BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC CÔNG NGHỆ TP HCM KHOA KẾ TOÁN – TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP NÂNG CAO QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG EXIMBANK CHI NHÁNH TÂN SƠN NHẤT Ngành: Tài Chính Ngân Hàng Chuyên ngành: Tài Chính Doanh Nghiệp Giảng viên hướng dẫn: ThS Phùng Hữu Hạnh Lớp: 11DTDN05 Sinh viên thực hiện: Trƣơng Cao Vƣơng MSSV: 1154021250 TP Hồ Chí Minh, năm 2015 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC CÔNG NGHỆ TP HCM KHOA KẾ TOÁN – TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP NÂNG CAO QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG EXIMBANK CHI NHÁNH TÂN SƠN NHẤT Ngành: Tài Chính Ngân Hàng Chuyên ngành: Tài Chính Doanh Nghiệp Giảng viên hướng dẫn: ThS Phùng Hữu Hạnh Lớp: 11DTDN05 Sinh viên thực hiện: Trƣơng Cao Vƣơng MSSV: 1154021250 TP Hồ Chí Minh, năm 2015 i LỜI CAM ĐOAN Em xin cam đoan đề tài nghiên cứu em thực Mọi số liệu thông tin trích dẫn nguồn gốc rõ ràng thực Ngân hàng TMCP Xuất nhập Việt Nam (Eximbank) chi nhánh Tân Sơn Nhất Và em xin chịu trách nhiệm Khóa luận tốt nghiệp TP Hồ Chí Minh, ngày….tháng….năm 2015 Tác giả Trƣơng Cao Vƣơng ii LỜI CẢM ƠN Với lòng biết ơn sâu sắc, em xin chân thành cảm ơn giảng viên hướng dẫn em ThS Phùng Hữu Hạnh tận tình hướng dẫn, giúp đỡ em hoàn thành khóa luận Cũng xin chân thành cảm ơn đến thầy cô Khoa Kế Toán – Tài Chính – Ngân Hàng Hutech, trang bị cho em kiến thức vô quý giá suốt trình em theo học trường Xin chân thành cảm ơn anh Lê Bá Quyết – Giám đốc, chị Trần Thị Thu Thủy – Trưởng phòng tín dụng doanh nghiệp, anh Vũ Minh – Tổ trưởng tín dụng doanh nghiệp, chị Từ Bích Ngọc – Chuyên viên tín dụng doanh nghiệp, tất anh chị phòng khách hàng doanh nghiệp toán quốc tế Ngân hàng Eximbank chi nhánh Tân Sơn Nhất, tạo điều kiện thuận lợi hướng dẫn tận tình để em hoàn thành tốt báo cáo Cũng xin chân thành giúp đỡ từ gia đình bạn bè đồng hành hỗ trợ em suốt trình học tập thực tập TP Hồ Chí Minh, ngày….tháng….năm 2015 Tác giả Trƣơng Cao Vƣơng iii iv NHẬN XÉT CỦA GIẢNG VIÊN HƢỚNG DẪN Họ tên sinh viên: Trương Cao Vương MSSV: 1154021250 Khóa: 2011-2015 Thời gian thực tập: Từ ngày 13/04/2015 đến ngày 02/06/2015 Tại: Ngân hàng Eximbank Chi nhánh Tân Sơn Nhất Số 304, Nguyễn Văn Trỗi, Phường 1, Quận Tân Bình, TP Hồ Chí Minh TP Hồ Chí Minh, ngày….tháng….năm 2015 Giảng viên hƣớng dẫn v MỤC LỤC Trang LỜI MỞ ĐẦU 1 Sự cần thiết đề tài Phạm vi nghiên cứu đề tài Mục đích nghiên cứu Phƣơng pháp nghiên cứu phân tích Kết cấu đề tài CHƢƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG 1.1 Tín dụng ngân hàng 1.1.1 Khái niệm 1.1.2 Vai trò tín dụng ngân hàng 1.1.3 Đặc điểm tín dụng ngân hàng 1.1.4 Các nguyên tắc tín dụng ngân hàng 1.1.5 Dư nợ, nợ hạn nợ xấu 1.2 Các loại rủi ro hoạt động Ngân hàng Thƣơng mại 1.2.1 Rủi ro lãi suất 1.2.2 Rủi ro hối đoái 1.2.3 Rủi ro khả khoản 1.3 Rủi ro tín dụng 1.3.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 1.3.2 Dấu hiệu nhận biết nguy xảy rủi ro tín dụng 1.3.3 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng 1.3.3.1 Nguyên nhân khách quan 1.3.3.2 Nguyên nhân chủ quan 10 1.3.3.3 Các nguyên nhân khác 10 1.3.4 Sự cần thiết phải phòng ngừa rủi ro tín dụng 11 1.3.4.1 Đối với thân ngân hàng 11 1.3.4.2 Đối với kinh tế 11 1.4 Một số mô hình quản trị rủi ro tín dụng hiệu giới 11 1.4.1 Mô hình ngân hàng Citibank 11 vi 1.4.2 Mô hình tập đoàn ngân hàng ING 12 1.4.3 Mô hình phòng thủ “vàng” hay mô hình “Ba tuyến phòng thủ” quản trị rủi ro toàn hàng 13 CHƢƠNG 2: PHÂN TÍCH RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG EXIMBANK CHI NHÁNH TÂN SƠN NHẤT 14 2.1 Giới thiệu ngân hàng Eximbank chi nhánh Tân Sơn Nhất 14 2.1.1.Tóm tắt trình hình thành phát triển ngân hàng 14 2.1.1.1 Giới thiệu ngân hàng Eximbank Việt Nam 14 2.1.1.2 Giới thiệu Ngân hàng Eximbank chi nhánh Tân Sơn Nhất (EIB.TSN) 16 2.1.2 Chức lĩnh vực hoạt động 16 2.1.2.1 Đối với khách hàng cá nhân 17 2.1.2.2 Đối với khách hàng doanh nghiệp 18 2.1.3 Cơ cấu tổ chức 19 2.1.4 Tình hình hoạt động kinh doanh