BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC CÔNG NGHỆ TP HCM KHOA KẾ TỐN – TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP BIỆN PHÁP PHỊNG NGỪA RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG TMCP BƯU ĐIỆN LIÊN VIỆT CHI NHÁNH HỒ CHÍ MINH Ngành: TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG Chuyên ngành: TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Giảng viên hướng dẫn: Thạc sỹ Ngơ Đình Tâm Sinh viên thực : Bùi Mỹ Lý MSSV: 1154020516 Lớp: 11DTNH16 TP Hồ Chí Minh, 2015 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC CÔNG NGHỆ TP HCM KHOA KẾ TỐN – TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP BIỆN PHÁP PHỊNG NGỪA RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG TMCP BƯU ĐIỆN LIÊN VIỆT CHI NHÁNH HỒ CHÍ MINH Ngành: TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG Chuyên ngành: TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Giảng viên hướng dẫn: Thạc sỹ Ngơ Đình Tâm Sinh viên thực : Bùi Mỹ Lý MSSV: 1154020516 Lớp: 11DTNH16 TP Hồ Chí Minh, 2015 i LỜI CAM ĐOAN Tôi cam đoan đề tài nghiên cứu Những kết số liệu khóa luận tốt nghiệp thực Ngân hàng TMCP Bưu điện Liên Việt – Chi nhánh Hồ Chí Minh, khơng chép nguồn khác số tham khảo nêu phần Tư liệu tham khảo Tơi hồn tồn chịu trách nhiệm trước nhà trường cam đoan TP Hồ Chí Minh, ngày … tháng … năm 2015 Tác giả (ký tên) ii LỜI CẢM ƠN Qua trình học tập trường ĐH Cơng Nghệ TP.HCM, thầy cô giảng dạy truyền đạt kinh nghiệm thời gian thực tập NH TMCP Bưu điện Liên Việt Chi nhánh HCM giúp tơi hồn thành Khóa luận “Biện pháp phịng ngừa rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh TMCP Bưu điện Liên việt – chi nhánh Hồ Chí Minh” Tơi xin chân thành cảm ơn Thạc sỹ Ngơ Đình Tâm giảng viên hướng dẫn đồ án tận tình dạy, cung cấp cho kiến thức quý báu, bổ ích góp ý thiết thực với tất tinh thần, trách nhiệm, lòng nhiệt thành người thầy thầy cô môn khoa KT-TC-NH trường hướng dẫn cho mơn học chun ngành, cho tơi có kiến thức giúp tơi hồn thành báo cáo cách tốt Tôi xin gửi lời cám ơn chân thành đến bà Hoàng Thị Ngân – Giám đốc ngân hàng chi nhánh anh chị nhân viên Phòng Khách hàng hướng dẫn bảo tận tình để tơi hồn thành tốt đề tài Nhưng thời gian tìm hiểu trình độ hiểu biết tơi có giới hạn nên khóa luận tốt nghiệp thực khơng tránh khỏi thiếu sót, tơi mong thầy thơng cảm đóng góp ý kiến để nội dung báo cáo hồn hảo Tơi xin chân thành cảm ơn! Tp.Hồ Chí Minh, ngày … tháng … năm …… (SV Ký ghi rõ họ tên) iii iv TRƯỜNG ĐẠI HỌC CƠNG NGHỆ TP HCM KHOA KẾ TỐN – TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN NHẬN XÉT VỀ Q TRÌNH THỰC HIỆN KHĨA LUẬN CỦA SINH VIÊN : Họ tên sinh viên : Bùi Mỹ Lý MSSV : 1154020516 Lớp : 11DTNH16 Thời gian thực tập: Từ 16/04/2015 đến 06/06/2015 Tại đơn vị: Phịng Khách hàng LienVietPostBank Chi nhánh Hồ Chí Minh Thời gian thực khóa luận : Từ 1/7/2015 đến 20/08/2015 Trong q trình viết khóa luận tốt nghiệp sinh viên thể : Thực viết khóa luận tốt nghiệp theo quy định: Tốt Khá Trung bình Khơng đạt Thường xun liên hệ trao đổi chuyên môn với Giảng viên hướng dẫn : Thường xun Ít liên hệ Khơng Đề tài đạt chất lượng theo u cầu : Tốt Khá Trung bình Khơng đạt TP.HCM, ngày … tháng ….năm 2015 Giảng viên hướng dẫn (Ký tên, ghi rõ họ tên) v MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG I:CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Những vấn đề tín dụng 1.1.1 Khái niệm tín dụng 1.1.2 Vai trị tín dụng kinh tế thị trường 1.1.2.1 Cung cấp vốn cho kinh tế 1.1.2.2.