BÀI THẢO LUẬN RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM HIỆN NAY Nhóm – Lớp NVNH02 Danh sách thành viên: Lê Phương Anh Trần Kiều Anh (Nhóm trưởng) Nguyễn Thị Hạnh Trương Thị Hà Nguyễn Thị Huyền Phạm Thị Phượng Ngô Xuân Sơn Đặng Minh Thúy NỘI DUNG LỜI MỞ ĐẦU Ngân hàng thương mại (NHTM) phận tách rời khỏi đời sống xã hội, sản phẩm đặc biệt kinh tế thị trường Sự đời NHTM đánh dấu bước nhảy vọt trình phát triển lên nhân loại Lênin coi đời ngân hàng như: “ Sự phát minh lửa hay Ngân hàng thương mại kết tất yếu trình phát triển kinh tế tiền tệ Hệ thống ngân hàng thương mại có bước lịch sử hình thành phát triển riêng biệt với ngành kinh doanh khác Hiện nay, phát triển hệ thống ngân hàng thương mại ngày có vai trò quan trọng kinh tế Cũng giống tổ chức kinh doanh khác, mục đích NHTM thu lợi nhuận tối đa Thực tế cho thấy, thị trường tài tín dụng Việt Nam chứng kiến đua tranh gay gắt ngân hàng thương mại Mức độ cạnh tranh khốc liệt thời gian tới nhà nước thực mở rộng hợp tác quốc tế lĩnh vực ngân hàng Để tồn phát triển bền vững, ngân hàng thương mại phải nỗ lực nâng cao lực cạnh tranh, mặt không ngừng gia tăng dịch vụ mặt khác nâng cao lực quản trị lực quản trị rủi ro xem quan trọng hàng đầu, nhằm hạn chế đến mức thấp nguy tiềm ẩn dẫn tới rủi ro Bởi nghiên cứu rủi ro tín dụng việc quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cần thiết Phần 1: Khái quát chung rủi ro 1.1 Rủi ro ngân hàng Bản chất rủi ro Rủi ro kinh doanh ngân hàng hiểu biến cố không mong đợi mà xảy dẫn đến tổn thất tài sản ngân hàng, giảm sút lợi nhuận thực tế so với dự kiến phải bỏ thêm khoản chi phí để hoàn thành nghiệp vụ tài định Rủi ro lợi nhuận kỳ vọng ngân hàng hai đại lượng đồng biến với phạm vi định Khi đề cập đến rủi ro, người ta thường nhắc đến hai yếu tố mang tính đặc trưng rủi ro biên độ rủi ro: mức độ thiệt hại rủi ro gây tần suất xuất rủi ro; số trường hợp thuận lợi để rủi ro xuất hiện/tổng số trường hợp đồng khả Rủi ro yếu tố khách quan, nên người ta loại trừ hẳn mà hạn chế xuất tác hại chúng gây Một số rủi ro ngân hàng: • Rủi ro tín dụng (Credit Risk): loại rủi ro phát sinh trình cấp tín dụng ngân hàng, biểu thực tế qua việc khách hàng không trả nợ trả nợ không hạn cho ngân hàng • Rủi ro tỷ giá hối đoái (Foreign Exchange Rate (Forex) Risk): loại rủi ro phát sinh trình cho vay ngoại tệ kinh doanh ngoại tệ tỷ giá biến động theo chiều hướng bất lợi cho ngân hàng • Rủi ro lãi suất (Interest Rate Risk): loại rủi ro xuất có thay đổi lãi suất thị trường yếu tố có liên quan đến lãi suất dẫn đến tổn thất tài sản làm giảm thu nhập ngân hàng • Rủi ro khoản (Liquidity Risk): loại rủi ro xuất trường hợp ngân hàng thiếu khả chi trả không chuyển đổi kịp loại tài sản tiền mặt vay mượn để đáp ứng yêu cầu hợp đồng toán • Rủi ro tác nghiệp (Operational Risk): nguy tổn thất trực tiếp gián tiếp cán ngân hàng, trình xử lý hệ thống nội không đầy đủ không hoạt động kiện bên tác động vào hoạt động ngân hàng 1.2 Rủi ro tín dụng 1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng hiểu cách chung loại rủi ro phát sinh trình cho vay ngân hàng, thể qua việc khách hàng không trả nợ trả nợ không hạn cho ngân hàng Nói cách khác người vay, không thực cam kết vay vốn theo hợp đồng tín dụng, không tuân thủ theo nguyên tắc hoàn trả đáo hạn Rủi ro tín dụng khả xảy tổn thất mà ngân hàng phải chịu khách hàng vay không trả hạn ,không trả không trả đầy đủ vốn lẫn lãi Rủi ro tín dụng không giới hạn hoạt động cho vay mà ban gồm nhiều hoạt động mang tính chất tín dụng khác ngân hàng bảo lãnh ,cam kết ,chấp thuận tài trợ thương mại ,cho vay thị trường liên ngân hàng,tín dụng thuê mua,đồng tài trợ Bản chất: Trong kinh doanh ngân hàng, việc ngân hàng đương đầu với rủi ro tín dụng điều tránh khỏi Thừa nhận rủi ro tự nhiên họt động kinh doanh ngân hàng yêu cầu khách quan ,hợp lý Vấn đề làm để hạn chế rủi ro tỷ lệ chấp thuận được.Theo thông lệ quốc tế tổn thất % tổng