 b Việc thêm quản lý tài khoản .21 c Thực việc in loại báo cáo tổng hợp 21 d Tính lãi tiền gửi tiết kiệm cho giao dịch .21 e Quy đổi ngoại tệ, vàng 21 f Sao lưu khôi phục liệu 22 g Liên kết với phần mềm kế toán khác sử dụng Qũy tín dụng 22 Tài khoản kế toán sử dụng .34 d Tài khoản kế toán sử dụng 36 e Các chứng từ sử dụng 36 f Các sổ kế toán sử dụng 36 g Các báo cáo kế toán sử dụng 36 GVHD: ThS Hàn Minh Phương ii SVTH: Nguyễn Thị Hoài Khóa luận tốt nghiệp Hệ thống thông tin kinh tế DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG BIỂU, HÌNH a Giới thiệu chung 11 b Mục tiêu kết đạt .11 c Cơ cấu tổ chức nhân 12 a.Quản lý giao dịch kế toán .20 b Việc thêm quản lý tài khoản .21 c Thực việc in loại báo cáo tổng hợp 21 d Tính lãi tiền gửi tiết kiệm cho giao dịch .21 e Quy đổi ngoại tệ, vàng 21 f Sao lưu khôi phục liệu 22 g Liên kết với phần mềm kế toán khác sử dụng Qũy tín dụng 22 Tài khoản kế toán sử dụng .34 d Tài khoản kế toán sử dụng 36 e Các chứng từ sử dụng 36 f Các sổ kế toán sử dụng 36 g Các báo cáo kế toán sử dụng 36 GVHD: ThS Hàn Minh Phương iii SVTH: Nguyễn Thị Hoài Khóa luận tốt nghiệp Hệ thống thông tin kinh tế DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT STT 10 11 Cụm từ viết tắt CNH HĐH CNTT TSCĐ QTDND HTTT TKTG NHNN NHTW CBNV TK GVHD: ThS Hàn Minh Phương Nghĩa tiếng Anh Industrialize Modernization Information technology Fixed assets Information system Deposit account State bank The central bank Staff Accounts iv Nghĩa tiếng Việt Công nghiệp hóa Hiện đại hóa Công nghệ thông tin Tài sản cố định Qũy tín dụng nhân dân Hệ thống thông tin Tài khoản tiền gửi Ngân hang nhà nước Ngân hàng trung ương Cán nhân viên Tài khoản SVTH: Nguyễn Thị Hoài Khóa luận tốt nghiệp Hệ thống thông tin kinh tế PHẦN 1: TỔNG QUAN VỀ VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU 1.1 Tầm quan trọng ý nghĩa đề tài Nền kinh tế nước ta ngày phát triển theo hướng CNH-HĐH đất nước Tất ngàng nghề, lĩnh vực đống góp phát triển cho trình CNH-HĐN đất nước.Trong có đống góp mạnh mẽ hệ thống Ngân hàng Việt Nam tổ chức tài Có thể nói hệ thống Ngân hàng tổ chức tài huyết mạch kinh tế, với chức chủ yếu kinh doanh tiền tệ, tín dụng dịch vụ Ngân hàng, trung gian toán Hệ thống Ngân hàng tổ chức tài người điều chuyển vốn từ nơi thừa vốn đến nơi thiếu vốn, thúc đẩy trình sản xuất, kinh doanh, tạo động lực cho phát triển kinh tế.Ngày nay, CNTT trở thành phần thiết yếu sống đại.Bất lĩnh vực sống cần áp dụng thành tựu tin học để nâng cao chất lượng hoạt động.Đặc biệt Ngân hàng tổ chức tài chính, việc ứng dụng tin học bắt buộc muốn tồn đứng vững thị trường Đối với Qũy tín dụng nhân dân xã Tam Đa-Yên Phong-Bắc Ninh tổ chức tài đặc biệt hoạt động lĩnh vực tiền tệ, tín dụng, tổ chức cung ứng vốn chủ yếu hữu hiệu địa bàn hoạt động xã Tam Đa Cho nên việc quản lý quỹ tiền tệ quan cần thiết để đảm bảo trình lưu chuyển nguồn tiền diễn cách rõ ràng, dễ kiểm soát, tránh xảy sai sót Trong đó, nguồn vốn huy động nguồn vốn chủ yếu, chiếm tỷ trọng lớn toàn vốn kinh doanh, nguồn vốn có ảnh hưởng lớn đến chi phí khả mở rộng kinh doanh Qũy tín dụng nhân dân xã Tam Đa Nhận thức vai trò tầm quan trọng, ý nghĩa việc quản lý tiền gửi tiết kiệm phát triển Ngân hàng, tổ chức tài nói riêng hệ thống Ngân hàng nói chung, em chọn hoàn thành đề tài: “Giải pháp hoàn thiện phần mềm “Quản trị quỹ tín dụng nhân dân” hỗ trợnghiệp vụ kế toán tiền gửi tiết kiệm Qũy tín dụng nhân dân xã Tam Đa.” 1.2 Tổng quan vấn đề nghiên cứu Bộ phận kế toán trở thành phận quan trọng thiếu thông doanh nghiệp, tổ chức tài Các nghiệp vụ kế toán yêu cầu tính xác cao tương đối phức tạp với số lượng lớn công việc nên việc sử dụng phần mềm GVHD: ThS Hàn Minh Phương SVTH: Nguyễn Thị Hoài Khóa luận tốt nghiệp Hệ thống thông tin kinh tế kế toán hỗ trợ cần thiết để đảm bảo hiệu tính an toàn công việc Một số phần mềm kế toán phổ biến tin tưởng sử dụng rộng dãi như:  PHẦN MỀM KẾ TOÁN SMART Hình ảnh 1.1: Giao diện phần mềm kế toán SMART Phù hợp với doanh