EIB.TSN năm 2012, 2013, 2014 21 2.1.5 Tổng quan hoạt động tín dụng EIB.TSN 23 2.1.5.1 Nguyên tắc tín dụng EIB.TSN 23 2.1.5.2 Quy trình tín dụng 23 2.2 Thực trạng rủi ro tín dụng hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp ngân hàng Eximbank chi nhánh Tân Sơn Nhất 24 2.2.1 Quy định hoạt động cho vay doanh nghiệp EIB.TSN 24 2.2.2 Tình hình dƣ nợ cho vay khách hàng doanh nghiệp 24 2.2.2.1 Dư nợ theo thời hạn vay 26 2.2.2.2 Dư nợ theo đối tượng vay 29 2.2.2.3 Dư nợ theo tài sản đảm bảo 30 2.2.3 Phân tích thực trạng rủi ro tín dụng chi nhánh 33 2.2.3.1 Tình hình nợ hạn nợ xấu 33 2.2.3.2 Một số nguyên nhân làm phát sinh rủi ro tín dụng hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp EIB.TSN qua thực tế phân tích 38 2.2.3.3 Các biện pháp quản lý rủi ro tín dụng áp dụng EIB.TSN nhằm xử lý nợ hạn nợ xấu 41 vii 2.2.3.4 Những khó khăn mà ngân hàng gặp phải việc xử lý nợ hạn nợ xấu EIB.TSN 46 2.2.3.5 Kết đạt việc xử lý nợ hạn/nợ xấu EIB.TSN 47 2.3 Nhận xét 49 CHƢƠNG 3: NHẬN XÉT VÀ KIẾN NGHỊ 51 3.1 Định hƣớng phát triển 51 3.1.1 Tầm nhìn phát triển 51 3.1.2 Mục tiêu phát triển 51 3.1.3 Định hướng phát triển năm 2015 tầm nhìn đến năm 2020 51 3.2 Giải pháp nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng 52 3.3 Kiến nghị 53 KÊT LUẬN 60 TÀI LIỆU THAM KHẢO 61 viii DANH MỤC BẢNG TÊN BẢNG STT 2.1 Tình hình hoạt động kinh doanh EIB.TSN năm 2012, 2013, 2014 TRANG 22 2.2 Tình hình dư nợ EIB.TSN 25 2.3 Cơ cấu dư nợ 25 2.4 Biến động dư nợ theo thời hạn vay EIB 27 2.5 Dư nợ cho vay khách hàng doanh nghiệp theo đối tượng vay 29 2.6 Biến động dư nợ theo tài sản đảm bảo EIB.TSN 31 2.7 Tình hình dư nợ EIB.TSN 34 2.8 Tình hình nợ hạn EIB.TSN 35 2.9 Tỷ lệ nợ xấu tổng dư nợ EIB.TSN 37 2.10 Tỷ lệ dự phòng cụ thể EIB.TSN 41 ix điều kiện thi hành án… Chính việc thi hành án chậm trễ nên phía Eximbank bị động xử lý nợ xấu Ngoài ra, Eximbank gặp phải khó khăn hệ thống pháp lý Hệ thống pháp lý vấn đề cần tiếp tục hoàn thiện giải nợ xấu có liên quan đến tài sản chấp Một khoản nợ có công chứng giao dịch đảm bảo rồi, đăng ký đầy đủ thủ tục pháp lý ngân hàng người giữ giấy tờ sở hữu Tuy nhiên cần phải xử lý, thu hồi nợ Eximbank gần quyền mà hoàn toàn phụ thuộc vào bên chủ tài sản Nếu họ không hợp tác, ngân hàng khó thu giữ tài sản, không phát mại phải nhờ đến quan pháp luật Điều đáng nói đưa tòa án vụ việc bình thường phức tạp, mâu thuẫn thủ tục, quy trình xử lý phức tạp, rườm rà Điều làm cho nợ xấu ngày trầm trọng Vì lẽ đó, với khoản vay có giấy tờ đầy đủ phải xử lý nhanh vòng vài tháng EIB.TSN phải vài năm xong để xử lý xong khoản nợ Và khó khăn giá trị tài sản đảm bảo ngân hàng dùng để cấn trừ nợ lại bù đắp hết khoản nợ xấu khoản vay 2.2.3.5 Kết đạt đƣợc việc xử lý nợ hạn/nợ xấu EIB.TSN Với mục tiêu chi nhánh hoạt động kinh doanh hiệu hệ thống EIB, EIB.TSN không ngừng đổi phát triển thành chi nhánh đa với loại hình dịch vụ đa dạng Tuy nhiên, ngân hàng phải đối mặt với nhiều loại rủi ro, đặc biệt rủi ro tín dụng mục tiêu tăng trưởng tín dụng coi trọng, mục tiêu phục vụ cho nhu cầu doanh nghiệp địa bàn hoạt động nói riêng toàn khu vực Đông Nam Bộ khu vực lân cận nói chung, EIB.TSN gặp không khó khăn việc quản lý khoản vay khách hàng, tính chất phức tạp tình hình kinh tế Tuy nhiên, với nỗ lực toàn thể cán EIB.TSN, đặc biệt phận tín dụng doanh nghiệp, việc thực thi sách quản lý rủi to tín dụng phát huy hiệu Các khách hàng đưa vào đánh giá xếp loại định kỳ theo kế hoạch, đưa sách khách hàng hợp lý, hỗ trợ khách hàng biện pháp thu hồi khoản phải thu để thu nợ 47 Biểu đồ 2.7: Diễn biến nợ xấu với tổng dƣ nợ ĐVT: Triệu đồng Biểu đồ 2.8: Diễn biến nợ xấu ĐVT: Triệu đồng Kết hợp biểu đồ ta thấy, đề cập kể từ sau 2011, EIB.TSN có nhiều thay đổi quy chế hoạt động, tách phòng tín dụng tổng hợp thành phòng hoạt động riêng biệt gồm: Bộ phận doanh nghiệp toán quốc tế phòng, phận cá nhân thẻ phòng Điều phù hợp với mạnh EIB.TSN Năm 2012 bước ngoặc quan trọng, sách riêng quy chế riêng cho phận hoạt động, áp dụng tất biện pháp quản trị rủi ro tín dụng cách hiệu qua biểu