dư nợ bình quân hàng năm ngân hàng có trình độ quản lý tốt hoàn toàn tác động đến ngân hàng Về mặt định lượng: Rủi ro tín dụng phản ánh số tiền nợ hạn, nợ đọng ngân hàng Về mặt định tính: Rủi ro tín dụng có quan hệ ngược chiều với chất lượng tín dụng Theo chất lượng tín dụng cao rủi ro thấp ngược lại 1.2.2 Phân loại rủi ro tín dụng 1.2.2.1 Căn vào nguyên nhân phát sinh rủi ro Rủi ro tín dụng phân chia thành loại sau : • Rủi ro giao dịch : hình thức rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát sinh hạn chế trình giao dịch xét duyệt cho vay, đánh giá khách hàng Rủi ro giao dịch có phận rủi ro lựa chọn, rủi ro bảo đảm rủi ro nghiệp vụ + Rủi ro lựa chọn : rủi ro có liên quan đến thẩm định phân tích tín dụng + Rủi ro bảo đảm : phát sinh từ tiêu chuẩn bảo đảm điều khoản hợp đồng cho vay, loại tài sản đảm bảo mức an toàn + Rủi ro nghiệp vụ : rủi ro liên quan đếnquản trị hoạt động cho vay • Rủi ro danh mục : hình thức rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát sinh hạn chế quản lý danh mục cho vay ngân hàng, phân chia thành 02 loại : rủi ro nội rủi ro tập trung + Rủi ro nội : xuất phát từ yếu tố riêng biệt chủ thể vay ngành, lĩnh vực kinh tế Nó xuất phát từ đặc điểm hoạt động đặc điểm sử dụng vốn khách hàng vay vốn + Rủi ro tập trung : mức dư nợ cho vay dồn cho số khách hàng, sô ngành kinh tế số loại cho vay khu vực địa lý 1.2.2.2 Phân loại theo nguyên nhân gây rủi ro • Rủi ro khách quan: rủi ro nguyên nhân khách quan thiên tai, dịch bệnh, hỏa hoạn, người vay chết tích, sách phủ biến động dự kiến khác làm người vay không trả đủ nợ gốc lãi hạn trả • Rủi ro chủ quan: rủi ro người vay làm thất thoát vốn vay, ngân hàng cho vay Đặc điểm • Rủi ro tín dụng mang tính tất yếu: Rủi ro tín dụng tồn gắn liền với hoạt động tín dụng Chấp nhận rủi ro tất yếu hoạt động ngân hàng.Các ngân hàng phải đánh giá hội dựa mối quan hệ rủi ro – lợi ích nhằm tìm hội mang lại lợi ích xứng đáng với mức rủi ro chấp nhận • Rủi ro tín dụng mang tính gián tiếp: Xảy sau ngân hàng giải ngân vốn vay trình sử dụng vốn vay khác hàng Ngân hàng thường bị động, thường biết thông tin sau không xác khó khăn thất bại khách hàng thường có phản ứng chậm trễ • Rủi ro tín dụng có tính chất đa dạng, phức tạp: biểu đa dạng phức tạp nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng, hậu rủi ro tín dụng gây 1.2.3 Phần 2: Quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại Việt Nam 2.1 Mục tiêu quản lý rủi ro tín dụng Quản lý mục tiêu rủi ro tín dụng nhằm mục đích: • Tăng lợi nhuận: rủi ro xảy phát sinh khoản nợ khó đòi, làm ứ đọng vốn dẩn đến làm hỏng vòng quay vốn ngân hàng.Do đó,làm tốt công tác quản lý đảm bảo mục tiêu tăng lợi nhuận • Đảm bảo khả toán: ngân hàng thường lập kế hoạch cân đối dòng tiền dòng tiền vào thời điểm tương lai.Khi vay không toán hạn không cân đối hai dòng tiền.Nếu ngân hàng không vay bán tài sản khả chi trả ngân hàng bị suy yếu hạn chế, ngân hàng gặp khó khăn toán • Đảm bảo uy tín: Nếu khả chi trả tái diễn nhiều lần hay thông tin rủi ro tín dụng ngân hàng bị tiết lộ công chúng, uy tín ngân hàng bị tiết lộ công chúng, uy tín thị trường tài bị giảm sút Hậu khả cạnh tranh ngân hàng thị trường yếu đi, ngân hàng gặp khó khăn huy động tiền gửi dân cư Các ngân hàng hoạt động kinh tế thị trường để niềm tin khôi phục niềm tin điều khó khăn 2.2 Các nguyên tắc quản lý rủi ro tín dụng • Nguyên tắc chấp nhận rủi ro:Các nhà quản lý phải chấp nhận rủi ro mức cho phép muốn có thụ nhập phù hợp từ hoạt động tín dụng Do đó, nguyên tắc quản lý rủi ro tín dụng phải phân biệt rủi ro cho phép Việc chấp nhận mức độ rủi ro tín dụng điều kiện quan trọng để điều tiết tác động tiêu cực chúng trình quản lý rủi ro • Nguyên tắc điều hành rủi ro mức cho phép: Nguyên tắc đòi hỏi phần lớn rủi ro tín dụng mức cho phép phải điều hành cho hạn chế mức tối thiều • Nguyên tắc quản lý độc lập rủi ro tín dụng với loại rủi ro khác ngân hàng: Nhìn