Đề tài(lớn): Tìm hiểu hệ thống trung gian tài nước ngồi việt nam, nêu điểm luật tổ chức tín dụng năm 2010 Đề tài(nhỏ): Tìm hiểu hoạt động tổ chức tín dụng việt nam, liên hệ vietcombank điểm luật tín dụng năm 2010 Bố cục bao gồm: A Tổng quan hoạt động tổ chức tín dụng Việt Nam B Thực trạng huy động vốn Vietcombank C Các biện pháp tăng vốn của VCB năm 2010 D Giải pháp tăng cường huy động vốn tại ngân hàng VCB E Những điểm yếu Luật tổ chức tín dụng năm 2010 A Tổng quan hoạt động tổ chức tín dụng Việt Nam Năm 1986, Việt Nam bắt đầu tiến hành công đổi Sau hai thập kỉ, đất nước ta chuyển dần khẳng định vị với nhiều đổi thay lĩnh vực từ kinh tế, trị, xã hội, văn hóa, giáo dục Và hệ thống tín dụng khơng nằm ngồi chuyển biến tốt đẹp Hệ thống ngân hàng tổ chức tín dụng phi ngân hàng phát triển nhanh chóng số lượng chất lượng, đa dạng hóa loại hình mở với quốc tế Hệ thống tổ chức tín dụng Việt Nam khái quát hóa theo sơ đồ sau: Sơ đồ 1: Hệ thống TCTD Việt Nam HỆ THỐNG TỔ CHỨC TÍN DỤNG TCTD LÀ NGÂN HÀNG TCTD PHI NGÂN HÀNG NHTM NHÀ NƯỚC*, 1NHPT, 1NHCSXH 17 CÔNG TY TÀI CHÍNH 38 NHTM CỔ PHẦN 13 CT CHO THUÊ TCHÍNH 48 CHI NHÁNH NGNNg NH 100% VỐN NN QUĨ TDND TW 1037 QUĨ TDND CÕ SỞ TCTC QUI MÔ NHỎ NH LIÊN DOANH ( ĐANG XEM XÉT CẤP PHÉP ) Nguồn: NHNN * Vietinbank Vietcombank cổ phần hóa song nhà nước chiếm số cổ phần chi phối nên xếp hai ngân hàng vào khối NHTM Nhà nước Các hoạt động huy động vốn diễn với qui mô ngày tăng, thể nhiều hình thức, sản phẩm, dịch vụ giúp cho hoạt động huy động vốn ngày linh hoạt, nhanh chóng, mang lại lợi ích cao cho bên tham gia Qui mô tài sản có tổ chức tín dụng Bảng: Qui mơ tài sản có TÀI SẢN CĨ TỔ CHỨC NĂM 2007 NĂM 2008 NĂM 2009 % % TĂNG, TĂNG, GIẢM GIẢM 2008 SO 2009 SO VỚI VỚI 2008 NHTM Nhà 912,214 1,143, 1,381, 2007 25.3 nước NHTM Cổ 83 565,424 155.94 720,53 067.60 1,161, 27.4 61.1 phần NHLD, 34 201,783 8.28 254,07 149.49 313,5 25.9 23.3 NHNNg CTy TC, 68 68,243 8.65 82,472 08.53 147,0 20.8 78.3 Quĩ 53 20,563 .23 22,813 59.50 29,28 10.9 28.3 hệ 75 1768,23 91 2,223, 6.66 3,032, 25.7 36.3 0.13 059.00 071.79 Cty CTTC HT TDND Toàn thống Biểu đồ: Giá trị tài sản có hệ thống TCTD Việt Nam 20.8 Nhìn vào bảng qui mơ tài sản có biểu đồ qui mơ tài sản có TCTD Việt Nam từ năm 2007 tới năm 2008 thấy rõ tài sản có tổ chức tín dụng tăng trưởng hầu hết khối Năm 2009 toàn hệ thống tăng 36,39% so với năm 2008 Khối NHTM nhà nước chiếm tỉ trọng lớn tồn hệ thống Khối NHTM cổ phần có tỉ trọng nhỏ lại có tốc độ tăng trưởng cao nhiều Trong đó, khối NH liên doanh, NH nước ngồi có khối lượng tài sản có tăng nhẹ Điều giải thích cam kết Việt Nam gia nhập WTO tạo hành lang pháp lí thơng thống cho hoạt động khối Trong khối NHTM Nhà nước, Agribank Vietinbank có tổng giá trị tài sản có tốc độ tăng trưởng tổng tài sản qua năm lớn Cịn khối NHTMCP ACB, Techcombank Sacombank tên nhắc tới nhiều có tốc độ tăng trưởng lớn trở thành đối thủ cạnh tranh mạnh mẽ với Ngân hàng quốc doanh Các số liệu thực tế chứng minh giá trị tài sản có NHTM lớn nhất, vậy, khối NHTM có điểm tương đồng với ngân hàng trung gian tổ chức tín dụng phi ngân hàng khác người ta tách riêng để nghiên cứu cách chi tiết Ngân hàng thương mại nghiệp vụ huy động vốn 2.1 Ngân hàng thương mại 2.1.1 Khái niệm ngân hàng thương mại Hệ thống ngân hàng từ hình thành trải qua nhiều hình thái kinh tế xã hội Nó có nhiều thay đổi giao thoa với trung gian tài khác NHTM loại hình ngân hàng hoạt động mục đích lợi nhuận thơng qua việc kinh doanh khoản vốn ngắn hạn chủ yếu NHTM tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu thường xuyên nhận tiền gửi khách hàng với với trách nhiệm hoàn trả sử dụng số tiền vay, thực nghiệp vụ chiết khấu làm phương tiện tốn Thời kì đầu, NHTM thực nghiệp vụ nhận tiền gửi làm dịch vụ toán, chủ yếu loại tiền gửi khơng kì hạn, có kì hạn ngắn hạn Về sau, nhu cầu kinh tế càn phải có dịch vụ phù hợp nên NHTM bắt đầu dành lượng vốn từ huy động trung dài hạn, phát hành trái khoán vay trung dài hạn Cho đến cuối năm 1960, đặc điểm đặc thù để phân biệt Ngân hàng thương mại với Ngân hàng trung gian khác chỗ Ngân hàng thương mại đơn vị phép mở tài khoản tiền gửi không kỳ hạn cho công chúng Cùng với phát triển sản xuất lưu thơng hàng hóa, ngân hàng thương mại gia tăng số lượng chất lượng trở thành khối trung gian tài