đồ ta thấy nợ xấu ngày tăng chiếm tỷ trọng thấp tầm kiểm soát ngân hàng, thể rõ năm 2012, mà nợ xấu giảm đáng kể so với năm 2011, đặc biệt nợ nhóm 4, giảm rõ rệt mức Sau đó, năm EIB.TSN đẩy mạnh sách mở rộng cho vay thể 48 qua lượng dư nợ tăng đáng kể, tỷ lệ nợ xấu trì mức an toàn 5% tổng dư nợ Chắc chắn với thay đổi công tác xử lý, nợ hạn EIB.TSN, hiệu hoạt động EIB.TSN thời gian tới có chuyển biến tích cực, nợ hạn nợ xấu giảm đáng kể 2.3 Nhận xét Rủi ro tín dụng ngân hàng rủi ro đặc biệt phần lớn nguyên nhân mang lại rủi ro cho ngân hàng khách hàng ngân hàng Tuy nhiên nguyên nhân không đến từ phía khách hàng mà xuất phát trình để đến định cấp tín dụng Điều bất cập lớn quy trình cho vay EIB.TSN quy trình “một cửa” nghĩa cán tín dụng thực toàn quy trình từ việc gặp gỡ khách hàng thu thập thông tin, phân tích ký kết hợp đồng, chưa thành lập phận riêng trình cấp tín dụng để hạn chế áp lực cho cán tín dụng, giảm thiểu thiếu khách quan, dụng quyền có mối quan hệ với khách hàng Việc đánh giá xếp hạng tín dụng khách hàng mang nặng tính chất cảm tính trọng vào báo cáo tài Và nguyên nhân tồn quy trình cho vay sau hồ sơ ban giám đốc ký duyệt, đến khâu kiểm soát trước giải ngân cán kiểm soát phát hồ sơ thiếu xót, bất hợp lý yêu cầu cán tín dụng bổ sung hồ sơ quan hệ đồng nghiệp, quan hệ với khách hàng, số trường hợp phận kiểm soát đồng ý để giải ngân cho hồ sơ Không có số khoản vay 10 tỷ có tài sản đảm bảo bất động sản, tỷ có tài sản đảm bảo sổ tiết kiệm sau ban giám đốc ký duyệt bỏ qua khâu kiểm soát để giải ngân trước, sau mang lên kiểm soát Mặc dù khoản vay không lớn, không xem xét kỹ trước giải ngân gây hậu lớn ảnh hưởng đến tài sản ngân hàng Tuy nhiên, sau thời gian hoạt động, công tác quản trị rủi ro tín dụng EIB.TSN tiến hành thường xuyên, liên tục, giám sát chặt chẽ hơn, giám sát tỷ lệ hạn, nợ xấu mức thấp Chất lượng khoản vay cải thiện nhiều Ngân hàng muốn tồn phát triển phải có phương hướng, chiến lược kinh doanh Chiến lược kinh doanh phải phù hợp hoạt động cho vay ngân hàng ngày 49 hiệu quả, mang lại lợi nhuận nhiều cho ngân hàng Trên sở định, sách từ cấp trên, thông tin khách hàng, đối thủ cạnh tranh khách hàng, EIB.TSN xác định vị địa bàn hoạt động tăng cường hoạt động cho vay hợp lý, với chiến lược EIB.TSN trọng vào cho vay doanh nghiệp vừa nhỏ Tuy nhiên giữ mạnh cho vay xuất nhập EIB.TSN ngày thay đổi chiến lược từ phát triển nhanh sang phát triển thận trọng, thiết kế quy trình cho vay đại, phù hợp với tình hình 50 CHƢƠNG 3: NHẬN XÉT VÀ KIẾN NGHỊ 3.1 Định hƣớng phát triển 3.1.1 Tầm nhìn phát triển EIB.TSN tận dụng hội thị trường để trì tốc độ tăng trưởng hợp lý, bền vững, củng cố tảng, nâng tầm nhìn vị xây dựng EIB.TSN trở thành ngân hàng cung cấp đa dạng sản phẩm, dịch vụ tài ngân hàng chất lượng cao, thương hiệu có uy tín lĩnh vực tài ngân hàng có nhiều đóng góp cho phát triển toàn hệ thống Eximbank nói riêng toàn kinh tế nói chung 3.1.2 Mục tiêu phát triển Nổ lực phấn đấu trở thành chi nhánh hàng đầu hệ thống ngân hàng Eximbank Việt Nam Tiếp tục phát huy mạnh ngân hàng có tảng khách hàng doanh nghiệp xuất nhập khu vực Nam Bộ, đặc biệt phục vụ cho tất khách hàng cá nhân có nhu cầu sử dụng sản phẩm, dịch vụ ngân hàng Đẩy mạnh chuẩn mực quốc tế hóa vào hoạt động ngân hàng 3.1.3 Định hƣớng phát triển năm 2015 tầm nhìn đến năm 2020 EIB.TSN xây dựng chương trình phát triển năm 2015 tầm nhìn đến năm 2020, tập trung vào lĩnh vực: Tăng cường tín dụng cách hợp lý, phù hợp với định hướng Ngân hàng Nhà nước thời kỳ EIB.TSN triển khai tất loại sản phẩm, dịch vụ áp dụng toàn hệ thống Đặc biệt đẩy mạnh khai thác hoạt động cho vay vừa nhỏ, cho vay hộ kinh doanh cá thể, ưu đãi, phát hành thẻ ATM, thu đổi ngoại tệ, dịch vụ ngân hàng nhà dịch vụ khác với thủ tục nhanh, gọn, lãi suất hợp lý, tiến độ giải ngân nhanh chóng Đẩy mạnh hoạt động huy động vốn khách hàng cá nhân tổ chức kinh tế nhằm tăng thị phần chi nhánh nói riêng toàn hệ thống Eximbank nói chung, thay đổi cấu huy động vốn, tăng tỷ trọng huy động vốn từ khách hàng doanh nghiệp, nguồn vốn