chung thiệt hại ngân hàng loại rủi ro khác gây nên độc lập nên trình quản lý chúng phải điều tiết cách biệt Không thể gộp rủi ro khác vào nhóm để đưa phương án điều hành • Nguyên tắc phù hợp với chiến lược chung ngân hàng: Hệ thống quản lý rủi ro tín dụng cần phải dựa tảng tiêu chí chung phát triển ngân hàng 2.3 Thực trạng tình hình quản lý rủi ro tín dụng NHTM Việt Nam 2.3.1 Diễn biến tình hình tình hình tín dụng ngân hàng thương mại thời gian qua Rủi ro tín dụng, theo khái niệm nhất, khả khách hàng nhận khoản vốn vay không thực hiện, thực không đầy đủ nghĩa vụ NH, gây tổn thất cho NH, khả khách hàng không trả, không trả đầy đủ, hạn gốc lãi cho NH.Từ đó, có nhiều tiêu chí phản ảnh rủi ro tín dụng NHTM như: - Nợ xấu tỷ lệ nợ xấu tổng dư nợ - Tỷ lệ nợ xấu vốn chủ sở hữu - Tỷ lệ nợ xấu quĩ dự phòng tổn thất - Nợ đáng nghi ngờ (nợ có vấn đề) – có khả chuyển thành nợ xấu cao - Nợ tài sản đảm bảo Theo Báo cáo giải trình chất vấn Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Phiên họp thứ 10 Ủy ban Thường vụ Quốc hội ngày 15/8/2012 Theo kết giám sát Ngân hàng Nhà nước, đến ngày 31/3/2012 nợ xấu tổ chức tín dụng 202.099 tỷ đồng, chiếm 8,6% tổng dư nợ cấp tín dụng Trong đó, nợ xấu nhóm ngân hàng thương mại nhà nước 125,8 ngàn tỷ đồng, chiếm 10,37% dư nợ cấp tín dụng nhóm ngân hàng thương mại nhà nước; nợ xấu nhóm ngân hàng thương mại cổ phần 60,9 ngàn tỷ đồng, chiếm 5,8% dư nợ tín dụng nhóm ngân hàng thương mại cổ phần Từ năm 2008 đến nay, nợ xấu tổ chức tín dụng có xu hướng tăng nhanh Theo báo cáo tổ chức tín dụng, đến ngày 31/5/2012, nợ xấu hệ thống 117.723 tỷ đồng, chiếm 4,47% so với tổng dư nợ tín dụng Trong đó, nợ xấu nhóm ngân hàng thương mại nhà nước 54,6 ngàn tỷ đồng, chiếm 3,96% dư nợ tín dụng nhóm ngân hàng thương mại nhà nước; Nợ xấu nhóm ngân hàng thương mại cổ phần 41 ngàn tỷ đồng, chiếm 4,54% dư nợ tín dụng nhóm ngân hàng thương mại cổ phần Nghiên cứu trực tiếp với ngân hàng thương mại điển hình: Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam-Vietinbank (CTG), Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Vietcombank (VCB), Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín – Sacombank (STB) Ngân hàng TMCP Xuất nhập Việt Nam – Eximbank (EIB) Ngân hàng Á Châu (ACB) Ngân hàng TMCP Sài Gòn - Hà Nội – Habubank(SHB) Ngân hàng TMCP Nhà Hà Nội (HBB) Ngân hàng TMCP Nam Việt- (NVB),sử dụng số liệu tiêu rủi ro tín dụng sau Theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN, việc chia nhóm nợ thành nhóm như: Bảng 1: Phân loại Đặc điểm Nhóm Nợ đủ tiêu chuẩn Các khoản nợ hạn mà tổ chức tín dụng đánh giá có đủ khả thu hồi đầy đủ gốc lãi thời hạn Nhóm Nợ cần ý Nhóm Nợ tiêu chuẩn Nhóm Nợ nghi ngờ Nhóm Nợ có khả vốn Các khoản nợ hạn 90 ngày Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ hạn theo thời hạn nợ cấu lại % trích 0% 5% Các khoản nợ hạn từ 90-180 ngày Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ hạn 90 ngày theo thời hạn cấu lại Các khoản nợ hạn từ 180-360 ngày Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ hạn từ 90-180 ngày theo thời hạn cấu lại Các khoản nợ hạn 360 ngày Các khoản nợ khoanh chờ phủ xử lý 20% 50% 100% Theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN, nợ xấu khoản nợ thuộc nhóm (nợ tiêu chuẩn), nợ nhóm (nợ nghi ngờ) nợ nhóm (nợ có khả vốn) Tỷ lệ nợ xấu tổng dư nợ tín dụng Tỷ lệ nợ xấu tổng dư nợ tín dụng NHTM ( số liệu lấy từ 31/12/2010 đến 30/9/2011) Nguồn: Diễn đàn kinh tế Việt Nam-vef.vn Vietcombank (VCB) bất ngờ lại ngân hàng có nợ xấu cao 3,9%, NVB (2,8%), HBB (2,8%) Sacombank (STB) ngân hàng có tỷ lệ nợ xấu thấp (0,6%) NHTM niêm yết có tỷ lệ nợ xấu tăng mạnh so với cuối năm 2010 Đáng ý, nợ có khả vốn (nợ nhóm - phải trích lập dự phòng 100%) tăng mạnh Tại CTG 30/9/2011 VCB STB EIB ACB SHB HBB NVB Tổng cộng Nợ có khả vốn 1,691 4,950 (nhóm 5) - tỷ đồng 169 490 263 233 351 147 8,293 Nguồn: Diễn đàn kinh tế Việt Nam-vef.vn Trong cấu nợ NHTM