Đẩy mạnh trình sản xuất, mở rộng đầu tư 1.1.2.3 Điều hòa, lưu thông tiền tệ 1.1.2.4 Công cụ tài trợ cho thành phần kinh tế phát triển 1.2 Rủi ro hoạt động tín dụng hoạt động kinh doanh NHTM 1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 1.2.2 Các loại rủi ro tín dụng 1.2.2.1 Rủi ro vốn 1.2.2.2 Rủi ro sai hẹn 1.2.2.3 Rủi ro lãi suất 1.2.2.4 Rủi ro tỷ giá 1.2.2.5 Rủi ro khoản 1.2.2.6 Rủi ro lạm phát 1.2.2.7 Rủi ro thị trường 1.2.2.8 Rủi ro thuế vụ 1.2.2.9 Rủi ro trị quyền 1.2.2.10 Rủi ro công nghệ hoạt động 1.2.3 Những dấu hiệu nhận biết rủi ro tín dụng 1.2.3.1 Nhóm dấu hiệu phát sinh rủi ro từ phía khách hàng 1.2.3.2 Nhóm dấu hiệu phát sinh rủi ro từ phía Ngân hàng 1.2.4 Nguyên nhân gây rủi ro tín dụng 10 1.2.4.1 Thông tin không cân xứng 10 vi 1.2.4.2 Nguyên nhân từ môi trường kinh tế không ổn định 10 1.2.4.3 Nguyên nhân từ pháp lý 10 1.2.4.4 Nguyên nhân văn hóa xã hội 11 1.2.4.5 Sự thay đổi môi trường công nghệ 11 1.2.5 Tác động rủi ro tín dụng 11 1.3 Biện pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng 12 1.3.1 Chọn lọc người vay giám sát trình sử dụng vay 12 1.3.2 Đưa quy tắc cho vay, chun mơn hóa việc cho vay trì quan hệ lâu dài với Khách hàng 13 1.3.3 Đa dạng hóa 13 1.3.4 Bảo đảm, bảo lãnh, bảo hiểm 13 1.3.5 Thực trích lập dự phịng rủi ro theo quy định Ngân hàng Nhà nước 14 1.3.6 Quy trình thực hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng 14 KẾT LUẬN CHƯƠNG 16 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG PHỊNG NGỪA RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG TMCP BƯU ĐIỆN LIÊN VIỆT – CHI NHÁNH HỒ CHÍ MINH 17 2.1 Tóm tắt tổng quan lịch sử hình thành LienVietPostBank Chi nhánh Hồ Chí Minh 17 2.1.1 Thông tin Ngân hàng TMCP Bưu điện Liên Việt 17 2.1.1.1 Thông tin chung 17 2.1.2 Quá trình hình thành phát triển LienVietPostBank Chi nhánh Hồ Chí Minh 18 2.1.3 Bộ máy cấu tổ chức LienVietPostBank Chi nhánh Hồ Chí Minh 19 2.1.3.1 Sơ đồ máy tổ chức Chi nhánh Hồ Chí Minh 19 2.1.3.2 Chức năng, nhiệm vụ phận 20 2.1.4 Tình hình nhân LienVietPostBank Chi nhánh Hồ Chí Minh 22 2.1.5 Tình hình kinh doanh chi nhánh từ năm 2012 đến 2014 24 2.1.5.1 Thơng tin tình hình kinh doanh 24 2.1.5.2 Cơ cấu lợi nhuận doanh thu Chi nhánh năm 2014 25 vii 2.1.6 Định hướng, kế hoạch phát triển chi nhánh năm tới 26 2.1.6.1 Chỉ tiêu kinh doanh chi nhánh năm 2015 26 2.1.6.2 Định hướng kế hoạch triển khai quản lý rủi ro 2015 27 2.2 Thực trạng phịng ngừa rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh Chi nhánh 28 2.2.1 Thực trạng rủi ro tín dụng LienVietPostBank Chi nhánh Hồ Chí Minh 28 2.2.1.1 Chính sách tín dụng 28 2.2.1.2 Quy trình nghiệp vụ tín dụng chi nhánh 29 2.2.1.3 Xây dựng hệ thống dấu hiệu cảnh báo rủi ro tín dụng 30 2.2.1.4 Dự phòng rủi ro tín dụng 31 2.2.2 Tình hình rủi ro tín dụng LienVietPostBank Chi nhánh Hồ Chí Minh 31 2.2.2.1 Tình hình tín dụng 31 2.2.2.2 Tình hình nợ hạn 36 KẾT LUẬN CHƯƠNG 40 CHƯƠNG 3: NHẬN XÉT, KIẾN NGHỊ 41 3.1 Nhận xét 41 3.1.1 Một số kết đạt 41 3.1.2 Hạn chế 42 3.1.3 Nguyên nhân tồn 43 3.1.3.1 Nguyên nhân khách quan 43 3.1.3.2 Nguyên nhân chủ quan 43 3.2 Kiến nghị 44 3.2.1 Kiến nghị với Chính phủ 45 3.2.1.1 Chính phủ cần xây dựng quy hoạch phát triển kinh tế - xã hội khoa học thống nhất, toàn diện 45 3.2.1.2 Chính phủ cần xây dựng lại chế, thực thi sách xử lý tài sản đảm bảo tiền vay để thu hồi nợ tổ chức tín dụng nhanh chóng 45 3.2.1.3 Chính phủ cần đạo Tổng cục địa Bộ xây dựng ban hành văn hướng dẫn thủ tục cấp giấy chứng nhận quyền sở hữu, quyền sử dụng đất tài sản gắn liền đất cho phù hợp 46 viii 3.2.