lớn Hệ thống ngân hàng nước ta chia làm cấp, ngân hàng nhà nước làm nhiệm vụ NHTW, ngân hàng thương mại tổ chức tín dụng khác hoạt động ngân hàng trung gian thực chức kinh doanh NHTM tồn nhiều dạng sở hữu khác NHTM quốc doanh, NHTM tư nhân, NHTM cổ phần, NHTM liên doanh chi nhánh NHTM nước 2.1.2 Chức ngân hàng thương mại Đặc trưng NHTM thể rõ nét qua chức chính: - Chức làm thủ quĩ cho xã hội - Chức làm trung gian toán - Chức làm trung gian tín dụng 2.2 Nghiệp vụ huy động vốn NHTM 2.2.1 Vốn biện pháp ảnh hưởng tới nghiệp vụ huy động vốn NHTM Các ngân hàng giống cácdoanh nghiệp, để hoạt động cần có vốn Trước tìm hiểu nghiệp vụ huy động vốn ngân hàng thương mại, cần phải hiểu khái niệm vốn vai trò vốn hoạt động kinh doanh ngân hàng Vốn NHTM giá trị tiền tệ Ngân hàng tạo lập huy động được, dùng vay, đầu tư thực dịch vụ kinh doanh khác Về vốn ngân hàng phận thu nhập quốc dân tạm thời nhàn rỗi mà người chủ sở hữu gửi vào ngân hàng để nhằm mục đích tốn , tiết kiêm hay đầu tư mong muốn có khoản lãi từ chuyển nhượng quyền sở hữu vốn Như vậy, Ngân hàng trung gian huy động sử dụng vốn, tập trung phân phối lại vốn hình thức tiền tệ, làm tăng nhanh trình luân chuyển vốn, kích thích hoạt động kinh tế phát triển Đồng thời, hoạt động lại định tồn phát triển hoạt động kinh doanh Ngân hàng Vốn có vai trị quan trọng kinh doanh ngân hàng Trước hết, giữ vai trị quan trọng việc hình thành NHTM Vốn vừa phương tiện kinh doanh, vừa đối tượng kinh doanh ngân hàng Vốn định khả tốn ngân hàng Vốn định qui mơ hoạt động tín dụng hoạt động kinh doanh khác ngân hàng nguồn vốn định lực cạnh tranh ngân hàng Chính lí mà số vốn ban đầu theo pháp luật qui định ( năm 2010 yêu cầu vốn pháp định 3000 tỷ VNĐ ), ngân hàng ln tìm cách để gia tăng nguồn vốn với chi phí thấp q trình hoạt động kinh doanh Nghiệp vụ huy động vốn có vai trị quan trọng đối tượng: NHTM, khách hàng kinh tế Đối với NHTM, nghiệp vụ huy động vốn hoạt động chủ yếu Huy động vốn tốt tiền đề thúc đẩy NHTM phát triển dịch vụ, sản phẩm khác Hiện nay, 90% thu nhập ngân hàng từ hoạt động tín dụng, vậy, thực tốt việc huy động vốn sở cho để ngân hàng gia tăng thu nhập, cải tiến cấu thu nhâp Đối với khách hàng, nghiệp vụ huy động vốn lại mang lại lợi ích việc tiết kiệm, tốn Các khách hàng có thêm khoản lời gửi tiền vào ngân hàng Mặc dù phương thức đầu tư khác lại mang lại rủi ro hơn, giúp họ bảo đảm an tồn tài sản, an tồn tốn Đối với kinh tế, việc ngân hàng huy động vốn điều tiết kinh tế theo hương tích cực, lạm phát kiềm chế Thêm vào đó, ngân hàng huy động nhiều vốn có điều kiện cho vay đuợc nhiều hơn, thúc đẩy tăng trưởng kinh tế Các nhân tố ảnh hưởng tới nghiệp vụ huy động vốn đa dạng phong phú, chia thành hai nhóm khách quan chủ quan Nhóm khách quan bao gồm trị - pháp luật, kinh tế, mơi trường xã hội cơng nghệ Nhóm chủ quan thuộc ngân hàng, kể đến sách lãi suất, chiến lược kinh doanh ngân hàng, uy tín vị ngân hàng, hình thức huy động dịch vụ kèm theo, mạng lưới kinh doanh hoạt động ngân hàng, sở vật chất đội ngũ cán nhân viên • Nhóm nhân tố khách quan - Chính trị, pháp luật: + Hành lang pháp lí: Ở Việt Nam, NHTM hoạt động theo luật tổ chức tín dụng, luật ngân hàng nhà nước Do vậy, qui định tỉ lệ huy động vốn ngân hàng thương mại so với vốn tự có, quy định phát hành trái phiếu, kì phiếu ảnh hưởng tới khả huy động vốn NHTM + Sự can thiệp NHNN: Để ổn định thị trường tiền tệ, tăng trưởng kinh tế kiềm chế lạm phát, NHTW sử dụng sách tiền tê Những sách có ảnh hưởng lớn tới hoạt động huy động vốn ngân hàng ảnh hưởng tới lãi suất thị trường hoạt động vay vốn NHTM từ NHNN - Kinh tế: + Sự tăng trưởng kinh tế: Trong thời kì kinh tế tăng trưởng khá, thu nhập đối tượng kinh tế cải thiện, tích lũy mà tăng theo Đây tảng để NHTM huy động nhiều vốn Ngược lại, kinh tế khủng hoảng, phát triển, NHTM khó huy động lượng vốn lớn Nền kinh tế thường hoạt động theo chuy kì, lúc lên lúc xuống Hoạt động huy động vốn NHTM nhiều bị ảnh hưởng bới chu kì kinh tế - Mơi trường – xã hội: +Việc huy động vốn NHTM phụ thuộc nhiều vào thu nhập khách hàng, tập qn, thói quen, tâm lí tiêu dùng khách hàng Ở nước phát triển, nhu cầu tốn khơng dùng tiền mặt ( noncash payment istrument ) phát triển ( sử dụng séc, chuyển khoản ) Còn nước chậm phát triển hình thành thói quen dùng tiền mặt tích