sau: Nguồn: Diễn đàn kinh tế Việt Nam-vef.vn Nợ nhóm (nợ cần ý) HBB chiếm 24% tổng dư nợ, VCB 18,78% tổng dư nợ Mặc dù nợ nhóm chưa tính vào nợ xấu cần khoản nợ hạn 90 ngày khách hàng có thêm khoản nợ bị chuyển vào nhóm rủi ro cao khoản nợ bị cấu lại thành nợ xấu Tỷ lệ nợ nhóm cao tín hiệu đáng lưu ý Rủi ro khoản Để làm rõ tình trạng rủi ro khoản ta dựa vào: Nếu nhìn vào cấu kỳ hạn huy động vốn cho vay NHTM, không khỏi "giật mình" ngoại trừ NHTM lớn có vốn huy động dài hạn, NHTM nhỏ khoản tiền gửi năm, đa số khoản tiền gửi tháng đến tháng.Mặt khác: Các NHTM cho vay trung dài hạn khoản tiền gửi khách hàng lại tập trung vào kỳ hạn ngắn từ 1-3 tháng khiến ngân hàng gặp rủi ro khoản Hơn nữa, nợ xấu tăng nhanh qua tháng, đặc biệt nợ có khả vốn tăng cao (lên tới 8.293 tỷ) khó khăn ngân hàng 2.3.2 Đánh giá hoạt động quản lý rủi ro tín dụng NHM nay: Theo ông Phạm Xuân Hoè, Trưởng phòng Quản lý vốn Khai thác tài sản, Ngân hàng Công thương: "Các khoản cho vay khó đòi bắt nguồn từ yếu quản lý, cho vay không tuân thủ nguyên tắc tín dụng, sách cho vay không hợp lý tình trạng suy thoái dự kiến kinh tế Tuy nhiên, phải thừa nhận, rủi ro tín dụng trước hết xuất phát từ phía chủ quan ngân hàng, đáng ý sách cho vay.” Chính sách cho vay hệ thống ngân hàng thương mại nay, theo ông Hoè, phần lớn chưa đạt tầm chiến lược, chưa theo nguyên tắc thị trường, chí bị theo hội chứng kinh tế Ám ảnh thiếu lành mạnh hoạt động khối doanh nghiệp dân doanh, đặc biệt từ sau vụ án Epco - Minh Phụng , khiến ngân hàng thương mại quốc doanh tập trung cho vay với nhiều tổng công ty nhà nước dù thực lực tài nhóm khách hàng yếu Các ngân hàng thương mại chí ngấm ngầm đua tiếp thị tới tổng công ty vay, dù cảnh báo từ giới nghiên cứu, phân tích Theo ông Hoè, thực trạng dư nợ cho vay với tổng công ty chiếm tới 35-40% tổng dư nợ số ngân hàng thương mại nhà nước tín hiệu báo động đỏ chất lượng tín dụng Hiện số công nợ tổng công ty thuộc ngành xây dựng giao thông vận tải lên tới 11.000 tỷ đồng Theo báo cáo Bộ Tài chính, 90% khoản nợ thuộc vốn vay ngân hàng thương mại Các chế quản trị rủi ro cho hệ thống ngân hàng Việt Nam tiến dần tới thông lệ quốc tế đánh giá chặt chẽ "Tuy nhiên, giải pháp hữu hiệu nâng cao lực tự quản trị rủi ro ngân hàng khống chế từ ngân hàng trung ương xuống theo tỷ lệ, tiêu định, để từ ngân hàng thương mại cố gắng làm việc để đạt tiêu đó, kể chuyện bóp méo số liệu Việc đảm bảo an toàn có yêu cầu từ ngân hàng trung ương dội xuống vô mỏng manh, chế ngân hàng trung ương đưa ra, ngân hàng trung ương kiểm soát đánh giá", bà Tô Kim Ngọc, Phó giám đốc Học viện Ngân hàng 2.4 Ảnh hưởng rủi ro tín dụng nguyên nhân 2.4.1 Ảnh hưởng rủi ro tín dụng 2.4.1.1 Tác động hoạt động kinh doanh NHTM Khi gặp rủi ro tín dụng, NHTM không thu hồi vốn tín dụng cấp lãi từ hoạt động cho vay, mà phải trả vốn lãi cho khoản tiền huy động đến hạn , điều làm cho ngân hàng cân đối việc thu chi Hay nói cách khác , ngân hàng rơi vào tình trạng khả khoản,mất lòng tin người gửi tiền, từ ảnh hưởng đến uy tín ngân hàng, không thu nợ, vòng quay vốn tín dụng NHTM giảm, từ làm cho hoạt động kinh doanh NHTM không đạt hiệu mong muốn 2.4.1.2 Đối với kinh tế chung • Khi NHTM gặp rủi ro tín dụng hay bị phá sản người gửi tiền khắp nơi rơi vào tâm trạng hoang mang, lo sợ, xảy tình trạng người ạt đến rút tiền tất ngân hàng , việc làm tác động xấu đến toàn hệ thống ngân hàng • Hoạt động ngân hàng liên quan đến hoạt động doanh nghiệp, NHTM phá sản ảnh hưởng đến tình hình sản xuất kinh doanh doanh nghiệp rối loạn NHTM ảnh hưởng lớn đến toàn kinh tế , làm cho kinh tế bị suy thoái, giá tăng Sức mua giảm, thất nghiệp tăng,xã hội ổn định 2.4.2 Nguyên nhân rủi ro tín dụng Nhận diện nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng giúp ngân hàng chủ động công tác phòng ngừa rủi ro Trong hoạt động tín dụng, có nhiều nguyên nhân gây rủi ro tín dụng song tạm phân thành nhóm sau: 2.4.2.1 Rủi ro