nghiệp xây dựng, sản xuất, thương mại, dịch vụ, xuất nhập khẩu, bên cạnh phần mềm kế toán SMART hỗ trợ đắc lực cho cá nhân làm dịch vụ kế toán với tính sử dụng nhiều công ty phần mềm kế toán SMART, công ty database độc lập, số database tạo không hạn chế  PHẦN MỀM METADATA ACCOUNTING Được phát triển sở phân tích tỉ mỉ, bao trùm hầu hết phân hành kế toán nhiều loại hình doanh nghiệp.với tiêu chí: Đơn giản hóa, dễ sử dụng, đáp ứng tối đa nhu cầu quản lý kế toán doanh nghiệp Metadata đánh giá phần mềm có hiệu cao công tác kế toán tài chính-quản trị doanh nghiệp, phù hợp với loại hình doanh nghiệp: Thương mại dịch vụ, sản xuất xây lắp… Metadata Accounting đáp ứng yêu cầu quản lý tài kế toán doanh nghiệp mà cung cấp cho nhà quản trị giải pháp quản lý GVHD: ThS Hàn Minh Phương SVTH: Nguyễn Thị Hoài Khóa luận tốt nghiệp Hệ thống thông tin kinh tế toàn diện nghiệp vụ kinh tế phát sinh cập nhật lần phận kế toán khác từ phận quản lý kho, phận bán hàng, phận kế toán,… Metadata Accounting xử lý cách xuyên suốt, tổng hợp số liệu thành báo cáo đầu Chương trình phát triển công nghệ tiên tiến mang tính chuyên nghiệp cao, sử dụng hệ sở liệu Client/Server InterBase/FireBirt chạy máy độc lập hay mạng nội LAN Internet, với khả lưu trữ xử lý liệu lớn (hàng triệu phát sinh…) đáp ứng nhiều người sử dụng lúc Phù hợp với hầu hết doanh nghiệp có quy mô lớn nhỏ khác nhau, xa cách mặt địa lý Hỗ trợ hình thức sổ kế toán: o Kế toán máy o Nhật ký chung o Nhật ký-chứng từ  PHẦN MỀM KẾ TOÁN MISA Hình ảnh 1.2: Phần mềm kế toán Misa GVHD: ThS Hàn Minh Phương SVTH: Nguyễn Thị Hoài Khóa luận tốt nghiệp Hệ thống thông tin kinh tế Gồm phân hệ hỗ trợ thực nghiệp vụ kế toán phát sinh: o In hóa đơn • Hỗ trợ doanh nghiệp tự tạo mẫu, phát hành, in sử dụng hóa đơn • Đáp ứng hình thức hóa đơn: hóa đơn tự in, hóa đơn đặt in, hóa đơn điện tử • Quản lý số hóa đơn hủy, mất, cháy, hỏng, xóa bỏ tự động lập báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn o Phân hệ quỹ • Phản ánh tình hình thu, chi, tồn quỹ tiền mặt, ngoại tệ… doanh nghiệp • Cho phép xem sổ tồn quỹ thời điểm o Phân hệ ngân hàng • Lập in chứng từ Séc, Uỷ nhiệm chi… • Kết nối trực tuyến với ngân hàng qua Internet để lấy sổ phụ toán o Phân hệ mua hàng • Đáp ứng nghiệp vụ mua hàng không qua kho, mua hàng trả lại, mua hàng nhập khẩu… • Tự động phân bổ chi phí mua hàng, theo dõi công nợ chi tiết đến hóa đơn mua hàng o Phân hệ bán hàng • Đáp ứng tất nghiệp vụ bán hàng bán hàng trả lại, giảm giá hàng bán… • Tự động tính lãi nợ cho khoản nợ hạn, in thông báo công nợ đến khách hàng o Phân hệ kho, phân hệ công cụ dụng cụ • Hỗ trợ tất phương pháp tính giá xuất kho nhập trước xuất trước, giá đích danh, bình quân cuối kỳ bình quân tức thời • Quản lý nhập, xuất, tồn vật tư, hàng hóa theo mã quy cách như: số IMEI, số Serial Number, số khung, số máy, số SIM… • Quản lý công cụ dụng cụ hiệu quả: ghi tăng, điều chuyển, điều chỉnh, phân bổ, ghi giảm công cụ dụng cụ o Phân hệ tài sản cố định • Tự động tính khấu hao chi tiết đến TSCĐ Tự động phân bổ chi phí khấu hao cho phận, phòng ban, đối tượng tập hợp chi phí • Phản ánh xác tình hình tăng, giảm, đánh giá lại tài sản o Phân hệ tiền lương • Chấm công tính lương theo nhiều phương pháp: Lương thời gian, lương cố định GVHD: ThS Hàn Minh Phương SVTH: Nguyễn Thị Hoài Khóa luận tốt nghiệp Hệ thống thông tin kinh tế • Tự động lập báo cáo theo dõi thuế thu nhập cá nhân, bảo hiểm khoản trích nộp nhân viên • Theo dõi tạm ứng toán lương chi tiết theo nhân viên Hỗ trợ nhiều hình thức trả lương: kỳ/tháng kỳ/tháng o Phân hệ giá thành • Tự động lập bảng kê thuế đầu vào, đầu ra, tờ khai thuế tiêu thụ đặc biệt, thuế giá trị gia tăng • In báo cáo có mã vạch theo tiêu chuẩn Tổng cục thuế • Cho phép tích hợp chữ ký số, nộp hồ sơ khai thuế qua mạng o Phân hệ thuế • Tự động lập bảng kê thuế đầu vào, đầu ra, tờ khai… • In báo cáo có mã vạch theo tiêu chuẩn Tổng cục thuế o Phân hệ hợp đồng • Theo dõi tiến độ thực loại hợp đồng mua, bán • Theo dõi chi