luỹ nhiều - Công nghệ: + Công nghệ phát triển đồng nghĩa với việc khả tiếp cận khách hàng, khả tiết kiệm chi phí giao dịch, khả cấp phương tiện tốn nhanh chóng, hiệu an toàn củng cố Các khách hàng tin tưởng dịch vụ ngân hàng từ gửi tiền nhiều • Nhóm nhân tố chủ quan - Chính sách lãi suất: + Mỗi ngân hàng có sách lãi suất riêng để huy động nhiều vốn sách lãi suất ảnh hưởng nhiều tới tâm lí người muốn hưởng lãi từ việc gửi tiền Chỉ cần khác biệt nhỏ tỉ lệ lãi suất đẩy dịng vốn sang nơi khác Do vậy, Ngân hàng phải tính tốn cách tỉ mỉ để đảm bảo lãi suất có tính cạnh tranh, đảm bảo đầu vào thấp kinh doanh có lãi - Chiến lược kinh doanh ngân hàng: + Một ngân hàng có chiến lược kinh doanh tốt đạt mục tiêu Chiến lược sản phẩm dịch vụ, chiến lược phân phối, chiến lược phát triển nhân sự, chiến lược khuyếch chương thương hiệu tác động mạnh mẽ tới việc huy động vốn Hệ thống chiến lược kinh doanh tốt đánh giá lực quản lí hoạt động kinh doanh ngân hàng, tạo niềm tin cho khách hàng + Mạng lưới kinh doanh yếu tố ảnh hưởng tới việc huy động vốn Với nhiều chi nhánh, nhiều điểm giao dịch, khách hàng thuận tiện việc gửi tiền, giao dịch với các ngân hàng Ngân hàng nằm vị trí thuận lợi trung tâm, khu đông dân cư có điều kiện tiếp cận với nhiều khách hàng - Uy tín vị ngân hàng: + Thông thường, khách hàng chọn ngân hàng uy tín, lâu năm để thực giao dịch đáp ứng nhu cầu ngân hàng có khả tài chính, lịch sử, tình hình hoạt động kinh doanh tốt Các ngân hàng thành lập khó tạo nềm tin cho khách hàng Vì thế, thơng qua hoạt động mình, ngân hàng phải thể phong cách làm việc chuyên nghiệp, thỏa mãn yêu cầu khách hàng để nâng cao uy tín vị - Các hình thức huy động dịch vụ kèm theo: + Trong điều kiện cạnh tranh nay, việc đa dạng hóa loại hình nhằm đáp ứng tốt nhu câu khách hàng trở nên vơ quan trọng Với nhiều chương trình tiết kiệm, nhiều hình thức tiết kiệm tốt đa dang, khách hàng lựa chọn hình thức phù hợp với Với nhiều tiện ích kèm theo, giúp Ngân hàng thu hút ngày nhiều nguồn vốn thành phần kinh tế dân cư xã hội Qua đó, tạo thêm nhều mối quan hệ gắn bó chặt chẽ Ngân hàng khách hàng - Cơ sở vật chất đội ngũ cán nhân viên: + Tâm lí khách hàng muốn giao dịch địa điểm đẹp, với đội ngũ cán nhân viên nhiệt tình, chuyên nghiệp, lịch thiệp Phát triển sở hạ tầng, xây dựng đội ngũ cán nhân viên với phẩm cách tốt nâng cao chất lượng dịch vụ cung ứng thị trường Đây điều khách hàng quan tâm 2.2.2 Phân loại vốn kinh doanh NHTM 2.2.2.1 Vốn tiền gửi Vốn tiền gửi nguồn vốn chiếm tỉ trọng cao tổng số nguồn vốn ngân hàng thương mại, nguồn vốn chủ yếu hoạt động kinh doanh Vốn tiền gửi bao gồm: tiền gửi khơng kì hạn, tiền gửi có kì hạn tiền gửi tiết kiệm • Tiền gửi khơng kì hạn Là khoản tiền gửi mà khách hàng gửi vào ngân hàng rút lúc nào, ngân hàng buộc phải đáp ứng yêu cầu khách hàng Mục đích khách hàng gửi tiền theo hình thức nhằm đảm bảo an toàn tài sản thực khoản toán qua ngân hàng Loại hình tiền gửi có ý nghĩa quan trọng ngân hàng khách hàng Đó nguồn tạo nên vốn ngân hàng, tiết kiệm chi phí lưu thơng, thực giao dịch văn minh giảm thiểu rủi ro Tiền gửi toán khoản tiền gửi cá nhân doanh nghiệp để nhò vào ngân hàng giữ toán hộ Ngân hàng thực việc toán chi trả cá nhân điều kiện số dư cho phép Các khoản thu tiền doanh nghiệp cá nhân nhập vào tiền gửi toán theo yêu cầu, với loại tiền gửi lãi suất nhỏ (hoặc 0) Ở nước phát triển hữu cổ phần nhà nước tổ chức tín dụng cổ phần hóa; sở hữu cổ phần nhà đầu tư nước ngồi) Cổ đơng người có liên quan cổ đơng khơng sở hữu vượt 20% vốn điều lệ tổ chức tín dụng Các tỷ lệ sở hữu nêu bao gồm phần vốn uỷ thác cho tổ chức, cá nhân khác mua cổ phần Theo định hướng này, Nhà nước không cho phép thành lập ngân hàng thương mại tư nhân Việt Nam Thứ tư, quy định đặc thù quản trị, điều hành xây dựng theo hình thức pháp lý TCTD Theo đó, Luật quy định vấn đề đặc thù quản trị điều hành TCTD Các nội dung khác quản trị, điều hành không quy định Luật thực theo quy định chung Luật Doanh nghiệp, Luật Hợp tác xã Về kết cấu, quy định quản trị, điều hành Luật 2010 chia thành quy định chung áp dụng chung cho tất TCTD quy định riêng áp dụng cho TCTD theo hình thức pháp lý Thứ năm, yêu cầu cao hoạt động kiểm toán độc lập: Các quy định khác kiểm toán nội bộ, kiểm soát nội bộ, kiểm toán độc lập quy định