xảy nguyên nhân bất khả kháng Những nguyên nhân bất khả kháng tác động tới người vay, làm họ bị tổn thất không trả nợ ngân hàng phải gánh chịu rủi ro Rủi ro tín dụng nguyên nhân: thiên tai, dịch bệnh, chiến tranh, suy thoái kinh tế ngành nước, thay đổi sách nhà nước với ngân hàng với người vay, sù thay đổi văn pháp lý, ổn định trị xã hội (đình công, bãi công ) vượt tầm kiểm soát người vay lẫn người cho vay Những thay đổi thường xuyên xảy ra, tác động liên tục tới người vay, tạo thuận lợi khó khăn cho người vay Nhiều người vay, với lính có khả dự báo, thích ứng khắc phục khó khăn Trong trường hợp khác, người vay bị tổn thát song có khả trả nợ cho ngân hàng hạn, đủ gốc lãi Tuy nhiên, tác động nguyên nhân bất khả kháng người vay nặng nề, khả trả nợ họ bị suy giảm 2.4.2.2 Rủi ro nguyên nhân thuộc chủ quan người vay Về phía người vay, rủi ro tín dụng chia làm nhóm: không gian lận gian lận Với nhóm không gian lận, nguyên nhân xảy ra: Trình độ quản lý kinh doanh người vay chưa tốt, nói yếu Đây nguyên nhân chủ yếu - Bị bạn hàng lừa đảo thông qua hoạt động kinh tế - Bị bạn hàng gặp khó khăn tạo nên phản ứng dây chuyền Với nhóm gian lận, có nguyên nhân sau: Người vay sử dụng tiền sai mục đích, không sinh lời ứ đọng vao tài sản nguồn tài trả nợ Người vay cố tình gian lận số liệu hồ sơ vay báo cáo tài chính, hợp đồng kinh tế, phương án sử dụng tiền vay, giấy tờ pháp lý tài sản bảo đảm - Người vay có tính chây ỳ, chậm trả để chiếm dụng, quay vòng vốn nợ Người vay có tính lừa đảo, chiếm đoạt vốn, bỏ trèn hi vọng quỵt 2.4.2.3 Rủi ro nguyên nhân thuộc ngân hàng Những nguyên nhân gây rủi ro tín dụng trường hợp do: - Trình độ cán xét duyệt cho vay yếu kém, thiếu thông tin cần thiết để thẩm định cho vay, không phát gian lận lừa đảo vô tình làm không quy trình, quy định xử lý nghiệp vụ dẫn đến tổn thất - Do cán ngân hàng thiếu trách nhiệm vi phạm đạo đức nghề nghiệp, cố tình làm không đúng, làm sai quy định để trục lợi cá nhân lợi Ých Và có trường hợp cán ngân hàng tiếp tay, tham gia khách hàng tự cán ngân hàng lừa đảo lấy tiền ngân hàng - Do mạo hiểm kinh doanh, biết rủi ro coi thường hậu xảy ra, cho vay thu lãi suất tương đối hấp dẫn * Trong nhóm nguyên nhân rủi ro nhóm nguyên nhân thứ (do nguyên nhân bất khả kháng) khó phòng tránh Tuy nhiên, giảm bớt tổn thất dự đoán xu hướng để thực thi sách phân tán rủi ro hợp lý Tổn thất nguyên nhân thuộc nhóm gây thường chiếm tỷ trọng không lớn ngân hàng thương mại thường chia sẻ rủi ro công ty bảo hiểm Nhà nước giúp đỡ Rủi ro nhóm nguyên nhân thứ hai (do khách hàng vay vốn) chiếm tỷ trọng lớn chủ yếu hoạt động tín dụng Việc phòng tránh nhóm rủi ro vô khó khăn, phức tạp ngân hàng có nhiều khách hàng với tính cách, chất, trình độ khác nhau, sản xuất - kinh doanh ngành nghề, lĩnh vực khác Rủi ro nhóm nguyên nhân thứ ba (do chủ quan ngân hàng) thường chiếm tỷ trọng nhỏ phải kết hợp với nhóm nguyên nhân thứ hai Tuy nhiên, hậu thường khó khắc phục, đặc biệt có cấu kết, thông đồng cán ngân hàng khách hàng để vụ lợi, lừa đảo Tóm lại, rủi ro tín dụng phát sinh nhiều nguyên nhân chủ quan khách quan Các biện pháp phòng chống rủi ro nằm tầm tay NHTM có biện pháp vượt khả riêng ngân hàng, liên quan đến vấn đề nội thân kinh tế chuyển đổi, định hướng mô hình phát triển VN Trong phạm vi tầm tay ngân hàng, rủi ro tín dụng phụ thuộc vào lực phận tín dụng việc phát hạn chế rủi ro từ lúc xem xét định cho vay suốt thời gian vay Năng lực cấp tín dụng phụ thuộc vào chuyên môn cán tín dụng nhân viên họ nguồn lực ngân hàng nhân sở vật chất Do biện pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng sâu sắc biện pháp liên quan đến việc đào tạo, bố trí cán chế kiểm tra, giám sát hành vi cán trình xử lý công việc Thực tốt biện pháp cho đường quản lý rủi ro tín dụng ngành ngân hàng coi nửa Phần 3: Các biện pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng 3.1 Xây dựng, hoàn thiện sách, quy trình tín dụng • Hoàn