có kỳ hạn dài,… 51 Tăng cường công tác quản trị rủi ro, áp dụng chuẩn mực quốc tế vào hoạt động chi nhánh nhằm đảm bảo cho chi nhánh phát triển an toàn bền vững Tăng cường tập trung bảo vệ cải tiến chất lượng môi trường làm việc cho cán bộ, nhân viên chi nhánh, tuân thủ quy định lao động, sách xã hội trình hoạt động chi nhánh 3.2 Giải pháp nâng cao hiệu hiệu quản trị rủi ro tín dụng Trong môi trường cạnh tranh ngành ngân hàng, việc xây dựng sách khách hàng đồng thời phân loại nhóm khách hàng cách hợp lý nhằm có ưu đãi thích hợp để mở rộng, đa dạng hóa khách hàng, phân tán rủi ro vô quan trọng Để xây dựng hoàn thiện sách khách hàng cách hiệu việc EIB.TSN cần phân loại khách hàng dựa tiêu chí khứ lẫn tại, xem xét mối quan hệ khách hàng với tổ chức tín dụng từ áp dụng hạn mức phù hợp vay Kế đến việc thiết lập danh mục cho vay hợp lý phù hợp với đối tượng khách hàng ngân hàng thời điểm kinh tế, cụ thể EIB.TSN cần thực biện pháp: Ưu tiên cho khách hàng hoạt động kinh doanh địa bàn chi nhánh để thuận tiện cho CBTD việc nắm bắt thông tin hoạt động xác khách hàng Ngoài ra, EIB.TSN cần có tiêu chí tuyển chọn khách hàng thực tốt, có uy tín trả nợ vay, tránh tình trạng cấp tín dụng chạy theo tiêu Ngoài EIB cần xây dựng sách lãi suất phù hợp áp dụng cho đối tượng khách hàng Cụ thể khách hàng có uy tín, tài sản đảm bảo thích hợp có khả chi trả nợ tốt nhận lãi suất ưu đãi Còn khoản vay nhỏ hay khoản vay theo hình thức tín chấp EIB cần áp dụng lãi suất cao nhằm bù đắp rủi ro xảy quan hệ tín dụng EIB.TSN cần xây dựng đội ngũ cán tín dụng có trình độ, nhạy bén, kinh nghiệm việc phát sớm rủi ro xảy quan hệ tín dụng việc theo dõi tình hình sản xuất kinh doanh khách hàng Không EIB cầ có đội ngũ cán nghiên cứu, phân tích dự báo tình hình kinh tế vĩ mô phần lớn rủi ro tín dụng xảy CBTD thiếu thông tin thị trường việc cấp tín dụng cho khách hàng, tránh tình trạng CBTD phân tích khách hàng cách phán đoán hiểu biết chủ quan 52 Kế đến việc nâng cao vai trò cuả kiểm soát nội Vì phận giữ vai trò quan trọng tất hoạt động ngân hàng Để đào tạo kiểm soát viên có đầy đủ kinh nghiệm, phẩm chất đạo đức nghề nghiệp vững chuyên môn chuyện đơn giản nhiều thời gian Tuy nhiên, nhân viên kiểm soát có nhu cầu luân chuyển công tác EIB.TSN cần có sách đãi ngộ thích hợp, tránh tình trạng đào tạo xong lại không phục vụ cho ngân hàng Về vấn đề xử lý có nợ xâu phát sinh, thấy nợ xấu tồn hầu hết NHTM việc xử lý nợ xấu cần thực Trung tâm xử lý nợ, tiếp xúc với khách hàng nhiều thông tin khách quan tình hình tài chi trả nợ khách hàng Để giảm thiểu tổn thất có rủi ro xảy ra, ngân hàng cần nghiên cứu, xem xét có định thật thận trọng, không nên nóng vội làm mối quan hệ với khách hàng, đặc biệt khách hàng có quan hệ lâu năm với ngân hàng Cụ thể, ngân hàng cần tìm hiểu thật rõ tình hình tài khách hàng, tình sản xuất kinh doanh, kế hoạch trả nợ, thiện chí trả nợ khách hàng, tình hình giá trị tài sản đảm bảo,… để từ có lựa chọn phương pháp xử lý hợp lý, hiệu quả, tiết kiệm Và vấn đề thiết yếu cốt lõi làm nên giá trị thương hiệu ngân hàng yếu tố người Trong quan hệ tín dụng, yếu tố người quan trọng nhiều mà người định đến chất lượng tín dụng, chất lượng dịch vụ hiệu tín dụng ngân hàng Chính việc xây dựng phát triển đội ngũ cán làm công tác tín dụng có lực, có đạo đức nghề nghiệp quan trọng Cán tín dụng phải người có phẩm chất đạo đức nghề nghiệp cao, trung thực, có trách nhiệm tâm huyết với ngân hàng, có kiến thức chuyên môn, am hiểu thị trường, văn pháp luật, chuyên môn hóa cao Ngăn chặn, xử lý kịp thời CBTD vi phạm quy định ngân hàng, quy định pháp luật Cần quan tâm việc đào tạo nghiệp vụ, cập nhật thông tin ngân hàng thường xuyên cho cán ngân hàng 3.3 Kiến nghị Xuất phát từ nguyên nhân làm phát sinh nợ hạn, nợ xấu từ phía thân ngân hàng khách hàng phân tích trên, với khó khăn công tác xử lý nợ hạn nợ, nợ xấu, hạn chế ảnh hưởng rủi ro, 53 viết đưa số kiến nghị để nhằm góp phần phòng ngừa nợ hạn, nợ xấu hay rủi ro tín dụng sau: 3.3.1 EIB nói chung nhƣ EIB.TSN nói riêng cần tiếp tục xây dựng