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước 47 3.2.2.1 Ngân hàng Nhà nước cần tăng cường kiểm tra, giám sát hoạt động Ngân hàng Thương mại 47 3.2.2.2 Ngân hàng Nhà nước đạo trung tâm thơng tin tín dụng tăng cường cải tiến vần đề cung cấp thơng tin thật có hiệu để phòng ngừa rủi ro 47 3.2.2.3 Ngân hàng Nhà nước cần tiếp tục hoàn thiện chế tốn khơng dùng tiền mặt 48 3.2.3 Kiến nghị với NH TMCP Bưu điện Liên Việt Chi nhánh Hồ Chí Minh 48 3.2.3.1 Đẩy mạnh quảng cáo mở rộng đối tượng cho vay 48 3.2.3.2 Kiến nghị công tác đào tạo nâng cao chất lượng nguồn nhân lực 49 3.2.3.3 Chuyên mơn hóa quy trình thẩm định tín dụng 49 3.2.3.4 Xây dựng quản lý thông tin khách hàng tập trung 50 KẾT LUẬN CHƯƠNG 51 KẾT LUẬN 52 TÀI LIỆU THAM KHẢO 53 ix cho người mua tài sản Mỗi lần đấu giá khơng thành thủ tục định giá sàn đăng ký bán đấu giá lại quay trở lại bước ban đầu Chưa nói đến vấn đề nan giải công tác thụ lý hồ sơ khởi kiện, lấy lời khai, xét xử tranh chấp hợp đồng tín dụng,… mà có trục trặc yếu tố vụ án lại kéo dài đến nhiều tháng tiếp theo, mà phải khởi kiện thu hồi vốn Do vậy, Chính phủ cần có biện pháp đồng thơng thống để hỗ trợ cho hệ thống NH, như: - Chỉ đạo Bộ Tư pháp hướng dẫn, đạo phịng cơng chứng, quan thi hành án bàn giao nhanh cho NHTM TSĐB nợ vay Tòa án tuyên giao để NHTM xử lý thu hồi nợ - Giao cho NHTM tự chịu trách nhiệm việc đấu giá TSĐB khoản nợ xấu, nợ tồn đọng theo quy trình bán đấu giá thời gian rút ngắn vòng tháng Các quan cơng chứng, trước bạ, địa có trách nhiệm sang tên chủ quyền cho người mua tài sản phát thông qua thủ tục bán đấu giá NHTM 3.2.1.3 Chính phủ cần đạo Tổng cục địa Bộ xây dựng ban hành văn hướng dẫn thủ tục cấp giấy chứng nhận quyền sở hữu, quyền sử dụng đất tài sản gắn liền đất cho phù hợp Tổng cục địa Bộ xây dựng cần xác định rõ việc xử lý nợ tồn đọng trách nhiệm riêng ngành ngân hàng mà trách nhiệm chung để làm lành mạnh hóa hệ thống ngân hàng, góp phần thúc đẩy kinh tế phát triển Trên sở đó, hai quan phải coi tài sản đảm bảo nợ vay chưa đủ giấy chứng nhận quyền sở hữu quyền sử dụng hợp pháp hậu lịch sử, phải ban hành văn hướng dẫn thủ tục cấp giấy chứng nhận quyền sở hữu, quyền sử dụng đất tài sản gắn liền đất cho phù hợp với điều kiện thực tế NHTM, Công ty QLN & KTTS bán tài sản đảm bảo nợ vay bất động sản 46 3.2.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước 3.2.2.1 Ngân hàng Nhà nước cần tăng cường kiểm tra, giám sát hoạt động Ngân hàng Thương mại Vai trị NHNN khơng tra, giám sát mà cần tăng cường kiểm tra, kiểm sốt có hiệu qảu, cảnh báo nguy rủi ro tiềm ẩn Vì NHNN cần phải: - Ở Tỉnh, Thành phố, NHNN nên tăng cường cán giỏi nghiệp vụ chuyên quản NHTM để kiểm tra, kiểm soát định kỳ hàng năm theo chuyên đề kiểm tra, để có cảnh báo rủi ro tín dụng cho NHTM sớm Bên cạnh tập hợp thơng tin thường xun từ NHTM để kiến nghị sửa đổi sách quản lý phù hợp với thực tiễn hoạt động kinh doanh ngân hàng, góp phần thúc đẩy kinh tế phát triển - Cần nâng cao hiệu lực kiến nghị đồn tra NHNN, có nhiều NHTM không sửa đổi điểm sai theo kiến nghị đồn tra NHNN hoạt động bình thường làm khơng có xảy Phải có biện pháp xử phạt thật nghiêm túc để NHTM phải thực - NHNN nên có tiêu thức để đánh giá xếp loại hoạt dộng NHTM hàng năm, để NHTM nhìn lại đề chiến lược kinh doanh, phịng chống rủi ro, hoàn thiện hoạt động kinh doanh để cải thiện vị trí xếp loại 3.2.2.2 Ngân hàng nhà nước đạo trung tâm thông tin tín