thiện chế phân cấp uỷ quyền: việc phân cấp uỷ quyền phải đảm bảo tuân thủ quy định pháp luật chế độ NHTM hoạt động tín dụng, đảm bảo an toàn, chất lượng hiệu quả; phải xác định quyền chủ động, tự chịu trách nhiệm cấp điều hành hoạt động tín dụng; phải phù hợp với đặc điểm đơn vị, phù hợp với lực người phân cấp, uỷ quyền Để đạt mục tiêu vào tiêu chí lực Chi nhánh (Ban lãnh đạo, cán tín dụng, dư nợ, tỷ lệ nợ hạn Chi nhánh…); mức độ rủi ro dự án (số vốn vay, thời gian vay, địa bàn, ngành nghề…); phân chia thẩm quyền định cho vay cấp (Tổng giám đốc, Phó tổng giám đốc, Hội đồng tín dụng, Giám đốc Chi nhánh)… Xây dựng áp dụng hệ thống giới hạn tín dụng: Để hạn chế RRTD, NHTM cần xây dựng áp dụng hệ thống giới hạn tín dụng dự án; giới hạn cho vay khách hàng nhóm khách hàng liên quan theo quy định Quyết định số 457/2005/QĐ-NHNN; giới hạn cho vay ngành nghề, lĩnh vực; khu vực địa lý Đa dạng hoá để phân tán rủi ro tín dụng: Muốn vậy, NHTM cần đẩy mạnh thực hình thức tài trợ thực thêm hình thức tài trợ, đầu tư theo hướng thị trường; hoạt động tín dụng ĐTPT, để tiến hành đa dạng hoá NHTM cần phải quy định áp dụng hệ thống giới hạn tín dụng phân tích Mở rộng cho vay có đảm bảo: Để đảm bảo hạn chế rủi ro, rủi ro đạo đức hạn chế tổn thất rủi ro xảy NHTM cần phải tăng cường mở rộng việc cho vay có tài sản bảo đảm theo hướng: không đồng tất dự án vay vốn chung điều kiện bảo đảm tiền vay; yêu cầu khách hàng bổ sung tài sản bảo đảm tiền vay thấy cần thiết… Hoàn thiện quy trình tín dụng: để đảm bảo thực quy định liên quan Nhà nước đến công tác tín dụng ĐTPT đòi hỏi NHTM phải thường xuyên cập nhật, hệ thống hoá hoàn thiện quy trình thẩm định, tín dụng cho phù hợp 3.2 Hoàn thiện máy quản lý rủi ro Để hạn chế RRTD, NHTM phải xây dựng hoàn thiện máy QLRR phù hợp với thông lệ quốc tế, quan trọng hình thành phận QLRR hội sở Chi nhánh Mô hình QLRR bao gồm: Uỷ ban QLRR trực thuộc Hội đồng quản lý; Ban QLRR thuộc quan điều hành Trung ương Phòng QLRR Chi nhánh Trong đó, phận QLRR phải hoạt động theo nguyên tắc không tham gia vào trình tạo rủi ro 3.3 Nâng cao chất lượng công tác thẩm định lực chủ đầu tư, thẩm định dự án vay vốn Công tác thẩm định cần thay đổi sở việc quản lý tín dụng theo khách hàng quản lý theo dự án Để nâng cao chất lượng thẩm định, cần bố trí cán có đủ phẩm chất, lực, kinh nghiệm công tác thẩm định, thường xuyên tổ chức buổi thảo luận khoá học thẩm định dự án để cập nhật thông tin, cách thức thẩm định Đồng thời thẩm định cần trọng công tác thu thập, xử lý thông tin dự án, khoản vay; áp dụng tiêu thẩm định NPV, IRR, phân tích độ nhạy… cần đặc biệt lưu ý việc thẩm định lực, uy tín, khả tài khách hàng/chủ đầu tư… 3.4 Xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội Hệ thống phương pháp chấm điểm quán dựa số tài nhân tố phi tài hoàn cảnh thực tế ngân hàng theo loại hình khách hàng khác nhằm đánh gía rủi ro liên quan đến khách hàng vay Hệ thống xếp hạng tín dụng nội tối thiểu phải bao gồm: • Các sở pháp lý liên quan đến thành lập ngành nghề kinh doanh khách hang • Các tiêu kinh tế tổng hợp liên quan đến tình hình kinh doanh, tài chính, tài sản, khả thực nghĩa vụ theo cam kết • Uy tín với TCTD giao dịch trước • Các tiêu chí đánh giá khách hàng chi tiết, cụ thể, có hệ thống (đánh giá yếu tố ngành nghề, địa phương) sở xếp hạng cụ thể khách hàng Kết xếp hạng tín dụng nội sở để NHTMVN xác định giới hạn tín dụng, xác định điều kiện tín dụng thích hợp với khách hàng; tiến hành phân loại nợ trích lập DPRR theo quy định • Xây dựng hạ tầng công nghệ thông tin sở liệu đồng 3.5 Tăng cường kiểm tra giám sát, quản lý nợ vay Việc tăng cương kiểm tra, giám sát, quản lý nợ vay biện pháp quan trọng nhằm hạnu chế RRTD ngân hàng, rủi ro đạo đức khách hang sử dụng vốn vay sai mục đích Để thực tốt công tác đòi hỏi tiền vay phải chuyển trực tiếp cho đơn vị thụ hưởng Việc giải ngân phải thực qua hệ thống toán NHTM; định kỳ (quí) phải phân