tiết doanh thu, chi phí, công nợ lãi lỗ theo hợp đồng, nhóm hợp đồng o Phân hệ cổ đông • Quản lý cổ đông, phát hành cổ phiếu, chia cổ tức • Cung cấp công cụ gửi thư, Email, SMS để gửi thông báo liên lạc với cổ đông o Phân hệ ngân sách • Lập kế hoạch thu, chi ngân sách, theo dõi yêu cầu cấp kinh phí, phê duyệt yêu cầu cấp phát ngân sách • Kiểm soát chi tiêu chặt chẽ, đặc biệt thích hợp với công ty đa chi nhánh, công ty mẹ-công ty o Phân hệ tổng hợp • Tổng hợp số liệu, kết chuyển lãi lỗ, lập báo cáo tài • Khóa sổ kế toán  Tuy nhiên, nghiệp vụ kế toán tín dụng có đặc trưng riêng kinh doanh loại hàng hóa đăc biệt – Tiền tệ Các phần mềm kế toán chưa thể đáp ứng đủ yêu cầu công việc Qũy tín dụng nhân dân xã Tam Đa (không có phân hệ thực nghiệp vụ liên quan đến tín dụng, gửi tiết kiệm hay quản lý tiền vay …) 1.3 Mục tiêu nghiên cứu o Đưa giải pháp hoàn thiện phân hệ kế toán tín dụng phần mềm quản trị quỹ tín dụng nhân dân o Tận dụng lực tài nguyên (hệ thống máy tính), lực người nhằm nâng cao hiệu công tác quản lý GVHD: ThS Hàn Minh Phương SVTH: Nguyễn Thị Hoài Khóa luận tốt nghiệp Hệ thống thông tin kinh tế o Hỗ trợ nhân viên kế toán thủ quỹ việc quản lý quỹ tín dụng o Giúp quỹ tín dụng nâng cao chất lượng dịch vụ, nâng cao hiệu làm việc, giảm thiểu sai sót xảy trình quản lý quỹ tín dụng 1.4 Đối tượng phạm vi nghiên cứu o Đối tượng nghiên cứu: Nghiên cứu phần mềm quản trị quỹ tín dụng nhân dân việc hỗ trợnghiệp vụ kế toán tiền gửi tiết kiệm Qũy tín dụng o Phạm vi nghiên cứu: Nghiên cứu thực trạng sử dụng phần mềm quản trị quỹ tín dụng nhân dân quy trình nghiệp vụ kế toán tiền gửi tiết kiệm Qũy tín dụng nhân dân xã Tam Đa o Thời gian nghiên cứu: Đến năm 2015 1.5 Phương pháp nghiên cứu Trong nghiên cứu sử dụng phương pháp thu thập xử lý số liệu thông tin thu từ: o Việc đọc tài liệu liên quan đến vấn đề nghiên cứu, thu thập từ câu hỏi, phiếu điều tra; đối chiếu so sánh quy nạp o Thực quan sát thực tế Quỹ tín dụng nhân dân xã Tam Đa: Bằng việc quan sát vấn đề, hoạt động quy trình làm việc cung cấp hiểu biết nhìn nhận trực tiếp mà mang tính thực tế cao o Thu thập tìm hiểu thông tin, kiến thức cần thiết phục vụ cho đề tài nghiên cứu từ nguồn thông tin: Bài giảng, sách giáo khoa hay sách báo, mạng internet… Cuối cùng, sử dụng phương pháp định lượng để đưa kết nghiên cứu 1.6 Kết cấu khóa luận Đề tài: Giải pháp hoàn thiện phần mềm “Quản trị quỹ tín dụng nhân dân” hỗ trợ nghiệp vụ kế toán tiền gửi tiết kiệm Qũy tín dụng nhân dân xã Tam Đa Khóa luận kết cấu từ phần chính: Phần 1: Tổng quan vấn đề nghiên cứu Phần 2: Cơ sở lý luận thực trạng việc ứng dụng phần mềm quản trị quỹ tín dụng nhân dân Phần 3: Định hướng phát triển đề xuất giải pháp hoàn thiện phần mềm quản trị QTDND hỗ trợnghiệp vụ kế toán tiền gửi tiết kiệm tai Qũy tín dụng GVHD: ThS Hàn Minh Phương SVTH: Nguyễn Thị Hoài Khóa luận tốt nghiệp Hệ thống thông tin kinh tế quản lý hoạt động công việc phận diễn dễ dàng xác hơn, giúp cho việc định mở rộng hoạt động Qũy tín dụng sau Giải pháp 2: Việc thêm quản lý tài khoản • Các tài khoản gốc cập nhật lần vào hệ thống (mặc định theo quy định chung) Các tài khoản cấp cao đặt tên cập nhật vào hệ thống phát sinh giao dịch mới, giúp thuận lợi cho việc xác định tài khoản quản lý tài khoản sau Nên đặt tên tài khoản theo form chuẩn mặc định sẵn hệ thống Ví dụ: Tài khoản XdmyY: 1001HOAI với: X: Tên tài khoản gốc cấp I (10) Dmy: Ngày tháng phát sinh giao dịch (01) Y: Số thứ tự khách hàng ngày tên khách hàng (HOAI) Hoặc đặt theo số cuối CMTND: XY -10443583 với: X: Tên tài khoản gốc cấp I (10) Y: Là số cuối số CMTND khách hàng (125443583) • Quản lý tài khoản đưa vào nhóm: Các nhóm tài khoản phát sinh ngày, nhóm tài khoản thời hạn, nhóm tài khoản hết hạn tháng… Nhìn chung, kế toán giao dịch làm việc Qũy tín dụng nhân dân xã Tam Đa làm việc hệ thống phần mềm với số thao tác không cần thiết: xem lại kiểm tra tài khoản phát sinh có hệ thống phải nhớ lượng thông tin tài khoản lớn phức tập Tài khoản đặt tối