dụng tăng cường cải tiến việc cung cấp thơng tin có hiệu để phịng ngừa rủi ro NHNN cần đẩy mạnh định hướng dự báo tổng quan có chất lượng xác thực xu hướng phát triển hoạt động tiền tệ, tín dụng cho NHTM Thơng tin tín dụng ngày có vai trị quan trọng vần đề tăng trưởng tín dụng lành mạnh NHTM, nhu cầu thông tin khơng đảm bảo ngun tắc xác, nhanh, cập nhập đầy đủ mà mang tính dự báo, dự đốn hay mang ý nghĩa phịng ngừa rủi ro xảy Do địi hỏi số lượng chất lượng thông tin ngày cao Vì CIC cần thiết phải cải tiến việc thu thập cung cấp thông tin để đáp ứng nhu cầu TCTD Hoạt động NH lĩnh vực nhạy cảm tiềm ẩn nhiều 47 yếu tố rủi ro, NHTM cần hỗ trợ Nhà nước vai trò quản lý ngân hàng Nhà nước 3.2.2.3 Ngân hàng Nhà nước cần tiếp tục hồn thiện chế tốn khơng dùng tiền mặt Hiện nay, NHNN có văn đạo hạn chế việc sử dụng tiền mặt thơng qua NH, vào ngày 24/08/2007 Thủ tướng Chính phủ có thị số 20/2007/CTTTg đạo khối quan hành nghiệp cần tốn tiền lương nhân viên sang tài khoản thẻ ATM, điều khuyến khích người dân hạn chế sử dụng tiền mặt Việc giúp hạn chế rủi ro, khách hàng khơng rút tiền mặt nên NH kiểm sốt KH có sử dụng vốn vay mục đích hay khơng 3.2.3 Kiến nghị với Ngân hàng TMCP Bưu điện Liên Việt Chi nhánh Hồ Chí Minh 3.2.3.1 Đẩy mạnh quảng cáo mở rộng đối tượng cho vay Chi nhánh khai thác thêm nguồn lực địa phương việc huy động vốn từ bên ngồi, khơng cần phụ thuộc q nhiều vào nguồn vốn từ Hội sở Điều Chi nhánh HCM có làm chưa đẩy mạnh Để làm điều này, Chi nhánh cần đẩy mạnh quảng cáo để nhiều người biết đến, tạo thêm uy tín Có nhiều phương thức quảng cáo phương tiện thông tin khác nhau, mục đích cần hướng tới phải thu hút nhiều khách đến gửi tiền, mở tài khoản, sử dụng dịch vụ sản phẩm khác Chi nhánh Bên cạnh việc không ngừng nâng cao hiệu tín dụng, Chi nhánh cần quan tâm đẩy mạnh nâng cao chất lượng tín dụng, thận trọng công tác thẩm định khách hàng để giảm thiểu rủi ro Mặt khác nên tìm hiểu, mở rộng đối tượng đầu tư tạo điều kiện cho nông dân vay vốn, chủ động việc tham gia xúc tiến phương án SXKD có tính khả thi, giúp sở sản xuất mở rộng quy mô, mở rộng cho vay hợp tác xã, tư vấn hướng cho họ điều kiện, quy định, thủ tục để vay vốn,… nhằm tạo tín nhiệm NH Từ đó, NH xem xét đánh giá, điều chỉnh lại cách thức kinh doanh q trình hoạt động 48 3.2.3.2 Kiến nghị cơng tác đào tạo nâng cao chất lượng nguồn nhân lực Trên thực tế, việc thành bại doanh nghiệp định yếu tố người, doanh nghiệp đứng vững thương trường, hay ổn định phát triển thiếu đội ngũ cán có lực chun mơn giỏi, lĩnh vững vàng, làm việc tất nhiệt huyết nhiệt tình cơng việc Vì cần tăng cường đào tạo cán quản lý, cán tín dụng giỏi có đủ kiến thức tổng hợp, có đủ lực chuyên môn để giúp lãnh đạo cấp cao điều hành kinh doanh có hiệu Bên cạnh đó, NH cần đưa sách đãi ngộ, khen thưởng để thu hút nhân tài, cán giỏi đáp ứng yêu cầu phát triển kinh doanh hội nhập LienVietPostBank 3.2.3.3 Chun mơn hóa quy trình thẩm định tín dụng Theo ý kiến cá nhân, CN nên thay đổi quy trình thẩm định tín dụng theo hướng chun mơn hóa Việc phân cơng quyền hạn trách nhiệm cán ngân hàng khâu nghiệp vụ hoạt động ngân hàng quan trọng, vừa tránh kẽ hở có khả gây rủi ro tín dụng; đồng thời nâng cao mức độ chun mơn hóa khâu cần quản lý chất lượng tín dụng Ví dụ như: - Bộ phận tiếp nhận hồ sơ: Tư vấn, hướng dẫn khách hàng thủ tục vay vốn (kể cà hướng dẫn khách hàng viết giấy đề nghị vay vốn, lập phương án vay vốn,…) để hoàn tất hồ sơ, sau lập giấy hẹn với khách ngày cụ thể quy định theo giá