cụ thể Luật 2010, đáng ý quy định việc lựa chọn kiểm toán độc lập phải thực trước năm tài kiểm tốn bắt đầu theo thơng lệ quốc tế u cầu chuẩn mực kiểm toán, tổ chức kiểm toán phải tham dự họp Hội đồng quản trị, Ban Kiểm sốt để nắm bắt tình hình kinh doanh TCTD suốt năm tài Ngồi ra, để bảo đảm đánh giá trung thực, xác tình hình hoạt động TCTD, Luật 2010 yêu cầu báo cáo kiểm tốn khơng có ý kiến ngoại trừ (qualified opinion); trường hợp có ý kiến ngoại trừ, TCTD phải thực kiểm toán lại để đảm bảo báo cáo kiểm tốn khơng có ý kiến ngoại trừ Về phạm vi hoạt động kinh doanh TCTD Hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh có điều kiện; điều kiện để hoạt động ngân hàng chặt chẽ, từ tổ chức máy đến quản lý nội bộ, quản trị rủi ro; điều kiện thông thường tổ chức khác TCTD không đáp ứng Các thay đổi phạm vi hoạt động TCTD Luật 2010 bao gồm: 4.1 Về Giấy phép phạm vi hoạt động kinh doanh: Luật 2010 quy định rõ TCTD cấp Giấy phép thành lập hoạt động, xác định rõ phạm vi hoạt động TCTD sở nhu cầu khả đáp ứng điều kiện TCTD Trong q trình hoạt động, TCTD mở rộng thu hẹp phạm vi hoạt động NHNN chấp thuận Quyết định sửa đổi, bổ sung Giấy phép; Quyết định phận không tách rời Giấy phép thành lập hoạt động Luật 2010 quy định rõ phạm vi hoạt động kinh doanh loại hình tổ chức tín dụng khơng giới hạn khn khổ hoạt động ngân hàng mà bao gồm hoạt động kinh doanh khác (Chương IV) Tuy nhiên, cần phân biệt khái niệm “hoạt động ngân hàng” hoạt động thực TCTD khái niệm “các hoạt động kinh doanh khác TCTD” hoạt động không TCTD mà tổ chức khác thực Theo cách tiếp cận này, nghiệp vụ tư vấn tài chính, mơi giới tiền tệ, lưu ký chứng khoán, kinh doanh vàng nghiệp vụ mà TCTD phép thực “hoạt động ngân hàng” Để tăng quyền chủ động kinh doanh cho TCTD, Luật có bước cải cách quan trọng giảm đáng kể yêu cầu xin chấp thuận, xin giấy phép ”con” Theo ngân hàng thương mại (NHTM) thực 20 nhóm hoạt động kinh doanh sau cấp Giấy phép thành lập hoạt động; có nhóm hoạt động kinh doanh có nhiều rủi ro NHTM phải xin phép để hoạt động 4.2 Về chế xác định phí, lãi suất TCTD (Điều 91): TCTD khách hàng có quyền thỏa thuận lãi suất, phí cấp tín dụng hoạt động ngân hàng TCTD theo quy định pháp luật, trừ trường hợp cần thiết, để bảo đảm an toàn hệ thống TCTD, Ngân hàng Nhà nước có quyền quy định chế xác định phí, lãi suất hoạt động kinh doanh TCTD 4.3 Về yêu cầu ban hành quy định nội (Điều 93): Luật TCTD 2010 quy định TCTD phải xây dựng ban hành quy định nội hoạt động nghiệp vụ tổ chức tín dụng (bao gồm: Quy định cấp tín dụng, quản lý tiền vay; Quy định phân loại tài sản có, trích lập sử dụng dự phòng rủi ro; Quy định đánh giá chất lượng tài sản có tn thủ tỉ lệ an tồn vốn tối thiểu; Quy định quản lý khoản; Quy định hệ thống kiểm soát nội chế kiểm toán nội bộ; Quy định hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ; Quy định quản trị rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng; Quy định quy trình, thủ tục để ngăn ngừa hành vi rửa tiền, tài trợ khủng bố tội phạm khác; Quy định phương án xử lý trường hợp khẩn cấp) nhằm bảo đảm TCTD hoạt động an toàn, liên tục Các quy định nội TCTD sau ban hành phải gửi cho NHNN 4.4 Về góp vốn, mua cổ phần NHTM (Điều 103): NHTM dùng vốn điều lệ quỹ dự trữ để góp vốn, mua cổ phần vào doanh nghiệp khác Để hoạt động lĩnh vực chứng khoán (gồm bảo lãnh phát hành chứng khốn, mơi giới chứng khốn; quản lý, phân phối chứng quỹ đầu tư chứng khoán; quản lý danh mục đầu tư chứng khoán mua, bán cổ phiếu), cho thuê tài bảo hiểm, NHTM phải thành lập công ty con, công ty liên kết Đối với lĩnh vực quản lý tài sản bảo đảm, kiều hối, kinh doanh ngoại hối, bao toán, phát hành thẻ tín dụng, tín dụng tiêu dùng, dịch vụ hỗ trợ tốn, NHTM lựa chọn trực tiếp thực hoạt động gián tiếp thực thông qua thành lập công ty con, công ty liên kết Tuy nhiên, việc góp vốn, mua cổ phần NHTM phải tuân thủ giới hạn quy định Điều 129 Luật Việc mua, nắm giữ cổ phiếu NHTM, công ty NHTM TCTD khác thực theo quy định (về giới hạn điều kiện) NHNN 4.5 Về kinh doanh, cung ứng dịch vụ ngoại hối, sản phẩm phái sinh NHTM (Điều 105): Sau Ngân hàng Nhà nước chấp thuận, NHTM kinh doanh, cung ứng dịch vụ cho khách hàng nước nước sản phẩm ngoại hối; phái sinh tỷ giá, lãi suất, ngoại hối, tiền tệ tài sản tài khác theo quy định