tích, đánh giá tình hình tài doanh nghiệp; tăng cường kiểm tra mục đích sử dụng vốn vay, tài sản đảm bảo tiền vay tình hinh sản xuất kinh doanh khách hàng đặc biệt khách hàng có nợ hạn lãi treo 3.6 Hoàn thiện nâng cao hiệu công tác kiểm tra nội Để hoàn thiện nâng cao chất lượng công tác kiểm tra, kiểm soát nội công việc cần phải tiến hành theo hướng tổ chức lại máy hoạt động Ban kiểm soát Ban kiểm tra nội (KTNB) hội sở Phòng (tổ) KTNB chi nhánh qua việc đan xen quản lý theo chiều ngang quản lý theo chiều dọc Đồng thời để công tác KTNB chi nhánh đạt hiệu cao cần phải: • Tăng cường lực lượng cán cho hệ thống KTNB • Chuiyên môn hoá, chuyên nghiệp hoá KTNB • Đổi cách thức kiểm ta phải có sách đãi ngộ thoả đáng cán KTNB 3.7 Xây dựng, hoàn thiện hệ thống thông tin phòng ngừa rủi ro Để triển khai có hiệu biện pháp nhằm hạn chế RRTD NHTM phải xây dựng không ngừng hoàn thiện hệ thống thông tin phòng ngừa rủi ro thông qua việc tăng cường thu thập thông tin khách hàng, dự án, thông tin kinh tế - xã hội; ngành hàng, thị trường … thông qua kênh thông tin khách nhau; đồng thời phải sàng lọc, xử lý lưu trữ thông tin cho khoa học, phải tăng cường đầu tư nâng cấp hệ thống công nghệ thông tin, phần mềm nghiệp vụ khẩn trương thực tốt toán cho khách hàng 3.8 Thực việc phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng rủi ro đẩy mạnh công tác xử lý rủi ro Theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN, việc chia nhóm nợ thành nhóm 3.9 Nâng cao trình độ cán tín dụng lực chuyên đạo đức nghề nghiệp Nguồn nhân lực chất lượng cao yếu tố đảm bảo cho thành công việc thực biện pháp hạn chế RRTD Để tạo dựng nguồn nhân lực đủ mạnh, đáp ứng yếu cầu công tác quản lý RRTD, NHTM phải tập trung giải số nhiệm vụ trọng tâm: chuẩn hoá đội ngũ cán tín dung; có sách đào tạo đãi ngộ hợp lý thông qua chế độ tiền lương, tiền thưởng, chế độ đào tạo, hội thăng tiến…để tạo động lực phát triển cán làm công tác tín dụng, thẩm định, QLRR Đồng thời, NHTM cần phải ban hành qui định liên quan đến vấn đề trách nhiệm cá nhân (nhất trách nhiệm vật chất) việc để xảy rủi ro gây tổn thất tài sản cho ngân hàng KẾT LUẬN Hoạt động tín dụng lĩnh vực mang lại nhiều lợi nhuận lĩnh vực có rủi ro lớn hoạt động ngân hàng Rủi ro tín dụng thực tế khách quan, song hoạt động ngân hàng hoạt động nhạy cảm có tác động lớn đến tình hình kinh tế xã hội Do quản lý giám sát hoạt động kinh doanh ngân hàng, đặc biệt hoạt động tín dụng ưu tiên quốc gia, quan quản lý Nhà nước, Ngân hàng nhà nước, ngân hàng thương mại Trên sở tập hợp, luận giải, phân tích sở lý luận liệu cụ thể, thảo luận hoàn thành số nội dung sau: - Hệ thống hóa mang tính luận cách tổng quát hóa rủi ro tín dụng - - Phân tích làm rõ thực trạng hoạt động quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Việt Nam, qua đưa đánh giá ảnh hưởng rủi ro tín dụng đến Ngân hàng thương mại làm rõ nguyên nhân rủi ro tín dụng Đưa số biện pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Tuy nhiên thảo luận hạn chế định, mong đóng góp ý kiến giảng viên để thảo luận thành công hơn! [...]... động tín dụng luôn là ưu tiên của mọi quốc gia, của các cơ quan quản lý Nhà nước, Ngân hàng nhà nước, ngân hàng thương mại Trên cơ sở tập hợp, luận giải, phân tích các cơ sở lý luận và dữ liệu cụ thể, bài thảo luận đã hoàn thành một số nội dung sau: - Hệ thống hóa mang tính luận một cách tổng quát hóa về rủi ro tín dụng - - Phân tích và làm rõ thực trạng hoạt động quản lý rủi ro tín dụng tại các ngân hàng. . .Các NHTM cho vay trung và dài hạn trong khi các khoản tiền gửi của khách hàng lại chỉ tập trung vào các kỳ hạn ngắn từ 1-3 tháng sẽ khiến các ngân hàng có thể gặp rủi ro về thanh khoản Hơn nữa, nợ xấu tăng nhanh qua các tháng, đặc biệt nợ có khả năng mất vốn tăng cao (lên tới 8.293 tỷ) là 1 khó khăn của các ngân hàng hiện nay 2.3.2 Đánh giá về hoạt động quản lý rủi ro tín dụng của các NHM hiện nay: ... trí cán bộ và cơ chế kiểm