trị vay hay thời gian vay vốn để thẩm định tài sản đảm bảo kết hợp thẩm định tư cách khách hàng Sau phận tiếp nhận hồ sơ phân thành hai phần, phần liên quan đến thẩm định phương án/dự án giao cho phòng định phương án, phần liên quan đến thẩm định tài sản đảm bảo giao cho phòng thẩm định tài sản đảm bảo - Phịng thẩm định tài sản đảm bảo: Có chức chuyên sâu nghiên cứu kỹ văn liên quan đến tài sản đảm bảo để thẩm định tài sản đảm bảo định giá tài sản theo giá trị thực lập tờ trình thẩm định chuyển phòng định cho vay - Phòng thẩm định phương án/dự án vay vốn: Có chức phân tích, thẩm định kỹ phương án/dự án vay vốn thời gian cho phép Sau thẩm định xong, lập tờ trình thẩm định chuyển phịng định cho vay 49 - Phòng định cho vay vào hồ sơ thẩm định, thẩm định tư cách pháp nhân hay thể nhân cách kỹ lưỡng, tính tốn mức cho vay thơng báo văn đến phòng tiếp nhận hồ sơ việc đồng ý cho vay hay từ chối cho vay Quan trọng phận biết giỏi nghiệp vụ mà cịn phải rành nghiệp vụ phịng ban khác để kiểm tra số liệu, thông tin tiếp nhận hồ sơ để dị, xét cho Tránh tối đa sai sót quy trình lập kiểm tra hồ sơ cho vay 3.2.3.4 Xây dựng quản lý thông tin khách hàng tập trung Nắm bắt thông tin khách hàng kịp thời toàn diện giúp hạn chế rủi ro hoạt động tín dụng NH Liên Việt cần phải xây dựng kho lưu trữ thông tin khách hàng tập trung phân loại khách hàng theo loại tình hình kinh tế, hay ngành nghề kinh doanh,… để chi nhánh truy cập mạng nội thẩm định tình hình kinh doanh khách hàng Trong thời gian qua, Chi nhánh HCM thường hỏi thông tin khách hàng qua thơng tin tín dụng CIC NHNN Mặc dù NH Liên Việt có hệ thống liệu thơng tin phịng ngừa rủi ro chưa đủ chưa cập nhập thường xuyên nên cán tín dụng CN chưa khai thác nguồn thơng tin xác khách hàng vay vốn 50 KẾT LUẬN CHƯƠNG Trong chương nêu rõ mặt tích cực hạn chế cơng tác phịng ngừa tủi ro tín dụng CN HCM; đồng thời nguyên nhân hạn chế này, từ đưa kiến nghị với Chính phủ, NHNN LienVietPostBank Đây số kiến nghị dựa tìm tịi khách quan ý kiến chủ quan người viết Để thực điều nhằm hạn chế rủi ro tín dụng nhân tố người cần quan tâm nhiều nhất, cần xây dựng chiến lược phát triển NH phù hợp giai đoạn Khi nói đến hoạt động NH đề cập đến hoạt động tín dụng, thời gian qua hoạt động tín dụng hoạt động mang lại thu nhập lớn cho NHTM chứa đựng yếu tố rủi ro từ khoản nợ xấu gây bất ổn hoạt động ngân hàng Riêng NH Bưu điện Liên Việt CN HCM vậy, hoạt động chủ yếu hoạt động tín dụng, rủi ro chủ yếu rủi ro tín dụng Do đó, nhiệm vụ NH giai đoạn nâng cao chất lượng tín dụng xử lý dứt điểm khoản nợ xấu nợ tồn đọng 51 KẾT LUẬN Với mục tiêu nghiên cứu đề tài tổng hợp lý luận tín dụng rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh NHTM, vai trị loại rủi ro tín dụng dấu hiệu cách nhận biết trường hợp Trên sở đó, tiến hành dánh giá, phân tích thực trạng tín dụng, rủi ro tín dụng cơng tác phịng ngừa rủi ro tín dụng NH TMCP Bưu điện Liên Việt Chi nhánh HCM từ năm 2012 đến năm 2014 để thấy kết đạt mặt hạn chế nguyên nhân tồn Từ đó, đưa nhận xét kiến nghị giúp cho cơng tác phịng ngừa rủi ro tín dụng Chi nhánh HCM đạt hiệu Như trình bày, Ngân hàng TMCP Bưu điện Liên Việt Chi nhánh Hồ Chí Minh ln quan tâm đến hoạt động cấp tín dụng Chính vậy, NH ln trọng đến vấn đề tìm hiểu, thẩm định tín dụng trước, sau cho vay thật kĩ lưỡng Chi nhánh có nhiều cố gắng việc cho vay ngắn hạn đầu tư cho kinh tế - xã hội, bảo đảm đáp ứng cho yêu cầu phát triển sản xuất kinh doanh doanh nghiệp, hộ nơng dân, góp phần đáng kể ổn