đa ký tự, chưa có chi tiết việc theo dõi tài khoản gây khó khăn tìm kiếm Quy trình tạo tài khoản tại: Tiến hành giao dịch với khách hàng Lấy thông tin giao dịch từ khách hàng Xem lại danh mục tài khoản Xác định tài khoản phát sinh Thêm tài khoản dựa form Hiệu việc thực giải pháp đề xuất: Loại bỏ số thao tác máy tính không cần thiết, tiết kiệm thời gian tránh tình trạng làm việc căng thẳng.Quản lý cách chi tiết nghiệp vụ phát sinh Qũy tín dụng Quy trình tạo tài khoản thay đổi: Tiến hành Lấy thông giao dịch với tin giao dịch khách hàng từ khách hàng GVHD: ThS Hàn Minh Phương 26 Thêm TK dựa form chuẩn quy định SVTH: Nguyễn Thị Hoài Xác định tài khoản phát sinh Khóa luận tốt nghiệp Hệ thống thông tin kinh tế Hơn phân nhóm tài khoản nhân viên QTD tiến hành công việc sau cách chủ động thuận lợi Nhóm tài khoản có giao dịch ngày phải trả lãi cho khách hàng hay nhóm tài khoản có giao dịch tháng hết hạn gửi tiết kiệm cần tất toán… Giải pháp 3: Thực việc in báo cáo tổng hợp • Hệ thống phần mềm nên nâng cấp phát triển có thêm chức tổng hợp thông tin đưa báo cáo cần thiết để quản lý giao dịch, nguồn tiền vào… Nhìn chung, nhân viên kế toán phải thực tổng hợp nguồn tiền tiết kiệm phát sinh ngày/tuần/tháng, lượng khách hàng cũ mới, tần suất gửi tiền… (dựa tài khoản phát sinh giao dịch lưu vào hệ thống) phần mềm văn phòng word excel nhiều thời gian để làm việc Quy trình in báo cáo tại: NV tiến hành lấy thông tin từ hệ thống Làm việc phần mềm tạo văn Xây dựng báo cáo theo quy định yêu cầu Nhập thông tin vào báo cáo Hiệu việc thực giải pháp đề xuất: Tự động hóa khâu báo cáo, giảm tải lượng công việc tại, đảm bảo xác đầy đủ Ban lãnh đạo QTD nắm bắt thông tin tổng hợp cách nhanh chóng bắt náo có yêu cầu Có sẵn nhiều mẫu báo cáo tự động cập nhật liệu thông tin từ hệ thống: Báo cáo khoản tiền gửi cuối kỳ,báo cáo khoản lĩnh cuối kỳ, báo cáo số dư có,báo cáo kiểm kê quỹ, bảng kê sổ tất toán, bảng kê lãi suất, bảng kê gửi ngày, bảng kê lĩnh ngày,bảng kê sổ mới,… Quy trình in báo cáo mới: NV vào chức làm báo cáo GVHD: ThS Hàn Minh Phương Chọn mẫu báo cáo phù hợp 27 Điền thông tin xác nhận cần thiết SVTH: Nguyễn Thị Hoài Khóa luận tốt nghiệp Hệ thống thông tin kinh tế Giải pháp 4: Tính lãi tiền gửi tiết kiệm cho giao dịch • Nâng cấp phát triển phần mềm với việc thêm chức tính lãi tiết kiệm cho giao dịch hệ thống tự động tính tổng tiền gửi tiết kiệm với tiền lãi khách hàng có yêu cầu Nhìn chung, quy trình làm việc nhân viên kế toán giao dịch Qũy tín dụng nhân dân xã Tam Đa phát sinh giao dịch, sau ghi nhận loại hình gửi tiết kiệm lượng tiền khách hàng gửi tiết kiệm tiến hành tính lãi biện pháp thủ công (máy tính cầm tay) nhập thông tin lãi tháng vào hệ thống Sau lần trả lãi tiền gửi tiết kiệm nhân viên kế toán lại tiến hành nhập vào phiếu trả lãi để in nhập lại vào phiếu tính lãi khách hàng đến rút tiền Quy trình tính lãi tại: Tiến hành giao dịch với khách hàng Lấy thông tin giao dịch từ khách hàng Xác định thông tin giao dịch Tính lãi Nhập thông tin tiền gửi lãi vào hệ thống Hiệu việc thực giải pháp đề xuất: giảm tải công việc tính lãi ghi chép nhiều lần giấy tờ Tính xác cao Quy trình tính lãi mới: Tiến hành giao dịch với khách Lấy thông tin giao dịch từ khách Xác định thông tin giao dịch Nhập thông tin giao dịch vào hệ thống (lượng tiền gửi, loại hình tiết kiệm, thời gian ) Giải pháp 5: Quy đổi ngoại tệ, vàng Cập nhật thông tin giá ngoại tệ thường xuyên liên tục hệ thống, lưu trữ thông tin giá ngoại tệ thời gian xác định để tiện theo dõi sau GVHD: ThS Hàn Minh Phương 28 SVTH: Nguyễn Thị Hoài Khóa luận tốt nghiệp Hệ thống thông tin kinh tế Nhìn chung, nhân viên kế toán phải tiến hành tính toán quy đổi ngoại tệ cách thủ công cho giao dịch ngoại tệ phải kiểm tra giá ngoại tệ khứ cách khó khăn nhiều thời gian GVHD: ThS Hàn Minh Phương 29 SVTH: Nguyễn Thị Hoài Khóa luận tốt nghiệp Hệ thống thông tin kinh tế Quy trình tại: Tiến hành giao dịch với khách hàng Lấy thông tin giao dịch từ khách hàng Xem thông