pháp luật ngoại hối NHNN quy định cụ thể phạm vi kinh doanh, điều kiện, trình tự, thủ tục chấp thuận cho NHTM thực cung ứng dịch vụ Ngoài ra, NHTM trực tiếp thực số hoạt động kinh doanh khác (Điều 107) quản lý tiền mặt, tư vấn tài chính, quản lý, bảo quản tài sản, cho thuê tủ, két an toàn, tư vấn tài doanh nghiệp, tư vấn mua, bán, hợp nhất, sáp nhập doanh nghiệp, tư vấn đầu tư, mua, bán trái phiếu Chính phủ, trái phiếu doanh nghiệp, mơi giới tiền tệ Đối với nghiệp vụ lưu ký chứng khoán, kinh doanh vàng hoạt động kinh doanh khác liên quan đến hoạt động ngân hàng, NHTM thực sau NHNN cho phép 4.6 Về phạm vi hoạt động cơng ty tài chính, cơng ty cho th tài chính: Theo quy định Luật TCTD 2010, cơng ty tài thực (cơng ty tài chun doanh) số hoạt động ngân hàng (công ty tài tổng hợp) (Điều 108) tùy theo nhu cầu hoạt động Luật giao quyền cho Chính phủ quy định cụ thể điều kiện (vốn, địa bàn hoạt động ) để cơng ty tài thực hoạt động ngân hàng theo quy định (một hoạt động - cơng ty tài chun doanh số hoạt động - cơng ty tài tổng hợp) Cơng ty tài thực số hoạt động kinh doanh khác (Điều 111) dùng vốn điều lệ quỹ dự trữ để góp vốn, mua cổ phần doanh nghiệp, quỹ đầu tư Công ty tài thành lập, mua lại cơng ty con, công ty liên kết hoạt động lĩnh vực bảo hiểm, chứng khoán, quản lý tài sản bảo đảm sau Ngân hàng Nhà nước chấp thuận văn Đặc biệt, đề cập phần trên, Luật 2010 quy định TCTD phi ngân hàng (cơng ty tài chính, cơng ty cho th tài chính) nhận tiền gửi tổ chức khơng cung cấp dịch vụ tốn qua tài khoản khách hàng Đối với công ty cho thuê tài chính, Luật 2010 quy định rõ cơng ty cho th tài loại hình cơng ty tài có hoạt động kinh doanh chủ yếu hoạt động cho th tài Ngồi ra, cơng ty cho th tài cho vay bổ sung vốn lưu động bên thuê tài chính; cho thuê vận hành với tổng giá trị tài sản cho thuê vận hành khơng vượt q 30% tổng tài sản có cơng ty cho thuê tài thực hình thức cấp tín dụng khác sau NHNN cho phép Cơng ty cho th tài thực số hoạt động kinh doanh khác theo quy định Điều 116 Luật 2010 khơng góp vốn, mua cổ phần, thành lập công ty con, công ty liên kết hình thức Các quy định bảo đảm an toàn hoạt động TCTD Luật 2010 có sửa đổi, bổ sung quan trọng nhằm thực nguyên tắc coi bảo đảm an toàn hệ thống hoạt động ngân hàng mục tiêu hàng đầu 5.1 Các quy định tăng cường quản lý, ngăn chặn lũng loạn Luật 2010 bổ sung quy định chặt chẽ điều kiện cổ đông sáng lập, thành viên sáng lập TCTD, điều kiện, tiêu chuẩn người quản lý, điều hành, u cầu cơng khai lợi ích liên quan có liên quan đến TCTD, giới hạn tỷ lệ sở hữu cổ phần nhằm bảo đảm điều kiện tài chính, lực quản trị, điều hành cổ đông, thành viên sáng lập, người quản lý, người điều hành TCTD, ngăn ngừa khả lũng đoạn hoạt động ngân hàng cá nhân tổ chức cổ đơng lớn hạn chế xung đột lợi ích tiềm tàng Đồng thời, Luật 2010 bổ sung quy định chặt chẽ điều kiện khai trương hoạt động TCTD để bảo đảm TCTD khai trương hoạt động có đầy đủ điều kiện máy nhân sự, sở vật chất, quy trình quản lý, kiểm sốt nội bộ, kiểm soát rủi ro 5.2 Về trường hợp cấm, hạn chế cấp tín dụng Luật 2010 (Điều 126) quy định cụ thể trường hợp không cấp tín dụng Theo đó, TCTD khơng cấp tín dụng nhận bảo đảm để cấp tín dụng thực việc bảo đảm để TCTD khác cấp tín dụng đối với: (i) Thành viên Hội đồng quản trị, Hội đồng thành viên, Ban kiểm soát, Tổng Giám đốc, Phó Tổng Giám đốc TCTD, pháp nhân cổ đơng có người đại diện phần vốn góp thành viên Hội đồng quản trị, Ban kiểm soát TCTD cổ phần, pháp nhân thành viên góp vốn, chủ sở hữu TCTD; (ii) Bố, mẹ, vợ, chồng, thành viên HĐQT Hội đồng quản trị, Hội đồng thành viên, Ban kiểm sốt, Tổng Giám đốc, Phó Tổng Giám đốc TCTD Ngồi ra, Luật cịn cấm TCTD khơng cấp tín dụng cho doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực kinh doanh chứng khoán mà TCTD nắm quyền kiểm sốt; khơng cấp tín dụng sở cầm cố cổ phiếu TCTD công ty TCTD; không cho vay để góp vốn vào TCTD khác sở nhận tài sản bảo đảm cổ phiếu TCTD nhận vốn góp Để đảm bảo an tồn hoạt động ngân hàng TCTD, chi nhánh ngân hàng nước ngồi nhằm tránh xung đột lợi ích, Điều 127 Luật 2010 quy định trường hợp hạn chế cấp tín dụng Theo đó, TCTD, chi nhánh ngân hàng nước ngồi khơng cấp tín dụng khơng có bảo đảm, cấp tín dụng với điều kiện ưu đãi tổ chức kiểm toán, kiểm toán viên kiểm tốn TCTD, chi