định tăng trưởng kinh tế Qua thời gian ngắn thực tập tìm hiểu biện pháp phịng ngừa rủi ro Ngân hàng TMCP Bưu điện Liên Việt chi nhánh Hồ Chí Minh cho thấy mặt mạnh điểm yếu tồn tại, từ tham khảo đưa số kiến nghị với mong muốn nâng cao hiệu hoạt động tín dụng Ngân hàng Hoạt động tín dụng chiếm khoảng 2/3 doanh thu Chi nhánh HCM, việc nghiên cứu đề tài “Biện pháp phịng ngừa rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh NH TMCP Bưu điện Liên Việt CN HCM” cần thiết 52 TÀI LIỆU THAM KHẢO  Sách tham khảo: Phan Đình Ngun (2013), Giáo trình tài doanh nghiệp bản, NXB Tài Lê Văn Tề (2009), Tín dụng Ngân hàng, NXB Giao thơng vận tải Lê Văn Tư (2006), Quản trị Ngân hàng thương mại, NXB Tài  Tham khảo điện tử Đại học Kinh Tế Quốc Dân, “Quản trị rủi ro doanh nghiệp”, trang web: http://old.voer.edu.vn, 21/08/2010 Mai Quang Hợp, “Các biện pháp phịng ngừa rủi ro tín dụng”, trang web: http://old.voer.edu.vn, 27/08/2010  Các trang web tham khảo: http://www.baomoi.com http://www.bfinance.vn http://old.voer.edu.vn http://lienvietpostbank.com.vn/  Các tài liệu gốc NH TMCP Bưu điện Liên Việt CN HCM 10 Bảng cân đối vốn kinh doanh tổng hợp năm 2012, 2013, 2014 11 Bảng báo cáo kết hoạt động kinh doanh tổng hợpnăm 2012, 2013, 2014 12 Và tài tiệu có liên quan khác 53 PHỤ LỤC PHỤ LỤC Ngân hàng TMCP Bưu điện Liên Việt CHI NHÁNH TP HỒ CHÍ MINH Mã chi nhánh :500 Ngày in: BẢNG CÂN ĐỐI VỐN KINH DOANH TỔNG HỢP Năm TÀI SẢN CÓ (DƯ NỢ) A/ DỰ TRỮ VÀ THANH TOÁN Tiền mặt Tiền gửi NHNN Vàng kim loại quý B/ CÁC KHOẢN ĐẦU TƯ VÀ CHO VAY B1/ CÁC KHOẢN ĐẦU TƯ 2012 TỔNG CỘNG 16.175 11.121 5.054 1.775.5 63 708.178 42.963 - - - - - - Tiền gửi TCTD nước Tiền gửi TCTD nước Vàng gửi TCTD nước Vàng gửi TCTD nước Cho vay TCTD Vốn UT cho vay Góp vốn vay đồng tài trợ Đầu tư vào tín phiếu NHNN & Trái phiếu CP Chứng khoán kinh doanh 10 Chứng khoán đầu tư 36 708.143 11 Giá trị tín phiếu, trái phiếu mang cầm cố 12 Góp vốn mua cổ phần góp vốn liên doanh B2/ CHO VAY NỀN KINH TẾ Cho vay ngắn hạn 1.067.3 85 553.010 Cho vay trung hạn 246.426 Cho vay dài hạn 257.384 Chiết khấu giấy tờ có giá Cho vay khác TCKT – Cá nhân TĐ: - Cho vay tốn cơng nợ Các khoản nợ chờ xử lý có Tài sản xiết, gán nợ Các khoản nợ có Tài sản liên quan đến vụ án Các khoản nợ tồn đọng - Nợ tồn đọng có TSĐB - Nợ tồn đọng khơng TSĐB khơng cịn đối tượng thu - Nợ tồn đọng không TSĐB nợ tồn Trả thay bảo lãnh tái bảo lãnh 10 Cho thuê tài 11 Nợ cho vay khoanh PHÂN TÍCH B2: PHÂN TÍCH TRẠNG THÁI NỢ ĐVT: Triệu đồng 2014 TỔNG CỘNG 9.945 9.270 674 1.791.3 13 484.23 38 484.20 1.307.0 75 21.454 2013 TỔNG CỘNG 11.328 9.801 1.526 1.832.4 58 541.99 59 541.93 1.290.4 64 287.20 363.96 639.00 280 - 354.14 660.33 1.139 - - Nợ đủ tiêu chuẩn Điều chuyển vốn mua sắm TSCĐ D/ TÀI SẢN CÓ KHÁC 1.021.8 94 41.387 2.071 2.031 5.314.2 39 2.279.1 39 3.035.0 99 840.009 Tài sản cố định Lãi cộng dồn dự thu 9.244 85.003 1.203.0 43 69.756 13.064 4.600 7.609.5 36 2.296.7 33 5.312.8 02 617.09 157 157 616.93 5.699 51.197 D1 CÁC GIAO DỊCH MUA BÁN NGOẠI TỆ Thanh toán mua bán ngoại tệ kinh doanh Giao dịch ngoại hối (SWAP) Giao dịch kỳ hạn Giao dịch tương lai Giao dịch quyền lựa chọn D2 TÀI SẢN CÓ KHÁC 392 392 839.615 Các khoản phải thu 10.067 13.964 734.803 18.104 545.50 573 10.070 419 TỔNG CỘNG 2.248.6 27 1.559.2 54 717.48 813.05 28.534 189 689.37 39.908 588.71 59.814 25 939 - Nợ cần ý - Nợ tiêu chuẩn - Nợ nghi ngờ - Nợ có khả vốn C/ THANH TỐN VỐN Thanh toán với TCTD khác Tài khoản điều chuyển vốn kinh doanh Tài khoản tiền