hệ thống đánh giá xếp hạng tín dụng Hiện nay, hệ thống xếp hạng tín nhiệm EIB trình hoàn thiện Do vậy, ngân hàng cần tiếp tục hoàn thiện hệ thống, đồng thời nghiên cứu, bổ sung thêm việc phân tích lưu chuyển tiền tệ yếu tố dòng tiền đóng vai trò quan trọng việc đánh giá khả thực nghĩa vụ nợ hạn Tuy nhiên, đặc điểm báo cáo tài nước ta nay, theo tình hình cho vay chủ trương hàng đầu EIB.TSN đẩy mạnh cho vay đối doanh nghiệp vừa nhỏ, mà công ty thuộc vào quy mô vừa nhỏ theo định số 48/2006/QĐ-BTC v ề việc ban hành chế độ Kế toán doanh nghiệp nhỏ vừa, bảng báo cáo lưu chuyển tiền tệ không bắt buộc phải lập khuyến khích lập, nên báo cáo tài công ty bao gồm: Bảng cân đối kế toán, bảng báo cáo kết hoạt động kinh doanh, bảng cân đối phát sinh Do kiến nghị, EIB.TSN cán tín dụng yêu cầu khách hàng bổ sung thêm báo cáo lưu chuyển tiền tệ vào hồ sơ vay vốn để đánh giá yếu tố dòng tiền tiêu phi tài Bên cạnh đó, chấm điểm EIB tại, tiêu phi tài phức tạp, cồng kềnh số tiêu tài không tương quan đến nguy vỡ nợ doanh nghiệp Do cần nghiên cứu xem xét, bỏ tiêu không cần thiết trùng lắp để hệ thống chấm điểm đơn giản hóa thỏa mãn yêu cầu phản ánh đầy đủ “sức khỏe” khách hàng 3.3.2 Kiến nghị công tác thẩm định Với số lượng lớn ngân hàng hoạt động địa bàn thành phố tạo nên cạnh tranh gay gắt hoạt động ngân hàng Thêm vào tình hình rủi ro tín dụng xảy nhiều ngân hàng làm cho việc xác định, phân tích, quản trị rủi ro hoạt động cho vay ngày trở nên cấp thiết Đứng trước khó khăn đó, để tiếp tục phát triển theo phương châm “phát triển, an toàn, hiệu quả” góp phần tăng trưởng kinh tế địa bàn hoàn thành nhiệm vụ kinh doanh EIB nói chung EIB.TSN nói riêng, viết có số kiến nghị nâng cao hiệu công tác thẩm định sau: 54 Thứ nhất, công tác thẩm định, cán thẩm định trực tiếp tổ chức công tác thẩm định, chất lượng công tác thẩm định phụ thuộc nhiều vào cán thẩm định Vì để nâng cao chất lượng thẩm định, EIB.TSN cần đẩy mạnh việc nâng cao trình độ chuyên môn cán thẩm định Về kinh nghiệm công tác, phần lớn cán tín dụng trẻ, nên kiến nghị EIB.TSN xếp xen kẽ cán lâu năm nhiều kinh nghiệm để có học hỏi, trao đổi bổ sung cho Từ đó, tạo đội ngũ cán kế cận giỏi vừa có hoạt bát, nhanh nhẹ, sáng tạo, nhiệt huyết tuổi trẻ, vừa tiếp thu, lĩnh hội kinh nghiệm quý báu hệ trước Ngoài bỏ qua việc đào tạo cán thẩm định có phẩm chất đạo đức nghề nghiệp, trung thực, có tinh thần trách nhiệm kỷ luật cao Thứ hai, kiến nghị đến EIB.TSN nên phân công cán thẩm định phụ trách khối doanh nghiệp theo ngành nghề, cho cán tìm hiểu, học hỏi chuyên sâu lĩnh vực mà cán thẩm định phụ trách nhằm chuyên môn hóa công tác thẩm định Cần kiểm tra thường xuyên để tránh sai sót ngăn ngừa hành vi cố tình làm sai quy định EIB, quy định Nhà nước thẩm định 3.3.3 Kiến nghị chất lƣợng thông tin Và yếu tố quan trọng ảnh hưởng trực tiếp đến chất lượng kế xếp hạng thẩm định, ảnh hưởng đến kết hoạt động tín dụng thông tin Thứ nhất, kiến nghị Ngân hàng Nhà nước nâng cao hiệu hoạt động Trung tâm thông tin tín dụng (CIC), Ngân hàng Nhà nước cần có biện pháp xử lý nghiêm khắc ngân hàng việc báo cáo thông tin tín dụng theo yêu cầu CIC chậm không xác Chất lượng thời gian cung cấp thông tin CIC thường không đầy đủ kịp thời, việc có báo cáo CIC xác kịp thời có ảnh hưởng lớn đến chất lượng tín dụng NHTM nói chung riêng EIB.TSN nói riêng Kiến nghị đến Nhà nước đẩy mạnh hoạt động kiểm toán Nhà nước đặc biệt kiểm toán độc lập nơi cung cấp thông tin xác cho ngân hàng đồng thời hạn chế báo cáo tài không phản ánh xác thực tế “sức khỏe” doanh nghiệp vay vốn 3.3.4 Kiến nghị việc xử lý tài sản đảm bảo 55 Đối với tài sản chấp có giá trị lớn, khó phát ngân hàng tự khai thác để thu hồi nợ cách cho thuê có thời hạn, dùng làm vốn góp liên doanh để khai thác chung với doanh nghiệp tin cậy Ngoài ra, khoản nợ khó đòi ngân hàng cần tạo dựng mối quan hệ chặt chẽ với cấp ủy, quyền địa phương, ban ngành chức có liên quan việc thu nợ, xử lý nợ, xử lý tài sản đảm bảo tránh tình trạng nợ có hành vi lừa đảo thiện chí trả nợ tẩu tán tài sản mưu toan tuyên bố