nhánh ngân hàng nước ngồi; tra viên tra TCTD, chi nhánh ngân hàng nước ngồi; kế tốn trưởng TCTD, chi nhánh ngân hàng nước ngồi; cổ đơng lớn, cổ đơng sáng lập, thành viên góp vốn; doanh nghiệp có đối tượng bị cấm cấp tín dụng theo quy định khoản Điều 126 sở hữu 10% vốn điều lệ doanh nghiệp đó; người thẩm định, xét duyệt cấp tín dụng; cơng ty con, cơng ty liên kết TCTD doanh nghiệp mà TCTD nắm quyền kiểm soát Luật quy định giới hạn tổng mức dư nợ cấp tín dụng đối tượng nêu nhằm bảo đảm an toàn cho TCTD, tránh trường hợp TCTD bị ảnh hưởng công ty con, công ty liên kết TCTD doanh nghiệp mà TCTD nắm quyền kiểm soát gặp rủi ro cố 5.3 Về giới hạn cấp tín dụng (Điều 128) Về bản, giới hạn cấp tín dụng quy định kế thừa từ Luật TCTD năm 1997 Tuy nhiên, khái niệm cấp tín dụng làm rõ hơn, bao gồm tất nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bao tốn, bảo lãnh ngân hàng nghiệp vụ cấp tín dụng khác Ngồi ra, tổng mức giới hạn cấp tín dụng cịn gồm tổng mức đầu tư vào trái phiếu khách hàng doanh nghiệp phát hành Đối với chi nhánh ngân hàng nước ngồi, giới hạn cấp tín dụng tính vốn tự có chi nhánh ngân hàng nước Một quy định khác so với Luật TCTD năm 1997 tổng mức dư nợ cấp tín dụng khách hàng tổng mức dư nợ cấp tín dụng khách hàng người có liên quan áp dụng tổ chức tín dụng phi ngân hàng quy định cao so với mức áp dụng ngân hàng thương mại (các tỷ lệ tương ứng 25% 50% vốn tự có tổ chức tín dụng phi ngân hàng so với 15% 25% vốn tự có ngân hàng thương mại) Vấn đề đề cập trên, quy định phù hợp với thông lệ quốc tế thực tiễn hoạt động TCTD TCTD phi ngân hàng khơng nhận tiền gửi cá nhân cung cấp dịch vụ toán qua tài khoản khách hàng nên mức độ rủi ro ảnh hưởng đến hệ thống TCTD thấp nhiều so với ngân hàng thương mại Ngoài ra, quy định tạo điều kiện cho TCTD phi ngân hàng phát triển hoạt động hiệu Luật quy định mở trường hợp đặc biệt, để thực nhiệm vụ kinh tế - xã hội mà khả hợp vốn TCTD, chi nhánh ngân hàng nước chưa đáp ứng yêu cầu vay vốn khách hàng Thủ tướng Chính phủ định mức cấp tín dụng tối đa vượt giới hạn quy định trường hợp cụ thể Tuy nhiên, tổng khoản cấp tín dụng vượt giới hạn khơng vượt q 04 lần vốn tự có TCTD, chi nhánh ngân hàng nước 5.4 Về giới hạn góp vốn, mua cổ phần (Điều 129) Các giới hạn góp vốn, mua cổ phần quy định chặt chẽ thực tế xây dựng sở quy định văn luật hành (Quyết định 457) Trong đó, tỷ lệ giới hạn góp vốn, mua cổ phần TCTD tính sở hợp (bao gồm phần góp vốn, mua cổ phần cơng ty con, công ty liên kết theo tỷ lệ sở hữu tương ứng) Theo mức độ rủi ro hệ thống, Luật 2010 quy định tỷ lệ giới hạn góp vốn, mua cổ phần cơng ty tài cao so với NHTM Đồng thời Luật có quy định cấm TCTD góp vốn, mua cổ phần doanh nghiệp, TCTD khác cổ đơng, thành viên góp vốn TCTD (cấm sở hữu chéo) 5.5 Về tỷ lệ bảo đảm an toàn Luật 2010 quy định tỷ lệ bảo đảm an toàn mà TCTD phải trì, bao gồm: tỷ lệ khả chi trả, tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu (8% cao hơn, theo Thông tư 13 9%), tỷ lệ tối đa vốn ngắn hạn cho vay trung, dài hạn Các tỷ lệ bảo đảm an toàn bổ sung gồm: trạng thái ngoại tệ, vàng tối đa so với vốn tự có; tỷ lệ dư nợ cho vay so với tổng tiền gửi tỷ lệ tiền gửi trung, dài hạn so với tổng dư nợ cho vay trung, dài hạn NHNN quy định cụ thể tỷ lệ bảo đảm an tồn nói loại hình TCTD, chi nhánh ngân hàng nước ngồi Ngồi ra, Luật 2010 cịn bổ sung quy định NHTM, chi nhánh ngân hàng nước tham gia hệ thống toán liên ngân hàng quốc gia phải nắm giữ số lượng tối thiểu giấy tờ có giá phép cầm cố Ngân hàng Nhà nước theo quy định Ngân hàng Nhà nước thời kỳ Luật 2010 quy định rõ tổng số vốn TCTD đầu tư vào TCTD khác, công ty TCTD hình thức góp vốn, mua cổ phần khoản đầu tư hình thức góp vốn, mua cổ phần nhằm nắm quyền kiểm soát doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực ngân hàng, bảo hiểm, chứng khốn phải trừ khỏi vốn tự có tính tỷ lệ an tồn Luật cịn trao quyền cho NHNN áp dụng biện pháp cần thiết TCTD, chi nhánh ngân hàng nước ngồi khơng trì có khả khơng trì tỷ lệ bảo đảm an toàn theo quy định, bao gồm việc hạn chế phạm vi hoạt động, xử lý tài sản TCTD, chi nhánh ngân hàng nước nhằm bảo đảm để TCTD, chi nhánh ngân hàng nước đạt tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu 5.6 Về kinh doanh bất động sản Theo Điều 132, TCTD không kinh