gửi tốn Chi phí Tài sản có khác / CÂN SỐ/-TÀI SẢN NỢ (DƯ CÓ) A/ VỐN HUY ĐỘNG Tiền gửi doanh nghiệp - Tiền gửi không kỳ hạn 498 7.945.9 88 TỔNG CỘNG 1.437.0 46 1.120.6 05 597.966 - Tiền gửi có kỳ hạn 12 tháng 513.132 - Tiền gửi có kỳ hạn từ 12 đến 24 tháng - Tiền gửi có kỳ hạn từ 24 tháng trở lên - Tiền gửi vốn chuyên dụng - Tiền gửi quản lý giữ hộ - Tiền gửi đảm bảo toán ký quỹ - Tiền gửi kho bạc Nhà nước Tiền gửi tiết kiệm 9.000 506 316.440 - TGTK không kỳ hạn + TGTT cá nhân - TGTK có kỳ hạn 12 tháng 9.424 288.887 - TGTK từ 12 đến 24 tháng - TGTK từ 24 tháng trở lên 1.259.3 15 47.759 7.810.4 93 7.810.4 93 1.373.1 33 349 349 1.372.7 84 7.124 110.16 456.71 798.41 366 10.984 884 TỔNG CỘNG 2.247.8 81 1.858.3 30 903.25 907.50 47.000 556 389.56 49.189 214.98 112.68 12.707 Phát hành công cụ nợ - Kỳ phiếu - Trái phiếu - Giấy tờ có giá khác Tiền gửi TCTD khác - Tiền gửi TCTD nước - Tiền gửi TCTD nước B/ CÁC KHOẢN VAY Vay NHNN - Vay theo HSTD, cầm cố GTCG - Vay chiết khấu giấy tờ có giá Tiền vay TCTD - Vay TCTD nước - Vay TCTD nước ngồi C/ THANH TỐN VỐN Điều chuyển vốn mua sắm TSCĐ D/ TÀI SẢN NỢ KHÁC D1 VỐN CỦA TCTD Vốn điều lệ Vốn đầu tư XDCB, mua sắm TSCĐ Vốn khác D2 QUỸ CỦA TCTD Quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ Quỹ đầu tư phát triển Quỹ dự phịng tài Quỹ khác E/ TÀI SẢN NỢ KHÁC 5.641.0 66 5.641.0 66 867.875 E1 CÁC GIAO DỊCH MUA BÁN NGOẠI TỆ Mua bán ngoại tệ kinh doanh Giao dịch hoán đổi (SWAP) Giao dịch kỳ hạn Giao dịch tương lai Giao dịch quyền lựa chọn E2 TÀI SẢN NỢ KHÁC 393 393 834.181 Hao mòn TSCĐ Lãi cộng dồn dư trả Các khoản phải trả GTCG NHLV phát hành cao mệnh giá phân bổ GTCG TCTD khác phát hành cao mệnh giá chưa phân bổ Doanh thu chờ phân bổ Giá trị khoản nợ nhận NHTM để QLKT Lãi (Lợi nhuận chưa phân phối) Thu nhập 3.315 4.638 8.449 - 0.028 0.028 7.188.2 96 7.188.2 96 633.49 157 157 633.33 2.228 8.145 8.708 - - - - 1.403 849.675 258 613.99 - 226 755.56 - Thanh toán với TCTD khác Tài khoản điều chuyển vốn kinh doanh Tài khoản tiền gửi toán với Hội sở 10 Dự phịng giảm giá chứng khốn 11 Dự phịng rủi ro tín dụng 12 Dự phịng phải thu khó địi - 0.028 0.028 7.957.9 38 7.957.9 38 779.06 349 349 778.71 2.509 11.570 8.816 - 13 Tài sản nợ khác / CÂN SỐ/ 7.945.9 88 10.070 419 27 10.984 884 PHỤ LỤC Ngân hàng TMCP Bưu điện Liên Việt CHI NHÁNH TP HỒ CHÍ MINH Mã chi nhánh :500 Ngày in: BẢNG KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH (TỔNG HỢP) ĐẶC THÙ Năm 2014 Đơn vị tính: triệu VND STT Chỉ tiêu Thuyế Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014 t minh Thu nhập lãi khoản thu VI.24 755.864 830.923 677.947 nhập tương tự Chi phí lãi chi phí khác VI.25 (476.332) (520.616) (425.954) tương tự I Thu nhập lãi 279.532 310.307 251.993 Thu nhập từ hoạt động dịch vụ 3.554 3.047 3.908 Chi phí hoạt động dịch vụ (33.684) (31.592) (37.620) II Lãi/lỗ từ hoạt động dịch VI.26 (30.130) (28.545) (33.712) vụ III Lãi/lỗ từ hoạt động kinh VI.27 786 974 694 doanh ngoại hối IV Lãi/lỗ từ mua bán chứng VI.28 501 797 (26) khoán kinh doanh V Lãi/lỗ từ mua bán chứng VI.29 (1.947) (2.093) 27.232 khoán đầu tư Thu nhập từ hoạt động khác 5.409 7.750 2.014 Chi phí hoạt động khác (9.783) (12.759) (15.773) VI Lãi/lỗ từ hoạt động khác VI.31 (4.377) (5.009) (13.758) VII Chi phí hoạt động VI.32 (146.876) (148.485) (148.604) VIII Lợi nhuận từ hoạt động 109.350 127.945 83.819 kinh doanh trước chi phí dự phịng rủi ro tín dụng IX Chi phí dự phịng rủi ro tín dụng (33.745) (38.251) (24.950) X Tổng lợi nhuận