phá sản để trốn nợ Việc định giá tài sản đảm bảo để thu hồi nợ vấn đề mà cán tín dụng hay gặp phải tính phức tạp biến động tài sản đem đảm bảo khoản vay Do đó, thay tự thân ngân hàng đứng để định giá bán tài sản ngân hàng ủy quyền cho tổ chức bán đấu giá, ủy quyền chuyển giao tài sản cho tổ chức có chức mua tài sản để bán, chẳng hạn công ty khai thác tài sản trực thuộc NHTM Nhà nước ngân hàng hoàn toàn khả thu hồi nợ khoản nợ Sự giúp đỡ quan chuyên trách giúp cho ngân hàng dễ dàng, nhanh chóng xử lý số tài sản sản để bảo toàn vốn Ngoài ra, quan chức Tòa án, Viện kiểm soát, Công an, Thanh tra,… cần tăng cường hỗ trợ ngân hàng xử lý thu hồi nợ Trong trường hợp ngân hàng buộc phải khởi kiện khách hàng nhờ đến can thiệp tòa án giải để đòi quyền lợi đáng cho ngân hàng, kiến nghị quan phụ trách cần thực tốt khâu thi hành án, tránh việc nội dung tuyên án không rõ ràng, không hợp lý vô tình tạo điều kiện cho nợ dựa vào chi tiết mà không toán nợ cho ngân hàng phải bàn giao tài sản đem đảm bảo để ngân hàng phát thu hồi nợ Cũng kiến nghị đến quan thi hành án tiến hành nhanh chóng thủ tục cần thiết để hỗ trợ ngân hàng việc thu nợ tránh việc án có hiệu lực lại tiến hành chậm trễ kê biên tài sản để bán, gây khó khăn cho ngân hàng 3.3.5 Kiến nghị việc phát triển nguồn nhân lực Yếu tố người yếu tố quan trọng định đến thành công sách, chiến lược kết hoạt động lĩnh vực Đối với hoạt động tín dụng vai trò thể Vì vậy, để đáp ứng yêu cầu cạnh tranh ngày gay gắt, rủi ro luôn tiềm ẩn hoạt động cho vay thi đòi hỏi chi nhánh cần có đội ngũ nhân viên nghiệp vụ giỏi, động, chịu khó, đam mê tìm tòi học hỏi, tuân 56 thủ quy định EIB quy định Nhà nước có đạo đức nghề nghiệp Phần lớn nhân viên chi nhánh trẻ nên kinh nghiệm chưa nhiều Kiến nghị EIB.TSN thường xuyên tổ chức buổi hội thảo, trao đổi kinh nghiệm cán nghiệp vụ có kinh nghiệm lâu năm chi nhánh Hội sở không giới hạn nội EIB mà giao lưu trao đổi với ngân hàng bạn để thông qua nhân viên chia sẻ tiếp thu kiến thức hữu ích nâng cao chất lượng nhân viên Ngoài cần có quy định, sách thưởng, phạt cụ thể để phát huy tinh thần trách nhiệm cán tín dụng với vay mình, tránh trường hợp cán làm sai quy định EIB, quy định Nhà nước gây hậu nghiêm trọng cho chi nhánh nói riêng toàn hệ thống EIB nói chung 3.3.6 Kiến nghị quy trình xét duyệt hồ sơ sau giải ngân Trong quy trình quy tín dụng, cán tín dụng phụ trách cần ý đến quy trình xét duyệt hồ sơ Đây bước mang ý nghĩa định đến chất lượng khoản tín dụng giai đoạn chứa đựng nhiều rủi ro tiềm ẩn, giai đoạn mà cán tín dụng hạn chế rủi ro từ đầu xem xét kỹ lưỡng để định có cho vay hay từ chối cho vay cho vay cho vay đảm bảo an toàn Vì kiến nghị đến chi nhánh cần yêu cầu cán tín dụng phụ trách tìm hiểu, nghiên cứu, phân tích thật kỹ tư cách, lực pháp lý, kết hoạt động sản xuất kinh doanh khách hàng, hiệu dự án đầu tư, khả trả nợ khách hàng đặc biệt tài sản đảm bảo Sau đồng ý cấp tín dụng, cán tín dụng cần phải theo dõi khoản tín dụng cấp xem liệu khách hàng có sử dụng vốn mục đích không đặc biệt việc khách hàng sử dụng vốn vay ngân hàng để kinh doanh vào hoạt động có tính rủi ro cao, hoạt động vi phạm pháp luật, hoạt động đầu tư làm khả trả nợ cho ngân hàng Vì thế, cán tín dụng cần thường xuyên kiểm tra đánh giá tình hình xử dụng nợ khách hàng, không thực có biện pháp xử lý kịp thời thu nợ trước hạn, chuyển nhóm nợ, chịu lãi phạt,… hạn chế tổn thất to lớn sau 3.3.7 Kiến nghị bảo hiểm tín dụng 57 Trong hoạt động ngân hàng đặc biệt hoạt động tín dụng lĩnh vực chứa đựng nhiều rủi ro, để hạn chế tổn thất rủi ro tín dụng gây ra, ngân hàng chuyển phần rủi ro cho chủ thể khác, chủ thể kinh doanh rủi ro quan bảo hiểm Việc mua bảo hiểm cho khoản tín dụng hạn chế nhiều tổn thất rủi ro gây trường hợp ngân hàng lường trước thiên tai, hỏa hoạn, hư hỏng công trình,… Việc mua bảo hiểm cho khoản tín dụng biện pháp hữu hiệu để hạn chế thiệt hại rủi ro tín dụng gây 3.3.8 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nƣớc Chính phủ 3.3.8.1 Kiến nghị Chính phủ Chính phủ cần quan tâm nhiều hoạch