tin bảng giá ngoại tệ, vàng… ngày thực giao dịch Xác định thông tin giao dịch Tiến hành quy đổi giá ngoại tệ, vàng,… Nhập số liệu thông tin giao dịch cần thiết Hiệu việc thực giải pháp đề xuất: Thuận lợi cho nhân viên làm việc hệ thống, tin học hóa giảm bớt quy trình làm việc tai Qũy tín dụng nhân dân xã Tam Đa Quy trình mới: Lấy Tiến thông tin hành giao giao dịch dịch với từ khách khách hàng hàng Giải pháp 6: Sao lưu khôi phục liệu Nhập số liệu thông tin giao dịch Xác định thông tin giao dịch • Trong phân hệ kế toán nên có thêm chức lưu khôi phục liệu thời điểm Hiện tại, Qũy tín dụng nhân dân xã Tam Đa xảy tình trạng liệu làm việc bị phá hủy hay nhân viên thao tác saikhi sử dụng hệ Hay hết kỳ kế toán nhân viên kế toán lưu lại liệu sử dụng để bảo quản kho thông tin khác hệ thống phần mềm Hiệu việc thực giải pháp đề xuất: Bảo đảm an toàn thông tin liệu cần thiết, lúc xảy tình bất ngờ thông tin lưu trữ khôi phục lại hệ thống Giải pháp 7: Liên kết với phần mềm kế toán khác sử dụng Qũy tín dụng Hỗ trợ liên kết phần mềm với phần mềm kế toán khác hay phần mềm soạn thảo văn để dễ dàng chiết xuất liệu cần thiết phục vụ công việc Nhìn chung, phần mềm Qũy tín dụng nhân dân xã Tam Đa hoạt động cách đơn độc chưa có liên kết cần thiết GVHD: ThS Hàn Minh Phương 30 SVTH: Nguyễn Thị Hoài Khóa luận tốt nghiệp Hệ thống thông tin kinh tế Hiệu việc thực giải pháp đề xuất: Thuận lợi cho việc chia sẻ thông tin liệu từ hệ thống Hỗ trợ cho công việc Qũy tín dụng nhân dân xã Tam Đa 3.3 Kiến nghị a Đối với nhà nước • Nên có sách khuyến khích hỗ trợ kế hoạch tin học hóa toàn doanh nghiệp tổ chức tài chính, kinh doanh để tất hoạt động môi trường thống liên kết với nhau, thúc đẩy kinh tế phát triển sở hợp tác toàn diện • Có sách đào tạo đội ngũ kỹ thuật viên, lập trình viên có kinh nhiệm học hỏi từ nước phát triển lĩnh vực công nghệ thông tin, cử nhân kinh tế có hiểu biết định lĩnh vực công nghệ thông tin giúp ích cho việc ứng dụng tổ chức doanh nghiệp • Cung cấp sở vật chất công cộng giúp ứng dụng sản phẩm công nghệ thông tin đưa vào sử dụng Tạo điều kiện để tổ chức doanh nghiệp thực kế hoạch b Đối với nhà cung cấp phần mềm • Cần nâng cao lực đội ngũ xây dựng triển khai phần mềm, hệ thống thông tin cho doanh nghiệp nhà cung ứng • Phối hợp với nhà nước việc tuyền truyền cần thiết việc tin học hóa toàn tổ chức, doanh nghiệp Đồng thời hỗ trợ doanh nghiệp,tổ chức lựa chọn hệ thống phần mềm phù hợp với đặc điểm đặc trưng tổ chức, doanh nghiệp c Đối với Qũy tín dụng nhân dân xã Tam Đa • Cần nhanh chóng triển khai sửa chữa nâng cấp hệ thống thông tin phần mềm với sai sót xuất sử dụng • Thường xuyên thu thập thông tin, đánh giá để nhận hạn chế sai lầm trình triển khai thực • Các giải pháp đưa cần bàn bạc định thực dựa ý kiến nhiều cá nhân để lựa chọn giải pháp an toàn cần thiết với hoạt động ổn định QTD • Cần tổ chức huấn luyện bồi dưỡng nghiệp vụ nhằm nâng cao lực cho đội ngũ nhân viên thực sử dụng GVHD: ThS Hàn Minh Phương 31 SVTH: Nguyễn Thị Hoài Khóa luận tốt nghiệp Hệ thống thông tin kinh tế KẾT LUẬN Trong môi trường kinh doanh hoạt động dựa CNTT không ngừng phát triển toàn diện nay, không doanh nghiệp tổ chức đứng xu này, hay giậm chân chỗ với sở vật chất lạc hậu, hệ thống thông tin nghèo nàn, cũ kỹ công nghệ lỗi thời không phù hợp với đổi công nghệ tân tiến xung quanh Qũy tín dụng nhân dân xã Tam Đa hoạt động vững mạnh phát triển đứng thay đổi đó.Việc hoàn thiện hệ thống thông tin tổ chức cần thiết mang tính cấp bách.Nó giúp cho hoạt động tín dụng QTDND xã Tam Đa diễn cách trơn tru chuyên nghiệp Và trước hết việc đưa giải pháp hoàn thiện phần mềm quản trị Qũy tín dụng nhân dân hỗ trợ nghiệp vụ kế toán tiền gửi tiết kiệm QTDND xã Tam Đa giúp quy trình giao dịch gửi tiết kiệm khắc phục hạn chế thiếu sót xảy làm việc giúp cho việc quản lý giao dịch gửi tiết kiệm thuận lợi, kịp thời đầy đủ Khóa luận hoàn thành với nhiều cố gắng giúp đỡ thầy, cô Tuy nhiên, nhiều thiếu sót chưa thể khắc phục hoàn toàn khả nghiên