tra, giám sát hành vi của cán bộ trong quá trình xử lý công việc Thực hiện tốt các biện pháp này có thể cho rằng con đường quản lý rủi ro tín dụng của ngành ngân hàng coi như đã đi được hơn một nửa Phần 3: Các biện pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng 3.1 Xây dựng, hoàn thiện chính sách, quy trình tín dụng • Hoàn thiện cơ chế phân cấp và uỷ quyền: việc phân cấp và uỷ quyền... Ngân hàng 2.4 Ảnh hưởng của rủi ro tín dụng và nguyên nhân 2.4.1 Ảnh hưởng của rủi ro tín dụng 2.4.1.1 Tác động đối với hoạt động kinh doanh của các NHTM Khi gặp rủi ro tín dụng, các NHTM chẳng những không thu hồi được vốn tín dụng đã cấp và lãi từ hoạt động cho vay, mà còn phải trả vốn và lãi cho khoản tiền huy động khi đến hạn , điều này làm cho các ngân hàng mất cân đối trong việc thu chi Hay nói cách... trong việc để xảy ra rủi ro gây tổn thất về tài sản cho ngân hàng KẾT LUẬN Hoạt động tín dụng là lĩnh vực mang lại nhiều lợi nhuận nhất nhưng cũng là lĩnh vực có rủi ro lớn nhất trong hoạt động ngân hàng Rủi ro tín dụng là một thực tế khách quan, song hoạt động ngân hàng là một hoạt động nhạy cảm có tác động lớn đến tình hình kinh tế xã hội Do vậy quản lý và giám sát các hoạt động kinh doanh ngân hàng, ... ro tín dụng phụ thuộc vào năng lực của bộ phận tín dụng trong việc phát hiện và hạn chế rủi ro từ lúc xem xét quyết định cho vay cũng như trong suốt thời gian vay Năng lực cấp tín dụng phụ thuộc vào chuyên môn của cán bộ tín dụng và nhân viên của họ và các nguồn lực của ngân hàng về nhân sự cũng như về cơ sở vật chất Do vậy biện pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng sâu sắc nhất vẫn là các biện pháp liên quan... ro tín dụng - - Phân tích và làm rõ thực trạng hoạt động quản lý rủi ro tín dụng tại các ngân hàng thương mại Việt Nam, qua đó đưa ra các đánh giá ảnh hưởng của rủi ro tín dụng đến các Ngân hàng thương mại và làm rõ nguyên nhân rủi ro tín dụng Đưa ra một số biện pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng Tuy nhiên bài thảo luận vẫn còn những hạn chế nhất định, rất mong sự đóng góp ý kiến của giảng... tán rủi ro hợp lý Tổn thất do nguyên nhân thuộc nhóm này gây ra thường chiếm tỷ trọng không lớn và các ngân hàng thương mại thường được chia sẻ rủi ro bởi các công ty bảo hiểm hoặc được Nhà nước giúp đỡ Rủi ro do nhóm nguyên nhân thứ hai (do khách hàng vay vốn) luôn chiếm tỷ trọng lớn nhất và là chủ yếu trong hoạt động tín dụng Việc phòng tránh nhóm rủi ro này là vô cùng khó khăn, phức tạp vì ngân hàng. .. của rủi ro tín dụng Nhận diện được những nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng giúp ngân hàng chủ động trong công tác phòng ngừa rủi ro Trong hoạt động tín dụng, có rất nhiều nguyên nhân có thể gây ra rủi ro tín dụng song có thể tạm phân thành 3 nhóm sau: 2.4.2.1 Rủi ro xảy ra do nguyên nhân bất khả kháng Những nguyên nhân bất khả kháng tác động tới người vay, làm họ mất bị tổn thất không trả được nợ và. .. thuộc ngành xây dựng và giao thông vận tải lên tới hơn 11.000 tỷ đồng Theo báo cáo của Bộ Tài chính, trên 90% khoản nợ này là thuộc vốn vay của ngân hàng thương mại Các cơ chế quản trị rủi ro cho hệ thống ngân hàng Việt Nam đang tiến dần tới thông lệ quốc tế và được đánh giá là khá chặt chẽ "Tuy nhiên, giải pháp hữu hiệu nhất chính là nâng cao năng lực tự quản trị rủi ro của các ngân hàng chứ không phải ... nước, ngân hàng thương mại Trên sở tập hợp, luận giải, phân tích sở lý luận liệu cụ thể, thảo luận hoàn thành số nội dung sau: - Hệ thống hóa mang tính luận cách tổng quát hóa rủi ro tín dụng -... dụng Đưa số biện pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Tuy nhiên thảo luận hạn chế định, mong đóng góp ý kiến giảng viên để thảo luận thành công hơn! ... cần bố trí cán có đủ phẩm chất, lực, kinh nghiệm công tác thẩm định, thường xuyên tổ chức buổi thảo luận khoá học thẩm định dự án để cập nhật thông tin, cách thức thẩm định Đồng thời thẩm định