định sách để mục tiêu phát triển kinh tế, ổn định tiền tệ cần quan tâm vấn đề phát triển bền vững hệ thống NHTM, tránh tình trạng thắt chặt nới lỏng mức ảnh hưởng đến lợi ích NHTM Tiếp tục hoàn thiện hệ thống pháp luật, tránh tình trạng văn pháp luật chồng chéo, thiếu đồng Hoàn thiện quy định pháp lý liên quan đến việc lý tài sản đảm bảo để việc xử lý tài sản diễn nhanh chóng Hoàn thiện sở hạ tầng kỹ thuật từ hệ thống thông tin, kiểm toán, kế toán theo chuẩn mực quốc tế,… thúc đẩy phát triển kinh tế ổn định, tạo điều kiện cho hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp đạt hiệu quả, phát triển an toàn, bền vững hội nhập 3.3.8.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nƣớc Đẩy mạnh việc hoàn thiện hệ thống luật ngân hàng Phối hợp với quan có liên quan việc xử lý nợ xấu, tháo gỡ khó khăn việc phát tài sản đảm bảo Có văn hướng dẫn cụ thể cho quan có liên quan trình xử lý nợ xấu Ngân hàng Nhà nước cần điều chỉnh linh hoạt lãi suất công cụ khác nhằm hỗ trợ NHTM đảm bảo khả khoản an toàn hoạt động kinh doanh Điều chỉnh linh hoạt tỷ giá theo tín hiệu thị trường để khuyến khích xuất khẩu, kiểm soát nhập khẩu, có biện pháp kịp thời ổn định tỷ giá hối đoái 58 Tiếp tục đẩy mạnh đổi công tác tra, giám sát ngân hàng Cần nâng cao chất lượng tra nghiệp vụ tra chỗ tra từ xa để phát ngăn chặn kịp thời sai phạm hoạt động ngân hàng Chương trình tra cần xây dựng chi tiết, khoa học, tránh tình trạng tra hình thức mà tính chuyên sâu, xử lý nghiêm hành vi sai phạm công tác tra che đậy sai phạm, báo cáo sai tình hình đơn vị tra, thể rõ vai trò cảnh báo, ngăn chặn phòng ngừa rủi ro, không gây ảnh hưởng đến hoạt động NHTM Ngân hàng Nhà Nước cần đẩy nhanh tiến trình hoàn thiện hệ thống Ngân hàng thông qua sách sáp nhập ngân hàng để hệ thống ổn định phát triển bền vững 59 KẾT LUẬN Nguồn vốn tín dụng có vai trò quan trọng chiếm ưu kinh tế thị trường Việt Nam Vì vậy, phát triển tín dụng ngân hàng thông qua việc phân tích, quản trị rủi ro tín dụng định hướng chiến lược NHTM nói chung EIB.TSN nói riêng Tuy nhiên thực tế việc quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng gặp nhiều khó khăn Vì rủi ro hoạt động tín dụng loại rủi ro đặc biệt, rủi ro mà ngân hàng phải chịu lại rủi ro khách hàng Vì thế, việc tìm nguyên nhân, nghiên cứu để có biện pháp hạn chế, xử lý rủi ro nâng cao chất lượng tín dụng công việc thiết yếu Thông qua đó, với mong muốn đưa số kiến nghị để giải vấn đề rủi ro tín dụng,… Bài nghiên cứu sâu tình hình thực tế rủi ro tín dụng thường gặp EIB.TSN Tuy nhiên để hạn chế, xử lý tốt rủi ro tín dụng vấn đề lớn Do kiến thức thực tế rủi ro tín dụng, thời gian thực tập nghiên cứu hạn chế nên viết thiếu xót Rất mong nhận nhiều góp ý để viết hoàn thiện 60 TÀI LIỆU THAM KHẢO PGS.TS Nguyễn Văn Dờn (2009) Nghiệp vụ ngân hàng thƣơng mại Nhà xuất Đại học Quốc Gia TS Lê Thẩm Dương (2004) Nghiệp vụ ngân hàng Nhà xuất Đại học Quốc gia ThS Nguyễn Thị Diễm Hiền Bài giảng môn Nghiệp vụ ngân hàng Trần Cẩm Thạch (2012) Chuyên đề tốt nghiệp Hoạt động tín dụng ngân hàng Eximbank chi nhánh Tân Sơn Nhất Khoa Ngân hàng trường Đại học Kinh Tế Tp Hồ Chí Minh www.cafef.vn www.kinhdoanh.vnexpress.net www.eximbank.com.vn www.sdvamc.vn www.voer.edu.com 10 www.kinhte.vietnamnet.vn 61 [...]... về khách hàng và phương án sản xuất kinh doanh Bước 5: Lập báo cáo thẩm Bước 6: Giải ngân định cho vay Bước 7: Thu nợ và giám sát Bước 8: Thanh lý tín dụng 23 tín dụng 2.2 Thực trạng rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay đối với khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng Eximbank chi nhánh Tân Sơn Nhất 2.2.1 Quy định về hoạt động cho vay doanh nghiệp tại EIB.TSN Cho vay là một trong những hoạt động quan... nghiên cứu tình hình hoạt động tín dụng, các nguyên nhân gây ra rủi ro chủ yếu cũng như quá trình xử lý nợ, tình hình quản trị rủi ro của Ngân hàng Eximbank Chi nhánh Tân Sơn Nhất qua 3 năm 2012, 2013, 2014 Cá nhân thực tập tại phòng tín dụng khách hàng doanh nghiệp nên bài viết chỉ phân tích trong giới hạn các rủi ro trong tín