doanh bất động sản, trừ trường hợp TCTD mua, đầu tư, sở hữu bất động sản để sử dụng làm trụ sở kinh doanh, địa điểm làm việc sở kho tàng phục vụ trực tiếp cho hoạt động nghiệp vụ TCTD phép cho thuê phần trụ sở kinh doanh chưa sử dụng hết thuộc sở hữu TCTD Trường hợp TCTD nắm giữ bất động sản việc xử lý nợ vay thời hạn 03 năm kể từ ngày định xử lý tài sản bảo đảm bất động sản, TCTD phải bán, chuyển nhượng mua lại bất động sản để đảm bảo thực tỷ lệ đầu tư vào tài sản cố định mục đích sử dụng tài sản cố định 5.7 Về nhóm cơng ty mẹ - cơng ty Luật 2010 bổ sung quy định quyền trách nhiệm cơng ty kiểm sốt (những cơng ty mà theo định nghĩa quy định Luật TCTD 2010, nắm giữ, sở hữu trực tiếp gián tiếp 20% vốn điều lệ NHTM) nhằm hạn chế quan hệ tín dụng, hùn vốn, góp vốn chéo (góp vốn, mua cổ phần lẫn nhau) TCTD với công ty có quan hệ vốn liếng, tránh rủi ro cho NHTM can thiệp mức cơng ty kiểm sốt Để đạt mục đích này, Luật đưa quy định buộc phải minh bạch hố quan hệ cơng ty kiểm sốt với NHTM, NHTM với công ty mình; quy định khơng cho phép NHTM công ty con, liên kết công ty kiểm sốt sở hữu chéo cổ phần; cơng ty con, công ty liên kết TCTD không góp vốn, mua cổ phần TCTD; TCTD công ty con, công ty liên kết công ty kiểm sốt khơng góp vốn, mua cổ phần cơng ty kiểm sốt Ngồi ra, Điều 141 có quy định yêu cầu công ty con, công ty liên kết TCTD phải gửi báo cáo tài chính, báo cáo hoạt động cho NHNN yêu cầu 5.8 Về kiểm soát đặc biệt Để chủ động xử lý TCTD có nguy khả chi trả, khả toán, bảo đảm an toàn hoạt động TCTD, sở kế thừa quy định pháp luật hành, nội dung kiểm soát đặc biệt quy định đầy đủ, chi tiết tăng thẩm quyền cho NHNN áp dụng biện pháp cần thiết TCTD đặt tình trạng kiểm sốt đặc biệt Ngoài trường hợp kế thừa từ Luật TCTD năm 1997, Luật 2010 bổ sung thêm hai trường hợp mà NHNN xem xét, đặt TCTD vào kiểm soát đặc biệt là: (i) TCTD hai năm liên tục bị xếp loại yếu theo quy định NHNN; (ii) TCTD khơng trì tỷ lệ an tồn vốn tối thiểu theo quy định thời hạn năm liên tục tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu thấp 4% thời hạn 06 tháng liên tục Ngồi ra, nhằm tạo điều kiện để NHNN chủ động can thiệp sớm phát thấy yếu TCTD với mục đích giảm bớt khả rủi ro cho hệ thống khơng có can thiệp kịp thời quan quản lý, Luật TCTD 2010 quy định NHNN có quyền yêu cầu chủ sở hữu tăng vốn, bắt buộc sáp nhập, hợp nhất, mua lại; trực tiếp định TCTD khác góp vốn, mua cổ phần TCTD kiểm soát đặc biệt trường hợp TCTD kiểm sốt đặc biệt khơng có khả thực yêu cầu tăng vốn NHNN NHNN xác định số lỗ lũy kế TCTD vượt giá trị vốn điều lệ quỹ dự trữ TCTD kiểm soát đặc biệt 5.9 Về giải thể, lý Để tạo điều kiện cho việc xử lý phá sản TCTD thực nhanh chóng, hạn chế tác động đến hệ thống TCTD, Luật TCTD 2010 quy định: xử lý phá sản TCTD, Tồ án áp dụng thủ tục lý tài sản sau NHNN có văn chấm dứt áp dụng kiểm sốt đặc biệt chấm dứt áp dụng, không áp dụng biện pháp phục hồi, mà TCTD lâm vào tình trạng phá sản Như vậy, trình phục hồi theo trình tự phá sản doanh nghiệp thơng thường không cần phải áp dụng TCTD NHNN kiểm soát đặc biệt (thực chất để phục hồi) xác định khơng cịn khả toán./ Nhận xét chung: Rõ ràng, chặt chẽ Luật tiếp tục khẳng định quan điểm khơng có ngân hàng tư nhân việc quy định: ngân hàng thương mại thành lập hình thức công ty cổ phần đại chúng, với tối thiểu 100 cổ đông, trừ hai trường hợp ngoại lệ ngân hàng 100% vốn nhà nước ngân hàng 100% vốn nước Giới hạn sở hữu vốn ngân hàng cổ đông bị giảm thấp đáng kể so với luật hành Trước tỷ lệ sở hữu vốn điều lệ ngân hàng lên đến 40%, cá nhân lên đến 20% Từ cuối năm 2009, tỷ lệ giảm xuống 20 10% Luật tiếp tục giảm xuống tỷ lệ tương ứng 15% v 5% Nhân khắt khe Nhân ngân hàng nội dung bị quản lý chặt chẽ Chẳng hạn người bị kết án tội tội thuộc khung hình phạt năm tù, dù xố án tích (pháp luật coi chưa phạm tội) không làm kế toán trưởng hay giữ chức danh từ giám đốc chi nhánh trở lên (điều 33) Hoặc, Luật Doanh nghiệp cấm tổng giám đốc công ty cổ phần không làm Tổng giám đốc doanh nghiệp khác, Luật TCTD năm 2010 cấm phó tổng giám đốc ngân hàng khơng làm phó tổng giám đốc doanh nghiệp khác (điều 34) Và vi phạm đương nhiên bị tư cách bị Ngân hàng Nhà nước đình việc thực thi quyền hạn (điều 36 37) Ngân hàng thương mại cổ phần bắt buộc phải có thành viên độc lập