cứu có hạn Em mong nhận ý kiến đóng góp từ thầy, cô để đề tài hoàn thiện có ý nghĩa hơn! GVHD: ThS Hàn Minh Phương 32 SVTH: Nguyễn Thị Hoài Khóa luận tốt nghiệp Hệ thống thông tin kinh tế TÀI LIỆU THAM KHẢO [1] Nguyễn Văn Lộc, Hà Minh Sơn (2007), Giáo trình Kế toán ngân hàng thương mại, Học viện Tài chính, Hà Nội [2] Trần Thị Song Minh (2012), Giáo trình Hệ thống thông tin quản lý, Đại học kinh tế Quốc Dân, Hà Nội [3] Bộ môn CNTT, Bài giảng hệ thống thông tin quản lý, Đại học Thương Mại, Hà Nội [4] Phòng kế toán (2010, 2011, 2012, 2013, 2014), Báo cáo tài chính, QTDND xã Tam Đa, Bắc Ninh [5] Website: http://www.ktckhanhhoa.com http://webketoan.com http://metadata.com.vn GVHD: ThS Hàn Minh Phương 33 SVTH: Nguyễn Thị Hoài Khóa luận tốt nghiệp Hệ thống thông tin kinh tế PHỤ LỤC Tài khoản kế toán sử dụng Quỹ tín dụng nghiên cứu sử dụng tài khoản chi tiết cho tài khoản tổng hợp theo hình thức TGTK sau: • Nhóm tài khoản tiền gửi khách hàng: Tài khoản cấp I: TK 42- Tiền gửi khách hàng: chi tiết đến cấp V sau: TK 423: TGTK Đồng Việt Nam TK4231: TGTK không kì hạn TK4232: TGTK có kì hạn TK 42321: TGTK có kì hạn trả lãi sau TK 423211: TGTK có kì hạn 01 tháng TK 423212: TGTK có kì hạn 02 tháng TK 423213: TGTK có kì hạn 03 tháng TK 423214: TGTK có kì hạn 06 tháng TK 423216: TGTK có kì hạn 12 tháng TK 42322: TGTK có kì hạn trả lãi trước TK 423221: TGTK có kì hạn 01 tháng TK 423222: TGTK có kì hạn 02 tháng TK 423223: TGTK có kì hạn 03 tháng TK 423224: TGTK có kì hạn 06 tháng TK 423226: TGTK có kì hạn 12 tháng • Nhóm TK lãi phải trả TK cấp I: TK 49- Lãi phải trả TK cấp II cấp III sử dụng kế toán TGTK: TK 491: Lãi phải trả cho tiền gửi TK 4913: lãi phải trả cho TGTK Đồng Việt Nam • Và số TK liên quan: o TK 801: Trả lãi tiền gửi o Nhóm TK cấp I: 10 - Tiền mặt, chứng từ có giá trị ngoại tệ, kim loại quý, đá quý GVHD: ThS Hàn Minh Phương 34 SVTH: Nguyễn Thị Hoài Khóa luận tốt nghiệp Hệ thống thông tin kinh tế Trong kế toán TGTK sử dụng TK cấp II III: TK 101: Tiền mặt đồng Việt Nam o Nhóm TK 79: Thu nhập khác Nhóm TK: 36 – Các khoản phải thu nội Trong đó, kế toán TGTK sử dụng: TK 3699: Các khoản phải thu khác Hoạt động tổ chức quản lý tiền gửi tiết kiệm QTDND xã Tam Đa a Các loại hình tiền gửi tiết kiệm quỹ tín dụng Tiết kiệm có kì hạn • Lĩnh lãi hàng tháng: Là loại tiền gửi có kỳ hạn mà tháng lần kỳ hạn gửi tiền, khách hàng rút lãi suất tháng trước • Lĩnh lãi hàng quý: loại tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn mà định kỳ tháng lần kỳ hạn gửi tiền, khách hàng rút lãi tháng trước • Lĩnh lãi cuối kì: loại tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn mà đến cuối kỳ hạn, khách hàng nhận lãi Trong trường hợp khách hàng tất toán trước hạn hưởng lãi suất không kỳ hạn gửi 10 ngày trở lên Tiết kiệm không kì hạn • Khái niệm Là loại hình tiết kiệm mà khách hàng gửi vào rút thời điểm mà hưởng lãi suất không kỳ hạn • Đặc điểm o Khách hàng rút phần gốc gửi nhiều lần vào sổ tiết kiệm mà không cần đổi sổ o Được dùng sổ tiết kiệm để sử dụng cho việc cầm cố, chấp, bảo lãnh vay vốn.Thủ tục đơn giản, nhanh chóng b Đối tượng phép gửi tiền tiết kiệm Đối tượng gửi tiền Tiết kiệm VND cá nhân Việt Nam cá nhân nước sinh sống hoạt động hợp pháp Việt Nam Lưu ý: • Người gửi uỷ quyền cho người khác lĩnh thay gửi cho người khác hưởng • Người gửi chuyển tiền Tiết kiệm sang Tài khoản Tiền gửi cá nhân sang hình thức huy động vốn khác có ngân hàng GVHD: ThS Hàn Minh Phương 35 SVTH: Nguyễn Thị Hoài Khóa luận tốt nghiệp Hệ thống thông tin kinh tế b.Loại tiền gửi tiết kiệm số lượng tối thiểu Đồng tiền nhận gửi Đồng Việt Nam (VND): quỹ tín dụng nhận số tiền VND Ngân hàng Nhà nước Việt Nam phát hành đủ tiêu chuẩn lưu thông chuyển khoản Các đồng ngoại tệ chấp nhận đưa vào hệ thống tiền gửi từ 01/01/2014 Số tiền tối thiểu cho lần gửi: 1.000.000VNĐ Thời hạn gửi: Tiết kiệm không kì hạn Tiết kiệm có kì hạn: kì hạn theo tháng bao gồm: 01 tháng, 02 tháng, 03 tháng, 06 tháng, 12 tháng d Tài khoản kế toán sử dụng