dụng trong hoạt động cho vay đối với khách hàng doanh nghiệp 3 Mục đích nghiên... sở lý luận về tín dụng và rủi ro tín dụng; + Chương 2: Phân tích rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay đối với khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng Eximbank chi nhánh Tân Sơn Nhất; + Chương 3: Nhận xét và kiến nghị 2 CHƢƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG 1.1 Tín dụng ngân hàng 1.1.1 Khái niệm Tín dụng là xuất phát từ chữ Latin là Creditium có nghĩa là sự tin tưởng, tín nhiệm và tiếng... phòng thủ trước và các rủi ro có thể xảy ra được độc lập và khách quan 13 CHƢƠNG 2: PHÂN TÍCH RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG EXIMBANK CHI NHÁNH TÂN SƠN NHẤT 2.1 Giới thiệu ngân hàng Eximbank chi nhánh Tân Sơn Nhất 2.1.1 Tóm tắt quá trình hình thành và phát triển của ngân hàng 2.1.1.1 Giới thiệu ngân hàng Eximbank Việt Nam Eximbank được thành lập... hàng và một trong những rủi ro lớn nhất ảnh hưởng rất lớn đến lợi nhuận, tài sản của ngân hàng là rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay đối với khách hàng doanh nghiệp vì nó chi m phần lớn tài sản ngân hàng Khi ngân hàng phân tích và dự phòng, cũng như quản trị tốt những rủi ro đó, chắc chắn lợi nhuận mang về cho ngân hàng thông qua hoạt động tín dụng là rất lớn Điều ngược lại, nếu ngân hàng không... nợ, lãi vay cho ngân hàng theo những điều kiện ghi trên hợp đồng tín dụng Rủi ro tín dụng là xác suất khách hàng không thực hiện đầy đủ các nghĩa vụ tài chính đã ký kết trong hợp đồng tín dụng Nói tóm lại, rủi ro tín dụng là khả năng khách hàng không chi trả được nợ cho ngân hàng khi đến hạn thanh toán Bất cứ một hợp đồng cho vay nào cũng có rủi to tín dụng Trong hoạt động NHTM thì rủi ro tín dụng là... là rủi ro tín dụng vì hoạt động tín dụng là hoạt động chủ yếu của các ngân hàng và tổn thất mà rủi ro tín dụng gây ra là rất lớn, ảnh hưởng rất nhiều đến giá trị tài sản của ngân hàng 1.3 Rủi ro tín dụng 1.3.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 7 Có rất nhiều khái niệm về rủi ro tín dụng: Rủi ro tín dụng là sự xuất hiện các biến cố không bình thường do nguyên nhân chủ quan hoặc khách quan làm cho người đi vay. .. thanh khoản Rủi ro này xảy ra khi ngân hàng có nhu cầu thanh toán, chi trả phát sinh ngoài dự tính Biểu hiện là chi phí ngân hàng gia tăng khi phải vay bổ sung nguồn vốn hoặc bán tài sản hoặc nhu cầu rút tiền quá lớn Ngoài ra trong hoạt động ngân hàng còn tồn tại các loại rủi ro khác như rủi ro hoạt động (rủi ro vận hành), rủi ro môi trường hoạt động, rủi ro công nghệ, rủi ro pháp lý, rủi ro uy tín Và đặc... khác trong xã hội vì ngân hàng có thể huy động nguồn vốn bằng tiền nhàn rỗi trong xã hội dưới nhiều hình thức và khối lượng lớn Tín dụng ngân hàng có thời hạn vay phong phú, giúp cho các thành phần kinh tế vay mượn linh hoạt trong việc chi trả nợ 1.1.4 Các nguyên tắc tín dụng ngân hàng Hoạt động tín dụng giữ vai trò rất quan trọng trong các hoạt động của ngân hàng thương mại Chất lượng của hoạt động tín. .. cũng là hoạt động đem về thu nhập chính cho ngân hàng Cho dù đối tượng đi vay là cá nhân hay tổ chức thì đều phải tuân thủ nghiêm ngặt các quy tắc tín dụng ngân hàng cũng như các quy định pháp lý về cho vay Quy định pháp lý về cho vay doanh nghiệp được áp dụng đối với chi nhánh là quyết định số 05/2006/QĐ – HĐQT – TD ngày 01/09/2006 về cho vay đối với khách hàng trong hệ thống ngân hàng Ngân hàng sẵn ... – NGÂN HÀNG KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP NÂNG CAO QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG EXIMBANK CHI NHÁNH TÂN SƠN NHẤT Ngành: Tài Chính Ngân Hàng. .. Ngoài hoạt động ngân hàng tồn loại rủi ro khác rủi ro hoạt động (rủi ro vận hành), rủi ro môi trường hoạt động, rủi ro công nghệ, rủi ro pháp lý, rủi ro uy tín Và đặc biệt rủi ro tín dụng hoạt động. .. Chương 1: Cơ sở lý luận tín dụng rủi ro tín dụng; + Chương 2: Phân tích rủi ro tín dụng hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp ngân hàng Eximbank chi nhánh Tân Sơn Nhất; + Chương 3: Nhận xét