hội đồng quản trị (HĐQT) với tiêu chuẩn, điều kiện khắt khe: người làm việc cho ngân hàng năm trước đó; khơng sở hữu từ 1% vốn điều lệ, (điều 50) Tổng giám đốc ngân hàng phải có năm làm Tổng giám đốc, Phó tổng giám đốc doanh nghiệp có vốn chủ sở hữu 3.000 tỷ đồng trở lên (tại thời điểm Luật bắt đầu có hiệu lực) có 10 năm làm việc trực tiếp lĩnh vực tài chính, ngân hàng, kế tốn kiểm tốn Rộng thẩm quyền, cao trách nhiệm Về hoạt động kinh doanh, Luật 2010 ghi nhận số quyền TCTD có quyền thỏa thuận với khách hàng lãi suất, phí cấp tín dụng (điều 91) Đồng thời đưa nhiều trách nhiệm khác như: TCTD phải ban hành gửi cho Ngân hàng Nhà nước loạt quy định nội hoạt động nghiệp vụ, bảo đảm có chế kiểm sốt, kiểm toán nội bộ, quản lý rủi ro gắn với quy trình nghiệp vụ kinh doanh (điều 93) Về hoạt động tín dụng, Luật hành quy định việc ngân hàng thương mại không cho vay cá nhân thành viên HĐQT, Tổng giám đốc, Phó tổng giám đốc ngân hàng Luật năm 2010 cấm việc bảo lãnh, chiết khấu, với đối tượng Đặc biệt cấm thêm việc cấp tín dụng doanh nghiệp mà người đại diện vốn cổ phần bầu làm thành viên HĐQT Ban kiểm soát ngân hàng (điều 126) TCTD không bảo lãnh phát hành chứng khoán trước (điều 103) Một điểm quan trọng khác bảo mật thông tin khách hàng Nếu Luật hành quy định TCTD quyền từ chối yêu cầu việc cung cấp thông tin liên quan đến “tiền gửi” “tài sản” gửi khách hàng, Luật mở rộng cách đáng kể Theo đó, TCTD có thêm nghĩa vụ bảo đảm bí mật thơng tin liên quan đến “tài khoản” “giao dịch” khách hàng (điều 14) Như vậy, gần tồn thơng tin liên quan đến khách hàng bảo mật *Mặt hạn chế “Bỏ rơi” mơ hình tập đồn? Những năm gần đây, số ngân hàng thương mại lớn phát triển nhanh, mở rộng lĩnh vực hoạt động địa bàn Theo phát triển này, mơ hình tập đồn tài - ngân hàng đặt ra, chí nhấn mạnh định hướng nhiều thành viên; đơn cử Ngân hàng Á châu (ACB), Ngân hàng Sài Gịn Thương Tín (Sacombank), Ngân hàng Đầu tư Phát triển (BIDV), Ngân hàng Ngoại thương (Vietcombank)… Có trường hợp khẳng định thơng điệp hoạt động theo mơ hình tập đồn tài - ngân hàng, hay nhấn mạnh phát ngôn thông tin cơng bố… Thế nhưng, thực tế có trường hợp lưỡng lự đưa thơng điệp vào sách truyền thông phát triển thương hiệu, dù họ tiếp cận mơ hình tập đồn theo thơng lệ quốc tế “Dự thảo Luật không điều chỉnh tập đồn tài - ngân hàng nhiều nước giới có đạo luật riêng quy định chung quyền hạn, nghĩa vụ, trách nhiệm với quan nhà nước thành lập, sở hữu, niêm yết quan hệ nội tập đồn mơ hình, cấu trúc quản trị, cấu trúc vốn hoạt động; quy định phương thức quản lý, giám sát, kiểm tra nhà nước”, đại diện nói Tại Việt Nam nay, thay đổi lớn, cấu kinh tế mơi trường kinh doanh, đời tập đồn tài - ngân hàng tất yếu nhằm tăng lực cạnh tranh, đảm bảo quyền chi phối Nhà nước thông qua tập đoàn việc phát triển kinh tế Thiếu quy định ngân hàng đầu tư Tại dự thảo Luật Các tổ chức tín dụng (sửa đổi) trình Quốc hội lần khơng quy định rõ hoạt động khác ngân hàng thương mại; theo bỏ khái niệm hoạt động “nghiệp vụ ngân hàng đầu tư” Trong đó, dự thảo hồi tháng 5/2009 có điều quy định vấn đề sử dụng rõ cụm thuật ngữ “ngân hàng đầu tư” Mặc dù Việt Nam có Luật Chứng khốn năm 2006 quy định chi tiết hoạt động nghiệp vụ ngân hàng đầu tư, nhiên số ý kiến từ phía ngân hàng thương mại cho cần có văn pháp lý thức cấp độ luật đề cập đến hoạt động ngân hàng đầu tư Cụ thể, nội dung đưa vào luật quy định rõ nghiệp vụ ngân hàng đầu tư mà ngân hàng thương mại trực tiếp thực với nghiệp vụ buộc phải thực qua công ty công ty chứng khốn “Điểm yếu” trở ngại việc đưa luật vào đời sống cách đầy đủ nhanh chóng Ở khía cạnh khác, từ nội dung cho thấy việc xây dựng luật khó bao trùm theo sát thực tế MỤC LỤC ... Nhà nước để xử lý tổ chức tín dụng gặp khó khăn, bảo đảm an tồn hệ thống tổ chức tín dụng; sở hữu cổ phần nhà nước tổ chức tín dụng cổ phần hóa; sở hữu cổ phần nhà đầu tư nước ngoài) Cổ đơng người... điểm yếu Luật tổ chức tín dụng năm 2010 * Mặt tích cực Về phạm vị điều chỉnh Điều Luật 2010 xác định rõ phạm vi điều chỉnh bao gồm việc thành lập, tổ chức, hoạt động, kiểm soát dặc biệt, tổ chức. .. qui mơ tài sản có TCTD Việt Nam từ năm 2007 tới năm 2008 thấy rõ tài sản có tổ chức tín dụng tăng trưởng hầu hết khối Năm 2009 toàn hệ thống tăng 36,39% so với năm 2008 Khối NHTM nhà nước chiếm