Quỹ tín dụng nghiên cứu sử dụng tài khoản chi tiết cho tài khoản tổng hợp theo hình thức TGTK phù hợp với nghiệp vụ tín dụng Qũy tín dụng nhân dân e Các chứng từ sử dụng Trong kế toán tiền gửi tiết kiệm quỹ tín dụng có sử dụng chứng từ sau: Phiếu thu Phiếu chi Phiếu trả lãi Giấy lĩnh tiền tiết kiệm Giấy gửi tiền tiết kiệm Giấy báo sổ tiết kiệm Bảng định mức lãi suất f Các sổ kế toán sử dụng Sổ tiết kiệm Sổ kế toán chi tiết Nhật kí chứng từ g Các báo cáo kế toán sử dụng Báo cáo số dư có Báo cáo khoản lĩnh cuối kì Báo cáo khoản gửi cuối kì GVHD: ThS Hàn Minh Phương 36 SVTH: Nguyễn Thị Hoài Khóa luận tốt nghiệp Hệ thống thông tin kinh tế Bảng kê lĩnh ngày Bảng kê gửi ngày PHIẾU ĐIỀU TRA, PHỎNG VẤN Tại Qũy tín dụng nhân dân xã Tam Đa Họ tên người thực hiện:……………………………………………………………… Quê quán:……………………………………………………………………………… Chức vụ (quan hệ):…………………………………………………………………… Số điện thoại:…………………………………………………………………………… Lưu ý: Trả lời phần câu hỏi dành cho người thực (ban lãnh đạo,nhân viên khách hàng) Phần câu hỏi dành cho ban lãnh đạo Qũy tín dụng nhân dân xã Tam Đa Câu 1: QTD có kế hoạch nâng cấp hệ thống mạng máy tính, phần mềm hỗ trợ giải công việc phát sinh xu phát triển tương lai không? o Có o Không Câu 2: Kinh phí dự kiến đầu tư vào phát triển nâng cấp hệ thống? ………………………………………………………………………………………… Phần câu hỏi dành cho CBNV QTDND xã Tam Đa Câu 1: Anh (chị) có sử dụng phần mềm quản trị quỹ tín dụng nhân dân QTD hay không? o Có o Không GVHD: ThS Hàn Minh Phương 37 SVTH: Nguyễn Thị Hoài Khóa luận tốt nghiệp Hệ thống thông tin kinh tế Câu 2: Cảm nhận anh (chị) làm việc hệ thống mạng máy tính hay có hỗ trợ phần mềm so vớikhi làm việc giấy tờ truyền thống ? o Hiệu o Như o Không hiệu Câu 3: Anh (chị) có hài lòng với quy trình làm việc hỗ trợ từ công cụ trợ giúp công việc tại? o Có o Không Câu 4: Sự không hài lòng đến từ đâu? ………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………… Câu 5: Anh (chị) gặp rắc rối sử dụng công cụ hỗ trợ công việc? ………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………… Câu 6: Vấn đề gặp phải ảnh hưởng đến công việc anh (chị) nào? Có cách giải quyết, khắc phục không? ………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………… GVHD: ThS Hàn Minh Phương 38 SVTH: Nguyễn Thị Hoài Khóa luận tốt nghiệp Hệ thống thông tin kinh tế Phần câu hỏi dành cho khách hàng QTDND xã Tam Đa Câu 1: Cảm nhận khách hàng đến với dịch vụ gửi tiền tiết kiệm QTD (tác phong làm việc, chuyên nghiệp hỗ trợ giải vấn đề từ quy trình thực nhân viên QTD)? ………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………… ……………… Câu 2: Khách hàng có gặp phải rắc rối sai sót thực việc gửi tiền tiết kiệm tai QTDND xã Tam Đa không? Vấn đề gặp phải gì? o Có o Không ………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………… Câu 3: Vấn đề gặp phải gây ảnh hưởng đến khách hàng nào? ………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………… (Câu trả lời anh (chị) để thực khóa luận Mong anh (chị) giúp đỡ để em hoàn thành tốt! Xin trân thành cảm ơn!) GVHD: ThS Hàn Minh Phương 39 SVTH: Nguyễn Thị Hoài Khóa luận tốt nghiệp Hệ thống thông tin kinh tế GVHD: ThS Hàn Minh Phương 40 SVTH: Nguyễn Thị Hoài [...]... máy in e .Phần mềm quản trị quỹ tín dụng nhân dân Phần mềm quản trị quỹ tín dụng nhân dân là phần mềm chuyên dụng giải quyết các bài toán nghiệp vụ, quản trị dành riêng cho Qũy tín dụng nhân dân. Các nghiệp vụ về tín dụng vay /gửi, quản lý nguồn tiền và các hoạt động quản trị liên quan đến hoạt động của QTDND 2.1.2 Chức năng, nghiệp vụ được thực hiện bởi phần mềm quản trị quỹ tín dụng a Nghiệp vụ huy động... đạo quản lý Qũy tín dụng nhân dân xã Tam Đa thực hiện chi các khoản chi phí đầu tư hạ tầng phần cứng cũng như nâng cấp bổ sung phần mềm, bảo trì và bảo dưỡng các thiết bị và hệ thống trong tương lai 2.1.4 Hiệu quả ứng dụng phần mềm quản trị quỹ tín dụng nhân dân • Chuẩn hóa, cải tiến quy trình nghiệp vụ: Sau khi đưa phần mềm quản trị quỹ tín dụng nhân dân vào sử dụng tại quỹ tín dụng nhân dân xã Tam Đa. .. vốn quản lý được lượng tiền lưu thông trong xã hội b Tiền gửi tiết kiệm Khái niệm Tiền gửi tiết kiệm là khoản tiền của cá nhân được gửi vào tài khoản tiền gửi tiết kiệm, được xác nhận trên thẻ tiết kiệm và được hưởng lãi theo quy định của tổ chức nhận tiền gửi tiết kiệm Các hình thức TGTK • Tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn • Tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn • Các loại tiền gửi tiết kiệm khác c .Kế toán tiền. .. cần thiết và mang tính cấp bách.Nó sẽ giúp cho hoạt động tín dụng tại QTDND xã Tam Đa được diễn ra một cách trơn tru và chuyên nghiệp hơn Và trước hết là việc đưa ra các giải pháp hoàn thiện phần mềm quản trị Qũy tín dụng nhân dân hỗ trợ nghiệp vụ kế toán tiền gửi tiết kiệm tại QTDND xã Tam Đa sẽ giúp quy trình giao dịch gửi tiết kiệm khắc phục và hạn chế được những thiếu sót đã và đang xảy ra khi làm... khôi phục lại trên hệ thống Giải pháp 7: Liên kết với phần mềm kế toán khác được sử dụng tại Qũy tín dụng Hỗ trợ liên kết phần mềm với các phần mềm kế toán khác hay các phần mềm soạn thảo văn bản để có thể dễ dàng chiết xuất các dữ liệu cần thiết phục vụ công việc Nhìn chung, hiện nay các phần mềm tại Qũy tín dụng nhân dân xã Tam Đa hoạt động một cách đơn độc chưa có sự liên kết cần thiết GVHD: ThS Hàn... sẽ không được bảo vệ an toàn g Liên kết với phần mềm kế toán khác được sử dụng tại Qũy tín dụng Nhược điểm: Thiếu sự liên kết dữ liệu cần thiết giữa phân hệ kế toán trong phần mềm Quản trị Qũy tín dụng nhân dân với phần mềm kế toán doanh nghiệp. Khi liên kết dữ liệu được tiến hành nhân viên kế toán có thể tổng hợp báo cáo tài chính và báo cáo quản trị của Qũy tín dụng một cách dễ dàng và nhanh chóng... Lượng nhân viên sử dụng phần mềm quản trị quỹ tín dụng nhân dân chiếm 60% nhưng chỉ có 40% số nhân viên sử dụng cảm thấy thấy thực sự hài lòng và đều thuộc phòng kế toán và khi làm việc với nghiệp vụ kế toán tiền gửi Phần câu hỏi dành cho khách hàng tại Qũy tín dụng nhân dân xã Tam Đa: kết quả dựa trên 10 phiếu thu về/10 phiếu phát ra Biểu đồ 2.4: Lượng khách hàng gặp phải rắc rối và sai sót khi gửi tiền. .. sang bộ phận Quỹ nhận tiền Cuối ngày, kế toán kiểm kê quỹ, điều chỉnh tăng giảm 2.2.4 Phân tích thực trạng ứng dụng phần mềm quản trị QTDND Giới thiệu phần mềm Phần mềm quản trị quỹ tín dụng nhân dân dùng để thực hiện các nghiệp vụ vay /gửi của QTDND xã Tam Đa Bộ phận kế toán và tín dụng trực tiếp sử dụng với tần suất lớn GVHD: ThS Hàn Minh Phương 16 SVTH: Nguyễn Thị Hoài Khóa luận tốt nghiệp Hệ thống... thống thông tin kinh tế Giải pháp 4: Tính lãi tiền gửi tiết kiệm cho mỗi giao dịch • Nâng cấp và phát triển phần mềm với việc thêm chức năng tính lãi tiết kiệm cho mỗi giao dịch trong hệ thống và tự động tính tổng tiền gửi tiết kiệm với tiền lãi khi khách hàng có yêu cầu Nhìn chung, quy trình làm việc hiện tại của nhân viên kế toán giao dịch tại Qũy tín dụng nhân dân xã Tam Đa khi phát sinh giao dịch,... tiền tệ: VNĐ b Về hình thức kế toán Hiện nay, Quỹ tín dụng đang áp dụng hình thức kế toán nhật ký chứng từ để ghi sổ kế toán kết hợp với hình thức kế toán máy Việc ghi sổ được thực hiện theo Quyết định số 1913/2005/QĐ-NHNNngày 30 tháng 12 năm 2005 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Với hình thức kế toán máy, Qũy tín dụng nhân dân xã Tam Đa hiện đang thực hiện trên phân hệ kế toán của phần mêm Quản trị ... luận Đề tài: Giải pháp hoàn thiện phần mềm Quản trị quỹ tín dụng nhân dân hỗ trợ nghiệp vụ kế toán tiền gửi tiết kiệm Qũy tín dụng nhân dân xã Tam Đa Khóa luận kết cấu từ phần chính: Phần 1: Tổng... tài: Giải pháp hoàn thiện phần mềm Quản trị quỹ tín dụng nhân dân hỗ tr nghiệp vụ kế toán tiền gửi tiết kiệm Qũy tín dụng nhân dân xã Tam Đa. ” 1.2 Tổng quan vấn đề nghiên cứu Bộ phận kế toán. .. thiết kế theo quy định hình hay máy in e .Phần mềm quản trị quỹ tín dụng nhân dân Phần mềm quản trị quỹ tín dụng nhân dân phần mềm chuyên dụng giải toán nghiệp vụ, quản trị dành riêng cho Qũy tín dụng