trước thuế 75.605 89.694 58.869 Chi phí thuế TNDN hành (11.549) (13.247) (7.558) XI Chi phí thuế TNDN VI.33 (11.549) (13.247) (7.558) XII Lợi nhuận sau thuế 64.056 76.447 51.311 XIII Lãi cổ phiếu 86 110 75 Ngày tháng năm Người lập Kế toán trưởng Giám đốc PHỤ LỤC CÁC RỦI RO TÍN DỤNG TIỀM ẨN HIỆN TẠI Các lọai rủi ro Xác suất xảy Hậu Mức độ rủi ro Khơng nắm vững qui trình, qui chế nghiệp vụ Có thể xảy (3) TB ( 3) Cao Khơng tn thủ qui trình, qui chế nghiệp vụ Có thể xảy ( ) TB ( ) Cao Có thể xảy ( ) TB (3) Cao Có thể xảy ( ) TB( ) Cao Hiếm xảy ( ) Lớn ( ) Cao Thẩm định; Phân tích khách hàng khơng đầy đủ Có thể xảy ( ) TB ( ) Cao Năng lực thẩm định khách hàng yếu Có thể xảy ( ) TB ( ) Cao Khiếm khuyết hồ sơ tín dụng Có thể xảy ( ) TB ( ) Cao Đạo đức nghề nghiệp CBNV Ít xảy ( ) Nghiêm trọng(5) Nghiêm trọng Lớn ( ) Nghiêm trọng Có thể xảy ( ) Lớn ( ) Nghiêm trọng Có thể xảy ( ) Lớn ( ) Nghiêm trọng Có thể xảy ( ) TB ( ) Cao Có thể xảy ( ) Nghiêm trọng( ) Nghiêm trọng DO NGÂN HÀNG Chưa có kinh nghiệm việc phát sớm khỏan nợ có vấn đề Kiểm tra trước, sau cho vay sơ sài Lới lỏng điều kiện cấp tín dụng DO KHÁCH HÀNG Báo cáo tình hình hoạt động KD tài khơng minh bạch Quản lý kém, thiếu trình độ chun mơn lĩnh vực HĐKD Đầu tư vào lĩnh vực ngòai kinh nghiệm SXKD Quá phụ thuộc vào khách hàng, thị trường Khách hàng gian dối; Đạo đức khách hàng khơng tốt Rất có khả xảy ( ) PHỤ LỤC TRIỂN KHAI THỰC HIỆN QUẢN LÝ RỦI RO 2014 Đầu việc Số đo thành Hoạt động triển công khai Đào tạo Số đo triển khai 100% NV nắm rõ Deadline Người chịu trách nhiệm Không nắm vững NV nắm vững qui trình, qui chế qui trình qui nghiệp vụ chế Khơng tuân thủ qui NV tuân thủ Kiểm tra thường 100% NV tuân Thường GĐ; PGD KD; trình, qui chế nghiệp vụ QTQC xuyên xử thủ QTQC xuyên TP- PP KH tháng QTQC GĐ; PGD KD; TP; PP KH lý hồ sơ Chưa có kinh nghiệm NV dự đóan Truyền đạt kinh Nâng cao khả Hàng GĐ; PGD KD; việc phát cảnh báo nghiệm Đào tạo phát tháng TP- PP KH sớm khỏan nợ có RR từ KH Hàng ngày TP – PP khách RR từ KH vấn đề Kiểm tra trước, NV nắm rõ Kiểm tra , nhắc 100% NV thực sau cho vay sơ sài thực nhở Đào tạo, kèm cặp Chất lượng thẩm Hàng PGĐ- KD; định tốt tháng TP- PP KH hàng qui định Năng lực thẩm định Nâng cao trình khách hàng NV yếu độ TĐ NV KH Báo cáo HĐ Hạn chế rủi ro Kiểm tra B/C KH cung cấp tình Thường TP- PP KH; KD tài tín dụng KH hình HĐ, TC xuyên CVKH Khi phát TP- PP KH; sinh cho CVKH không minh bạch minh bạch KH Quản lý kém, thiếu Nắm tình Tìm hiểu thơng trình độ chun mơn hình KH tin Trước cho vay lĩnh vực HĐKD vay KH đầu tư vào lĩnh vực Nắm tình Tìm hiểu thơng ngịai kinh nghiệm hình KH tin Trước cho vay SXKD TP- PP KH; sinh cho CVKH vay Khách hàng gian dối; Đánh giá Tìm hiểu thơng Đạo đức khách nhân cách KH tin hàng không tốt Khi phát Trước cho vay Khi phát TP- PP KH; sinh cho CVKH vay ... thực tập NH TMCP Bưu điện Liên Việt Chi nh? ?nh HCM giúp tơi hồn th? ?nh Khóa luận ? ?Biện pháp phịng ngừa rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh TMCP Bưu điện Liên việt – chi nh? ?nh Hồ Chí Minh? ?? Tơi xin... TỐN – TÀI CH? ?NH – NGÂN HÀNG KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP BIỆN PHÁP PHỊNG NGỪA RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG TMCP BƯU ĐIỆN LIÊN VIỆT CHI NH? ?NH HỒ CHÍ MINH Ng? ?nh: TÀI CH? ?NH - NGÂN... ngừa rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Bưu điện Liên Việt – Chi nh? ?nh Hồ Chí Minh Chương 3: Nh? ??n xét kiến nghị CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT